Giải pháp phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ TỐ NGA GIẢI PHÁP PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2006 PHẦN MỞ ĐẦU Lý hình thành đề tài Trước xu hội nhập kinh tế giới, hoạt động ngân hàng chịu áp lực kinh tế mà chịu áp lực ngày gia tăng tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hang, có tội phạm rửa tiền Ngồi việc phải đối phó với khoản tiền bất hợp pháp tẩy rửa nước, hệ thống nhân hang Việt Nam phải đối phó với nguy từ tổ chức tội phạm quốc tế sử dụng Việt Nam nơi rửa tiền hoạt động bất hợp pháp Chính phủ ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 phòng, chống rửa tiền Nghị định tập trung chủ yếu lĩnh vực ngân hang Điều thể tâm chống rửa tiền Việt Nam bối cảnh hệ thống tra, giám sát ngân hang yếu, tình trạng tham nhũng diễn tinh vi, mức độ sử dụng tiền mặt cao luồng chuyển tiền khơng thức lớn Tuy nhiên, với hạn chế khung pháp lý cho hoạt động phòng, chống rửa tiền thách thức cho ngành ngân hang Việt Nam trước thềm hội nhập đòi hỏi Nhà nước ngành ngân hang phải nhanh chóng có giải pháp để đương đầu với vấn nạn rửa tiền thực chống rửa tiền có hiệu cao Đây lý để hình thành Luận văn với nội dung nghiên cứu tập trung vào “Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam” xoay quanh chủ yếu ba vấn đề là: hồn thiện khung pháp lý phịng, chống rửa tiền, tạo lập mơi trường kinh tế thích hợp chuẩn bị sở vật chất đầy đủ cho hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu Trên sở thực trạng hoạt động rửa tiền giới nói chung Việt Nam nói riêng với nguy rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế, Luận văn tập trung đưa giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Với mục tiêu đưa giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam, đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động rửa tiền, hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam phạm vi nghiên cứu tập trung vào hệ thống ngân hang Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn kết hợp phương pháp phân tích lý thuyết văn bản, tài liệu sử dụng phương pháp thống kê số liệu có lien quan đến hoạt động rửa tiền dể tiến hành phân tích nguy dẫn đến hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam thời gian tới Trên sở đó, Luận văn tập trung đưa giải pháp để phịng chóng rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Ý nghĩa thực tiễn đề tài nghiên cứu Các giải pháp đưa Luận văn tập trung vào ba mảng là: hồn thiện khung pháp lý phòng, chống rửa tiền, tạo lập mơi trường kinh tế thích hợp để hạn chế nạn rửa tiền,và chuẩn bị sở vật chất đầy đủ cho chiến chống rưa3 tiền Các giải pháp phân loại phù hợp với chức năng, nhiệm vụ cấp, ngành, nhóm giải pháp phía Nhà nước, phía ngân hang Nhà nước phía ngân hang thương mại Nhóm giải pháp phía Nhà nước mang tính chất dài hạn nhằm tạo lập mơi trường pháp lý hồn chỉnh mơi trường kinh tế thích hợp Nhóm giải pháp phía Ngân hang Nhà nước ngân hang thương mặi sử dụng ngắn hạn cơng cụ tác nghiệp vận dụng Tuy nhiên việc xem xét lựa chọn giải pháp cịn tuỳ thuộc vào tình hình thực tế đặc điểm riêng có ngân hang Kết cấu luận văn Nội dung luận văn gồm ba phần: Phần 1: Phần mở đầu giới thiệu đề tài nghiên cứu trình bày sơ lược nội dung nghiên cứu Phần 2: Nội dung nghiên cứu đề tài,bao gồm ba chương: - Chương 1: Khái quát hoạt động rửa tiền phòng,chống rửa tiền - Chương 2: Hoạt động rửa tiền phòng,chống rửa tiền Việt Nam - Chương 3: Giải pháp phòng,chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Phần 3:Phần kết luận chung qua trình nghiên cứu CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 Khái quát hoạt động rửa tiền Rửa tiền tượng mẻ, xưa tội ác Từ ngàn xưa, nhũng kẻ phạm tội tìm cách che giấu nguồn gốc đồng tiền tội ác nhằm xoá dấu vết hành động tội phạm họ Ngày nay, bành trướng nạn tham nhũng nhiều quốc gia, nạn buôn bán mà t bn lậu vũ khí tồn cầu với doanh số năm ước lượng đến hàng trăm, hàng ngàn tỉ la Mỹ, thêm vào tổ chức khủng bố quốc tế với khả tài nhu cầu cung cấp tiền cho mạng lưới khủng bố toàn giới lớn khiến cho việc rửa tiền trở thành dịch vụ béo bở cho thị trường ngày rộng lớn Hoạt động rửa tiền ngày trở nên tinh vi hơn, khéo léo với kỹ thuật cao cấp Khơng giúp cho “ơng trùm” khỏi trừng phạt pháp luật, ngang nhiên trở thành ơng chủ giàu có, lương thiện mà cịn tạo điều kiện cho việc phát triển mạng lưới khủng bố nhiều quốc gia, mang lại hậu khó lường vấn đề an ninh quốc gia quốc tế Do đó, rửa tiền mối