Pháp luật về quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã ngành: 60380107 PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HỌC VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN VĂN TIẾN HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS DƯƠNG QUỲNH HOA Hà Nội, tháng 11/2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học tơi thực hướng dẫn TS Dương Quỳnh Hoa Kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Văn Tiến i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận nghiên cứu 5.2 Phương pháp nghiên cứu cụ thể Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn 6.1 Ý nghĩa lý luận 6.2 Ý nghĩa thực tiễn Cơ cấu luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1.1 Khái niệm cho vay 10 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 11 1.1.3 Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại 12 ii 1.2 KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 13 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 17 1.3 KHÁI QUÁT VỀ PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20 1.3.1 Khái niệm pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 20 1.3.2 Vai trò pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 21 1.3.3 Nội dung chủ yếu pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 23 Tiểu kết chương 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 34 2.1 PHÁP LUẬT VỀ NHÂN DIỆN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 34 2.1.1 Quy định pháp luật nhận diện rủi ro 34 2.1.2 Những hạn chế bất cập phát sinh trình thực thi pháp luật nhận diện rủi ro 39 iii 2.2 PHÁP LUẬT VỀ ĐO LƯỜNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 43 2.2.1 Quy định pháp luật đo lường rủi ro 43 2.2.2 Những hạn chế bất cập phát sinh trình thực thi pháp luật đo lường rủi ro 44 2.3 PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 46 2.3.1 Quy định pháp luật kiểm soát rủi ro 46 2.3.2 Những hạn chế bất cập phát sinh trình thực thi pháp luật kiểm soát rủi ro 57 2.4 PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 62 2.4.1 Quy định pháp luật xử lý rủi ro 62 2.4.2 Những hạn chế bất cập phát sinh trình thực thi pháp luật xử lý rủi ro 68 Tiểu kết chương 72 CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 73 3.1.1 Hoàn thiện pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải phù hợp với chủ trương Đảng sách, pháp luật Nhà nước phát triển kinh tế xã hội 73 3.1.2 Hoàn thiện pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải khắc phục tồn tại, hạn chế iv pháp luật điều chỉnh quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 75 3.1.3 Hoàn thiện pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải bảo đảm tính tồn diện, tính đồng bộ, tính thống nhất, tính phù hợp, tính khả thi hệ thống pháp luật 76 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 77 3.2.1 Hoàn thiện pháp luật nhận diện rủi ro 78 3.2.2 Hoàn thiện pháp luật đo lường rủi ro 80 3.2.3 Hoàn thiện pháp luật kiểm soát rủi ro 81 3.2.4 Hoàn thiện pháp luật xử lý rủi ro 84 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 87 3.3.1 Đối với Nhà nước 87 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 88 3.3.3 Đối với ngân hàng thương mại 89 Tiểu kết chương 91 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Stt Chữ viết tắt Diễn giải NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Các phương pháp đo lường rủi ro số ngân hàng 45 Bảng 2.2 So sánh quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn Thơng tư 36/2014/TT-NHNN so với yêu cầu Basel III 60 vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Ở NHTM nay, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay NHTM đứng trước yêu cầu nâng cao an toàn, chất lượng, hiệu phát triển bền vững Vì vậy, quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM vấn đề quan tâm hàng đầu Nhà nước hệ thống ngân hàng nhằm tạo tăng trưởng cách ổn định, bền vững góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội đất nước Hoạt động ngân hàng lĩnh vực hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro cao Vì vậy, việc quy định biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro cần thiết, đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay NHTM Ở Việt Nam nay, hành lang pháp lý xây dựng tương đối đầy đủ đảm bảo cho phát triển hoạt động cho vay NHTM Ngày 16/06/2010, Quốc hội thông qua Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 thay Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QH10 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 Thực tiễn thi hành Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, đặc biệt quy định pháp lý quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM tồn hạn chế định, văn luật văn pháp luật có liên quan Nhiều vấn đề pháp luật điều chỉnh bất cập, vướng mắc thực tiễn trước thay đổi, phát sinh linh hoạt, liên tục thị trường tài ngân hàng Việt Nam thời gian qua Điều dẫn tới tình trạng nợ xấu NHTM có xu hướng tăng cao, biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả, nhiều ngân hàng không đảm bảo quy định bảo đảm an toàn hoạt động cho vay Từ thực trạng quy định pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM bộc lộ nhiều tồn tại, hạn chế nên cần có thêm nghiên cứu chuyên sâu để đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật hành nâng cao hiệu thực thi pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM Việt Nam Từ phân tích cho thấy nghiên cứu hoàn thiện pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM đề tài mang tính thời có ý nghĩa lý luận, thực tiễn sâu sắc Vì vậy, tơi lựa chọn đề tài “Pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam” luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM vấn đề rộng phức tạp, có số cơng trình nghiên cứu khác vấn đề Sau đây, tơi xin phân tích số cơng trình nghiên cứu tiêu biểu mà tơi có kế thừa, so sánh phát triển Nghiên cứu Ngô Quốc Kỳ (2003) luận án tiến sĩ Luật học “Hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam”, phân tích ba nhân tố ảnh hưởng đến pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM là: tính đặc thù hoạt động NHTM, chế quản lý kinh tế trình độ phát triển kinh tế xã hội Đó nhân tố tác động đến điều chỉnh pháp luật bảo đảm an tồn hoạt động cấp tín dụng NHTM Trong nghiên cứu này, bên cạnh việc phân tích nội dung pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM cấp tín dụng, huy động vốn tốn, nghiên cứu đánh giá thực trạng bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng, thơng qua đưa giải pháp hồn thiện bảo đảm an toàn hoạt động NHTM, bao gồm nội dung tài sản bảo đảm không sử dụng vũ lực xâm phạm trật tự công cộng Hợp lý khía cạnh thương mại NHTM phải thông báo cho bên bảo đảm thời hạn hợp lý trước xử lý tài sản bảo đảm, việc xử lý tài sản bảo đảm phải thực nguyên tắc thiện chí trung thực Giá bán tài sản không thấp giá trị hợp lý tài sản Giá trị hợp lý giá trị thị trường thời điểm bán tài sản tài sản có thị trường giao dịch giá trị định giá tổ chức định giá có thẩm quyền tài sản khơng có thị trường giao dịch Cần sửa đổi số thủ tục liên quan đến bảo đảm tín dụng theo hướng tạo điều kiện thuận lợi cho bên tham gia giao dịch bảo đảm tiền vay, cụ thể nên bãi bỏ việc thành lập quan đăng ký giao dịch bảo đảm theo loại tài sản nay, mà cần đổi quan đăng ký giao dịch bảo đảm theo hướng đăng ký tập trung giao dịch bảo đảm Ba là, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro - Cần xem xét điều chỉnh quy định phân loại nợ theo nhóm khách hàng phù hợp với đặc điểm kinh tế Việt Nam