Pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRƯƠNG THỊ ANH TÚ PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội - 2010 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT 0o0 TRƯƠNG THỊ ANH TÚ PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số : 603850 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Am Hiểu Hà Nội - 2010 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam ñoan Mục lục Danh mục các ký hiệu và chữ viết tắt 1 MỞ ĐẦU 2 Chương 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 7 1.1. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của các tổ chức tín dụng 7 1.1.1. Khái niệm “rủi ro”, các loại rủi ro cơ bản trong hoạt ñộng ngân hàng 7 1.1.2. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của Tổ chức tín dụng 9 1.2. Quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của các Tổ chức tín dụng 23 1.2.1. Khái niệm Quản lý rủi ro 23 1.2.2. Sự cần thiết phải quản lý rủi ro 24 1.2.3. Các yếu tố quản lý rủi ro 27 1.2.4. Nguyên tắc quản lý rủi ro 28 1.3. Vai trò của pháp luật về quản lý rủi ro 29 1.3.1. Sự cần thiết ñiều chỉnh bằng pháp luật ñối với việc quản lý rủi ro tín dụng 29 1.3.2.Vai trò của pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng 32 1.3.3.Cơ sở ñể nâng cao vai trò của pháp luật ñối với quản lý rủi ro tín dụng 35 Chương 2. THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 38 2.1. Thực trạng pháp luật Việt Nam 38 2.1.1. Các tỷ lệ ñảm bảo an toàn trong hoạt ñộng của các TCTD 38 2.1.2. Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng cho vay ñầu tư kinh doanh chứng khoán 43 2.1.3. Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 47 2.1.4. Kiểm tra kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ 51 2.2. Thực tiễn áp dụng pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng 59 2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các TCTD Việt Nam 59 2.2.2. Thực tiễn áp dụng pháp luật về quản lý rủi ro 65 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 69 3.1. Những cam kết chủ yếu trong lĩnh vực Ngân hàng khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) và tác ñộng ñối với Việt Nam trong lộ trình hoàn thiện pháp luật về quản lý rủi ro 69 3.1.1. Những cam kết chủ yếu trong lĩnh vực Ngân hàng khi Việt Nam gia nhập WTO 69 3.1.2. Tác ñộng của việc gia nhập tổ chức thương mại thế giới trong lĩnh vực ngân hàng 71 3.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các nước trên thế giới và bài học ñối với Việt Nam 74 3.2.1. Thông lệ quốc tế về các nguyên tắc ñánh giá quản lý rủi ro tín dụng 74 3.2.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 78 3.2.3. Bài học kinh nghiệm ñối với Việt Nam 84 3.3. Giải pháp hoàn thiện pháp luật ñể quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả 86 3.3.1. Từng bước hoàn thiện pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn và thông lệ ngân hàng quốc tế 86 3.3.2. Hoàn thiện Luật các tổ chức tín dụng và các quy ñịnh về tỷ lệ ñảm bảo an toàn, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro 91 3.3.3. Ban hành quy ñịnh về khung quản trị rủi ro tối thiểu 95 3.3.4. Hoàn thiện pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng. 97 3.4. Một số giải pháp ñối với các Tổ chức tín dụng ñể tăng cường hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng 100 Kết luận 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 1 DANH MUC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TCTDNN