Phòng chống rửa tiền qua hệ thông ngân hàng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  VÕ THỊ THÚY KIỀU PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 60.34.02.01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS TRẦN VIỆT THU TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động rửa tiền ngày tinh vi, phức tạp trở thành mối nguy lớn nhiều quốc gia giới Theo ước tính lượng tiền có nguồn gốc khơng đổ vào kinh tế năm khoảng 1.000 tỷ USD, tương đương 5% GDP tồn cầu, có khả sụp đổ hệ thống tài lúc Hoạt động rửa tiền thực qua nhiều cửa ngõ mua bán chứng khoán, bất động sản, thơng qua tổ chức từ thiện, tổ chức phi phủ… Nhưng ngân hàng cửa ngõ hoạt động rửa tiền Hoạt động rửa tiền ảnh hưởng lớn đến kinh tế quốc gia, làm lũng đoạn kinh tế quốc gia mà cịn bóp méo hoạt động ngoại thương, tác động xấu lên hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn cịn nhiều ảnh hưởng khác Do đó, nhiều tổ chức Ngân Hàng Thế Giới, Quỹ Tiền Tệ Quốc Tế, Lực lượng Đặc Nhiệm Tài Chính (FATF) ….đã vào để thực cơng tác phịng, chống rửa tiền cách xem xét tình hình thực tế dự đoán để đưa đề nghị Ở Việt Nam chưa có cơng bố thống kê thức hoạt động rửa tiền độ lớn kinh tế Tuy nhiên, nghiên cứu công bố gần hoạt động không thức kinh tế Việt Nam làm lo ngại Nghiên cứu Stoyan cộng cho hoạt động phi thức Việt Nam vào năm 2001 vào khoảng 50% GDP có xu hướng tăng dần hàng năm Trong đó, hoạt động phụ hộ gia đình nơng thơn chiếm 24%, hoạt động kinh doanh dịch vụ không khai báo thành thị khoảng 10,5% hoạt động không khai báo khác 10% So với hoạt động kinh tế ngầm khu vực giới thì, châu Phi chiếm 44%, Trung Nam Mỹ chiếm 39% 35% Châu Á Với đặc điểm kinh tế chất lượng hoạt động thống kê nước lượng tiền rửa chiếm nhiều hoạt động kinh tế ngầm, nhiên điều chắn có tương quan thuận với Như thấy dù hay nhiều hoạt động rửa tiền Việt Nam tồn tính qui đổi theo tỉ lệ phần trăm hoạt động kinh tế ngầm theo nghiên cứu Stoyan nêu Việt Nam có sở quan tâm nghiên cứu đến chủ đề phức tạp khó đo lường Thời gian gần đây, ngày nhiều ngân hàng dính líu đến hoạt động tội phạm rửa tiền, dù vơ tình hay cố ý vơ hình chung làm cho hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế mang rủi ro lớn, khả phá sản hàng loạt xảy Vì việc nghiên cứu phương thức xu hướng rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng Việt Nam cần thiết, góp phần tích cực vào việc xây dựng khn khổ pháp lý, hoạch định sách phòng chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố hiệu Đồng thời nâng cao hiệu quả, tính minh bạch bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu : thực trạng rửa tiền công tác phòng, chống rửa tiền Phạm vi nghiên cứu : hệ thống ngân hàng Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu: Phương pháp mơ tả nhằm tổng qt tình hình rửa tiền giới Việt Nam Phương Pháp Thống kê nhằm tập hợp số liệu đánh giá thực trạng rửa tiền, hiệu công tác phòng, chống rửa tiền Phương Pháp lịch sử : dựa vào thơng tin q khứ để tìm hiểu nguyên nhân có kết luận phù hợp Nguồn liệu luận văn chủ yếu lấy từ: Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam Cơ quan tra giám sát ngân hàng Tổng cục thống kê Nhóm Châu Á Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG) Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) Kết nghiên cứu chủ yếu nhằm đạt đƣợc: Một : Phản ánh phương thức, hành vi rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Hai : phản ánh thực trạng rửa tiền Việt Nam nỗ lực ngân hàng cơng tác phịng chống rửa tiền Từ đánh giá hiệu cơng tác phịng chống rửa tiền, nêu điểm tồn nguyên nhân Ba : Từ thực trạng rửa tiền nguyên nhân tồn tác giả kiến nghị giải pháp nhằm cao hiệu phòng, chống rửa tiền Việt Nam, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Kết cấu luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Tổng quan rửa tiền phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Chương : Thực trạng việc phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương : Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rửa tiền vấn đề liên quan đến rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền 1.1.1.1 Khái niệm quốc tế Rửa tiền theo liên hợp quốc dựa vào công ước Vienna (1988) công ước Palermo (2000) nhiều quốc gia đồng thuận “ việc sử dụng (nghĩa với hình thức kể cho nhận) tài sản mà cho có nguồn gốc từ hoạt động hồn tồn hay phần phạm tội mà có từ hoạt động che đậy, trá hình nhằm giúp đỡ người phạm tội khỏi pháp