đe dọa nguy hiểm đặt cho toàn giới, địi hỏi hợp tác mang tính chất toàn cầu quốc gia giới nhằm ngăn chặn hiểm họa Hiện tương lai gần, kinh tế Việt Nam hội nhập sâu vào hệ thống tài giới Điều đặt nhiều thách thức việc xây dựng pháp luật, kiểm sốt tài cơng cụ để chống rửa tiền có hiệu Sự hội nhập kinh tế ngày sâu làm cho hệ thống tài Việt Nam đối mặt nhiều hành vi rửa tiền cấp độ tinh vi Đây trở ngại thách thức đáng kể phát triển kinh tế Việt Nam Việc nhận thức tác hại nghiêm trọng từ hoạt động rửa tiền xây dựng khung pháp lý phòng, chống rửa tiền cần thiết giai đoạn 1.1.1 Khái niệm rửa tiền Trên giới có nhiều khái niệm rửa tiền với phạm vi mức độ khác Theo Liên Hiệp Quốc, dựa vào công ước Vienna (1988) công ước Palermo (2000), khái niệm rửa tiền nhiều quốc gia đồng thuận “Việc sử dụng (nghĩa với hình thức hành động cho nhận) tài sản mà cho có nguồn gốc từ hoạt động hoàn toàn hay phần phạm tội mà có từ hoạt động che đậy, trá hình nhằm giúp đỡ người phạm tội khỏi pháp luật” Theo Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB): “Rửa tiền trình chuyển đổi qua nhiều giai đoạn khoản tiền kiếm từ hoạt động bất hợp pháp tội phạm để phát sinh từ quỹ hợp pháp” Theo quan điểm nhà tội phạm học: “Rửa tiền hoạt động mà bọn tội phạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp đồng tiền tội lỗi Hoạt động rửa tiền hành vi hợp thức hoá khoản tiền thu từ hoạt động tội phạm” Ở Việt Nam, theo Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Chính phủ ban hành khái niệm rửa tiền định nghĩa sau: “Rửa tiền hành vi cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có thông qua hoạt động cụ thể sau đây: - Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội mà có; - Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản phạm tội mà có; - Đầu tư vào dự án, cơng trình, góp vốn vào doanh nghiệp tìm cách khác che đậy, ngụy trang cản trở việc xác minh nguồn gốc, chất thực vị trí, trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có” 1.1.2 Nguồn gốc tiền “bẩn” Mục đích hoạt động rửa tiền tạo khoảng cách xa tài sản bất hợp pháp chủ sở hữu tài sản Hình thức biểu lợi nhuận có ban đầu thơng thường tiền, gọi tiền “bẩn” Sau giai đoạn chuyển đổi để hợp pháp hố, tiền “bẩn” có hình thức biểu khác như: thẻ tín dụng, bất động sản, khoản đầu tư hợp pháp, Nguồn gốc tiền “bẩn” thường từ hoạt động sau: - Bn lậu ma túy, vũ khí, mại dâm loại hàng hoá bị cấm mua bán, trao đổi rượu, thuốc lá, … - Tiền tham nhũng, nhận hối lộ; - Tiền có lợi dụng chức vụ, địa vị máy nhà nước để biết trước thơng tin chủ trương, sách, qui hoạch, nhằm trục lợi; - Tiền có mua bán nội gián thị trường chứng khoán, mua bán lòng vòng; - Tiền tổ chức tội phạm có làm tiền giả, tống tiền, tổ chức đánh bạc; - Tiền có hoạt động chuyển giá công ty thuộc tập đồn cơng ty mẹ - tiền có trốn thuế Nhìn chung hình thức biểu lợi nhuận hoạt động rửa tiền bao gồm lợi ích kinh tế hoạt động rửa tiền mang lại quy “sản phẩm tội phạm” (Theo Công ước Strasbong 1990 Hội đồng Châu Âu) 1.1.3 Đối tượng tham gia vào hoạt động rửa tiền Đối tượng tham gia vào hoạt động rửa tiền bao gồm cá nhân pháp nhân tham gia vào q trình rửa tiền với mong muốn hợp pháp hóa tiền tài sản có từ hoạt động tội phạm sử dụng tài sản Chủ sở hữu khoản tiền cần tẩy rửa bao gồm cá nhân tổ chức thực hành vi tội phạm ma túy, tài chính, tham nhũng, lừa đảo, mại dâm, bn bán vũ khí, Có thể xếp người rửa tiền làm bốn nhóm: Nhóm thứ nhất, người bn lậu (ma túy, vũ khí, lao động bất hợp pháp…); Nhóm thứ hai, người tham nhũng; Nhóm thứ ba, người muốn tránh thuế; Nhóm thứ tư tổ chức khủng bố Tất nhiên, nhóm khơng hồn tồn biệt lập, tham nhũng, tội phạm kinh doanh bất có nhiều chỗ giống nhau, cấu kết với tiếp sức cho Ví dụ, quan chức cần có người để rửa tiền tham nhũng, tiền nhận hối lộ, người rửa tiền tội phạm chuyên nghiệp công ty ma Ngược lại, tội phạm doanh nghiệp thường đút lót quan chức tham ô để làm ngơ cho hoạt động kinh doanh phi pháp, trốn thuế Ở số nước có hệ thống chống rửa tiền nghiêm khắc hoàn chỉnh Mỹ cộng đồng Châu Âu đối tượng hoạt động rửa tiền rộng Ngoài cá nhân, pháp nhân có hành vi rửa tiền cách trực tiếp, nhân viên ngân hàng vô ý hay cố ý tiếp tay cho hành vi rửa tiền qua ngân hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật Vì vậy, luật Ngân hàng nước quy định: nhân viên ngân hàng tiếp nhận khoản tiền gửi lớn phải có nghĩa vụ yêu cầu khách hàng khai báo nguồn gốc tiền, chủ sở hữu thực, phục vụ thơng tin phịng, chống