Tổ chức tín dụng nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội bộ KTNB Kiểm toán nội bộ WTO Tổ chức Thương mại thế giới ( Word Trade Organization) Vietcombank Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Eximbank Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước HĐQT Hội ñồng quản trị HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ TSBĐ Tài sản bảo ñảm 2 MỞ ĐẦU 1. SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Hoạt ñộng các Tổ chức tín dụng (TCTD) luôn phải ñối phó với rất nhiều vấn ñề, mà quan trọng nhất là duy trì ñược thường xuyên tình trạng cân ñối giữa nhu cầu và khả năng có ñược nguồn vốn trong mọi ñiều kiện ñể ñảm bảo sự ổn ñịnh, vững chắc về tài chính cho TCTD và làm thoả mãn nhu cầu của khách hàng. Muốn vậy, các nhà quản trị ngân hàng không thể không tập trung vào vấn ñề quản lý rủi ro khi muốn tối ña hoá lợi nhuận và ñưa ra ñược các biện pháp giảm thiểu thiệt hại cho chính mình. Trên thực tế, rủi ro có thể xuất hiện tại tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng như: thanh toán, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ, ñầu tư Vì vậy, vấn ñề rủi ro luôn ñược các TCTD ñặc biệt chú trọng nghiên cứu, phân tích, thậm chí ngay cả khi nền kinh tế ñang rất ổn ñịnh. Hiệu quả kinh doanh của TCTD tùy thuộc vào năng lực quản lý rủi ro. Hoạt ñộng tín dụng hiện ñang chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% trong danh mục tài sản có. Đặc biệt, nguồn tín dụng này ñang ñóng vai trò kênh dẫn vốn chủ ñạo cho các doanh nghiệp. Nhờ những biện pháp quản lý rủi ro tín dụng hiện ñại nên trong một số năm gần ñây, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các TCTD tính theo tiêu chuẩn Việt Nam ñã giảm dần. Theo Ngân hàng Nhà nước, nếu nợ xấu năm 2002 vượt quá 20.000 tỉ ñồng (chiếm 7,2% tổng dư nợ), thì sang năm 2004 chỉ còn khoảng 13.000 tỉ ñồng. Tuy nhiên, từ năm 2005 trở lại ñây, số lượng nợ xấu tuyệt ñối lại tăng, năm 2005 khoảng 17.500 tỉ ñồng, nhưng tỷ lệ giảm xuống, chỉ còn 3,18% (trên 7% ñối với ngân hàng quốc doanh) do tổng dư nợ tăng cao [6]. Bước sang năm 2008 – 2009, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, các Tổ chức tín dụng ngày càng thận trọng hơn với các khoản cho vay, tìm mọi cách giảm rủi ro trong quá trình cho vay; ñề phòng và miễn dịch với các dự án ñầu tư hay cho vay mà ở ñó các khoản nợ xấu, khó ñòi là cao; tập trung vào các khoản mục sinh lợi tốt, khả năng hoàn vốn cao và có sự phát triển trong tương lai. Tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống hiện 3 ñã giảm ñáng kể so với thời ñiểm cuối năm 2008, ñầu năm 2009: tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank là 3%, của Eximbank chỉ còn trên 2% so với mức 4,71% cuối năm 2008 và 6% thời ñiểm ñầu năm 2009. Các ngân hàng khác như ACB, Sacombank cũng có tỷ lệ nợ xấu ở mức rất thấp (ñều dưới 1%). Theo ñánh giá của ông Lê Xuân Nghĩa, Phó Chủ tịch Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia, “với tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống khoảng 2,46%, không có vấn ñề gì ñáng lo ngại về sức khoẻ của hệ thống ngân hàng” [25]. Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập thị trường tài chính và nền công nghiệp dịch vụ tài chính - ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ ñang ñòi hỏi ngành ngân hàng phải có những cải cách mạnh mẽ ñể nâng cao năng lực quản lý rủi ro trong từng hoạt ñộng dịch vụ. Việc gia nhập WTO ñã mở ra những cơ hội phát triển mới cho thị trường tài chính Việt Nam. Tuy nhiên, bên cạnh ñó, ñầu tư trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng cũng ñặt ra nhiều thách thức và rủi ro ñối với các TCTD Việt Nam. Để ñảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, ñáp ứng yêu cầu của Uỷ ban Basel về quản trị rủi ro trong hoạt ñộng Ngân hàng, gần ñây, Ngân hàng nhà nước (NHNN) ñã ban hành một số văn bản pháp luật liên quan ñến quản lý rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro. Mặc dù trong chính sách cho vay của Việt Nam hiện nay ñã thể hiện ñược những ưu ñiểm như: luật hóa những nguyên tắc, ñiều kiện, loại hình và những ñiều khoản của một hợp ñồng tín dụng; quy ñịnh rõ những ñối tượng không ñược cho vay, tỷ lệ giới hạn an toàn, tỷ lệ vốn tự có trên tài sản có rủi ro quy ñổi; quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay vốn hay thuê mua tài chính; phân ñịnh rõ trách nhiệm giữa các khâu thẩm ñịnh và khâu cho vay nhưng qua thực tế triển khai còn không ít lỗ hổng, ảnh hưởng trực tiếp ñến rủi ro tín dụng của hệ thống TCTD. Đặc biệt, sự phát triển của thị trường chứng khoán trong thời gian qua ñã tác ñộng làm tăng nhu cầu vay vốn ngân hàng ñể ñầu tư, kinh doanh chứng khoán; nguy cơ 4 rủi ro tín dụng ñối với các nhu cầu vốn ñầu tư, kinh doanh chứng khoán cũng tăng lên do thị giá chứng khoán có sự biến ñộng theo xu hướng suy giảm. Nhận thức ñược vị trí và vai trò ngày càng quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng của các TCTD, Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2001-2010 ñã chỉ rõ yêu cầu và ñịnh hướng tăng cường an toàn hoạt ñộng ngân hàng "áp dụng ñầy ñủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ - ngân hàng. Tăng cường năng lực tự kiểm tra của các tổ chức tín dụng và công tác thanh tra, giám sát của các cơ quan chức năng, không ñể xảy ra ñổ vỡ tín dụng". Văn kiện Ðại hội X của Ðảng, một lần nữa công tác thanh tra, giám sát ngân hàng lại ñược nhấn mạnh "Cải cách hệ thống thanh tra, giám sát hoạt ñộng của các tổ chức tín dụng và toàn bộ thị trường tiền tệ". Hoàn thiện pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay nhằm ñáp ứng yêu cầu cải cách pháp luật trong ñiều kiện xây dựng nhà nước pháp quyền; bảo ñảm sự tương thích của pháp luật Việt Nam và pháp luật quốc tế là một yêu cầu cấp thiết. Nghiên cứu về vấn ñề pháp luật quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của các tổ chức tín dụng là một ñề tài mang tính thời sự và có ý nghĩa lý luận và thực tiễn lớn. Vì vậy, học viên thực hiện Luận văn thạc kỹ với ñề tài “Pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của các Tổ chức tín dụng” ñể góp phần vào việc nghiên cứu ñó. 2. TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ VẤN ĐỀ NÀY Ở VIỆT NAM VÀ Ý NGHĨA LÝ LUẬN CỦA ĐỀ TÀI Hiện nay ở nước ta, Ngân hàng nhà nước và các TCTD ñã tổ chức một số các hội thảo, buổi nói chuyện chuyên ñề về vấn ñề Quản lý rủi ro tín dụng, tiêu biểu như Hội thảo “Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Hội thảo “Quản trị rủi ro, ñầu tư và xây dựng khuôn khổ pháp lý trong khu vực ngân hàng Việt Nam” do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phối hợp với Tổ chức SECO (Thuỵ Sĩ) tổ chức ngày 12/3/2007, Hội thảo “Nâng cao hiệu quả hoạt ñộng của các ngân hàng trong ñiều kiện mới” do Học viện Tài chính tổ chức ngày 24/8/2007 và một số số chuyên 5 ñề về xử lý nợ xấu của