luật” Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) đưa định nghĩa súc tích cho thuật ngữ “rửa tiền” “việc xử lý tiền phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp pháp chúng” nhằm “hợp pháp hóa” lợi thu cách bất từ hành vi phạm tội Để hiểu cách xác, cặn kẽ khái niệm rửa tiền phải tìm hiểu thuật ngữ khác chuyển vốn tư hay gọi vốn bay Đây vốn rút cấp tốc khỏi nước lịng tin vào phủ, nước xảy biến động kinh tế, trị Vốn bay cịn hiểu “tiền nóng”, tiền chuyển từ địa điểm sang địa điểm khác lo ngại sách phủ Trong nhiều trường hợp, khó phân biệt tiền hợp pháp tiền bất hợp pháp Những phận hợp pháp vốn bay thường dòng tiền sau thuế từ quốc gia sang quốc gia khác, thường ghi vào sổ sách lưu giữ để báo cáo Trong phận hợp pháp chuyển cách an toàn, cơng khai phận bất hợp pháp vốn bay thường che dấu Một thuật ngữ liên quan đến hoạt động rửa tiền “smurfing” Thuật ngữ đặt tên theo sinh vật hoạt hình, người chuyển tiền liên tục để che dấu nguồn gốc chủ sở hữu tiền Smurf nhân vật giúp chuyển tiền từ tổ chức sang tổ chức rửa tiền từ quốc gia sang quốc gia khác Hoạt động Smurf thường liên quan đến người cầm đầu, gọi Papa Surf, người đạo cho Surf gửi tiền thu từ buôn bán ma túy nhiều ngân hàng với số lượng nhỏ số lượng tối thiểu mà tổ chức tín dụng yêu cầu phải báo cáo Chúng ta tìm hiểu thêm tội phạm nguồn tội rửa tiền, hành vi phạm tội chính, từ tạo đồng tiền mà rửa dẫn tới hành vi phạm tội rửa tiền Thuật ngữ “tiền bẩn”, “tiền dơ”, “tiền đen” hàm ý tiền có nguồn gốc từ phạm tội mà có Có nhiều cách đo lường trực tiếp gián tiếp để ước lượng tiền rửa kinh tế Chẳng hạn cách tiếp cận vĩ mô, phổ biến vào năm 1980, họ ước lượng hoạt động kinh tế ngầm chiếm phần trăm GDP thơng qua đốn mức rửa tiền Công cụ thường dùng quan sát dịch chuyển bất thường nhu cầu xã hội theo thời gian, tăng vọt hay giảm thuế đột ngột Một cách tiếp cận khác tiếp cận vi mô Cách thường ước lượng gộp thông qua hoạt động tội phạm phát hiện, kênh thông tin đường phố Thơng thường thống kê mức độ rửa tiền công bố với biên độ dao động rộng phần trăm GDP Chẳng hạn kết công bố IMF số lượng rửa Úc khoảng 4-12% GDP, Đức 2-11%, Ý 10 – 33%, Anh – 15% Mỹ – 33% Trong báo cáo năm 2000, quan chống chất độc gây nghiện quốc tế (INCSR) xếp nguy rửa tiền nước giới vào hệ thống phân loại gồm mức: nhóm mức độ lo ngại cao, nhóm mức độ lo ngại trung bình nhóm theo dõi Việt Nam thuộc nhóm quốc gia có mức độ lo ngại trung bình 1.1.1.2 Khái niệm theo luật Việt Nam Theo luật 07/2012/QH13 ngày 18/06/2012 phịng chống rửa tiền Rửa tiền hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có thơng qua hoạt động cụ thể sau đây: (i) Hành vi quy định Bộ luật hình sự; (theo điều 251) (ii) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có; (iii) Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản Định nghĩa rửa tiền theo luật Việt Nam phần đáp ứng khuyến nghị FATF phòng, chống rửa tiền Trong điều 251 luật hình có quy định rõ hành vi xem tội rửa tiền Việc gắn kết tội phạm rửa tiền với hành vi phạm tội luật hình nhằm mục đích hình hóa tội danh rửa tiền Thêm vào đó, hành vi tài trợ khủng bố nhằm che dấu nguồn tiền bẩn xem rửa tiền 1.1.2 Qui trình rửa tiền Để hiểu rõ rửa tiền, tìm hiểu sâu trình vận động tiền bẩn để nhận dạng đầy đủ chất rửa tiền 1.1.2.1 Đầu tư phân tán (Placement) Đây thuật ngữ nói lên việc phân phối nguồn tiền từ hoạt động phi pháp vào hệ thống tài mà khơng gây ý định chế tài quan chức Các tội phạm rửa tiền thực đầu tư phân tán cách chia khoản tiền bẩn thành nhiều khoản tiền nhỏ mức qui định – theo đề xuất tổ chức chống rửa tiền quốc tế 15.000USD EURO, thường ngân hàng có quy chế kiểm sốt nội yếu kém, ngân hàng có uy tín thấp Thậm chí tội phạm rửa tiền cịn thực cách hoàn hảo kế hoạch cách chuyển tiền vào tài khoản đối tác mà hóa đơn thu tiền đối tác khơng có hàng hóa dịch vụ đối ứng Bước thực nhằm hai mục đích: giải tỏa việc nắm giữ lượng tiền mặt lớn bọn tội phạm đưa số tiền vào hệ thống tài hợp pháp Do xem rủi ro khả nghi ngờ lớn Đã có số đối tác nước đề xuất với NHNN, cho họ mở tài khoản ký kết hợp đồng tín dụng họ chuyển vào 20 tỷ USD vay với lãi suất ưu đãi vòng 30 năm chí 10 năm đầu họ xóa ln khoản nợ gốc 1.1.2.2 Phân tán lịng vịng (layering) Đây thuật ngữ nói lên quy trình tạo chuỗi giao dịch nhằm mục đích che đậy nguồn tiền từ hoạt động phi pháp làm rối tung dấu vết kiểm toán sau Các kỹ thuật phân tán thông thường chuyển tiền điện tử nước ngoài, thường trực tiếp vào ngân hàng dễ dãi “bank