rửa tiền Nhân viên không thực đầy đủ nghĩa vụ trên, phát khoản tiền bất hợp pháp, quan pháp luật hồn tồn truy tố họ tội rửa tiền cảnh giác, không thực nghĩa vụ quy định cho dù họ khơng biết tiền có nguồn gốc tội phạm vậy, họ bị quy kết tham gia vào trình rửa tiền 1.1.4 Độ lớn rửa tiền kinh tế Việc đo lường mức độ rửa tiền quốc gia nhằm đánh giá tính nghiêm trọng có nhu cầu phân tích lại vấn đề khơng đơn giản Có nhiều cách đo lường trực tiếp gián tiếp để ước lượng số lượng tiền rửa kinh tế Ta xem xét hai cách tiếp cận sau: Thứ cách tiếp cận vĩ mô Đây cách đo lường phổ biến vào năm 1980, họ ước lượng hoạt động kinh tế ngầm chiếm phần trăm GDP thơng qua đốn mức rửa tiền Công cụ thường dùng quan sát dịch chuyển bất thường nhu cầu xã hội theo thời gian, tăng vọt hay giảm thuế đột ngột Cách tiếp cận thứ hai tiếp cận vi mô Cách thường ước lượng gộp thông qua hoạt động tội phạm phát hiện, kênh thông tin đường phố (street knowledge) Thơng thường thống kê mức độ rửa tiền công bố với biên độ dao động rộng tính phần trăm GDP Chẳng hạn kết công bố gần Quỹ tiền tệ quốc tế IMF , số lượng tiền rửa Úc khoảng 4% - 12% GDP, Đức 2% - 11%, Ý 10% - 33%, Nhật 4% - 15%, Anh 1% - 15% Mỹ 4% - 33% Ở Việt Nam chưa có cơng bố thống kê thức hoạt động rửa tiền độ lớn kinh tế Tuy nhiên nghiên cứu công bố gần đầy hoạt động không thức kinh tế Việt Nam làm lo ngại Nghiên cứu Stoyan cộng cho hoạt động phi thức Việt Nam vào năm 2001 vào khoảng 50% GDP có xu hướng tăng dần hàng năm Trong đó, hoạt động phụ hộ gia đình nơng thơn chiếm 24%, hoạt động kinh doanh dịch vụ không khai báo thành thị khoảng 10,5% hoạt động không khai báo khác 10% Như thấy dù hay nhiều hoạt động rửa tiền Việt Nam tồn tính quy đổi theo tỷ lệ phần trăm hoạt động kinh tế ngầm theo nghiên cứu Stoyan nêu Việt Nam có sở quan tâm nghiên cứu đến chủ đề phức tạp khó đo lường 1.2 Quy trình rửa tiền Một quy trình rửa tiền tiêu biểu thơng qua hệ thống ngân hàng thường bao gồm giai đoạn sau: Peter J Quirk, “Money Laundering: Muddying the Macroeconomy”, IMF Working Paper 96/66 Stoyan Tenev cộng sự, Hoạt động khơng thức mơi trường kinh doanh VN, 2003, NXB Thông - Đầu tư phân tán (Placement) - Phân tán lòng vòng (Layering) - Hợp (Intergration) 1.2.1 Đầu tư phân tán (Placement) Đây thuật ngữ nói lên việc phân phối nguồn tiền từ hoạt động phi pháp vào hệ thống tài mà khơng gây ý định chế tài quan chức Các tội phạm rửa tiền thực đầu tư phân tán cách chia khoản tiền bẩn thành nhiều khoản tiền nhỏ mức quy định theo đề xuất tổ chức chống rửa tiền quốc tế mức quy định 15.000 USD 10.000 EUR - thường thực ngân hàng có quy chế kiểm sốt nội yếu kém, ngân hàng có uy tín thấp Thậm chí tội phạm rửa tiền cịn thực cách hồn hảo kế hoạch cách chuyển tiền vào tài khoản đối tác mà hóa đơn thu tiền đối tác khơng có hàng hóa dịch vụ đối ứng 1.2.2 Phân tán lòng vòng (Layering) Đây thuật ngữ nói lên quy trình tạo chuỗi giao dịch tài phức tạp nhằm mục đích che đậy nguồn tiền từ hoạt động phi pháp để cuối chúng quay trở lại trở nên “sạch” Các kỹ thuật phân tán thông thường cho vay lại (loan-backs) tính giá cao (double invoicing): Việc cho vay lại (loan backs) thực cách tội phạm rửa tiền chuyển tiền nước ngoài, thường trực tiếp vào ngân hàng dễ dãi (bank secrecy haven) Cần lưu ý giai đoạn này, người chuyển tiền người thụ hưởng người Sau đó, họ tìm cách vay lại từ ngân hàng dễ dãi này, đương nhiên đồng tiền từ ngân hàng trở nên “sạch” Kỹ thuật thực dễ dàng quốc gia chưa thực quan tâm đến hoạt động rửa tiền lúc khó kiểm sốt tài khoản Đối với việc tính giá cao (double invoicing), tội phạm rửa tiền mua hàng hóa dịch vụ từ nước với giá trị hóa đơn cao nhiều lần so với giá trị thực Khi chuyển tiền toán, đồng tiền “bẩn” đưa vào hệ thống ngân hàng cách hợp pháp trở nên “sạch” nước Ngoài ra, giao dịch tài tinh vi tham gia vào thị trường tài thứ cấp gắn liền với việc sử dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến Internet banking gây khó khăn cho hoạt động điều tra 1.2.3 Hợp (Integration) Đây thuật ngữ nói lên giai đoạn cuối việc rửa tiền, việc tái phân phối trở lại vào kinh tế nguồn tiền lần dấu vết Giai đoạn tiến hành thông qua hàng loạt hành vi tiêu dùng xa hoa lãng phí, đầu tư bất động sản, chi tiêu đầu tư vào doanh nghiệp đầu tư tài Việc đầu tư vào doanh nghiệp sản xuất kinh doanh làm gia tăng giá trị đồng tiền phạm tội, trộn lẫn đồng tiền hợp pháp bất hợp pháp, cơng đoạn khó khăn để xác định hành vi cấu thành tội phạm Ngoài