Bởi áp dụng chung tiêu chuẩn phân loại nợ với tất khách hàng làm ảnh hưởng không nhỏ tới khả tiếp cận vốn vay khách hàng, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa (khối doanh nghiệp chiếm 90% số lượng doanh nghiệp Việt Nam) - Cần bổ sung thêm quy định tăng cường tính tự chủ cho NHTM việc thực nghiệp vụ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, mở rộng biên độ mức trích lập dự phòng nới lỏng dần tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Bởi thân NHTM thực hiểu am hiểu sâu sắc tình hình tài mức độ rủi ro thực khách hàng, từ xác định mức trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với khách hàng 83 - Muốn phân loại nợ khách quan khoa học cần phải kết hợp phương pháp đo lường rủi ro định tính định lượng Đồng thời phân loại nợ cần phải dựa nhiều yếu tố như: kết thẩm định tín dụng, thơng tin tín dụng từ CIC, từ cơng ty thơng tin tín dụng, từ nguồn thơng tin tín dụng khác khách hàng, đánh giá công ty xếp hạng tín nhiệm quan trọng đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM Như vậy, pháp luật cần quy định cho “kết nối” yếu tố vừa nêu để tạo thành thể thống cho việc đánh giá khách quan khoa học cho khoản nợ khách hàng Bốn là, tỷ lệ đảm bảo an toàn Cần sửa đổi pháp luật tỷ lệ an toàn theo hướng áp dụng Basel III cho việc bảo đảm an toàn hệ thống NHTM Việt Nam, cần xây dựng lộ trình cụ thể, có chiến lược rõ ràng, đánh giá cụ thể tình hình tại, đầu tư sở hạ tầng, nhân lực, để áp dụng hợp lý Basel III Năm là, hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội Các NHTM cần tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật quy chế nội ngân hàng hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội Tăng cường vai trò hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội giúp NHTM tránh thao túng lợi ích nhóm, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.4 Hoàn thiện pháp luật xử lý rủi ro Thứ nhất, cấu lại thời hạn trả nợ Bên cạnh quy định hành cấu lại thời hạn trả nợ, pháp luật cần bổ sung thêm hai nội dung sau điều chỉnh cấu thời hạn trả nợ: (i) Quy định điều kiện cấu lại thời hạn trả nợ, theo thực cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng có khả trả nợ 84 kỳ hạn (thời hạn) khách hàng có cam kết thực trả nợ thời hạn đó; (ii) Quy định trách nhiệm NHTM việc xây dựng quy định nội cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng, báo cáo với NHNN để thực tra, giám sát việc cấu thời hạn trả nợ Thứ hai, khoanh nợ, miễn giảm lãi suất, xoá nợ Khoanh nợ, xoá nợ miễn giảm lãi suất biện pháp xử lý rủi ro trường hợp đặc biệt biện pháp mà áp dụng nó, thân ngân hàng chưa thu hồi nợ (gốc lãi), rủi ro tồn Chính vậy, pháp luật khoanh nợ, xoá nợ miễn giảm lãi suất cần quy định thận trọng Pháp luật nên quy định nguyên tắc cho NHTM xây dựng quy chế nội khoanh nợ, xoá nợ miễn giảm lãi suất Các nguyên tắc cho việc khoanh nợ, xoá nợ miễn giảm lãi suất bao gồm: (i) NHTM phải xây dựng quy chế nội khoanh nợ, xoá nợ miễn giảm lãi suất; (ii) Việc khoanh nợ, miễn giảm lãi suất xoá nợ phải vào mức độ rủi ro khách hàng khả tài NHTM; (iii) Khi thực khoanh nợ, xoá nợ, miễn giảm lãi suất, NHTM cần đảm bảo trì tỷ lệ bảo đảm an tồn theo quy định; (iv) Khơng thực khoanh nợ, miễn giảm lãi suất, xoá nợ cho trường hợp pháp luật không cho phép Thứ ba, chấm dứt cho vay, xử lý nợ Pháp luật nên quy định mức rủi ro (hay tỷ lệ rủi ro) chấp nhận theo thơng lệ quốc tế Do đó, cần bổ sung quy định tỷ lệ tối đa nợ xấu Luật tổ chức tín dụng nhằm kiểm soát trạng thái rủi ro hệ thống NHTM Đảm bảo cho công tác tra giám sát xử lý thích hợp NHTM có tỷ lệ rủi ro cao Đồng thời, việc quy định tỷ lệ tối đa nợ xấu 85 làm sở cho NHTM tăng cường trách nhiệm nhận biết rủi ro, từ có kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp xử lý rủi ro Thứ tư, mua bán nợ Hoàn thiện quy định mua bán nợ cần tập trung xây dựng theo ba hướng sau: i) Tuy việc xử lý nợ xấu phải nhận quan tâm toàn xã hội, Nhà nước, trách nhiệm thuộc NHTM, lẽ gây rủi ro người cần phải xử lý rủi ro Nhà nước tham gia xử lý rủi ro với tư cách người quản lý, điều tiết vĩ mơ, đưa chế sách phù hợp, kịp thời để hỗ trợ công tác xử lý rủi ro cho NHTM ii) Pháp luật không nên đặt mục tiêu bảo toàn vốn lợi nhuận làm nguyên tắc cho hoạt động mua bán xử lý nợ Thay vào đó, cần yêu cầu tổ chức xử lý nợ phải tối đa hoá giá trị thu hồi để giảm thiểu gánh nặng cho ngân sách nhà nước mà Chính phủ phải bỏ để hỗ trợ cho chương trình xử lý nợ tồn đọng iii) Áp dụng chứng khoán hoá việc giải nợ xấu Việt Nam Theo đó, nợ xấu NHTM bán cho công ty xử lý nợ Công ty xử lý nợ thực việc chứng khoán hoá khoản nợ xấu bán chứng khoán thị trường Giải pháp cần thực song song với việc phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam Như vậy, hoạt động công ty quản lý nợ NHTM phát triển, với mục đích mua bán xử lý nợ xấu có hiệu khơng mang tính chất “làm bảng cân đối tài sản” NHTM thời gian vừa qua Thứ năm, sử dụng dự phòng rủi ro Cần sửa đổi quy định pháp luật hành sử dụng dự phòng rủi ro Theo tác giả, khơng nên quy định trường hợp “doanh nghiệp giải thể” sử dụng dự phòng rủi ro, lẽ doanh nghiệp giải thể 86 phải đảm bảo tốn hết khoản nợ Vì vậy, để sử dụng dự phòng rủi ro bao gồm doanh nghiệp phá sản, cá nhân bị chết tích mà khơng khơng đủ tài sản để trả nợ ngân hàng; khoản nợ thuộc nhóm (nợ có khả vốn); khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý (nếu có) trường hợp khác mà ngân hàng không thu hồi đủ không thu hồi từ khách hàng 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP Để quy định pháp luật điều chỉnh quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM áp dụng rộng rãi, phát huy hiệu mục đích ban hành, bên cạnh việc xây dựng hoàn thiện pháp luật, không kể đến giải pháp bổ trợ thực thi pháp luật Nói cách khác, biện pháp môi trường, chất xúc tác giúp cho quy định pháp luật điều chỉnh quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM vào thực tiễn hoạt động NHTM Khi đó, hiệu mà quy định pháp luật điều chỉnh quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM mang lại góp phần vào việc hồn thiện khung pháp lý điều chỉnh hoạt động ngân hàng lý luận thực tiễn Để giải pháp tác giả đề xuất thực khả thi, nâng cao hiệu thực thi pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM Nhà nước, NHNN NHTM cần thực nội dung sau: 3.3.1 Đối với Nhà nước Một là, Nhà nước cần tuyên truyền, phổ biến nội dung pháp luật nâng cao lực thực thi pháp luật nói chung pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM nói riêng Đồng thời nâng cao ý thức chấp hành pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM cán bộ, nhân viên ngân hàng trực tiếp tham gia vào quy trình cho vay quản trị rủi ro Năng lực nhận thức cán bộ, nhân viên 87 định phần lại quy trình thực hoạt động cho vay ngân hàng Hai là, pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM chủ yếu định Thống đốc NHNN, thông tư NHNN ban hành, để đảm bảo tính hiệu lực pháp lý cao quy định có liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM, pháp luật vấn đề cần tập trung văn quan Nhà nước có thẩm quyền cao ban hành như: Quyết định Thủ tướng Chính phủ; Nghị định Chính phủ để tránh tình trạng khơng tương thích điều chỉnh nội dung văn pháp luật khác nhau, có hiệu lực pháp lý khác 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Một là, NHNN cần tập trung đổi tăng cường hoạt động tra rủi ro, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm sở thu thập, xử lý phân tích thơng tin ngồi nước để đưa cảnh báo, khuyến nghị hợp lý cho