các TCTD… Tuy nhiên, các Hội thảo chỉ tập trung vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, ñưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong quá hoạt ñộng của TCTD. Ngoài một số bài báo ñề cập hoặc nghiên cứu một số khía cạnh pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng, chưa có một công trình nào nghiên cứu một cách sâu sắc, hệ thống và ñầy ñủ về vấn ñề: Pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay. Ngoài ra, các sách báo viết về quản lý rủi ro tín dụng hầu hết ñều là của các tác giả nước ngoài. Rất nhiều trong số này ñược viết bằng tiếng nước ngoài và chưa ñược dịch ra tiếng Việt. Trong xu thế hội nhập hiện nay, việc nghiên cứu một cách có hệ thống về vấn ñề này mang ý nghĩa lý luận và thực tiễn sâu sắc. Việc nghiên cứu ñề tài luận văn này vừa là sự kế thừa, phát triển các công trình trên nhưng cũng là cách tiếp cận mới về mặt khoa học và có ý nghĩa về mặt thực tiễn. 3. MỤC TIÊU VÀ NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU Với ñề tài này, tác giả mong muốn: Làm rõ cơ sở lý luận của pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay; Phân tích thực trạng quy ñịnh và thực tiễn áp dụng pháp luật về quản lý rủi ro, chỉ ra những hạn chế, bất cập của hệ thống pháp luật này; trên cơ sở nghiên cứu thông lệ quốc tế và kinh nghiệm một số nước trên thế giới về quản lý rủi ro tín dụng, ñề ra phương hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật Việt Nam. Đề tài ñi sâu nghiên cứu hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay, tập trung vào pháp luật về quản lý rủi ro tín dụng. Các vấn ñề về rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối trong hoạt ñộng cho vay ñược xem xét trong tương quan với rủi ro ro tín dụng nhằm ñánh giá thực trạng pháp luật về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn ñược thực hiện bằng các phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau: 1. Phương pháp phân tích, tổng hợp; 2. Phương pháp so sánh; 3. Phương pháp lịch sử; 4. Phương pháp thống kê xã hội học; 5. Các phương pháp của xã hội học pháp luật. [...]... tín d ng Vi t Nam Do ñó, trong các lo i r i ro, r i ro trong ho t ñ ng cho vay là lo i r i ro chi m t tr ng l n nh t và mang l i h u qu nghiêm tr ng nh t cho các T ch c tín d ng R i ro trong ho t ñ ng cho vay c a t ch c tín d ng bao g m t ng h p các r i ro có th x y ra trong ho t ñ ng cho vay c a T ch c tín d ng, bao g m các lo i r i ro cơ b n là r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro ngo i h i Trong. .. thi n pháp lu t v qu n lý r i ro trong ho t ñ ng cho vay 6 Chương 1 CƠ S LÝ LU N V PHÁP LU T QU N LÝ R I RO TRONG HO T Đ NG CHO VAY 1.1 R I RO TRONG HO T Đ NG CHO VAY C A T CH C TÍN D NG 1.1.1 Khái ni m r i ro, các lo i r i ro cơ b n trong ho t ñ ng ngân hàng Ho t ñ ng ngân hàng v i ch c năng trung gian tài chính gi a ngư i ñi vay và ngư i cho vay, vì v y luôn có ti m n nhi u r i ro phát sinh t n i b... i ro, ñ c bi t do không th có ñư c thông tin cân x ng v vi c s d ng v n vay cho ho t ñ ng kinh doanh c a khách hàng vay, nên b t c kho n cho vay nào cũng ti m n nguy cơ r i ro ñ i v i ho t ñ ng tín d ng c a các TCTD Vì v y trong quá trình c p tín d ng cho khách hàng, các TCTD c n ch ñ ng có các bi n pháp thích h p ñ xác ñ nh r i ro, ñ nh lư ng r i ro, qu n lý r i ro và ki m soát r i ro - R i ro tín. .. công vi c Th c hi n t t các bi n pháp này có th cho r ng con ñư ng qu n lý r i ro tín d ng