ra, hành vi rửa tiền thực không thông qua ngân hàng như: - Bất động sản; - Chứng khốn, cơng cụ phái sinh; - Thuê mua tài chính; - Bảo hiểm; Nếu xét mặt không gian, hành vi rửa tiền thể trường hợp: - Trường hợp 1: nguồn tiền “bẩn” tẩy rửa sử dụng nước Đây q trình rửa tiền số tiền bất hợp pháp thu, rửa tái đầu tư qua hệ thống tài nước - Trường hợp 2: lượng tiền “bẩn” có nguồn gốc nước, sau chuyển nước ngồi để rửa hệ thống tài khác cuối đem trở lại lưu thông thị trường nước - Trường hợp 3: tiền “bẩn” tạo nước ngồi, tẩy rửa hay nước khác cuối đầu tư cho nước phát triển 62 Thứ hai, thực nguyên tắc công khai, minh bạch hoạt động quan nhà nước như: - Công khai thủ tục hành chính; - Cơng khai trường hợp mua sắm tài sản công (kể đấu thầu, tuyển dụng công chức, thuê mướn lao động ); - Công khai ngân sách thu chi tài tất quan nhà nước; - Công khai trường hợp khiếu nại, tố cáo trình giải khiếu nại, tố cáo Thứ ba, phịng ngừa xung đột lợi ích riêng lợi ích chung Đây việc đề thực quy định nhằm giúp công chức tránh tình trạng phải đối đầu với việc xung đột lợi ích riêng lợi ích chung; nói cách khác là, làm cho cơng chức khơng có hội lợi dụng vị trí cơng tác nhằm thu lợi riêng gây thiệt hại đến lợi ích chung Một số biện pháp cụ thể như: - Xây dựng thực quy chế tuyển dụng, đề bạt cán bộ, công chức công khai, dân chủ; - Quy định sau từ chức nghỉ hưu thời gian định, công chức không thực hoạt động kinh doanh thuộc lĩnh vực cơng tác trước mình; - Quy định điều công chức không làm 63 Thứ tư, quy định việc kê khai tài sản công chức Công chức phải kê khai tài sản, số cơng chức có vai trò lãnh đạo, quản lý Tài sản kê khai bao gồm tài sản có trước sau công chức tuyển dụng, đề bạt bầu cử Việc kê khai cần thực hàng năm công bố công khai kết kê khai tài sản công chức cho người dân biết Thứ năm, áp dụng chế độ đãi ngộ thoả đáng với đồng lương cao tới mức để cơng chức yên tâm thực công vụ mà lo lắng hay bị câu thúc nhu cầu sống dẫn đến việc tham nhũng 3.2.6.2 Nhóm giải pháp xử lý tham nhũng Thứ nhất, khuyến khích tham gia phát huy vai trò to lớn quần chúng nhân dân, tổ chức xã hội phương tiện thông tin đại chúng việc phát hiện, tố giác hành vi tham nhũng Thứ hai, thực nghiêm Luật phòng, chống tham nhũng Nhà nước ban hành 3.3 Nhóm giải pháp phịng, chống rửa tiền phía NHNN 3.3.1 Ban hành thơng tư hướng dẫn Nghị định 74 phòng, chống rửa tiền Nghị định 74 phịng, chống rửa tiền có hiệu lực thi hành từ ngày 01/08/2005 NHNN chưa ban hành thông tư hướng dẫn cụ thể Nghị định Điều dẫn đến việc thực không thống NHTM Bên cạnh đó, Bộ Cơng an có trách nhiệm hướng dẫn thực Nghị định chưa ban hành văn cụ thể Hoạt động phòng, chống rửa tiền cần phối hợp Bộ, ngành thống thực cấp nên việc ban hành thông tư hướng dẫn việc cần thực 3.3.2 Các giải pháp vấn đề tự hóa chu chuyển vốn quốc tế Với đời Pháp lệnh ngoại hối, thị trường ngoại hối tự hóa đáng kể có diện Chính phủ thơng qua can thiệp có chọn lọc trước Những nới lỏng phù hợp với xu hướng hội nhập không thực cho dù làm phát sinh hoạt động rửa tiền 64 Đối với giao dịch tài khoản vãng lai, tất giao dịch toán chuyển tiền giao dịch vãng lai người cư trú người không cư trú tự thực Trước mắt NHTM nước ta có hệ thống giám sát đáng tin cậy chuyên gia lành nghề phân tích giao dịch đáng ngờ nên có ngân hàng đủ chuẩn phép thực giao dịch NHNN nên công bố công khai ngân hàng đủ tiêu chuẩn để thực giao dịch tài khoản vãng lai Đối với vấn đề cá nhân doanh nghiệp phép tự vay, cho vay, đầu tư trả nợ nước ngoài, chủ trương nhiều người đồng tình giới đầu tư đánh giá cao trước hết cần phải cảnh giác với hành vi Trong thực tế công đoạn mà tội phạm thường thực hành vi rửa tiền Để chống lại rửa tiền cần yêu cầu tất vốn đầu tư, lợi nhuận thiết phải thông qua tài khoản ngoại tệ mở NHTM nước NHNN định Các luồng vốn ngoại tệ vào Việt Nam phải thực thông qua tài khoản Mặt khác vấn đề liên quan đến kế hoạch trả nợ, tình hình thực khoản vay, rút vốn chuyển tiền phải phản ảnh thường xuyên báo cáo tài phải kiểm tốn cơng ty kiểm tốn có uy tín Đối với vấn đề phát hành chứng khoán thị trường chứng khoán nước ngồi, xu hướng tích cực đảo ngược Các khả rửa tiền thông qua phương thức khó thực phương án để công ty phát hành chứng khốn nước ngồi phải thơng qua quy trình bắt buộc để xem cổ phiếu chuẩn phát hành nước Tuy nhiên chứng từ nước giới cho thấy kênh đầu tư thông qua mua bán cổ phiếu thị trường chứng khoán kênh quan trọng để thực hành vi rửa tiền Giải pháp triệt vấn đề tăng cường minh bạch hóa 65 3.3.3 Giải pháp chống lại tượng la hóa Để chống lại tượng la hóa, NHNN cần xem xét số giải pháp sau: - Về sách, NHNN phải giảm tỷ lệ đồng đô la dự trữ ngoại hối thay chúng đồng tiền khác mạnh hơn, đồng euro chẳng hạn - NHNN nên xem xét đến vấn đề nới rộng biên độ tỷ giá hối đoái VND USD tiến tới việc thực chế tỷ giá hoàn toàn thả tương lai để giảm khoảng cách tỷ giá thức tỷ giá thực tế thị trường không thức nhằm thu hút nguồn vốn la dân chúng vào ngân hàng - Việc ổn định tỷ giá hối đoái giữ mức lãi suất hợp lý làm cho người dân lo giá đồng tiền tránh chuyển dịch từ đồng tiền sang đồng tiền - Việc cho phép cá nhân quyền nắm giữ ngoại tệ phù hợp với cam kết lộ trình hội nhập, vấn đề NHNN bắt buộc cá nhân phải thực việc mở tài khoản ngoại tệ NHTM phép nhằm kiểm soát luồng ngoại tệ 3.3.4 Giải pháp phát triển công cụ phái sinh Giao dịch sản phẩm phái sinh hành vi rửa tiền mà FATF cảnh báo quốc gia thành viên Trên thực tế sản phẩm phái sinh quyền chọn tiền tệ hay quyền chọn vàng mà NHTM Việt Nam triển khai mặt giúp cho doanh nghiệp chân phịng ngừa rủi ro kinh doanh mặt khác lại hội để tội phạm rửa tiền tiến hành rửa tiền cách hợp pháp Giải pháp cho vấn đề NHNN phải có biện pháp can thiệp khống chế trạng thái giao dịch lần không mức quy định khống chế mức giá thực quyền chọn với mức giá trần giá sàn không vượt biên độ so với mức giá Quy định nhằm hạn chế phần khả tội phạm rửa tiền đặt lệnh với mức giá gây 66 3.3.5 Phát huy tối đa hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) năm qua hỗ trợ nhiều việc cung cấp thông tin cho tổ chức tín dụng Trung tâm thơng tin phịng, chống rửa tiền vừa NHNN thành lập với đời Nghị định 74 Tuy chức năng, nhiệm vụ hai trung tâm khác nguồn liệu để khai thác có phần giống nhau, thơng tin khách hàng thực giao dịch qua ngân hàng Chính vậy, có phối hợp hoạt động hai trung tâm hiệu hoạt động cao Cụ thể, Trung tâm thơng tin phịng, chống rửa tiền sử dụng liệu sẵn có CIC để giảm bớt thời gian, chi phí thu thập thơng tin ban đầu đồng thời cung cấp lại cho CIC thông tin xử lý hoạt động rửa tiền qua ngân hàng nhằm giúp tổ chức tín dụng ngăn chặn hành vi rửa tiền thơng qua hoạt động cấp tín dụng Chính vậy, để phát huy tối đa hiệu hoạt động CIC, NHNN cần thực biện pháp sau đây: - NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải tham gia việc cung cấp, cập nhật thông tin, số liệu khách hàng việc sử dụng thơng tin tín dụng phải trở thành ngun tắc bắt buộc cơng tác xét duyệt cấp tín dụng - Hiện loại hình thơng tin mà CIC cung cấp chủ yếu thông tin diễn biến dư nợ tín dụng, tình trạng dư nợ tín dụng, đánh giá q trình quan hệ tín dụng khách hàng Tuy có tiến định xác, đầy đủ thời gian cung cấp song cập nhật thay đổi khách hàng hạn chế Do đó, CIC cần xây dựng hồn chỉnh hệ thống cung cấp thông tin để tạo nguồn thông tin phong phú đa dạng như: phân tích đưa 67 - Tiếp tục ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động CIC triển khai mạnh mạng internet để thu thập cách nhanh chóng thơng tin ngồi nước nhằm tạo bước phát triển hoạt động thời gian tới - Ngồi ra, CIC cần có mối quan hệ thường xuyên với quan thông tin, quan quản lý nhà nước, quan pháp luật để làm phong phú thêm thông tin Tập huấn, đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho đội ngũ cán nhân viên Trung tâm 3.3.6 Các giải pháp phòng, chống rửa tiền điện tử Tại Việt Nam có Luật giao dịch điện tử, ban hành vào ngày 29/11/2005 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/03/2006 Đây sở pháp lý cao để thực giao dịch điện tử xử lý hành vi vi phạm pháp luật giao dịch điện tử Việc tuân thủ nghiêm Luật góp phần hữu hiệu chiến phòng, chống rửa tiền, đặc biệt tiền điện tử phát triển mạnh Việt Nam thời gian tới Một số biện pháp khác việc phòng chống rửa tiền điện tử giữ cách cho mức tiền giao dịch nhỏ mức phát triển tiêu chí nhận dạng giao dịch Các yêu cầu giao dịch vô danh (không thông qua trung gian tài chính) địi hỏi gắt gao Cịn giao dịch điện tử thông qua hệ thống trung gian, điều kiện để chuyển tiền lớn phải tuân thủ cách nghiêm ngặt Một giải pháp khác áp dụng cho NHTM nhằm ngăn chặn rửa tiền điện tử mà NHTM cổ phần Xuất nhập Việt Nam vừa thông báo áp dụng từ năm 2007 Theo Nghị Ủy ban toán Châu Âu (EPC Resolution) kể từ ngày 01/01/2007, toán tiền hàng theo phương thức TTR đồng Euro cho người thụ hưởng khối châu Âu khu vực kinh tế châu Âu phải có đầy đủ BIC (Swift code ngân hàng người thụ hưởng) IBAN (số tài khoản người thụ hưởng bao gồm tất chi tiết mà ngân hàng nhận cần để 68 Việc hợp tác quốc tế xem công cụ hữu hiệu quốc gia cơng phịng, chống rửa tiền Việt Nam đơn độc chiến 3.4 Nhóm giải pháp phịng, chống rửa tiền phía NHTM 3.4.1 Các giải pháp liên quan đến người Con người nguồn lực quan trọng thiếu doanh nghiệp quan trọng doanh nghiệp ngân hàng Trong thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng cho thấy, dù quy định ban hành có chặt chẽ đến đâu mà người cố tình vi phạm, làm trái hậu thật khó lường Ngồi rủi ro hoạt động ngân hàng xảy trình độ nhận thức nhân viên yếu kém, không nắm bắt chất vấn đề phải kể đến trình độ quản lý người cấp lãnh đạo Do số biện pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng người cần NHTM quan tâm mức, cụ thể sau: - Công tác tuyển chọn cần đạo đức, chuyên môn, kinh nghiệm khả phát triển Trong yếu tố hai yếu tố: đạo đức khả phát triển quan trọng Đạo đức tốt định hành vi mục đích hành động Khả phát triển đáp ứng thích nghi với hoạt động đa dạng phát triển ngân hàng, điều kiện tồn ngân hàng điều kiện cạnh tranh hội nhập - Cần đặc biệt quan tâm đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, không ngừng đào tạo đội ngũ cán giỏi chun mơn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp, 69 - Thu nhập thấp dần làm triệt tiêu lịng nhiệt huyết nhân viên cơng việc, chí dễ dàng khiến họ đánh phẩm chất sức cám dỗ đồng tiền Chế độ tiền lương, thưởng hợp lý đảm bảo cho nhân viên đáp ứng nhu cầu sống nhằm hạn chế việc bị mua chuộc hay hành vi tham nhũng dẫn đến tiếp tay cho bọn tội phạm thực hành vi rửa tiền - Chế độ khen thưởng, động viên khuyến khích kịp thời đầy đủ vật chất tinh thần cá nhân, tập thể hoàn thành tốt nhiệm vụ động lực thúc đẩy cống hiến, sáng tạo người lao động cho nghiệp phát triển ngân hàng - Thường xuyên kiểm tra, xem xét biến chuyển tâm lý, cách làm việc sống thực tế để kịp thời xử lý, uốn nắn, giúp đỡ - Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm khác nhau, khơng có phân biệt gia giảm đối tượng 3.4.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Thứ nhất, nâng cao lực tài cho NHTM Năng lực tài NHTM nhìn chung cịn yếu Tất số thấp so với nước khu vực Do đó, để nâng cao lực tài chính, ngân hàng nên thực số biện pháp như: - Khẩn trương tăng vốn điều lệ nhằm đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% - Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng để lành mạnh hố tình hình tài chính, nâng cao khả cạnh tranh chống rủi ro Thứ hai, ngân hàng phải xây dựng khơng ngừng hồn thiện hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình nghiệp vụ cụ thể cho ngân hàng nguyên tắc tuân thủ quy định Nhà nước, NHNN Đồng thời, ngân hàng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt để đảm bảo nhân viên phải nắm vững thực thi đầy đủ, xác 70 Thứ ba, phải hoàn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng sơ hình thành phận độc lập khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro cho ngân hàng; nhận diện phát rủi ro; phân tích đánh giá mức độ rủi ro sơ tiêu, tiêu thức xây dựng đồng thời đề biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro Thứ tư, nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức rủi ro hoạt động; Thứ năm, hạn chế rủi ro từ yếu tố từ bên thay đổi chế, sách Nhà nước, sức ép từ việc thực cam kết theo thông lệ quốc tế, diễn biến phức tạp xu thị trường, tác động tiêu cực thông tin truyền thống bất cân xứng biện pháp sau: - Thường xuyên cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt hiệu chỉnh kịp thời văn nội phát sinh thay đổi, chủ động xây dựng lộ trình để thực cam kết theo thơng lệ quốc tế - Hình thành phận chuyên nghiên cứu phân tích thay đổi lĩnh vực kinh tế, từ đưa đánh giá tổng quan kinh tế giới nước, xu hướng phát triển tác động đến hoạt động ngân hàng Trên sở đó, ngân hàng kịp thời điều chỉnh, xây dựng sách định hướng chiến lược phù hợp - Chú trọng việc thường xuyên mời chuyên gia cấp chiến lược ngành để tranh thủ ý kiến, nói chuyện lời khuyên cho cán chủ chốt ngân hàng theo chuyên đề, thời kỳ bối cảnh kinh tế giới Thứ sáu, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, đại đồng Trong số 56 NHTM không kể ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có ngân hàng xây dựng hệ thống kế toán tập trung hóa tài khoản hoạt động theo phương thức online phù hợp với công nghệ đại Một số khác tiếp tục triển khai mở rộng triển khai theo lộ trình dự án đại hóa