NHTM nhằm phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng ổn định tình hình kinh tế vĩ mô Hai là, nhằm bảo đảm thực tốt việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, NHNN cần thực tra giám sát thường xuyên NHTM, xử lý nghiêm hành vi vi phạm quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro NHTM NHNN cần bảo đảm thực tra, giám sát thường xuyên tất hoạt động xử lý rủi ro NHTM như: tra, giám sát việc thực cấu lại thời hạn trả nợ, việc sử dụng dự phòng rủi ro, hoạt động khoanh nợ, xoá nợ, miễn giảm lãi suất NHTM,… Áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế coi giải pháp quan trọng nhằm phản ánh xác rủi ro khoản nợ khách hàng NHTM, tránh tượng “che giấu” nợ xấu 88 Ba là, thống quy định cho vay, quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM văn nhất, thay nhiều văn sửa đổi, bổ sung Bốn là, văn pháp luật quy định quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM ban hành áp dụng thời gian dài (từ năm 2005) nên việc xem xét, sửa đổi, bổ sung điểm bất cập cần thiết, nhằm tạo điều kiện, công cụ sở pháp lý thuận tiện cho NHTM việc phân loại, quản lý nợ kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay Về bản, pháp luật cần đưa quy định cụ thể nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM dựa việc yêu cầu xây dựng hệ thống lưu trữ, cập nhật báo cáo thông tin Đây đồng thời yêu cầu nguyên tắc minh bạch trình xây dựng pháp luật Bên cạnh đó, hệ thống quy định phòng ngừa rủi ro xử lý rủi ro hoạt động cho vay NHTM cần định hướng cho NHTM việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách quản trị rủi ro hoạt động cho vay 3.3.3 Đối với ngân hàng thương mại Một là, NHTM cần thẩm định xét duyệt kỹ hồ sơ đề nghị vay vốn khách hàng Đồng thời, khoản vay lớn, NHTM cần tìm cách hợp tác với để thực cho vay theo hình thức “đồng tài trợ” Đây hình thức cho vay có khả chia sẻ, hạn chế rủi ro Hai là, xây dựng chiến lược kinh doanh mang tính an tồn, bền vững, tránh lợi ích trước mắt mà ảnh hưởng đến lợi ích lâu dài thân ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng Bên cạnh cần áp dụng cơng nghệ thơng tin đại vào cơng tác xét duyệt tín dụng Ba là, NHTM cần trọng đào tạo chuyên mơn nghiệp vụ cho cán làm cơng tác tín dụng, sửa đổi quy chuẩn đạo đức theo hướng chi tiết hơn, 89 có quy định cụ thể quyền hạn trách nhiệm phận, kèm theo thực việc kiểm tra chéo để hạn chế thấp rủi ro xảy quy trình tín dụng Bốn là, NHTM cần tuân thủ nghiêm túc kỷ luật tín dụng, xác định trách nhiệm pháp lý phận tham gia vào trình thẩm định hồ sơ vay vốn Nâng cao nhận thức, ý thức tuân thủ pháp luật cho cán quản lý, điều hành NHTM Những người quản lý, điều hành NHTM người định đến mức độ tuân thủ NHTM quy định điều chỉnh hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động cho vay nói riêng Năm là, NHTM cần xác định công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay công việc thường xuyên, có vai trò quan trọng nhằm phòng tránh rủi ro cho ngân hàng Bảo đảm tín dụng giải pháp phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý cho việc thu hồi khoản cho vay cấp, thân khơng phải “chìa khóa vạn năng” việc bảo đảm an toàn vốn vay Sáu là, NHTM cần tích cực tiếp cận, tham khảo thơng tin tín dụng từ nhiều nguồn khác nhau, đặc biệt thơng tin tín dụng từ CIC Đồng thời, NHTM cần hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro để đảm bảo khai thác tốt hiệu thơng tin tín dụng để phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Bảy là, NHTM cần tuân thủ cách nghiêm túc quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định pháp luật 90 Tiểu kết chương Bám sát lý luận thực tiễn, tác giả đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật hành nâng cao hiệu thực thi pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM Việt Nam Đối với pháp luật nhận diện rủi ro cần quy định cụ thể trường hợp không cho vay, hạn chế cho vay; hồn thiện tiêu chí nhận diện khách hàng Đối với pháp luật đo lường rủi ro, NHNN cần thiết lập văn hướng dẫn nội dung, phương pháp phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn để làm đo lường rủi ro; Cần có quy chế, chiến lược xây dựng liệu thơng tin quốc gia, đặc biệt thơng tin tài khách hàng vay vốn để làm cho NHTM đo lường rủi ro Đối với pháp luật kiểm sốt rủi ro, cần hồn thiện pháp luật kiểm tra sử dụng vốn vay, đảm bảo tiền vay, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, tỷ lệ đảm bảo an toàn, hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội Đối với pháp luật xử lý rủi ro, cần quy định rõ cấu lại thời hạn trả nợ, khoanh nợ, miễn giảm lãi suất, xoá nợ, chấm dứt cho vay, xử lý nợ, chấm dứt cho vay, xử lý nợ 91 KẾT LUẬN Pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM có ý nghĩa vơ quan trọng không riêng thân NHTM, mà tồn kinh tế xã hội Cho đến có số cơng trình nghiên cứu có liên quan đến nội dung đề tài, tài liệu quan trọng cho tác giả việc so sánh, kế thừa phát triển nội dung nghiên cứu Với cách tiếp cận vấn đề nghiên cứu qua nội dung quản trị rủi ro (nhận diện, đo lường, kiểm soát xử lý rủi ro), kết nghiên cứu đề tài góp phần làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM Việt Nam Hoạt động cho vay NHTM đóng vai trò quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, cần có quy định pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế Kết nghiên cứu rằng, thời gian qua, Nhà nước ban hành nhiều quy định pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM, tạo hành lang pháp lý thơng thống, dần phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế, sở tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể tham gia quan hệ vay vốn NHTM cách an toàn Tuy nhiên, trình áp dụng, quy định bộc lộ nhiều bất cập, việc áp dụng pháp luật thực tiễn nhiều nội dung khơng thống nhất, gây lúng túng cho quan thực thi pháp luật thân NHTM, nhiều nội dung không phù hợp với thực tiễn cho vay NHTM yêu cầu hội nhập quốc tế, cần thiết phải hồn thiện pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay 92 NHTM nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng Pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM cần điều chỉnh số nội dung cần quy định rõ số nội dung văn pháp luật; bổ sung tiêu chí nhận diện khách hàng, nội dung phương pháp thẩm định; luật hóa nội dung thẩm định tín dụng, kiểm tra sử dụng vốn vay; sửa đổi bổ sung phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, mua bán nợ,… trọng sửa đổi, bổ sung phải phù hợp với thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế quản trị rủi ro, đặc biệt Basel III Pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM vấn đề rộng phức tạp, cần có nghiên cứu lâu dài, kế thừa phát triển liên tục Trong trình nghiên cứu, tác giả cố gắng tham vấn ý kiến người hướng dẫn khoa học, nhiên luận văn tránh khỏi thiếu sót định, nhiều vấn đề cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện thêm Tác giả mong nhận ý kiến nhận xét, đánh giá quý báu nhà khoa học, nhà lập pháp,… để luận văn hoàn thiện đạt kết tốt Tôi xin trân trọng cám ơn! 