c a ngành ngân hàng coi như thành công m t bư c 1.2 QU N LÝ R I RO TRONG HO T Đ NG CHO VAY C A CÁC T CH C TÍN D NG 1.2.1 Khái ni m Qu n lý r i ro: Các nhà nghiên c u và ho t ñ ng trong lĩnh v c ngân hàng ñ u cho r ng ñ i v i các TCTD, qu n tr kinh doanh chính là qu n tr r i ro, và qu n tr r i ro chính là trung tâm... uy tín c a ngành ngân hàng trong n n kinh t Nh ng r i ro tín d ng x y ra trong giai ño n này cho dù có xu t phát t nh ng nguyên nhân khách quan hay ch quan ñ u ph n ánh rõ nét nh ng y u kém trong công tác qu n lý r i ro tín d ng t i các TCTD Nh ng bi n pháp nh m ngăn ng a, qu n lý r i ro trong ho t ñ ng tín d ng chưa ñư c các ngân hàng ñưa ra và th c hi n m t cách ñ y ñ , tri t ñ , ñ c bi t là các. .. cân ñ i 10 c a TCTD Rõ ràng r i ro tín d ng phát sinh t các món cho vay nhưng còn có các ngu n khác gây ra r i ro tín d ng [4] b Đ c ñi m c a r i ro tín d ng: - R i ro tín d ng có tính ch t ña d ng và ph c t p: Tính ch t ña d ng và ph c t p c a r i ro tín d ng bi u hi n s ña d ng và ph c t p c a các nguyên nhân d n ñ n r i ro tín d ng, cũng như các h u qu do r i ro tín d ng gây ra Nh n th c và v n... n lý r i ro tín d ng ph i nh m vào vi c h th p r i ro tín d ng, nâng cao m c ñ an toàn cho kinh doanh c a m i TCTD b ng các chính sách, các bi n pháp qu n lý, giám sát các ho t ñ ng tín d ng khoa h c và hi u qu 1.2.2 S c n thi t ph i qu n lý r i ro Như trên ñã phân tích, r i ro tín d ng có th phát sinh do r t nhi u nguyên nhân ch quan ho c khách quan Các bi n pháp phòng ch ng r i ro có th n m trong. .. ngân hàng ñã d n ph c h i và phát tri n Th hai, Các y u t v môi trư ng pháp lý cũng là m t trong nh ng nguyên nhân d n ñ n r i ro tín d ng Dư i góc ñ nghiên c u v n ñ pháp lý v r i ro tín d ng, lu n văn t p trung phân tích nguyên nhân v môi trư ng pháp lý d n ñ n r i ro tín d ng, c th : - Nhi u c n tr trong áp d ng thi hành lu t pháp: Ho t ñ ng tín d ng c a các TCTD hi n nay ch u s ñi u ch nh, chi ph i... t trong nh ng bài h c l n ñ i v i các TCTD Vi t Nam trong công tác qu n lý r i ro tín d ng S ti p c n các y u t , nguyên nhân gây r i ro trên ñây giúp chúng ta nhìn nh n m t cách ñ y ñ , toàn di n, khách quan hơn, t ñó có ñư c ñ xu t phòng ng a, gi m thi u r i ro trong kinh doanh c a TCTD nói chung, r i ro tín d ng nói riêng m t cách h u ích, thi t th c hơn 21 e M i liên h gi a R i ro tín d ng và các. .. i ro tín d ng: Đây là lo i r i ro d nh n th y nh t liên quan ñ n ho t ñ ng cho vay c a TCTD Ph n này ñư c nghiên c u c th t i ph n 2 dư i dây 1.1.2 R i ro trong ho t ñ ng cho vay c a T ch c tín d ng Hi n nay ho t ñ ng cho vay hi u theo nghĩa r ng (bao g m c nghi p v cho vay và nghi p v cho thuê tài chính, b o lãnh) hay nói cách khác là ho t ñ ng tín d ng là ho t ñ ng mang l i thu nh p chính cho các . SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 7 1.1. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của các tổ chức tín dụng 7 1.1.1. Khái niệm rủi ro , các loại rủi ro cơ bản trong hoạt. nhất cho các Tổ chức tín dụng. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của tổ chức tín dụng bao gồm tổng hợp các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt ñộng cho vay của Tổ chức tín dụng, bao gồm các loại rủi ro. hàng 7 1.1.2. Rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của Tổ chức tín dụng 9 1.2. Quản lý rủi ro trong hoạt ñộng cho vay của các Tổ chức tín dụng 23 1.2.1. Khái niệm Quản lý rủi ro 23 1.2.2. Sự