ngân hàng hệ thống tốn Ngân hàng Thế giới (WB) tài 71 3.4.3 Hạn chế việc cấp tín dụng tiền mặt Các NHTM thực việc cho vay theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Theo quy chế này, việc giải ngân khoản tín dụng cấp cho khách hàng hình thức tiền mặt hơặc chuyển khoản không quy định Trên thực tế, NHTM thường dựa vào mục đích sử dụng vốn vay khách hàng để giải ngân tiền mặt chuyển khoản Ví dụ, doanh nghiệp tốn tiền hàng nhập chắn phải thực chuyển khoản nước ngồi doanh nghiệp vay tốn tiền hàng nước mà nhà cung cấp doanh nghiệp hình thức chuyển khoản áp dụng; cịn doanh nghiệp vay để tốn tiền lương cho người lao động cá nhân vay tiêu dùng, mua nhà, mua xe, … thực giải ngân hình thức tiền mặt Tuy nhiên nay, người vay (kể tổ chức kinh tế cá nhân) “yêu thích” việc giải ngân tiền mặt dễ sử dụng cho nhiều mục đích tránh việc kiểm sốt ngân hàng Việc giải ngân tiền mặt có ảnh hưởng định đến việc phòng, chống rửa tiền mà ngân hàng sức thực Thứ nhất, lượng tiền mặt giải ngân góp phần làm tăng lượng tiền mặt kinh tế tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động rửa tiền dễ dàng tiêu xài, dễ ẩn danh, quan chức khó kiểm sốt Thứ hai, nhân viên tín dụng khó kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay không Điều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng mà cịn góp phần hợp thức hóa khoản tiền “bẩn” dòng 72 Hiện nay, Chính phủ chưa ban hành thức Nghị định tốn tiền mặt nên chưa có quy định pháp lý thức hạn mức toán tiền mặt Tuy nhiên, khả NHTM áp dụng sách tín dụng chặt chẽ để quản lý có hiệu vốn tín dụng cung ứng cho kinh tế Việc hạn chế cấp tín dụng tiền mặt cho khách hàng điều NHTM cần phải quan tâm hồn tồn có khả thực Một số biện pháp nhằm hạn chế việc giải ngân tiền mặt sau: - Giải ngân để toán tiền lương cho người lao động qua thẻ ATM - Giải ngân toán tiền hàng nước (cho tổ chức kinh tế cá nhân) phải thực chuyển khoản trực tiếp cho người thụ hưởng - Ban hành mức phí rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi toán hạn chế số lần rút tiền quy định hạn mức rút tiền ngày 3.4.4 Ban hành quy trình phịng, chống rửa tiền Để hoạt động phòng, chống rửa tiền đạt kết cao yêu cầu đặt phải có phối hợp thực phòng, ban, phận ngân hàng cách đồng Để tạo sở pháp lý rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi phận, cá nhân ngân hàng, NHTM nên xây dựng quy trình thực phịng, chống rửa tiền ngân hàng Trên sở khung pháp lý phịng, chống rửa tiền hồn thiện thời gian tới với việc chủ động xây dựng quy trình phối hợp thực riêng có NHTM, hoạt động phòng, chống rửa tiền NHTM đạt hiệu cao Và vậy, hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng kiểm sốt từ gốc 3.4.5 Thành lập phận chuyên trách phân tích thơng tin khách hàng Thơng tin khách hàng ví “mỏ vàng lớn” Các nhà quản trị quan tâm đến việc “khai thác mỏ vàng” mang lại nhiều lợi ích cho công việc kinh doanh Các NHTM với khối lượng khách hàng giao dịch 73 Bọn tội phạm thường rửa tiền qua ngân hàng thơng qua hình thức chuyển tiền, giao dịch chuyển tiền có giá trị nhỏ từ nhiều tài khoản khác tài khoản thời gian ngắn ngược lại, tiền chuyển lòng vòng qua nhiều tài khoản nhằm tránh kiểm soát ngân hàng Để ngân hàng nhận diện hoạt động rửa tiền tất thông tin khách hàng giao dịch khách hàng cần tập trung đầu mối để xử lý lưu giữ cách có hệ thống Chính vậy, việc NHTM lập phận chun trách phân tích thơng tin khách hàng cần thiết cho hoạt động kinh doanh qua kiểm sốt nạn rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Để thực phòng, chống rửa tiền theo tinh thần Nghị định 74, phận phân chuyên trách cần thực sau: Thứ nhất, thu thập lưu giữ thông tin ban đầu khách hàng Bộ phận giao dịch trực tiếp nhập liệu thông tin khách hàng vào hệ thống cách đầy đủ cập nhật thơng tin nhanh chóng có thay đổi Bộ phận chun trách kiểm sốt tính tn thủ quy trình để đảm bảo chất lượng thơng tin Thứ hai, phận phân tích thơng tin khách hàng tiến hành phân loại khách hàng báo cáo cho NHNN giao dịch cá nhân hay tổ chức giao dịch vượt mức quy định theo Nghị định 74 Thứ ba, thông qua thông tin tổng hợp từ nhiều nguồn (bên bên ngân hàng), phận chuyên trách tiến hành phân tích, đánh giá nhận diện đối tượng có nguy rửa tiền đưa biện pháp thích hợp hỗ trợ cho phận giao dịch, phận tín dụng ngăn chặn hành vi rửa tiền qua ngân hàng 74 Thứ tư, hình thức đào tạo khác nhau, phận chuyên trách cập nhật thông tin, kỹ kinh nghiệm cho nhân viên ngân hàng thực tốt việc phòng, chống rửa tiền Kết luận chương Nội dung chương trình bày giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Các giải pháp tập hợp trình bày theo phạm vi chức quan Nhà nước, NHNN NHTM Các giải pháp phịng chống rửa tiền khơng độc lập mà ln hỗ trợ Chính vậy, để hoạt động phịng, chống rửa tiền có hiệu nên có phối hợp ban ngành, cấp đạo thống quan Nhà nước có thẩm quyền để thực Hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng phần hoạt động phòng, chống rửa tiền nói chung xem phần nhất, lẽ bọn tội phạm rửa tiền ngân hàng kênh truyền dẫn lớn nhiều ưu việt Chính để giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng có hiệu cần phải có hỗ trợ từ nhiều ngành có liên quan quan trọng hết việc tạo mơi trường kinh tế, xã hội “sạch” Dù thực giải pháp nào, ngắn hạn dài hạn, yếu tố người đặt lên hàng đầu Ý thức chống rửa tiền phải diện người dân việc thực giải pháp có hiệu Đối với người dân Việt Nam, ý thức hoạt động rửa tiền chống rửa tiền mẻ nên việc tuyên truyền, giáo dục ý thức vấn nạn phải thực thường xuyên liên tục nhằm tạo thành thói quen ln đề cao cảnh giác trước hoạt động rửa tiền tầng lớp dân cư./ 75 KẾT LUẬN Ngân hàng đóng vai trị “người gác cổng” hệ thống tài quốc gia có cảnh giác cao độ ngân hang ngăn chặn phát hoạt động rửa tiền cung cấp thông tin cần thiết cho quan chức thực phòng, chống rửa tiền Hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam xuất hoạt động phòng, chống rửa tiền ngành ngân hang Việt Nam bắt đầu cịn nhiều hạn chế Chính vậy, Nhà nước ngành ngân hang cần sớm có giải pháp thực thi để đối phó với vấn nạn Qua q trình nghiên cứu, Luận văn xin đóng góp vài ý kiến cho vấn đề sau: Thứ nhất, hồn thiện khung pháp lý phịng, chống rửa tiền thong qua việc ban hành Luật phòng, chống rửa tiền; tạo chế phối hợp nhịp nhàng quan ban ngành; trở thành thành viên thức rổ chức FATF thành lập quan phịng, chống rửa tiền trực thuộc Chính phủ Thứ hai, tạo môi trường kinh tế phù hợp để hạn chế phát sinh tiền “bẩn” hoạt động rửa tiền như: Chính sách tốn khơng dung tiền mặt kinh tế, phòng chống tham nhũng xây dựng hệ thống tra, giám sát ngân hang hiệu Thứ ba, chuẩn bị sở vật chất đầy đủ cho hoạt động phòng, chống rửa tiền qua việc xây dựng thực thi sách biện pháp mang tính tác nghiệp Ngân hang Nhà nước ngân hang thương mại như: Đầu tư cho nguồn nhân lực, nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hang thương mại, xây dựng quy định, quy trình nhằm phát ngăn chặn hoạt động rửa tiền qua ngân hang Với kiến thức khả hạn chế, tơi mong nhận nhiều đóng góp từ phía Q Thầy, Cơ để Luận văn hồn thiện Xin chân thành cảm ơn 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Ngân hang Nhà nước Việt Nam (2004), Báo cáo thường niên năm 2004, Hà Nội Bộ Luật hình nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 15/1999/QH10 Cục Thống kê TP.Hồ Chí Minh, báo cáo tình hình kinh tế - xã hội tháng 06/2005, tháng 03/2006, tháng 06/2006, TP Hồ Chí Minh Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/06/2005 Ngân hang Nhà nước ban hành việc “Phòng , chống rửa tiền” Quyết định số 1002/QĐ-NHNN ngày 08/07/2005 Ngân hang Nhà nước ban hành việc “Thành lập trung tâm thơng tin phịng, chống rửa tiền trực thuộc Ngân hang Nhà nước” Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 Ngân hang Nhà nước ban hành việc “Ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán” Tạp chí Kinh tế phát triển, số năm 2005, 2006 Tạp chí Ngân hang, số năm 2005, 2006 Thời báo ngân hang, số báo năm 2005, 2006 TIẾNG ANH 10 FATF (1990), The Forty Recommendations 11 FATF (2001), The Eight Special Recommendations 12 FATF (2004), The Ninth Special Recommendation 13 Office of the Comtroller Currency (2002), Money Laundering: A Banker’s Guide to Avoiding Problems, Washington, DC 14 The U.S Department of State (2001), The Fight Against Money Laundering, Economic Perspective ... quát hoạt động rửa tiền phòng, chống rửa tiền - Chương 2: Hoạt động rửa tiền phòng, chống rửa tiền Việt Nam - Chương 3: Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Phần 3:Phần... hệ thống ngân hàng Việt Nam không ngoại lệ Chính vậy, việc nhận diện nguy dẫn đến hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng góp phần đưa giải pháp để thực phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân. .. động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu Trên sở thực trạng hoạt động rửa tiền giới nói chung Việt Nam nói riêng với nguy rửa tiền qua hệ thống ngân hang Việt