secrecy haven” vào chứng tiền gửi có qui chế pháp lý thơng thống mà người chủ sẵn sàng rút vào lúc Đó cơng cụ có tính khoản cao séc du dịch Bước kẻ đồng lõa làm cho vấn đề phức tạp cách chuyển tiền điện tử tới người nắm giữ tài khoản bí mật – thường quốc gia có qui tắc quản trị ngân hàng hải ngoại lỏng lẻo Những người cho tiền tới đối tác mà sau hoàn trả lại hóa đơn “có vấn đề” Đây bước phức tạp chất có tính quốc tế hóa cao 1.1.2.3 Hợp (Integration) Đây thuật ngữ nói lên giai đoạn cuối việc rửa tiền, việc tái phân phối trở lại vào kinh tế nguồn tiền lần dấu vết Giai đoạn tiến hành thông qua hàng loạt hành vi tiêu dùng xa hoa lãng phí, chi tiêu đầu tư vào doanh nghiệp đầu tư tài Là bước mà tiền bẩn hòa nhập vào hệ thống từ thời điểm trở số tiền quay trở lại bọn tội phạm dạng tiền hợp pháp Những khoản tiền tội ác hòa lẫn hệ thống tài sử dụng cho mục đích kể việc tài trợ cho mục đích tội ác 1.1.3 Những ảnh hƣởng hoạt động rửa tiền đến kinh tế xã hội Một số nhà kinh tế cực đoan (tơn sùng thị trường) cho khơng có tiền bẩn, tiền Theo họ, “rửa tiền” phản ứng “hợp lý” “cá thể kinh tế”, không muốn trả tiền thuế muốn vận dụng tài sản vào hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận Như tiền bẩn theo họ giúp phát triển kinh tế Tuy nhiên ý kiến hoàn toàn sai lầm Tự chất nó, phân bố tài nguyên rửa tiền khơng theo tín hiệu lợi nhuận, mà phần lớn để trốn tránh pháp luật Hoạt động rửa tiền vừa lãng phí nguồn lực kinh tế xã hội (vào hoạt động tội phạm sinh tiền bẩn, thay vào hoạt động sản xuất thật hữu ích), vừa bóp méo phân bố nguồn lực Sau tác động xấu hoạt động rửa tiền đến kinh tế xã hội 1.1.3.1 Vĩ mơ Vì đồng tiền bẩn xuất phát từ khu vực chuyển đến nước có hệ thống tài ổn định, nên chúng có ảnh hưởng định đến tiêu kinh tế vĩ mô không cấp quốc gia mà cấp khu vực, cấp quốc tế Trong nghiên cứu, tổ chức tư vấn dịch vụ John Walker sử dụng mơ hình I-O để phân tích kịch tác động rửa tiền Trong kịch trung hòa cho thấy tác động sau: tỷ USD rửa tiền làm giảm 1,13 tỷ USD giá trị sản lượng, 609 ngàn USD thu nhập 25 việc làm Đây tác động thật lớn thực tế kinh tế lớn số tiền rửa nhiều khơng dừng lại kịch phân tích Có thể đưa loạt hậu tiêu cực kinh tế vĩ mơ tình trạng rửa tiền Hoạt động làm ảnh hưởng đến giao dịch tiền tệ truyền thống hợp pháp, làm thay đổi dòng vốn quốc tế, làm tỷ giá tiền tệ biến động mạnh, làm người ta đánh giá xác quy mơ thực tế vốn đầu tư  Làm lũng đoạn kinh tế quốc gia Các dịng tài phi pháp từ hoạt động rửa tiền làm lũng đoạn kinh tế quốc gia Thực tế cho thấy kinh tế nước Nga bị lũng đoạn đến 50% ngân hàng Maxcova có liên quan đến hoạt động mafia Theo bà Susan J Adams trưởng đại diện IMF Việt Nam, Việt Nam cần phải cảnh giác với dịng tài phi pháp chúng chảy vào sớm muộn kinh tế hệ thống tài tiền tệ quốc gia bị tàn phá  Rửa tiền làm méo mó kinh tế tạo tính bất ổn thị trường Những tội phạm rửa tiền chuyển vốn tới khu vực vùng mà nguồn tiền phi pháp khó có khả bị phát bất chấp việc đầu tư có cần thiết mang lại lợi nhuận hay khơng Các dự án đầu tư kiểu chắn khơng có lợi cho phát triển ngành cơng nghiệp địa phương quốc gia chúng không tuân thủ theo qui tắc phát triển  Đồng tiền quốc gia bị đe doạ Do nguồn cung ứng tiền tệ từ hoạt động rửa tiền không dựa yếu tố kỳ vọng hợp lý thị trường mà dựa yếu tố thị trường Theo chuyên gia, Tây Ban Nha quốc gia có lượng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp cao Châu Âu Điều đơi khó nhận dấu hiệu rõ ràng Chẳng hạn tờ giấy bạc 500 Euro: gần 1/3 tổng số lượng lưu hành EU tập trung vào Tây Ban Nha  Thị trường chứng khốn tăng tính rủi ro Là nơi tiếp vốn đầu tư gián tiếp, thị trường chứng khốn khơng nằm danh mục đầu tư nhà rửa tiền Với tham gia nguồn tiền bẩn làm cho giá cổ phiếu không phản ảnh theo cung cầu thực thị trường Những đợt thu gom cổ 71 Còn nhân viên tiếp xúc trực tiếp với khách hàng hầu hết chưa đào tạo nghiệp vụ phịng, chóng rửa tiền 2.6.2.5 Vấn đề nhận thức cơng tác phịng, chống rửa tiền Thực tế có nhận thức sai lầm cơng tác phịng, chống rửa tiền, chẳng hạn:  Phòng chống rửa tiền làm giảm huy đồng tiền nhàn rỗi dân cư Ngay nghị định 74 phòng chống rửa tiền ban hành, gây việc tranh cãi liệu mức giao dịch cần phải báo cáo thấp ảnh hưởng đến tâm lý người gửi tiền, gây phiền hà cho khách hàng khiến họ ngại gửi tiền ngân hàng  Phòng, chống rửa tiền nhiệm vụ nhà nước, ngân hàng Nhiệm vụ phòng chống rửa tiền hiểu nhiệm vụ nhà nước, khơng liên quan đến hoạt động cá nhân, tổ chức kinh tế Do đó, việc chưa xem trọng nhận thức cơng chúng phịng, chống rửa tiền Chính sai lầm nhận thức nêu phần cản trở việc thực thi sách phịng, chống rửa tiền 2.6.3 Nguyên nhân tồn 2.6.3.1 Chưa có tuyên truyền mức Xuất phát từ nhận thức sai lầm sách phịng, chống rửa tiền nên chủ thể kinh tế thường xu hướng tốn tiền mặt thay tốn qua ngân hàng tìm kênh đầu tư vàng, bất động sản thay gửi tiền ngân hàng trước Do đó, khơng có tuyên truyền mức mục tiêu sách gây hiệu ứng tiêu cực cho kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng 2.6.3.2 Chi phi đầu tư phần mền chống rửa tiền lớn so với quy mô ngân hàng thương mại Nhận thức tiện ích phần mền việc phòng, chống rửa tiền Tuy 72 nhiên, chi phí đầu tư phần mền tương đối lớn so với quy mô ngân hàng thương mại ngân hàng nhỏ, chuyển đổi mơ hình 2.6.3.3 Quyền lợi ngân hàng chưa xem trọng Chắc chắn ngân hàng giúp quan chức ngăn chặn khoản tiền bất hợp pháp vào hệ thống tài ngân hàng để đảm bảo an ninh tài chinh quốc gia họ phải tốn chi phí định thiệt hại định Tuy nhiên quyền lợi ngân hàng trình phát xử lý khoản tiền có nguồn gốc phạm tội chưa đề cập đến Do hạn chế việc thực nghĩa vụ khai báo nghi vấn giao dịch đáng ngờ ngân hàng 2.6.3.4 Luật phòng chống rửa tiền ban hành, chưa biết đến rộng rãi Luật phòng chống rửa tiền ban hành cách tháng chưa nhiều người biết đến mức thẩm thấu luật chưa nhiều, cần phải có thời gian để luật vào đời sống KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương 2, tác giả điểm qua tình hình kinh tế xã hội Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng Từ tác giả phân tích hội khe hở cho bọn phạm tội sử dụng để thực hiên hành vi rửa tiền Đồng thời tác giả cịn phân tích thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam sở hợp tác quốc tế Qua đưa điểm làm chưa làm trình triển khai thực hiện, tìm nguyên nhân việc chưa làm Trên sở đó, tác giả đưa giải pháp phòng chống rửa tiền qua ngân hàng chương luận văn để góp phần làm lành mạnh hệ thống ngân hàng Việt Nam 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng phủ phịng, chống rửa tiền Trước đưa giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, cần phải tìm hiểu định hướng phủ hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Để hoạt động đạt được số kết định cần phải hướng tới mục tiêu sau: 3.1.1 Định hƣớng chung Thứ nhất: gắn phòng chống rửa tiền với chống tài trợ khủng bố Mặc dù góc độ khoa học tội phạm học, rửa tiền, tài trợ khủng bố khủng bố ba tội phạm độc lập riêng biệt Tuy nhiên, xét đặc điểm hình tội phạm, phương thức, thủ đoạn hoạt động tội phạm cách thức tổ chức hoạt động phòng ngừa đấu tranh tài trợ khủng bố rửa tiền lại có nhiều điểm tương đồng tài trợ khủng bố thân hoạt động khủng bố Trên thực tế, thủ đoạn sử dụng để rửa tiền tương tự thủ đoạn dùng để che giấu nguồn gốc khoản tiền sử dụng cho mục đích tài trợ khủng bố Do vậy, biện pháp phòng, chống tài trợ khủng bố (chứ khơng phải biện pháp phịng, chống khủng bố), bản, bao gồm việc nhận biết khách hàng, báo cáo giao dịch đáng ngờ, phong tỏa, tịch thu tài sản, hợp tác quốc tế quy định liên quan đến chuyển tiền điện tử, chuyển tiền thay giống quy định phịng chống rửa tiền Chính đặc điểm tội phạm học tương đồng nêu trên, nên nước Liên bang Nga, Australia… có luật chống khủng bố riêng, vấn đề tài trợ khủng bố quy định Luật Phòng, chống rửa tiền Dưới góc độ kỹ thuật lập pháp, việc đưa rửa tiền tài trợ khủng bố vào điều chỉnh đạo luật tạo thành khung pháp lý thống cho hai loại tội phạm có liên quan chặt chẽ, hình thức, thủ đoạn tương đồng, đồng thời, xây dựng Luật Chống khủng bố tránh việc lặp lại không cần thiết quy định tương tự để phòng, chống tài trợ khủng bố như: nhận biết khách hàng, báo cáo giao dịch đáng 74 ngờ, phong tỏa, tịch thu tài sản, hợp tác quốc tế quy định liên quan đến chuyển tiền điện tử, chuyển tiền thay giống quy định phòng, chống rửa tiền Thứ hai: xây dựng quan tình báo tài (Financial Intelligence Unit-FIU) với chức vai trò theo khuyến nghị số 26 FATF Hiện nay, Trung tâm thông tin chống rửa tiền thuộc NHNN Việt Nam, mà NHNN Việt Nam quan ngang – chưa có vị trí độc lập quan tình báo tài quốc gia khác Ví dụ Indonesia có FIU vào năm 2002 theo đạo luật quốc hội; Philippines có Hội đồng chống rửa tiền (AMLC), FIU Philippines, luật chống rửa tiền cho phép AMLC huy động hỗ trợ nhánh thuộc Chính phủ… Thứ ba: phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt Phấn đấu đến cuối năm 2015, tỷ lệ tiền mặt tổng phương tiện toán mức thấp 11%; tăng mạnh số người dân tiếp cận dịch vụ tốn, nâng tỷ lệ người dân có tài khoản ngân hàng lên mức 35 – 40% dân số Đây vấn đề khó khăn, Việt Nam phải bước thực Việc phát triển hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt đề tài nghiên cứu khoa học đầu tư thỏa đáng 3.1.2 Định hƣớng lĩnh vực ngân hàng Ngân hàng mắc xích quan trọng việc phịng, chống rửa tiền Ngồi định hướng chung nêu phần riêng lĩnh vực ngân hàng cần có định hướng cụ thể để cơng tác phịng , chống rửa tiền đạt hiệu cao Thứ nhất: Tăng cường phát triển hệ thống tài Việt Nam tinh thần lành mạnh bền vững Từ nâng cao chất lượng giám sát quản lý rủi ro, ngăn chặn hiệu tội phạm rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Thứ hai: Tăng cường hợp tác với tổ chức quốc tế, ngân hàng nước nhằm học hỏi kinh nghiệm cách thức xây dựng hệ thống phòng, chống rửa tiền 75 Thứ ba: Phát triển hệ thống giám sát tự động để phát nhanh giao dịch đáng ngờ, đồng thời giảm áp lực công tác báo cáo giao dịch vượt ngưỡng, giao dịch đáng ngờ… Thứ bốn: Phát triển loại hình dịch vụ khơng dùng tiền mặt để khuyến khích khách hàng thay đổi thói quen dùng tiền mặt tốn 3.2 Giải pháp phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.2.1 Giải pháp vĩ mô 3.2.1.1 Nhóm giải pháp thuộc phủ Một là: Tăng cường hợp tác quốc tế phòng chống rửa tiền Như phân tích trên, hành vi rửa tiền thực tinh vi phạm vi rộng có liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác lĩnh vực ngân hàng, việc tự hóa giao dịch toán đầu tư quốc tế chống rửa tiền thành cơng có chế phối hợp thực quan chức nước NHNN, tài chính, cơng ty kiểm tốn, cơng an, tư pháp…Cơ chế phối hợp chưa hữu thực tế Ngoài ra, chế phối hợp tầm cao hợp tác chặt chẽ quốc gia, tổ chức quốc tế, với quan tình báo tài quốc tế… tạo hiệu nhanh chóng việc phịng chống rửa tiền bình diện quốc gia lẫn quốc tế Việt Nam phải tích cực tham gia vào tổ chức chống rửa tiền để tiếp cận sớm phương thức rửa tiền phương pháp phòng, chống rửa tiền hiệu Nên lấy đề xuất 40+9 FATF khung pháp lý để “phái sinh” biện pháp chống rửa tiền mang đặc thù Việt Nam Điều có nghĩa mặt chung ta khơng thiết phải tn thủ hồn tồn đề xuất FATF mặt khác phải điều chỉnh theo thay đổi liên tục khuyến nghị FATF cho phù hợp với diễn biến Hơn nữa, việc áp dụng kiến nghị FATF Việt Nam chứng minh với giới tâm thực việc tuyên chiến chống lại tội phạm tham nhũng tội phạm khác có liên quan đến hoạt động rửa tiền 76 Hai là: Tạo hành lang pháp lý vững chắc, đồng Hiện nay, có luật phịng, chống rửa tiền phần thể tâm cơng tác phịng, chống rửa tiền Nhưng để luật vào sống, phủ cần có buổi tuyên truyền rộng rãi để ngân hàng nói riêng tổ chức, cá nhân khác nói chung biết Qua giúp tồn dân có nhìn đắn cơng tác phịng, chống rửa tiền Đồng thời qua có kiến thức để nhận dạng hành vi rửa tiền xã hội Thêm vào đó, văn luật đầu tư , tiền tệ, kinh doanh (khi chỉnh sửa ban hành mới) cần ý đến điều khoản có luật phịng chống rửa tiền Nhất lĩnh vực chứng khốn, lĩnh vực tài phát triển nóng cần phải đảm bảo an ninh tài chống rửa tiền qua hoạt động đầu tư chứng khốn bên cạnh việc tạo mơi trường đầu tư thơng thống bình đẳng Bên cạnh đó, sách thuế ảnh hưởng đến vấn đề đầu tư, phân phối thu nhập, cần phải phối hợp với sách tài tiền tệ quốc gia nhằm hướng tới mục tiêu chung phòng, chống rửa tiền, đảm bảo lợi ích quốc gia Bên cạnh đó, pháp lệnh ngoại hội cần phải sửa đổi thời gian tới nhằm mục tiêu vừa đảm bảo giao thương quốc tế thuận lợi vừa đảm bảo hạn chế khả rửa tiền bọn tội phạm Ba là: Tích cực phịng chống tội phạm tham nhũng Bởi phân tích phần trên, tham nhũng nguồn gốc rủi ro lớn dẫn đến tội phạm rửa tiền… Do đó, phủ phải chuẩn đốn có biện pháp kiên biểu quản lý sai lầm tham nhũng hai khu vực công khu vực tư cho có khả triển khai chương trình quốc gia tồn diện có hiệu chiến đấu chống rửa tiền Chính phủ cần phải thực tích cực luật phịng chống tham nhũng, công tác kê khai tài sản các nhà nước Nếu làm tốt cơng tác hứa hẹn góp phần khơng nhỏ vào thành cơng tác phịng, chống rửa tiền giảm đáng kể nguồn tiền bẩn có nhu cầu cần rửa Sau số đề xuất nhằm nâng cao hiệu 77 phòng, chống tham nhũng: (i) Cần có sách kiểm sốt chặt chẽ nguồn thu nhập tổ chức, cá nhân, đặt biệt quan tâm đến yếu nhân lợi dụng chức, quyền để tham nhũng Qua ngăn chặn phần hậu tham nhũng gây (ii) Cần phải có xử phạt nghiêm minh cơng tác phịng, chống tham nhũng Tịch thu tài sản tham nhũng mà có để làm quỹ khen thưởng cho người có cơng cơng tác phịng chống tham nhũng (iii) Áp dụng phương thức quản lý theo chế cửa, cải cách thủ tục hành làm giảm thiểu hội tham nhũng xãy (iv) Thành lập tổng cục điều tra trung ương cục điều tra tỉnh để đảm bảo tính độc lập, khách quan trình điều tra (v) Đào tạo cán chuyên sâu cho hoạt động phòng chống tham nhũng Do hoạt động tham nhũng ngày phức tạp nên địi hỏi cán chống tham nhũng phải có trình độ chun mơn cao Thêm vào tinh thần trách nhiệm, khơng sợ lực, khơng lợi ích cá nhân, dám đấu tranh chống tham nhũng, với tinh thần dám nói, dám làm (vi) Đảm bảo sống cho cán bộ, công nhân viên qua thu nhập hàng tháng phụ cấp Vì đảm bảo sống cách hợp lý cán bộ, công nhân viên giảm bớt động tham nhũng, nhiệt tình cơng việc Do cần có quan tâm xác đáng lẫn vật chất tinh thần cho cán bộ, công nhân viên Bốn là: Hạn chế sử dụng tiền mặt toán Như phân tích chương 2, Việt Nam kinh tế tiền mặt, điều kiện thuận lợi việc rửa tiền Để góp phần hạn chế rửa tiền thơng qua hình thức này, phủ cần phải: (i) Ban hành sách bắt buộc giao dịch mua bán, trao đổi có giá trị lớn mà bất động sản, mua bán Ơ tơ … phải tốn qua ngân hàng Nếu khơng, nhà nước không công nhận quyền sở hữu giao dịch tiền mặt 78 (ii) Ban hành sách ưu đãi thuế, phí tổ chức sử dụng dịch vụ toán đơn vị cung cấp dịch vụ toán (iii) Kết hợp với chuyên gia đầu ngành tuyển dụng đào tạo chuyên sâu đội ngũ cán lĩnh vực toán Nhằm xây dựng chiến lược cho quốc gia để phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Năm là: Thành lập trung tâm thông tin tài sản quốc gia Thông tin trung tâm tổng hợp từ nhiều nguồn Bộ tài nguyên, môi trường, Bộ công an, Bộ giao thông vận tải, ngân hàng nhà nước Trên nguyên tắc bảo mật thông tin, Trung tâm cung cấp thông tin cho quan điều tra, nhà hoạt định sách Đây ý tưởng hay nhằm giúp quan chức nắm tổng tài sản cá nhân, tổ chức cách đầy đủ kịp thời Điều có ý nghĩa nhiều lĩnh vực thuế, tham nhũng, rửa tiền … 3.2.1.2 Nhóm giải pháp thuộc Ngân Hàng Nhà Nước Một là: Phối hợp cục phịng, chống rửa tiền cơng an Phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thật hiệu có hợp tác chặt chẽ quan liên quan Thuế, Hải Quan, Ngân Hàng Nhà Nước, Cục phòng chống ma túy tệ nạn …Và đặt biệt cần phối hợp chặt chẽ cục phòng, chống rửa tiền công an, sau vài giải pháp nhằm tăng cường phối hợp hiệu : (i) Bộ công an phải có phản hồi kết điều tra giao dịch đáng ngờ mà Cục phòng, chống rửa tiền chuyển đến (ii) Cục phòng, chống rửa tiền cần thường xuyên cập nhật “danh sách đen” từ Bộ công an để cung cấp thông tin cho ngân hàng (iii) Cộng tác với để nghiên cứu loại hình rửa tiền để từ đưa phương pháp điều tra ngăn chặn thích hợp Hai là: Hỗ trợ ngân hàng cơng tác phịng chống rửa tiền 79 Để giúp đỡ ngân hàng thương mại cơng tác phịng chống rửa tiền Ngân hàng nhà nước cần phải: (i) Có hướng dẫn cụ thể để ngân hàng dễ dàng thực để luật rửa tiền thức có hiệu lực ngày 01/01/2013 thứ sẵn sàng (ii) Trong văn nghiệp vụ ngành ngân hàng cần ý tới quy định phòng, chống rửa tiền, đặt biệt lĩnh vực toán nội địa toán quốc tế (iii) Biên soạn cẩm nang phòng, chống rửa tiền phổ biến cho ngân hàng thương mại nghiệp vụ cần thiết để ngân hàng thực ngày Ba là: Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin cho cục phòng, chống rửa tiền giao dịch tốn liên ngân hàng Như phân tích trên, thiếu trang bị hệ thống cơng nghệ thơng tin tiên tiến mà việc tổng hợp báo cáo giao dịch phải báo cáo cục phòng, chống rửa tiền quốc gia gặp khó khăn Do để Cục phịng, chống rửa tiền kịp thời phát giao dịch có nguy rửa tiền NHNN cần phải đầu tư hệ thống công nghệ thông tin phịng, chống rửa tiền cho cục Bên cạnh đó, việc tốn liên ngân hàng cịn chậm chạp làm tăng lượng lưu thông tiền mặt giao dịch Do cần phải ứng dụng phần mền tiến giao dịch toán liên ngân hàng để giảm lượng lưu thơng tiền mặt tốn Từ giảm rủi ro bị lợi dụng rửa tiền thói quen sử dụng tiền mặt nhiều Bốn là: Ban hành quy chế giám sát, thường xuyên kiểm tra việc tuân thủ quy định phòng chống rửa tiền Theo đề xuất Basel II Ngân hàng nhà nước phải thực kiểm toán bắt buộc hàng năm để NHNN kiểm sốt hoạt động tài bất hợp pháp, thông tin nội bị tiết lộ hoạt động lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền Việc ban hành quy chế giám sát giúp cho quan thuộc ngân hàng nhà nước chủ động việc tra giám sát ngân hàng thương mại, tránh trường hợp 80 làm cho có ngân hàng thương mại Năm là: Đẩy mạnh cơng tác tun truyền phịng, chống rửa tiền, thường xuyên tổ chức buổi tọa đàm phòng, chống rửa tiền với ngân hàng thương mại Công tác tư tưởng việc phòng, chống rửa tiền quan trọng.Sự thất bại nghị định 74 phần không làm tốt công tác Rút kinh nghiệm từ điều nên Ngân hàng nhà nước cần phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền phịng, chống rửa tiền Cần có lớp đào tạo cho cán ngân hàng, người trực tiếp với khách hàng để có giải thích rõ ràng cho khách hàng cơng tác phịng, chống rửa tiền ngân hàng Giúp khách hàng hiểu việc báo giao dịch phải báo cáo nhiệm vụ ngân hàng thông tin khách hàng không bị tiết lộ ngồi Bên cạnh việc tổ chức tọa đàm với ngân hàng thương mại nhằm trao đổi thơng tin chiều cục phịng chống rửa tiền ngân hàng thương mại Qua đưa vướng mắc trình tác nghiệp hai bên Từ đưa biện pháp giải nhằm tăng hiệu cơng tác phịng, chống rửa tiền 3.2.2 Giải pháp vi mơ 3.2.2.1 Nhóm giải pháp thuộc ngân hàng thương mại Một là: Hoàn thiện, phát triển dịch vụ ngân hàng thúc đẩy phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Thói quen sử dụng tiền mặt nguyên nhân khiến hoạt động rửa tiền dễ xâm nhập vào Việt Nam Do đó, việc thay đổi thói quen cần thiết chiến phòng, chống rửa tiền Để làm điều địi hỏi ngân hàng phải hoàn thiện, phát triển dịch vụ ngân hàng đặt biệt dịch vụ thẻ Cụ thể: (i) Tăng tiện ích thẻ toán nhằm đáp ứng nhu cầu ngày phong phú khách hàng 81 (ii) Tăng số lượng đơn vị chấp nhận thẻ, áp dụng rộng rãi tất cửa hàng, cửa hiệu buôn bán khắp tỉnh thành, khơng riêng trung tâm thương mại, thành phố lớn (iii) Bố trí hợp lý máy rút tiền, đảm bảo tiện lợi an toàn cho người rút tiền Hai là: Lựa chọn đối tác tin cậy góp phần giảm rủi ro rửa tiền Việc chọn đối tác nước ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận lựa chọn cổ đông chiến lược tổ chức nước dựa vào nhiều yếu tố Nhưng trước tiên phải tổ chức có uy tín, có tình hình tài lành mạnh, tn thủ quy định quốc tế rửa tiền làm đối tác hoạt động toán quốc tế Như phần tránh việc bị lợi dụng mở L/C phương thức tài trợ thương mại khác nhằm chuyển tiền quốc gia Đặt biệt, lựa chọn đối tác cần xem xét xem có nằm nước vùng lãnh thổ không tuân thủ theo đánh giá tổ chức FATF hay không Nếu đối tác nằm danh sách cảnh báo FATF cần phải có xem xét kỹ lưỡng, trình cấp thẩm quyền phê duyệt xem có nên thiết lập mối quan hệ hay khơng Ba là: Phân nhóm khách hàng để theo dõi Trong luật phịng, chống rửa tiền có phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro Tùy vào mức độ rủi ro khách hàng mà ta có ứng xử khác Đặc biệt, khách hàng có mức rủi ro cao khách hàng nằm danh sách đen FATF, nhân vật người thân có liên quan đến trị, cá nhân có tổng tài sản cao, tổ chức phi lợi nhuận … cần có biện pháp đánh giá tăng cường Tuy nhiên, theo tác giả bên cạnh phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro cần theo dõi bổ sung nhóm khách hàng liên quan Nhóm khách hàng liên quan hiểu nhóm khách hàng có quan hệ gia đình với nhau, cụ thể cha, mẹ, con, vợ chồng Việc theo dõi theo nhóm khách hàng liên quan có ý nghĩa việc điều tra tài sản yếu nhân 82 Thêm vào đó, cần thành lập sách phân khúc khách hàng khách hàng hữu Căn thông tin chứng minh nhân dân, hộ khẩu, nghề nghiệp, tuổi tác … mà ta xác định danh tính khách hàng Cịn khách hàng hữu ngồi xác định danh tính cần xác định thêm hoạt động sản xuất kinh doanh, tình trạng nhân thân, nguồn thu nhập khách hàng Khi tiếp nhận hồ sơ nhận dạng khách hàng, nhân viên ngân hàng nên xác định khách hàng thực ngân hàng ai, khách hàng giao dịch cho hay giao dịch đại diện Việc xác định nhằm giúp ngân hàng có sách phục vụ khách hàng cách hợp lý hiệu Đồng thời, điều giúp ngân hàng phân loại nhóm khách hàng theo mức độ rủi ro để dễ quản lý Bên cạnh đó, cần phải ý đến khách hàng giao dịch không thường xuyên giá trị giao dịch lớn, thuộc đối tượng báo cáo theo quy định NHNN giao dịch có dấu hiệu nghi ngờ sử dụng hộ chiếu tẩy xóa, thời hạn visa nhỏ 30 ngày, không trả lời câu hỏi nhân viên giao dịch, thực hàng loạt lệnh chuyển tiền lòng vòng qua nhiều tài khoản khác … Khi phát giao dịch có dấu hiệu cần phải báo cáo cho cấp để có hướng xử lý hợp lý, quy định Bốn là: Thực nghiêm chỉnh quy trình nội phịng, chống rửa tiền Quy trình nội phòng, chống rửa tiền ngân hàng thương mại xây dựng giúp ngân hàng chủ động cơng tác phịng, chống rửa tiền Do ngân hàng cần phải triển khai thực cách nghiêm túc quy trình này, tránh trường hợp làm cho có thực tế xãy thời gian qua Năm là: Đào tạo lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp kiến thức phòng chống rửa tiền cho nhân viên ngân hàng Để phát ngăn chặn tội phạm rửa tiền địi hỏi nhân viên ngân hàng phải có trình độ chun mơn kiến thức định loại tội phạm Ngân hàng khơng làm nhân viên họ khơng biết có tồn loại tội phạm Vì ngân hàng nên phối hợp với tổ chức ngồi nước, có kinh nghiệm 83 lĩnh vực để đào tạo cho nhân viên biết theo dõi, nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng Song song đó, việc giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng việc không phần quan trọng, tội phạm mua chuộc để tiếp tay cho hoạt động phạm tội chúng Việc đảm bảo đời sống nhân viên đồng lương họ biện pháp hữu hiệu để giúp họ không bị lầm đường lạc lối Sáu là: Áp dụng công nghệ thông tin vào hệ thống ngân hàng Lĩnh vực ngân hàng lĩnh vực phải đầu việc áp dụng công nghệ tiến tiến vào hoạt động Nhưng thực tế phần mền phục vụ cơng tác phịng, chống rửa tiền khơng áp dụng u cầu công việc lọc liệu để làm báo cáo , phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro, cảnh báo khách hàng thuộc “danh sách đen”…Do việc trang bị phần mền tiến tiến điều cấp thiết Bảy là: chế độ tiền lương, thưởng nhân viên ngân hàng trọng Việc trọng chế độ tiền lương, thưởng nhân viên ngân hàng giúp nhân viên làm việc tích cực hơn, giảm khả bị mua chuộc làm nội gián bọn rửa tiền Bên cạnh đó, khích lệ tinh thần cần thiết, lời khen giám đốc thật có ý nghĩa nhiều nhân viên đạt thành tích tốt Thêm vào đó, cần có thưởng phạt xác đáng nhân viên thực tốt lơ biện pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng 3.2.2.2 Nhóm giải pháp thuộc tổ chức khác Trách nhiệm phòng, chống rửa tiền trách nhiệm riêng ngành ngân hàng, trách nhiệm toàn xã hội Trách nhiệm tổ chức hành nghề phi tài liên quan đồng thời trách nhiệm quan nhà nước Bộ cơng an, tài chính, xây dựng … quy định rõ luật phòng, chống rửa tiền Thêm vào đó, hoạt động rửa tiền có quan hệ đến nhiều hoạt động tội phạm khác nhiều lĩnh vực đời sống xã hội Do đó, việc phịng, chống rửa tiền khơng thể ngân hàng thực mà cần có hợp tác tổ chức, 84 quan khác Chính hợp tác giảm thiểu chi phí thời gian cho bên đồng thời mang lại hiệu cao cho cơng tác phịng, chống rửa tiền KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ tồn công tác phòng, chống rửa tiền Việt Nam nguyên nhân nó, tác giả đề số giải pháp tầm vi mô vĩ mô Trong tầm vĩ mơ, tác giả đề xuất cơng việc cần phải làm Chính Phủ Ngân Hàng Nhà Nước Thêm vào đó, tầm vi mô tác giả đề xuất nhiệm vụ ngân hàng thương mại tổ chức khác Chủ quan mà nói, thực tốt nhiệm vụ đề cơng phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng đạt nhiều kết mong muốn 85 KẾT LUẬN Trong thời gian gần đây, hàng loạt ngân hàng lớn giới vấp phải án phạt khổng lồ có dính líu đến tội phạm rửa tiền Với hệ thống ngân hàng non yếu Việt Nam nguy hồn tồn xãy Câu hỏi đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng tồn xã hội nói chung phải làm để giảm thiểu rủi ro đến mức thấp Bằng nhiều phương pháp nghiên cứu mô tả, thống kê, so sánh, luận văn phần trả lời câu hỏi Cụ thể : Luận văn đề cập khái quát rửa tiền phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng mặt lý thuyết Trong đó, luận văn có đề cập đến tình hình rửa tiền qua hệ thống ngân hàng giới, luật rửa tiền nước, từ rút học cho Việt Nam Thêm vào đó, luận văn trình bày thực trạng phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam thông qua số liệu, bảng biểu thu thập Qua đưa phân tích điểm tồn cơng tác phịng, chống rửa tiền Việt Nam Và cuối luận văn đưa hướng giải pháp tầm vi mô vĩ mô nhằm mang lại hiệu cao cơng tác phịng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng nói riêng Việt Nam nói chung Với cố gắng mình, tác giả hoàn thành nội dung luận văn Tuy nhiên chắn cịn nhiều vấn đề thiếu sót luận văn Do đó, mong góp ý chân tình q thầy giáo nhà nghiên cứu quan tâm đến vấn đề ... phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Chương : Thực trạng việc phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương : Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam. .. CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rửa tiền vấn đề liên quan đến rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền 1.1.1.1 Khái niệm quốc tế Rửa tiền theo... hoạt động rửa tiền giới Do Ngân hàng Việt Nam đứng trước nguy trở thành công cụ rửa tiền hữu hiệu bọn tội phạm rửa tiền giới Thực trạng phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam trình