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Xuân Bang (2017), Pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động cấp tín dụng NHTM Việt Nam, Luận án tiến sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, ban hành ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ (2012), Nghị định số 11/2012/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm, ban hành ngày 22 tháng 02 năm 2012 Chính phủ (2017), Nghị định số 102/2017/NĐ-CP đăng ký biện pháp bảo đảm, ban hành ngày 01 tháng 09 năm 2017 Nguyễn Chí Đức, Tạ Thu Hồng Nhung (2015), “Hiệp ước Basel II ảnh hưởng đến tiêu giám sát ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, số 18 (435), tháng 9/2015, tr.38-43 Ngơ Quốc Kỳ (2003), Hồn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luận án tiến sỹ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội Nguyễn Ngọc Lương (2017), Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng NHTM Việt Nam, Luận án tiến sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành ngày 22 tháng 04 năm 2005 94 NHNN Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành ngày 25 tháng 04 năm 2007 10 NHNN Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 21 tháng 01 năm 2013 11 NHNN Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xứ lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2014 12 NHNN Việt Nam (2014), Văn hợp số 22/VBHN-NHNN Quyết định ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành ngày 04 tháng 06 năm 2014 13 NHNN Việt Nam (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2014 14 NHNN Việt Nam (2015), Thông tư số 09/2015/TT-NHNN quy định hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 17 tháng 07 năm 2015 15 NHNN Việt Nam (2016), Thông tư số 06/2016/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an 95 tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 27 tháng 05 năm 2016 16 NHNN Việt Nam (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng, ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 17 NHNN Việt Nam (2017), Thông tư số 19/2017/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, ban hành ngày 28 tháng 12 năm 2017 18 NHNN Việt Nam (2018), Thông tư 16/2018/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 31 tháng 07 năm 2018 19 Quốc hội (2005), Bộ luật dân số 33/2005/QH11, ban hành ngày 14 tháng 06 năm 2005 20 Quốc hội (2005), Luật thương mại số 36/2005/QH11, ban hành ngày 14 tháng 06 năm 2005 21 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 22 Quốc hội (2013), Luật Đất đai số 45/2013/QH13, ban hành ngày 29 tháng 11 năm 2013 23 Quốc hội (2014), Luật Công chứng số 53/2014/QH13, ban hành ngày 20 tháng 06 năm 2014 24 Quốc hội (2014), Luật Nhà số 65/2014/QH13, ban hành ngày 25 tháng 11 năm 2014 25 Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13, ban hành ngày 26 tháng 11 năm 2014 96 26 Quốc hội (2015), Bộ luật dân số 91/2015/QH13, ban hành ngày 24 tháng 11 năm 2015 27 Quốc hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14, ban hành ngày 20 tháng 11 năm 2017 28 Tòa án nhân dân tỉnh Phú Thọ (2013), Bản án số 02/KDTM-PT ngày 24 tháng năm 2013, Phú Thọ 29 Tòa án nhân dân thành phố Việt Trì (2014), Bản án số 38/KDTM-ST ngày 12 tháng năm 2014, Phú Thọ 30 Tòa án nhân dân thành phố Việt Trì (2014), Bản án số 53/KDTM-ST ngày 29 tháng 10 năm 2014, Phú Thọ 31 Phạm Thị Giang Thu, Nguyễn Ngọc Lương (2011), Hoàn thiện pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng, truy cập ngày 13 tháng 07 năm 2017, 32 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg việc phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, ban hành ngày 24 tháng 05 năm 2006 33 Lê Thị Thu Thủy cộng (2016), Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tổ chức tín dụng Việt Nam số nước giới, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 34 Trương Thị Anh Tú (2010), Pháp luật quản lý rủi ro hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội 97 ... THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 34 2.1 PHÁP LUẬT VỀ NHÂN DIỆN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 73 3.1.1 Hoàn thiện pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải... pháp luật quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO