Việc nghiên cứu các quy định của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, nhằm giúp các NHTM hiểu hơn về quy định của pháp luật, thực hiện và tuân thủ đúng, từ đó áp dụng đối
Trang 1NGUYỄN THỊ MẬN
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (HDBANK)
LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC
(Định hướng ứng dụng)
HÀ NỘI - NĂM 2018
Trang 2NGUYỄN THỊ MẬN
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH (HDBANK)
LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC
Chuyên ngành: Luật Kinh tế
Mã số: 8380107
Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Minh Hằng
HÀ NỘI - NĂM 2018
Trang 3LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU
LỜI MỞ ĐẦU 1
1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài 1
2 Tình hình nghiên cứu đề tài 2
3 Mục đích nghiên cứu 5
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5
5 Phương pháp nghiên cứu 5
6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 6
7 Bố cục 6
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO, HẠN CHẾ RỦI RO VÀ PHÁP LUẬT VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7
1.1 Rủi ro và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 7 1.1.1 Khái niệm rủi ro, hạn chế rủi ro, phân loại và nguyên nhân của rủi ro 7
1.1.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 14
1.2 Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 20
1.2.1 Sự cần thiết của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 20
1.2.2 Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 22
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27
2.1 Thực trạng quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 27
2.2 Thực trạng quy định về hạn chế cho vay, cấm cho vay 34
2.3 Thực trạng quy định về thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay 37
2.4 Thực trạng quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng 41
2.5 Thực trạng quy định về thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro khác 44
2.5.1 Thực trạng quy định về hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ 44
2.5.2 Thực trạng quy định về hoạt động giám sát của ngân hàng nhà nước 48
Trang 4RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 52
3.1 Thực tiễn thực hiện pháp luật về hạn chế rủi ro tại Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh 52 3.1.1 Thực tiễn thực hiện quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay 52 3.1.2 Thực tiễn thực hiện quy định về Hạn chế cho vay, cấm cho vay 56 3.1.3 Thực tiễn thực hiện quy định về thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay 56 3.1.4 Thực tiễn thực hiện quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng 62 3.1.5 Thực tiễn thực hiện quy định về thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro khác 63 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 67 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 67 3.2.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thực thi áp dụng pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại 72
KẾT LUẬN CHUNG 75 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76
Trang 5LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng tôi Các kết quả nêu trong luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, được trích dẫn đúng theo quy định
Tôi xin chịu trách nhiệm về tính chính xác và trung thực của luận văn này
Tác giả luận văn
n Thị Mận
Trang 6LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành được luận văn này, tôi đã nhận được rất nhiều sự ủng hộ, giúp đỡ và những ý kiến đóng góp quý báu từ nhiều người Trước hết, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Quý thầy, cô của Trường Đại học Luật Hà Nội, đặc biệt là Quý thầy, cô của Khoa Sau Đại học đã tận tình giảng dạy và trang bị cho tôi những kiến thức quý báu trong suốt thời gian theo học tại trường, giúp tôi có những kỹ năng tiếp cận tư duy khoa học để phục vụ quá trình nghiên cứu và làm việc cũng như vận dụng trong cuộc sống hàng ngày
Tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Nguyễn Minh Hằng - người thầy đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ tôi để thực hiện Luận văn này Sự hướng dẫn khoa học cùng những động viên khích lệ của cô đã giúp tôi học hỏi được nhiều kiến thức và phương pháp nghiên cứu khoa học, thiết thực và bổ ích
Tôi xin chân thành cám ơn Ban Lãnh đạo và cán bộ nhân viên ngân hàng và đặc biệt là các anh/chị công tác tại Trung tâm Quản lý và Hỗ trợ tín dụng đã tạo điều kiện, giúp đỡ tôi rất nhiều Sự động viên, khích lệ của các đồng nghiệp tại HDBank
đã góp phần quan trọng vào thành công của Luận văn này
Cuối cùng, tôi xin cám ơn sâu sắc tới gia đình, bạn bè đã luôn yêu mến, giúp đỡ và động viên tôi hoàn thành tốt công trình nghiên cứu này
Trong quá trình thực hiện, mặc dù đã hết sức cố gắng để hoàn thiện luận văn, trao đổi và tiếp thu ý kiến đóng góp của Quý thầy, cô và bạn bè song Luận văn cũng không thể tránh khỏi các thiếu sót Tác giả rất mong nhận được những thông tin đóng góp và phản hồi quý báu từ Quý thầy cô và bạn đọc để luận văn được hoàn chỉnh hơn
Xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày 20 tháng 08 năm 2018
Người thực hiện
n Thị Mận
Trang 7DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Trang 8HDBank……… 65
Trang 9LỜI MỞ ĐẦU
1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển các quan hệ kinh doanh, thương mại giữa các chủ thể trong nền kinh tế thị trường hiện nay Ngân hàng là trung gian tài chính kết nối chủ thể dư vốn và chủ thể thừa vốn với nhau Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản, cho thuê tài chính, bao thanh toán,….Tuy nhiên, trong các hoạt động ngân hàng này, hoạt động cho vay là hoạt động mang tính truyền thống và đem lại lợi nhuận chủ yếu của các ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế hiện nay, hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay đang có những thuận lợi về thị trường và nhu cầu vốn của các chủ thể Việc mở rộng và phát triển kinh doanh đang là vấn đề quan tâm hàng đầu và chủ chốt của các ngân hàng Tuy vậy, trong mọi hoạt động kinh doanh, rủi ro và lợi nhuận là hai yếu tố luôn tồn tại song hành với nhau, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, và hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không là một ngoại lệ Do đó, phát triển kinh doanh và hạn chế rủi
ro là đòi hỏi cấp thiết và quan trọng đối với ngân hàng, chỉ khi hạn chế được rủi ro ngân hàng mới thực sự phát triển và kinh doanh có hiệu quả, tạo sự ổn định cho nền kinh tế Việc nghiên cứu các quy định của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, nhằm giúp các NHTM hiểu hơn về quy định của pháp luật, thực hiện và tuân thủ đúng, từ đó áp dụng đối với ngân hàng mình, hạn chế tối đa các rủi ro xảy ra, đồng thời cũng chỉ ra được các vướng mắc, các quy định thực tế chưa thực sự hợp lý nhằm hoàn thiện pháp luật, nâng cao tính an toàn và linh hoạt trong hoạt động kinh doanh hiện nay
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank)
có tiền thân là Ngân hàng Thương mại phát triển nhà Thành phố Hồ Chí Minh là một trong các NHTM cổ phần thuộc hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay Với bề dày lịch
sử tồn tại và phát triển gần 30 năm qua, HDBank đã có những bước đột phá, mở rộng
về quy mô và chất lượng trên tất cả các lĩnh vực Hoạt động cho vay cũng là lĩnh vực chính và đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Trên cơ sở quy định của pháp luật, HDBank cũng đã có những quy định cụ thể về việc thực hiện các biện pháp bảo đảm
an toàn, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay Tuy nhiên, khi thực hiện trên thực tế cũng không thể tránh khỏi những khó khăn, vướng mắc hay những rủi ro như tỷ lệ nợ
Trang 10quá hạn vẫn lớn, nợ xấu nhiều, khó khăn trong xử lý tài sản bảo đảm,…làm ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng cũng như công sức của cán bộ và nhân viên trên toàn hệ thống
Nghiên cứu về rủi ro và pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay sẽ giúp cho NHTM nâng cao được năng lực quản lý rủi ro của mình, giúp cho các nhà lập pháp, những nhà nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ của mình trong lĩnh vực tiền tệ, góp phần hoàn thiện pháp luật về hạn chế rủi ro, đáp ứng nhu cầu và hội nhập, phát triển kinh tế Từ những phân tích trên cùng với việc nhận thức được tầm quan trọng của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM đối với sự phát triển của hệ thống NHTM nói riêng và nền kinh tế - xã hội nói chung, tác giả đã quyết định
chọn đề tài: “Thực trạng pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của
n ân hàn thươn mại và thực ti n thi hành tại Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh (HDBank)” để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ của
mình
2 Tình hình nghiên cứu đề tài
Hạn chế về rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM là một đề tài không mới trong hoạt động nghiên cứu khoa học và có vai trò đặc biệt quan trọng đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, cũng như sự phát triển kinh tế đất nước Theo nghiên cứu
của tác giả, đề tài “hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương
mại” chủ yếu được nghiên cứu từ khía cạnh kinh tế, dưới góc độ luật học, các công
trình nghiên cứu về lĩnh vực này cũng khá nhiều nhưng đến nay đã không còn tính thời
sự, chưa phản ánh hết được pháp luật thực định Dưới góc độ kinh tế, có thể kể đến một vài công trình nghiên cứu như:
- Nguyễn Anh Tuấn, (2012), luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học Kinh tế
Quốc dân với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát
triển nông thôn Việt Nam” Tác giả khẳng định trong nền kinh tế thị trường, rủi ro
kinh doanh lại là điều khó tránh khỏi, đặc biệt là lĩnh vực rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung vẫn đang bị bỏ ngỏ và chưa được đầu tư xây dựng một cách thỏa đáng và chuyên nghiệp dẫn đến tỉ lệ nợ xấu cao cùng nhiều vấn đề phát sinh do mất khả năng kiểm soát đang trở thành bài toán chưa có lời giải tại hầu hết các ngân hàng Việt Nam hiện nay Tại Agribank, hoạt động tín dụng mang lại gần 90% tổng thu nhập ngân hàng Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quyết định đối với sự tồn tại
và phát triển đi lên của Ngân hàng Để hạn chế được những rủi ro trong hoạt động tín
Trang 11dụng, cần phải xây dựng và ban hành một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại Trong đề tài nghiên cứu, tác giả nêu lên rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam, kinh nghiệm quản trị rủi ro của quốc tế và những bài học kinh nghiệm áp dụng vào Việt Nam Tác giả đã đề cập đến thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Agribank, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng này
- Nguyễn Văn Tuyên (2017) với Luận văn Thạc sĩ, chuyên ngành Quản trị kinh
doanh, Trường Đại học Bà Rịa – Vũng Tàu, với đề tài: “Những giải pháp hạn chế rủi
ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ” Luận văn cũng đã nêu ra những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng và quản trị
rủi ro của NHTM, thực trạng công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ, các kết quả đạt được và định hướng quản trị rủi ro của Ngân hàng, từ đó nêu ra những phương hướng hoàn thiện, nâng cao vai trò quản trị của Ngân hàng
Dưới góc độ luật học, có thể kể đến các công trình nghiên cứu của các tác giả xung quanh đề tài này như sau:
- Ngô Quốc Kỳ (2005), Hoàn thiện pháp luật về hoạt động của ngân hàng
thương mại trong nền kinh tế thị trường ở Việt Nam, Sách chuyên khảo, Nxb Tư Pháp
- Trần Vũ Hải (2007), Một số vấn đề pháp lý về quản trị rủi ro tín dụng, Bài
nghiên cứu đăng tải trên Tạp chí Luật học, số tháng 12/2007;
- Nguyễn Thị Thùy Trang (2009), Một số vấn đề pháp luật về quản trị rủi ro
trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, Khóa luận tốt
nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội
- Đinh Thị Thùy Nga (2010), Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong
hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ
ngành Luật, Trường Đại học Quốc gia Hà Nội,
- Tạ Thanh Hoa (2011), Các biện pháp pháp lý nhằm phòng ngừa, khắc phục
hậu quả rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Việt Nam; Khóa
luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà Nội
- Nguyễn Thị Mai Hoa, Giải pháp pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động
cho vay của các ngân hàng thương mại, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, Số 16/2011
- Lê Thị Kiều Oanh (2012), Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân
hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật
Hà Nội
Trang 12- Lê Thị Ngân Hà (2014), Pháp luật về hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động
thẩm định cho vay của ngân hàng thương mại, NXb Đại học Quốc gia Thành phố Hồ
Chí Minh;
- Phạm Thị Giang Thu, Bất cập trong pháp luật điều chỉnh tổ chức, hoạt động
của tổ chức tín dụng với việc hạn chế rủi ro tín dụng hiện nay, Tạp chí Nhà nước và
Pháp luật, Số 10/2015;
- Nguyễn Thị Cảnh, Hiệu quả và rủi ro trong hoạt động ngân hàng - Nghiên
cứu tình huống các ngân hàng thương mại Việt Nam, Sách chuyên khảo, Nxb Đại học
Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh, 2015;
- Lê Thị Thu Thủy, Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động
cho vay của tổ chức tín dụng ở Việt Nam và một số nước trên thế giới, Sách chuyên
khảo, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, 2016; …
Các tác phẩm, bài viết trên đều đã đưa ra các nghiên cứu tổng quan về rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam, đánh giá thực trạng pháp luật và đưa ra các đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại tại Việt Nam Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu này được thực hiện cách đây khá lâu, có tác phẩm còn thực hiện trước thời điểm Luật các tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010 được ban hành Từ đó đến nay, các chính sách pháp luật và thực trạng pháp luật đã thay đổi khá nhiều, do đó các công trình chưa phản ánh được thực tiễn pháp luật Việt Nam tại thời điểm hiện nay
Ngoài ra, một số công trình nghiên cứu có liên quan gần đây như: Luận án Tiễn
sĩ luật học của tác giả Nguyễn Ngọc Lương (2017) với đề tài:“Pháp luật điều chỉnh
hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam” hay“Pháp luật về kiểm soát an toàn đối với hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại Việt Nam” – Luận văn Thạc sĩ Luật học của tác giả Nguyễn Mai Anh (2016), cũng đã
trình bày khái quát về kiểm soát an toàn đối với hoạt động cấp tín dụng của NHTM và pháp luật về kiểm soát an toàn đối với hoạt động cấp tín dụng của NHTM, đánh giá thực trạng pháp luật về kiểm soát an toàn đối với hoạt động cấp tín dụng của NHTM ở Việt Nam, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về vấn đề này Tuy vậy, các công trình nghiên cứu này lại tập trung về hoạt động cấp tín dụng – một mảng khá rộng do đó chưa có điều kiện nghiên cứu sâu về hoạt động cho vay của NHTM Bên cạnh đó, việc đánh giá thực trạng pháp luật qua thực tiễn hoạt động của HDBank
Trang 13– một NHTM cụ thể giúp cho tác giả có thể đánh giá một cách khách quan, thiết thực hơn về vấn đề hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của luận văn là các quy định của pháp luật liên quan đến hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM, đánh giá mang tính khoa học về những khía cạnh pháp lý liên quan đến đề tài nghiên cứu khoa học của luận văn
Trong khuôn khổ phạm vi của luận văn, tác giả chủ yếu tập trung nghiên cứu các quy định của pháp luật được quy định trong Luật các TCTD năm 2010, Luật Ngân hàng nhà nước, các Nghị định hướng dẫn; Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng và các thông tư hướng dẫn khác có liên quan; các quy định trong các lĩnh vực liên quan như Luật đất đai năm 2013; Luật Nhà ở năm 2014; Bộ Luật Dân sự năm 2014,…để làm rõ các vấn đề xung quanh nội dung hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM Bên cạnh đó, luận văn đi vào phân tích thực trạng của các quy định của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, việc
áp dụng những quy định của pháp luật vào thực tiễn hoạt động tại HDBank, từ đó đưa
ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, ngăn chặn rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM tại Việt Nam
5 Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp luận: Luận văn vận dụng các nguyên tắc, phương pháp luận triết học duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh, của lý luận nhà nước và pháp luật trong điều kiện cơ chế kinh tế mới Ngoài ra, luận văn được thực hiện trên cơ sở vận dụng những quan điểm cơ bản của Đảng và Nhà nước trong sự nghiệp đổi mới nhằm xây dựng và phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, phát huy mọi tiềm năng phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước
Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Để thực hiện việc nghiên cứu có hiệu quả, luận văn đã sử dụng các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê, logic… ngoài
Trang 14ra còn kết hợp các phương pháp thu thập dữ liệu, xử lý dữ liệu, … để làm sáng tỏ các nội dung cần làm rõ của đề tài
6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, có tính hệ thống và tương đối toàn diện về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM Luận văn bước đầu hệ thống hóa các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến vấn đề hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM Kết quả nghiên cứu luận văn phần nào phản ánh đúng thực trạng pháp luật, góp phần vào việc hạn chế rủi ro tín dụng, tăng cường nâng cao hiệu quả của hoạt động cho vay của các NHTM tại Việt Nam Ngoài ra, kết quả nghiên cứu luận văn còn có thể làm tài liệu nghiên cứu và giảng dạy về phòng ngừa, ngăn chặn và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM tại Việt Nam
7 Bố cục
Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được cơ cấu gồm ba chương:
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro, hạn chế rủi ro và pháp luật về hạn chế
rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của
Ngân hàng thương mại
Chương 3: Thực tiễn thực hiện pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho
vay tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh và giải pháp hoàn thiện pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
Trang 15CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO, HẠN CHẾ RỦI RO
VÀ PHÁP LUẬT VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro, hạn chế rủi ro, phân loại và nguyên nhân của rủi ro
Rủi ro là một khái niệm phổ biến, hầu như ai cũng có thể biết đến phạm trù này Tuy nhiên lại không có một quan điểm thống nhất nào về định nghĩa của rủi ro Những trường phái khác nhau, các tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn: trường phái truyền thống và trường phái hiện đại Theo trường phái truyền thống, rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất mất mát, nguy hiểm Rủi ro được xem là điều không lành, điều không tốt, bất ngờ xảy đến Đó
là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp Tóm lại, theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn
có thể xảy ra cho con người Theo trường phái hiện đại, rủi ro (“risk”) là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả
tựu chung lại có thể hiểu: Rủi ro là một điều không may mắn, không lường trước được
về khả năng xảy ra, về thời gian và không gian xảy ra, cũng như mức độ nghiêm trọng
và hậu quả của nó Khi rủi ro xảy ra các chủ thể sẽ bị tổn thất về vật chất và tinh thần
Đối với hoạt động cho vay của NHTM, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay chính là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng Từ quan điểm về khái niệm rủi
ro nêu trên có thể hiểu: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân
hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ tiền lãi hoặc tiền gốc theo các điều kiện và cam kết trong hợp đồng tín dụng
Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/02/2013 quy định: “Rủi ro
1
: https://vi.wikipedia.org/wiki/R%E1%BB%A7i_ro
Trang 16tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa
vụ của mình theo cam kết”
NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật TCTD nhằm mục tiêu lợi nhuận Cho vay là một trong những loại hình cấp tín dụng chính trong hoạt động ngân hàng Do vậy, rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM có thể hiểu là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của NHTM, do khách hàng vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết
Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro trong hoạt động cho vay là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề có khi dẫn đến phá sản Ngân hàng Hoạt động cấp tín dụng bao gồm nhiều hoạt động ngân hàng như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu,….; tuy nhiên hoạt động cho vay vẫn chiếm tỷ lệ lớn nhất
Do đó, khi nói đến rủi ro tín dụng người ta nghĩ ngay đến rủi ro trong hoạt động cho vay Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị
kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điều đó có nghĩa là rủi ro trong hoạt động cho vay cũng phát sinh nhiều hơn Rủi ro trong cho vay là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào… Rủi ro trong hoạt động cho vay nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác
Hạn chế được hiểu là “Giữ lại, ngăn lại trong một giới hạn nhất định, không để
cho vượt qua”2
Hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay được hiểu là việc các chủ thể
áp dụng các quy định, phương thức, biện pháp để tổn thất xảy ra đối với ngân hàng (khi khách hàng vay không trả được nợ hoặc không trả đúng nợ theo cam kết) được giữ trong một giới hạn nhất định, không vượt quá khả năng kiểm soát của ngân hàng Hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay được NHTM thực hiện từ khi xây dựng các chính sách cho vay, đến khi tiếp xúc khách hàng, thẩm định trước cho vay, trong và sau khi cho vay, thậm chí cả sau khi hợp đồng tín dụng đã đến hạn nhưng nghĩa vụ trả
nợ không được thanh toán đúng hạn nhằm duy trì rủi ro ở mức thấp nhất có thể để
2
: https://vi.wiktionary.org/wiki/h%E1%BA%A1n_ch% E1%BA%BF#Ti%E1%BA%BFng_ Vi%E1%BB% 87t
Trang 17NHTM có thể thu về vốn và lãi vay như thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng được ký kết
Trên cơ sở chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng và pháp luật của nhà nước về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, NHTM cần xác định và xây dựng các mục tiêu chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh đối với mỗi khách hàng, trong đó xác định
rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng, thiết lập một hệ thống kiểm soát và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay hiệu quả, tổ chức giám sát hoạt động cho vay theo quy định, đánh giá mức độ rủi ro đối với hoạt động cho vay, từ đó đưa ra các biện pháp tổ chức để tuân thủ pháp luật, hạn chế rủi ro và giám sát rủi ro Việc hạn chế rủi
ro trong hoạt động cho vay đến mức thấp nhất sẽ giúp hệ thống ngân hàng hoạt động trơn tru, có hiệu quả, nâng cao uy tín ngân hàng và tạo điều kiện phát triển kinh tế đất nước
Phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Trong hoạt động cho vay của NHTM, rủi ro có thể phân loại thành nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu
* Căn cứ theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn
- Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị đông cứng, kém lỏng và ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng
- Rủi ro mất vốn là rủi ro khi người vay không có khả năng trả được nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc hoặc lãi vay, ngân hàng chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp, cá nhân Rủi ro mất vốn sẽ làm tăng chi phí do nợ khó đòi tăng, chi phí quản lý, chi phí giám sát và giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng cho những khoản vốn mất đi
Việc phân loại rủi ro theo mức độ tổn thất là cơ sở cho các NHTM nhận diện và xác định được tính chất các khoản nợ, từ đó đưa ra các điều kiện cho vay phù hợp, các phương án thu hồi nợ kịp thời, thực hiện phương án trích lập dự phòng tương ứng với khoản vay vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa để hạn chế tối đa rủi ro xảy ra
* Căn cứ theo đối tượng sử dụng, có thể chia làm ba nhóm:
- Rủi ro khách hàng cá thể là rủi ro xảy ra đối với đối tượng khách hàng là cá nhân
Trang 18- Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính là rủi ro xảy ra đối với khách hàng là công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính
- Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý là rủi ro xảy ra đối với từng quốc gia đối với hoạt động vay nợ, viện trợ;
Việc phân loại rủi ro theo đối tượng giúp NHTM đưa ra các chính sách tín dụng
cụ thể, xác định cho vay ưu đãi hay không ưu đãi đối với từng khách hàng và là cơ sở xây dựng các quy trình cấp tín dụng riêng tương ứng với từng đối tượng khách hàng
* Theo nguồn gốc hình thành, rủi ro tín dụng được chia thành 3 loại:
- Rủi ro từ phía người cho vay: là những rủi ro do chính sách của Ngân hàng, việc nghiên cứu, dự báo, theo dõi, xử lý rủi ro tín dụng, cán bộ tín dụng, công tác kiểm tra, kiểm soát kém
- Rủi ro từ phía người vay: Đây là loại rủi ro chủ yếu trong các loại rủi ro tín dụng như là rủi ro vì khả năng tài chính yếu kém, rủi ro trong hoạt động kinh doanh…
- Rủi ro từ các nguyên nhân khác: Đó là các rủi ro liên quan tới các khâu quản lý của Ngân hàng Nhà nước; chế độ chính sách; môi trường; các biến động bất thường trong nền kinh tế,…
Ngoài ra, có thể phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM dựa vào tính tổng thể của rủi ro Theo đó, rủi ro được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Nếu căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro thì rủi ro được phân thành ba nhóm là rủi ro trước khi cho vay; rủi ro trong khi cho vay và rủi ro sau khi cho vay Nếu căn cứ vào phạm vi của rủi ro thì bao gồm hai nhóm là rủi ro tín dụng cá biệt và rủi ro tín dụng hệ thống Tuy vậy, dù phân loại rủi ro theo tiêu chí nào đi nữa cũng nhằm mục đích chung là xác định rủi ro từ khâu nhận diện rủi ro, đo lường, tổng hợp rủi ro, lập kế hoạch quản lý rủi ro đến việc thực hiện hoạt động giám sát nhằm duy trì rủi ro ở mức thấp nhất Đối với hệ thống NHTM, việc phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị và điều hành nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, giữa các khâu trong toàn bộ quá trình tác nghiệp thẩm định, cấp tín dụng giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ nếu
nó có dấu hiệu xấu đi Thực tế cho thấy, sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng
cụ thể, sẽ giúp cho quá trình quản lý rủi ro trong quy trình cho vay có hiệu quả
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thường phát sinh bởi nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm nguyên nhân khách quan và chủ quan
Trang 19* Các nguyên nhân khách quan:
- Một là, do ảnh hưởng từ môi trường chính trị và pháp lý: Môi trường chính trị
là môi trường có ảnh hưởng nhiều đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Nếu tình hình chính trị xã hội không ổn định thì không chỉ riêng các khách hàng sản xuất mà cả các ngân hàng cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu tư, mở rộng kinh doanh, đặc biệt là mở rộng tín dụng Môi trường pháp lý cũng có ảnh hưởng quan trọng đến quá trình hạn chế rủi ro của ngân hàng Xác lập một khuôn khổ pháp luật đồng bộ, nhất quán điều chỉnh các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường được xem như là điều kiện tiên quyết đảm bảo thị trường hoạt động có hiệu quả
- Hai là, xuất phát từ môi trường kinh tế được phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ và tác động của xu thế toàn cầu hóa
Ngoài ra, rủi ro còn xuất phát từ lý do bất khả kháng như: khách hàng chết hoặc mất tích, không có người hưởng quyền và nghĩa vụ, rủi ro do gặp thiên tai, hỏa hoạn,…
* Các nguyên nhân chủ quan:
- Từ phía khách hàng vay: khách hàng cung cấp thông tin không chính xác, đầy
đủ, thậm chí nhiều trường hợp cố ý cung cấp những thông tin gian lận nhằm lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng Bên cạnh đó, rủi ro còn xuất phát từ việc khách hàng có thu nhập không ổn định, việc làm không thường xuyên hoặc thất nghiệp, hoặc gặp những khó khăn về hoàn cảnh gia đình như đau, ốm, tai nạn,…(khách hàng cá nhân) hoặc sử dụng vốn không đúng mục đích, quá trình sản xuất kinh doanh bị thua lỗ, kinh doanh kém hiệu quả, năng lực quản lý thấp dẫn đến tình trạng khó khăn về tài chính, không đủ khả năng trả nợ (khách hàng là tổ chức); hoặc khách hàng cố ý chây ỳ, không trả nợ,…
- Từ phía ngân hàng cho vay:
+ Chính sách tín dụng của ngân hàng nếu không minh bạch sẽ làm cho hoạt động tín dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn có những hành vi vi phạm hợp đồng và pháp luật của Nhà nước + Cán bộ tín dụng bất cập về trình độ hoặc vi phạm đạo đức nghề nghiệp trong
cho vay dẫn đến cho vay “khống”, cho vay không đúng mục đích, thẩm định dự án đầu
tư, phương án kinh doanh không chính xác, cho vay khi khách hàng không đủ nguồn trả nợ,…
+ Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay không đáp ứng yêu cầu thu hồi nợ của NHTM;
Trang 20+ NHTM quá chú trọng về lợi nhuận, đặt kỳ vọng về lợi tức cao hơn khoản cho vay lành mạnh, cho vay và đầu tư vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế hoặc một địa bàn nào đó dẫn đến rủi ro;
+ NHTM quá tập trung cho việc thẩm định trước cho vay, mà nơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay, bên cạnh đó là việc lỏng lẻo trong khâu kiểm tra, kiểm soát nội bộ,…
Các tiê chí đánh iá rủi ro
Việc xác định các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tại các NHTM có vai trò đặc biệt quan trọng vì nó trực tiếp phản ánh rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng Dựa trên khía cạnh phát sinh rủi ro, việc xác định các rủi ro trong hoạt động cho vay có thể căn cứ vào các tiêu chí trực tiếp và tiêu chí gián tiếp Các tiêu chí trực tiếp phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng bao gồm:
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Theo quy định tại khoản 5 Điều 2 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày
22/04/2005 thì: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc
lãi đã quá hạn” Tỷ lệ nợ quá hạn là tiêu chí cơ bản phản ánh rủi ro cũng như chất
lượng trong hoạt động cho vay của NHTM Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả được nợ một phần hay toàn bộ khoản vay cho ngân hàng Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định
là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả
năng mất vốn Tỷ lệ nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:
* Tỷ trọng nợ xấu
Nợ xấu là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà khó hoặc không thể thu hồi được do khách hàng vay đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh
Trang 21nghiệp mất khả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu
chí đánh giá rủi ro của khoản vay
Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ x 100%
Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu x 100%
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu/Quỹ dự phòng tổn thất x 100% Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và thông tư số 02/2013/ TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra định nghĩa về nợ xấu
như sau: Nợ xấu được phân vào nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nợ nhóm 4 (Nợ nghi
ngờ), nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Tuy nhiên, có thể hiểu chung, nợ xấu là
các khoản nợ quá hạn hơn 90 ngày hoặc các khoản nợ vẫn còn trong thời hạn cam kết nhưng khách hàng bị mất khả năng thanh toán hoặc ngân hàng có những bằng chứng xác thực chứng minh được mức rủi ro tăng cao cho khoản tín dụng hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay được thanh toán đầy đủ
Một TCTD có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi
tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% thì tổ chức đó cần phải xem xét, ra soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn
* Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ/ Tổng tài sản có
Hệ số rủi ro tín dụng phản ánh tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản
có của ngân hàng, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ càng lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng sẽ cao vì hoạt động tín dụng thường tiềm ẩn nhiều rủi ro Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được phân thành 03 nhóm:
– Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng
– Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay
có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây
là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng – Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng
Trang 22là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của các ngân hàng
Bên cạnh các tiêu chí trực tiếp, rủi ro tín dụng còn được đánh giá qua các tiêu chí gián tiếp như quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng,… Các tiêu chí gián tiếp này mặc dù không phản ánh cụ thể rủi ro tín dụng của ngân hàng, tuy nhiên các tiêu chí này có sự thay đổi lớn của kỳ này so với kỳ trước hay so với trung bình của hệ thống ngân hàng thì các tiêu chí này là dấu hiệu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể xem xét thêm các tiêu chí khác để đánh giá toàn diện về rủi ro tín dụng của ngân hàng
1.1.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của n ân hàn thươn mại
Rủi ro trong hoạt động cho vay không chỉ ảnh hưởng tới lợi nhuận và hoạt động của NHTM mà còn ảnh hưởng trực tiếp tới nền kinh tế Do đó, vấn đề hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay không chỉ có nỗ lực của các NHTM mà còn có sự hỗ trợ đắc lực của các cơ quan chức năng trong khi thực hiện nhiệm vụ quản lý tài chính - tiền tệ Nhà nước một mặt thông qua pháp luật quy định các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm các biện pháp pháp lý, mặt khác còn thành lập các cơ quan chức năng để kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM Đối với các NHTM bên cạnh việc thực hiện
mở rộng kinh doanh thì việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro có vai trò hết sức quan trọng bởi chỉ khi hạn chế được rủi ro ngân hàng mới thực sự phát triển Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM thường được chi tiết hóa trong Quy chế hoạt động cũng như Điều lệ hoạt động của từng ngân hàng Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay cụ thể bao gồm:
Thứ nhất, tuân thủ các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM
Các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD bao gồm tổng thể các quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; hạn chế, giới hạn cấp tín dụng; tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn; Tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi Đây là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng, không những bảo đảm an toàn trong hoạt động của từng NHTM, mà góp phần đảm bảo an toàn hệ thống thanh toán, nâng cao sức cạnh tranh của các NHTM trong nước, góp phần phát triển kinh tế
Trang 23xã hội Là điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực hiện cam kết khi gia nhập WTO về mở cửa thị trường tài chính
Khi nói về các quy định trong đảm bảo an toàn của NHTM, chúng ta không thể không nói đến tầm quan trọng của Basel, đặc biệt là Basel II về các chuẩn mực an toàn trong hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập bởi ngân hàng trung ương của 10 nước phát triển (G10) vào năm 1974, tại thành phố Basel, Thụy Sĩ Sau đó, BCBS tiến hành chuẩn hóa các quy định về vốn, đo lường vốn trong ngành ngân hàng Năm 1988, ủy ban này ban hành hệ thống đo lường vốn
và rủi ro tín dụng, trong đó yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra
Tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu (tỷ lệ vốn bắt buộc tính trên tổng tài sản điều chỉnh theo hệ số rủi ro - CAR) là 8% Văn bản chuẩn hóa này được gọi là Hiệp ước về vốn của Basel (Basel I), áp dụng trong các nước thành viên G10 kể từ năm 1992, nhưng sau đó có rất nhiều nước khác trên thế giới tự nguyện tuân thủ Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt nhất khi có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp khi CAR > 8%, thiếu vốn khi CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt khi CAR < 6% và thiếu vốn trầm trọng khi CAR < 2% Theo Basel I, vốn của các ngân hàng được chia thành 3 loại: vốn cấp 1 (chủ yếu là vốn chủ sở hữu), vốn cấp 2 (nguồn vốn bổ sung có độ tin cậy thấp hơn như nguồn vốn từ phát hành trái phiếu chuyển đổi, vốn tăng do đánh giá lại tài sản, các khoản dự phòng tổn thất chung), vốn cấp 3 (các khoản vay ngắn hạn) Trong đó, vốn cấp 1 phải lớn hơn hoặc bằng vốn cấp 2 cộng vốn cấp 3 và vốn cấp 3 không được xét đến khi tính tỷ lệ an toàn vốn
Ngày 26/6/2004, phiên bản mới của Basel I được ban hành sau cuộc khủng hoảng ngân hàng những năm 1990 Basel II có hiệu lực từ tháng 1/2007 và được thực hiện theo một lộ trình đến hết năm 2009, sau đó thực hiện đầy đủ kể từ năm 2010 Tỷ
lệ vốn bắt buộc tối thiểu vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro, nhưng rủi ro được tính toán theo 3 yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động), rủi ro thị trường và trọng số rủi ro bao gồm nhiều mức, từ 0% đến 150% hoặc hơn Theo đó, phần mẫu số để tính CAR có một số thay đổi đáng
kể Nếu như Basel I tập trung vào bảo toàn vốn sở hữu, phân định vốn tự có theo nhiều cấp độ, thì Basel II đề cập thêm những rủi ro về vận hành và thị trường, đồng thời tỷ lệ
an toàn vốn cũng phải khắt khe hơn Ngày 12/9/2010, chuẩn mực vốn Basel III được đưa ra trong bối cảnh các cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra trên phạm vi toàn cầu những năm 2007 - 2010, nhằm bổ sung, khắc phục những hạn chế của Basel II, chủ
Trang 24yếu về quản lý thanh khoản, yêu cầu vốn đệm theo chu kỳ của nền kinh tế, giới hạn tỷ
lệ đòn bẩy vốn Basel III có hiệu lực từ năm 2013 và được thực hiện theo một lộ trình
Việt Nam chưa phải là thành viên của Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, do đó không bị ràng buộc bởi thời hạn phải tuân thủ các Hiệp ước Basel Tuy nhiên, trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản luật và quy định theo định hướng Basel II Đặc biệt, nhằm phát triển hệ thống các TCTD Việt Nam theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế, NHNN đã xác định lộ trình triển khai tuân thủ Basel II tại công văn số 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 về việc triển khai thực hiện quy định an toàn vốn theo Basel II Theo đó, kể từ tháng 2/2016, 10 ngân hàng gồm: BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MBBank, Maritime Bank, Sacombank và VIB thực hiện thí điểm phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II cho đến cuối năm 2018 Đến năm 2020, cơ bản các NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, trong đó có ít nhất 12 -15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo nghị quyết của Quốc hội về Kế hoạch tái cơ cấu lại nền kinh tế, giai đoạn 2016 -2020 ngày 08/11/2016)
Việc triển khai Basel II giúp chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu bởi, với Basel, mọi rủi ro đều phải được lượng hóa bằng con số cụ thể và con số này sẽ chỉ ra rằng ngân hàng cần bao nhiêu vốn để có thể bù đắp được cho rủi ro Basel II đề xuất ba trụ cột chính là:
- Trụ cột 1: Yêu cầu về vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I, theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I, nhưng rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường;
- Trụ cột 2 liên quan đến quy trình đánh giá nội bộ và giám sát mức độ đủ vốn Ở trụ cột này, Basel II cung cấp cho các nhà quản lý, cơ quan giám sát ngân hàng những công cụ tốt hơn so với Basel I Nếu như trụ cột 1 đề cập đến yêu cầu vốn tối thiểu cho ngân hàng, ở trụ cột 2, các ngân hàng quản lý các rủi ro khác liên quan đến hoạt động ngân hàng như rủi ro tập trung, rủi ro danh tiếng, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi
ro thanh khoản, rủi ro pháp lý,…và tính toán vốn kinh tế để bù đắp các rủi ro khác cũng như công tác thanh tra, giám sát của các cơ quan giám sát ngân hàng Basel II nhấn mạnh các nguyên tắc rà soát, giám sát sau:
3
: http://cafef.vn/ap-dung-basel-ii-ngan-hang-duoc-gi-20161115093534965.chn
Trang 25Một là, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó
Hai là, cơ quan giám sát ngân hàng cần rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát, đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu và có biện pháp can thiệp kịp thời khi cần thiết;
Ba là, ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu, cơ quan giám sát ngân hàng có thể yêu cầu ngân hàng nắm giữ mức vốn cao hơn mức vốn tối thiểu;
Bốn là, cơ quan giám sát ngân hàng cần can thiệp kịp thời ở giai đoạn đầu để ngăn vốn, yêu cầu giảm xuống dưới mức tối thiểu và yêu cầu ngân hàng có biện pháp khắc phục khi mức vốn của ngân hàng giảm hơn mức vốn tối thiểu
- Trụ cột 3 tập trung vào yêu cầu công bố thông tin để tăng cường kỷ luật thị trường Mục đích của trụ cột này là bổ sung 2 trụ cột đầu, cho phép các thành viên thị trường hiểu được mối liên hệ giữa rủi ro và vốn của ngân hàng Theo đó, các ngân hàng phải công khai thông tin một cách minh bạch để các thành viên tham gia thị trường có thể đánh giá các thông tin chủ yếu về phạm vi áp dụng, các giá trị chịu rủi ro
về vốn, quy trình đánh giá rủi ro và cuối cùng là mức độ đủ vốn của ngân hàng Việc công khai tính minh bạch thông tin có mối liên quan đặc biệt trong Basel II, bởi nó làm tăng lòng tin vào các phương pháp nội bộ của ngân hàng khi đánh giá yêu cầu vốn
Như vậy, ngoài mục tiêu ban đầu tạo nên thước đo chuẩn mực để đo lường “sức
khỏe” của các định chế tài chính, Basel đã tổng hợp tạo nên các khung quản lý rủi ro
theo thông lệ chung Theo đó, việc quản lý rủi ro tại các NHTM đã được chuyển hóa
từ việc quản lý riêng lẻ các nhóm rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản… nay đã trở thành một thể thống nhất với ba trụ cột và
lượng hóa rủi ro qua khái niệm “tài sản có rủi ro” Chuẩn mực Basel là bước chuyển
hóa cơ bản đầu tiên để NHTM có nhận thức cơ bản nhằm thay đổi phương thức điều hành, đưa ra quyết định kinh doanh tiếp cận từ khía cạnh rủi ro Áp dụng Basel cho phép các ngân hàng định lượng được rủi ro cho mọi hoạt động, mọi giao dịch đã và đang phát sinh Lượng hóa được rủi ro sẽ giúp NHTM lượng hóa được vốn cần thiết cho mỗi giao dịch Kết quả kinh doanh sẽ được so sánh đối chiếu với mức vốn cần thiết để đảm bảo an toàn, các ngân hàng từ đó có cái nhìn rõ hơn về tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro cho các hoạt động đã phát sinh Basel không chỉ định lượng rủi ro trong hiện tại mà quan trọng hơn là định lượng rủi ro cho tương lai với một xác suất chính xác đã được các ngân hàng trên thế giới chấp nhận
Trang 26Trong khuôn khổ Basel II, các công cụ và phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến được triển khai đảm bảo cho những ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tốt giảm thiểu chi phí, tập trung phát triển các mảng nghiệp vụ kinh doanh mới và hiệu quả hơn trong các quyết định phân bổ nguồn vốn kinh doanh
Triển khai Basel II giúp các ngân hàng hoạt động an toàn hơn, lành mạnh hơn do trình độ quản trị rủi ro được tăng cường, các biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt là mô hình rủi ro và xếp hạng nội bộ được chủ động áp dụng, đồng thời, nguồn vốn được quản lý một cách hiệu quả hơn Trong lĩnh vực tín dụng, các NHTM sẽ phải chuyển hướng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì dựa chủ yếu vào tài sản bảo đảm Hơn nữa, sau khi áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về an toàn vốn
và thanh khoản, hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngoài
Trên cơ sở các quy định của Basel II và tình hình thực tế của hệ thống ngân hàng hiện nay tại Việt Nam, nhà nước ta đã ban hành các quy định về tỷ lệ an toàn vốn đòi hỏi các ngân hàng phải tuyệt đối tuân thủ Theo đó, các yêu cầu về tuân thủ tỷ lệ an toàn vốn gồm:
+ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Được tính theo tỷ lệ phần trăm (%) của tổng vốn cấp một và vốn cấp hai so với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng
+ Tỷ lệ giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng và một nhóm khách hàng liên quan
+ NHTM phải duy trì tỷ lệ khả năng chi trả ở một mức nhất định nằm đáp ứng khả năng thanh toán của tài sản có đối với khoản nợ khi đến hạn
+ NHTM phải tuân thủ tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn nhằm hạn chế sự bất cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản “Có” và tài sản “Nợ”, vốn được coi là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản cũng như rủi
ro lãi suất tại các NHTM
+ NHTM phải tuân thủ các tỷ lệ được mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ
+ NHTM phải tuân thủ các quy định về giới hạn góp vốn mua cổ phần
+ NHTM phải tuân thủ quy định về tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi
Thứ hai, tuân thủ các quy định về cấm cho vay, hạn chế cho vay
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, pháp luật quy định các cá nhân có liên quan đến quá trình cho vay hoặc những người có trách nhiệm chính trong hoạt
4
: http://cafef.vn/ap-dung-basel-ii-ngan-hang-duoc-gi-20161115093534965.chn
Trang 27động quản trị của NHTM không được ngân hàng cho vay hoặc hạn chế cho vay Quy định này dựa trên cơ sở nếu đối tượng trên được vay vốn họ sẽ có quyền tạo ra áp lực đối với người thẩm định hồ sơ cho vay vốn vì lợi ích riêng và có thể tạo ra các giao dịch tư lợi làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của ngân hàng, gây ra rủi ro tín dụng Bên cạnh quy định về đối tượng cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay, tùy vào từng trường hợp cụ thể khi tiến hành xét duyệt các dự án vay vốn, ngân hàng cũng hạn chế cho vay đối với một số lĩnh vực đầu tư nhất định mà ngân hàng đánh giá có nguy
cơ rủi ro cao và khả năng rủi ro đối với khách hàng là điều khó tránh khỏi
Thứ ba, sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay
Đảm bảo tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay Các biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu chính là sử dụng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Trong trường hợp khách hàng không hoàn trả được vốn vay và lãi, ngân hàng có thể bán tài sản bảo đảm bù đắp cho các tổn thất của mình do món vay gây lên
Thứ tư, thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng
Để hạn chế rủi ro sau khi ngân hàng đã thực hiện việc giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng, NHTM phải tiến hành theo dõi việc sử dụng khoản vay của khách hàng trên cơ sở đó để tiến hành phân loại những khoản nợ vào những nhóm nợ nhất định và có thể đưa ra những biện pháp hợp lý để tiến hành quản lý và thu hồi các khoản nợ đã cho vay Quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng, giúp ngân hàng có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp rủi ro xảy ra Quỹ dự phòng rủi ro không phải là một biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng
mà chỉ có ý nghĩa góp phần khắc phục hậu quả rủi ro Mỗi NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro đúng và đủ theo quy định pháp luật vì lợi ích của ngân hàng và sự ổn định chung của nền kinh tế
Thứ năm, các biện pháp hạn chế rủi ro khác như: thành lập một bộ phận kiểm
soát nội nộ và kiểm toán nội bộ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin tín dụng, tiến hành thanh tra và kiểm soát định kỳ, việc đào tạo nhân viên tín dụng nâng cao trình độ
và tinh thần trách nhiệm đối với công việc
Trang 281.2 Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.2.1 Sự cần thiết của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của
n ân hàn thươn mại
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường hiện nay, nhu cầu về vốn của các tổ chức, cá nhân cũng tăng lên, và để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh hay phục vụ tiêu dùng đời sống, kênh cung cấp vốn được các chủ thể nghĩ tới đó là từ hoạt động cho vay của NHTM Hoạt động cho vay không chỉ mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng mà còn mang lại lợi ích cho các tổ chức, cá nhân khi tham gia vào quan
hệ này, từ đó tạo động lực phát triển kinh tế đất nước Trong nền kinh tế, các chủ thể kinh doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp, nếu muốn tồn tại, phát triển, mở rộng quy
mô cần có nguồn lực tài chính tối ưu và liên tục để duy trì hoạt động sản xuất, kinh doanh Bên cạnh đó, nhu cầu về vốn phục vụ đời sống, tiêu dùng của các hộ gia đình,
cá nhân cũng tăng lên đáng kể, do chất lượng cuộc sống dần ổn định và tăng cao Do
đó, hoạt động cho vay của NHTM cung cấp một lượng vốn cho khách hàng khi cần vốn mà khả năng về vốn tự có không thể đáp ứng nhu cầu, nhằm giải quyết kịp thời, nhanh chóng và đúng tiến độ của kế hoạch kinh doanh Bởi, trong kinh doanh, yếu tố
về thời cơ, thời điểm cũng đóng vai trò hết sức quan trọng, làm tăng tính hiệu quả của
dự án đầu tư, cũng như góp phần giữ vững uy tín của khách hàng với đối tác Cùng với
đó, để được vay vốn, bản thân các khách hàng vay cũng tự nâng cao uy tín của mình, tức là nâng cao hiệu quả kinh doanh, tiềm lực tài chính, hoặc có tài sản bảo đảm phù hợp, tức là huy động được hết nguồn vốn nhàn rỗi vào sản xuất kinh doanh Việc được cung cấp nguồn vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh, mua sắm trang thiết bị, cải tiến quy trình, thiết bị, áp dụng khoa học công nghệ góp phần nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm Thông qua hoạt động giám sát, vốn vay được sử dụng đúng mục đích, đồng thời hoạt động cho vay thúc đẩy quy trình luân chuyển vốn, tạo cơ chế phân phối vốn hiệu quả, là công cụ quan trọng giúp nhà nước điều hành và hoạch định chính sách tiền tệ, chính sách kinh tế vĩ mô như: khuyến khích, hỗ trợ về vốn, lãi suất để tạo điều
kiện cho mọi thành phần kinh tế tiếp cận các sản phẩm tín dụng, phục vụ đời sống (ví
dụ: ưu đãi vay mua nhà ở xã hội dành cho người có thu nhập thấp, vay ưu đãi cho hộ
nghèo, sinh viên….)
Đối với NHTM, hoạt động cho vay đem lại nguồn lợi trực tiếp và tương đối lớn (thường chiếm tỷ trọng khoảng 60% đến 70% lợi nhuận của ngân hàng) Xét về bản
Trang 29chất, hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ đặc biệt, ngân hàng sử dụng vốn huy động được của các tổ chức, cá nhân trong nước để cho vay lại, dưới sự cho phép và giám sát của nhà nước Nói theo cách khác, NHTM là cầu nối trung gian giữa tiết kiệm và đầu tư tài chính Nếu nguồn vốn vay của ngân hàng không được sử dụng đúng mục đích hay đúng đối tượng, trước mắt, ngân hàng sẽ không có lợi nhuận, thậm chí có khả năng mất vốn; mất cơ hội đầu tư các dự án khả thi, đồng thời không cân đối được tài chính để hoàn trả lại đối với các cá nhân, tổ chức gửi tiết kiệm, gây mất uy tín ngân hàng và ảnh hưởng đến nền kinh tế, sự quản trị của nhà nước và lan truyền cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Nếu xảy ra điều này trên diện rộng và mức độ cao, thì không chỉ ngân hàng gia tăng chi phí (các chi phí tăng thêm bao gồm: chi phí để tăng cường giám sát những khách hàng vay quá hạn và các tài sản thế chấp của họ; chi phí phân tích và dàn xếp (thỏa thuận) với khách hàng về các khoản vay này; chi phí duy trì và xử lý tài sản đảm bảo; chi phí liên quan đến việc bảo
vệ danh tiếng và sự an toàn của ngân hàng đối với các cơ quan quản lý và thị trường tài chính; chi phí tăng thêm để đảm bảo chất lượng của các khoản cho vay khác…), dẫn đến hoạt động kinh doanh không có lợi nhuận, các tổ chức, cá nhân cần vốn không được tiếp cận vốn vay, các tổ chức, cá nhân gửi tiết kiệm gặp rủi ro trong việc nhận lại
số tiền đã gửi mà cả sự ổn định của nền kinh tế cũng chịu ảnh hưởng trực tiếp
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, dưới tác động của quy luật cạnh tranh, thì các hiện tượng phá sản, mất khả năng thanh toán, kinh doanh kém hiệu quả, không đạt được mục đích, thậm chí cả những hành vi gian lận, lừa đảo là hệ quả tất yếu, khó tránh khỏi và làm tăng rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động cấp tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Mặt khác, do đặc thù của hoạt động ngân hàng, và khả năng phản ứng dây chuyền (ngân hàng mất uy tín, tổ chức cá nhân gửi tiền đến rút tiền hàng loạt) nên nếu để xảy ra rủi ro sẽ ảnh hưởng tới toàn bộ hệ thống Với những rủi
ro nêu trên đòi hỏi pháp luật phải có các quy định cụ thể để ngăn ngừa và hạn chế rủi
ro trong hoạt động cho vay của NHTM
* Yêu cầu của pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM vừa phải đáp ứng các yêu cầu chung của pháp luật như: thể chế hóa đường lối, chính sách của Đảng; yêu cầu trong việc đảm bảo tính toàn diện, thống nhất, phù hợp của pháp luật; yêu cầu trong việc tiếp thu kinh nghiệm nước ngoài, phù hợp với quá trình hội nhập quốc tế của Việt Nam; đồng thời phải đáp ứng các yêu cầu riêng như:
Trang 30Thứ nhất, pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM phải
đi đôi với việc tăng cường năng lực cạnh tranh, đảm bảo hiệu quả, phát triển bền vững hoạt động ngân hàng
Thứ hai, pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM cần phải dự liệu được những rủi ro, hậu quả của nó và đưa ra những giải pháp hạn chế rủi
ro trong hoạt động cho vay của NHTM
Thứ ba, pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM phải đảm bảo quyền tự do kinh doanh của NHTM
Thứ tư, pháp luật về hạn chế rủi ro phải đảm bảo sự điều tiết hợp lý của nhà nước đối với NHTM
1.2.2 Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của n ân hàn thươn mại
Theo quy định tại khoản 1 Điều 8 Hiến pháp năm 2013 quy định: “Nhà nước
được tổ chức và hoạt động theo Hiến pháp và pháp luật, quản lý xã hội bằng Hiến pháp và pháp luật…” Trong quản lý kinh tế nói chung, quản lý hoạt động ngân hàng
nói riêng và đặc biệt là bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, điều chỉnh bằng pháp luật là vô cùng quan trọng Trong hoạt động ngân hàng, các NHTM không thể tự mình giải quyết hàng loạt vấn đề như: phòng ngừa rủi ro, xử lý rủi ro, cạnh tranh không lành mạnh, bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng, mà thông qua pháp luật, nhà nước sẽ thực hiện vai trò điều tiết nền kinh tế, duy trì trật tự kinh doanh và đảm bảo an toàn về pháp lý cho các chủ thể trong nền kinh tế nói chung và các NHTM nói riêng Bên cạnh
đó, do đặc thù rủi ro mang tính dây chuyền, nên điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động ngân hàng nhằm bảo đảm an toàn là yêu cầu mang tính chất khách quan Có thể
hiểu: pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM là tổng thể các
quy phạm pháp luật do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc thừa nhận nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện chức năng quản lý nhà nước với hoạt động hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM, với mục đích bảo vệ quyền lợi của các chủ thể tham gia vào quan hệ đồng thời làm cho các quan hệ phát triển ổn định, lành mạnh, an toàn và hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho NHTM và có lợi cho sự phát triển của kinh tế xã hội Nói cách khác, pháp luật về
hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm các quy phạm pháp luật điều chỉnh các mối quan hệ phát sinh trong quá trình NHTM thực hiện các biện pháp
để phòng ngừa, khắc phục hậu quả trong trường hợp NHTM không thu hồi được vốn vay đúng hạn
Trang 31Pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm các quy phạm chủ yếu sau:
- Các quy phạm pháp luật về duy trì tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay Tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay cua NHTM được pháp luật quy định và các NHTM bắt buộc phải thực hiện trong quá trình cho vay Nói cách khác, tỷ
lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay của NHTM không được xác lập trên cơ sở
tự nguyện mà thể hiện sự áp đặt từ phía nhà nước, do đó, nếu các NHTM không thực hiện sẽ bị coi là các hành vi vi phạm pháp luật và sẽ bị áp dụng các chế tài tương ứng Như vậy, các quy phạm pháp luật quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong cho vay của NHTM mang tính mệnh lệnh, phục tùng, thể hiện sự can thiệp của nhà nước vào lĩnh
cạnh cụ thể như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; tỷ lệ khả năng chi trả; tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn; tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi Các quy định pháp luật về tỷ lệ bảo đảm an toàn là hệ thống cảnh báo sớm để các NHTM xác định và chấp nhận rủi ro trong cho vay, hướng các NHTM đến việc chủ động quản lý rủi ro và áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro linh hoạt Trên cơ sở
đó, đảm bảo được quyền lợi của ngân hàng khi rủi ro phát sinh Bên cạnh đó, với các quy định mang tính bắt buộc này, pháp luật đã hướng NHTM phải có cách nhìn toàn diện về rủi ro, xác định trách nhiệm trong việc quản lý rủi ro, điều chỉnh cơ cấu rủi ro cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế, đồng thời, đảm bảo thực hiện hoạt động cho vay
có hiệu quả, ngăn ngừa NHTM kinh doanh mạo hiểm
- Các quy phạm pháp luật về hạn chế cho vay, cấm cho vay Mặc dù trong nền kinh tế thị trường, các chủ thể được quyền tự do kinh doanh, nhưng kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, có đối tượng là tiền tệ, do đó, nó chịu sự giám sát đặc biệt của nhà nước mà đại diện là ngân hàng nhà nước Một trong những biểu hiện thể hiện sự giám sát này là các quy định mang tính hạn chế và tính kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của NHTM như việc NHTM phải tuân thủ điều kiện cho vay đối với một số đối tượng thuộc diện hạn chế cấp tín dụng, và không được cho vay đối với các đối tượng thuộc diện cấm cho vay Khoản 1 Điều 127 Luật các TCTD quy định về các trường hợp hạn chế cấp tín dụng bao gồm:
5 : Lê Thị Thu Thủy (2016), Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của tổ chức tín
dụng ở Việt Nam và một số nước trên thế giới, Sách chuyên khảo, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, tr 210
Trang 32+ Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; thanh tra viên đang thanh tra tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
và thành viên khác của Hội đồng quản trị, Trưởng ban và thành viên khác của Ban kiểm soát, Giám đốc, Phó giám đốc và các chức danh tương đương của quỹ tín dụng nhân dân;
Đây là các đối tượng “đặc biệt” mà theo đó, việc cho vay đối với các chủ thể này
dễ gây ra tình trạng thiếu minh bạch, sai quy trình, quy định gây rủi ro cho ngân hàng
Do đó, các quy phạm về hạn chế cho vay, cấm cho vay cũng được pháp luật quy định mang tính bắt buộc, đòi hỏi các NHTM phải tuyệt đối tuân thủ
- Các quy phạm pháp luật về biện pháp bảo đảm tiền vay Đây là các quy định mang tính chất dự phòng, phòng ngừa, hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn vốn trong hoạt động cho vay của NHTM Bảo đảm tiền vay nhằm mục đích bảo đảm cho các khoản tiền mà ngân hàng cấp tín dụng bằng hình thức cho vay có khả năng thu hồi được nợ khi đến hạn Các bên được thỏa thuận lựa chọn biện pháp bảo đảm phù hợp, thỏa thuận về loại tài sản hiện có hoặc hình thành trong tương lai dùng để bảo đảm, phạm vi bảo đảm lớn hơn, bằng hoặc nhỏ hơn giá trị của nghĩa vụ được bảo đảm; thỏa thuận về phương thức xử lý tài sản bảo đảm, Sự tồn tại của hệ thống bảo đảm tiền
Trang 33vay là điều kiện quan trọng cho thị trường tín dụng phát triển, do vậy, các biện pháp bảo đảm tiền vay đóng vai trò to lớn trong hoạt động cho vay, đảm bảo an toàn đối với các khoản vay, là cơ sở để ngân hàng bảo toàn và phát triển hoạt động cho vay của mình đối với các chủ thể trong nền kinh tế
- Các quy phạm pháp luật về phân loại nợ và trích lập dự phòng Nội dung các quy định của pháp luật về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm các nhóm quy định về nợ được phân loại; nhóm quy định về thời điểm thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro; nhóm các quy định về phương pháp và nguyên tắc phân loại nợ; nhóm quy định về trích lập và dự phòng rủi ro tín dụng Thông qua việc điều chỉnh của pháp luật đối với phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, NHTM có được một hành lang pháp lý không chỉ tăng mức độ
an toàn cho hoạt động của mình mà còn góp phần đảm bảo sự ổn định, tăng trưởng phát triển của hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế Đối với NHTM, việc điều chỉnh của pháp luật đối với phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro mang tính chất bắt buộc, giúp cho NHTM có được nguồn bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra, có lợi trong việc điều chỉnh chính sách cho vay hợp lý (như xác định lãi suất cho vay,…)
- Các quy phạm pháp luật nhằm hạn chế rủi ro khác như thiết lập hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ; các quy định về hoạt động giám sát của ngân hàng nhà nước; các quy định về xây dựng hệ thống thông tin tín dụng,… Do tính chất phức tạp của các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng cũng như những tác động của các nghiệp vụ này đối với nền kinh tế - xã hội, Nhà nước phải xây dựng khung pháp lý về các biện pháp nhằm thực hiện quản trị rủi ro ngân hàng cũng như nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay Pháp luật đưa ra các nội dung, yêu cầu các NHTM phải tự xây dựng cho mình các bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tuân thủ các báo cáo đánh giá, chịu sự kiểm tra, kiểm soát của cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng, phải thực hiện chuẩn hóa các quy trình tín dụng,….Từ đó giúp các NHTM thực hiện đúng và đủ các yêu cầu nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay ở mức thấp nhất
Kết luận chương 1
Từ những nghiên cứu về rủi ro, hạn chế rủi ro và pháp luật về hạn chế rủi ro trong
hoạt động cho vay của NHTM có thể đưa ra các kết luận sau:
Thứ nhất, rủi ro trong hoạt động cho vay là một hiện tượng tất yếu, khách quan, có thể phát sinh trong bất kỳ quy trình nào của quá trình cho vay, từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay do nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Do vậy, hạn chế rủi ro là yêu cầu cấp thiết của mọi hoạt động kinh tế chứ
Trang 34không phải riêng hoạt động ngân hàng Dưới góc độ kinh tế, xã hội và pháp luật thì hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay không chỉ tạo ra sự an toàn cho hệ thống tín dụng mà cho cả nền kinh tế quốc dân, tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống tín dụng được vận hành ổn định, ngoài ra còn góp phần đáp ứng nhu cầu vốn và tác động tốt đến các hoạt động phát triển kinh tế xã hội, phản ánh chức năng quản lý nền kinh tế vĩ
mô của Nhà nước ta, do đó, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của TCTD nói chung và NHTM nói riêng cần được pháp luật quy định rõ ràng và đầy đủ
Thứ hai, pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM là tổng thể các quy phạm pháp luật do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc thừa nhận nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện chức năng quản lý nhà nước với hoạt động hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM Các quy phạm này được quy định trong Luật các TCTD; Luật Ngân hàng nhà nước; Bộ luật dân sự; Luật Đất đai; Luật Kinh doanh Bất động sản; Luật Doanh nghiệp; Luật công chứng,…cùng các văn bản hướng dẫn thi hành: Nghị định, Thông tư,…
Thứ ba, nội dung pháp luật về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm các vấn đề sau: các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay của NHTM; các quy định về cấm cho vay, hạn chế cho vay; các quy định về việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay và các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng trong hoạt động cho vay của NHTM Thực trạng pháp luật về vấn đề này sẽ được phân tích cụ thể tại chương 2 dưới đây
Trang 35CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG
HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tại Việt Nam, từ năm 2008, do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nền kinh tế cũng rơi vào tình trạng suy thoái Tốc độ tăng trưởng kinh tế giảm còn 5%, tăng trưởng tín dụng chậm lại Hậu quả là nợ xấu tăng nhanh, tỷ lệ tăng lớn hơn tăng trưởng tín dụng, đặc biệt tăng nhanh vào cuối năm 2011 với tỷ lệ tăng bằng 61% so với năm trước đó Theo số liệu nợ xấu được Ngân hàng nhà nước xem xét làm cơ sở cho Đề án xử lý nợ xấu của hệ thống TCTD đã được Bộ Chính trị thông qua, đến cuối tháng 9/2012, nợ xấu của các TCTD là 133.060 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 4,93% tổng dư nợ của toàn hệ thống Tuy nhiên, theo đánh giá của Ngân hàng nhà nước và tính đủ thêm các khoản nợ khác thì nợ xấu tại thời điểm này gần 465.000 tỷ đồng, chiểm tỷ lệ 17,21% tổng dư nợ Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, đến cuối năm 2014 nợ xấu là 145.200 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 3,25 % tổng dư nợ; tuy nhiên, cũng thời điểm đó, số liệu nợ xấu theo giám sát của Ngân hàng nhà nước là 214.900 tỷ đồng tương đương 4,83% tổng dư nợ Đến cuối năm 2015, theo Ủy ban giám sát tài chính Quốc gia, số nợ xấu toàn hệ thống là 200.000 tỷ đồng chiếm 2,9% tổng dư nợ Đến 31/12/2016, nợ xấu nội bảng duy trì ở mức 2,46% tổng dư nợ
Điều này phản ánh trong
suốt thời gian qua, Đảng và Nhà nước ta đã có những chính sách pháp luật đúng đắn
và kịp thời nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM, qua đó tỷ lệ
nợ xấu giảm dần qua các năm và nâng cao hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng
2.1 Thực trạng quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Với mục đích đảm bảo cho các TCTD cũng như NHTM có khả năng chống đỡ được các rủi ro trong hoạt động ngân hàng, nhà nước ta đã ban hành các quy định
về tỷ lệ đảm bảo an toàn góp phần hoàn thiện hành lang pháp lý cho các chủ thể có
cơ sở thực hiện Ngay từ khi Luật Các TCTD số 02/1997/QH10 ngày được ban hành, có hiệu lực, ngày 25/8/1999, Thống đốc NHNN đã ban hành các Quyết định
số 296/1999/QĐ-NHNN về giới hạn cho vay đối với một khách hàng và Quyết định
số 297/1999/QĐ-NHNN5 ban hành Quy định về tỉ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD (sau đó được sửa đổi bởi Quyết định 381/2003/QĐ-NHNN ngày
6 : Nguyễn Văn Tuyên (2017), Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và
Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Mỹ, Luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản trị kinh doanh, Bà Rịa –
Vũng Tàu, tr 31
Trang 3623/4/2003), Quyết định số 492/2000/QĐ-NHNN ban hành Quy định về việc góp vốn, mua cổ phần của TCTD Các Quyết định trên đã được thay thế bởi Quyết định
số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 ban hành Quy định về tỉ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD (được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 03/2007/ QĐ-NHNN ngày 19/1/2007) Đến nay, khi Luật các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 được ban hành và được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các TCTD (gọi tắt là Luật các TCTD), Quốc hội cũng đã dành hẳn Chương VI để quy định về các hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD Theo quy định tại khoản 1 điều
130 của Luật các TCTD, có 06 (sáu) tỷ lệ mà NHTM cần phải duy trì để đảm bảo
an toàn hoạt động theo quy định của Luật các TCTD Và để hướng dẫn thi hành và thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình theo quy định tại khoản 3 Điều 130 của
Luật các TCTD: “Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể các tỷ lệ bảo đảm an toàn
quy định tại khoản 1 Điều này đối với từng loại hình tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, NHNN đã ban hành nhiều văn bản dưới thể thức là Thông
tư/Quyết định có thể kể đến như: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng, có hiệu lực từ ngày 01/02/2002, được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 28/2002/QĐ-NHNN; Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN; Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN; Thông tư số 33/2011/TT-NHNN và hiện nay, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN đã được thay thế bởi Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016; Thông tư số 19/2017/TT-NHNN ngày 28/12/2017 và gần đây nhất là Thông tư số 16/2018/TT-NHNN ngày 31/07/2018 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Ngân hàng Nhà nước quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi tắt là “Thông tư 36”) Nội dung của Thông tư 36 đã quy định chi tiết, cụ thể về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động mà TCTD trong đó yêu cầu NHTM phải thường xuyên duy trì, bao gồm: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; Hạn chế, giới hạn cấp tín dụng; tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn; Tỷ lệ mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; tỷ lệ dư nợ cho vay
Trang 37so với tổng tiền gửi Bên cạnh đó là Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Tuy nhiên, thông tư này hiện nay chưa được triển khai thực thi do hiệu lực áp dụng từ ngày 1/1/2020; …
Thứ nhất, về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phản ánh
mức đủ vốn của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên cơ sở giá trị vốn tự có
và mức độ rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Như
đã phân tích, pháp luật hiện hành ghi nhận “Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của tổ chức
tín dụng gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ và tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất” 7 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ đối với từng NHTM là 9% và trong
trường hợp NHTM có công ty con thì phải đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp nhất 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được tính bằng phần trăm tỷ lệ vốn tự
có trên tổng tài sản có của NHTM
Có thể thấy, pháp luật quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đã dần dần tuân thủ Basel II Ở nước ta, trước đây, khi điều kiện chung còn khó khăn, NHNN tạm thời giảm yêu cầu về các chỉ số an toàn để hỗ trợ ngân hàng, hỗ trợ thị trường và nền kinh tế, tránh sự sụp đổ, thiệt hại cho thị trường Hiện các chuẩn mực được đưa
ra đã thông dụng trên thế giới và NHTM cũng đã lường trước việc NHNN sẽ đưa ra những chuẩn mực cao như vậy để tiến tới áp dụng Basel II Vấn đề là hiện nay nhiều ngân hàng tại Việt Nam vẫn chưa đạt chuẩn Basel I Nếu muốn áp dụng Basel
II, các ngân hàng phải cố gắng rất nhiều để tăng vốn, kiểm soát rủi ro, nâng cao trình độ quản lý, điều hành và nâng cao an toàn hệ thống Các vấn đề này là không
hề dễ dàng đối với các ngân hàng trong điều kiện hiện nay
Theo thống kê của ngân hàng nhà nước, tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng hiện nay như sau:
7
: Điểm a, khoản 1 Điều 9 Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014
Trang 38
Bảng 1: Tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng tại Việt Nam tháng 5/20188
Như vậy, với mức quy định là 9%, tất cả các loại hình ngân hàng đều có tỷ lệ
an toàn vốn vượt yêu cầu Nhóm NHTM nước ngoài và liên doanh có CAR cao nhất
do mức độ đa dạng tài sản của nhóm NHTM này thấp trong khi vốn tự có khá cao, thêm nữa do các NH này áp dụng cả theo quy định của Việt Nam và theo yêu cầu của quốc gia nơi đặt Hội sở chính nên CAR đã được tính toán để đáp ứng các tiêu chuẩn của Basel II Các NHTM cổ phần hiện duy trì CAR ở mức 11.34% khá cao, đòi hỏi các NHTM tiếp tục duy trì tỷ lệ này khi triển khai thực hiện Basel II trong thời gian tới Nhóm các NHTM nhà nước có tỷ lệ CAR thấp hơn, ở mức 9.39% do
đã bao gồm 03 NHTM được NHNN mua lại với giá “không đồng” là Ngân hàng Xây dựng (VNCB), Ngân hàng Đại Dương (OceanBank), Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu (GPBank)
Việc triển khai Hiệp ước Basel II không chỉ tác động đến nền kinh tế của những quốc gia áp dụng mà còn tác động đến chính hệ thống ngân hàng của quốc gia đó Nó giúp các ngân hàng nâng cao trình độ quản trị rủi ro, tăng cường các biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt là mô hình rủi ro và xếp hạng nội bộ được chủ động áp dụng, đồng thời, nguồn vốn được quản lý một cách hiệu quả hơn Basel II đòi hỏi các NHTM sẽ phải chuyển hướng tập trung vào đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, thay vì dựa chủ yếu vào tài sản bảo đảm
Ngoài ra, sau khi triển khai Basel II với các chỉ số vốn và các yêu cầu về thanh khoản, quản trị rủi ro đạt chuẩn quốc tế, các ngân hàng Việt Nam sẽ có cơ hội vươn
xa ra thị trường các nước phát triển Lúc đó, khi mở cửa thị trường tài chính theo
8 : https://www.sbv.gov.vn
Trang 39cam kết trong các Hiệp định tự do thương mại (FTA), các ngân hàng Việt Nam không chỉ thu hút thêm nhà đầu tư nước ngoài mà chính các ngân hàng sẽ tự mình thâm nhập các thị trường phát triển và thu hút vốn tại các thị trường rộng lớn này Tuy nhiên, khi triển khai Basel II rộng rãi tại các ngân hàng, yêu cầu về vốn
và thanh khoản cao lên sẽ tác động đến chênh lệch lãi suất cho vay, hay nói cách khác làm cho chi phí vốn tăng cao, kết quả là lợi nhuận ròng của ngân hàng sẽ giảm Theo nghiên cứu của Ủy ban Basel, khi tỷ lệ an toàn vốn tăng lên 1% thì chênh lệch lãi suất cho vay và chi phí đi huy động vốn tăng lên 1,3% Để khắc phục tình trạng này, đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp kinh doanh hợp lý và hiệu quả để
có thể bù đắp phần lợi nhuận ròng mất đi bằng một số biện pháp tăng lợi nhuận ngoài lãi như: phí, hoa hồng…, tăng hiệu quả quản trị để giảm chi phí hoạt động; thực hiện việc huy động vốn sở hữu nhằm đảm bảo tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của pháp luật
Thứ hai, về quy định tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn
Nguồn vốn ngắn hạn là các khoản tiền gửi, các khoản vay của NHTM có thời hạn đến 1 năm Về nguyên tắc, cơ cấu thời hạn cho vay phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động Điều này có nghĩa là, vốn huy động ngắn hạn thì dùng để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung và dài hạn thì dùng để cho vay trung và dài hạn Nếu nguồn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung và dài hạn có thể dẫn tới mất khả năng thanh khoản khi có rủi ro trong hoạt động cho vay Vì vậy, việc quy định tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn là cần thiết, tránh tình trạng NHTM cho vay tùy tiện dẫn đến mất khả năng thanh toán
Quy định về tỷ lệ giới hạn sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn lần đầu tiên được đề cập đến tại Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/08/1999 Từ đó đến nay, tỷ lệ này được thay đổi nhiều lần, thể hiện như sau:
Bảng 2: Tỷ lệ an toàn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn qua các thời kỳ (Nguồn: số liệu tự
Q Đ 457/2005/Q Đ-NHNN ngày 19/04/2005
TT 15/2009/TT- NHNN ngày 10/08/2009
TT 36/2014/TT- NHNN ngày 20/11/2014
TT NHNN ngày 27/05/2016
06/2016/TT-TT 19/2017/06/2016/TT-TT- NHNN ngày 28/12/2017
19/2017/TT-TT 16/2018/19/2017/TT-TT- NHNN ngày 31/07/2018
16/2018/TT-Từ 01/07/2016 đến 31/12/2016:
60%
Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018:
45%
Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018: 45%
Từ 01/01/2017 đến 31/12/2017:
Trang 40Có thể thấy, tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn và dài hạn thay đổi liên tục qua các năm, phản ánh chính sách tiền tệ linh hoạt của nhà nước ta qua các thời kỳ Từ khi Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 được ban hành, tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng để vay vốn trung hạn và dài hạn đã được nâng lên mức cao gấp đôi chiếm tỷ lệ 60% thay cho giới hạn thấp hơn là 30% tại Thông tư 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với TCTD Việc điều chỉnh tỷ lệ sử dụng vốn trên xuất phát từ thực tế, nhu cầu vốn trung, dài hạn chưa khi nào giảm mà còn ngày càng tăng đối với cả khách hàng doanh nghiệp và
cá nhân Nhưng có một số ngân hàng vì hết “room” sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn nên dù cầu vốn có và nguồn cung vốn cũng dồi dào nhưng vẫn không thể thực hiện Vì vậy, với việc tăng tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay trung, dài hạn sẽ hỗ trợ tích cực đối với các NH đang trong thế “kẹt” Nói cách khác, quy định này giúp cho các NHTM tăng tín dụng trung và dài hạn, thỏa mãn nhu cầu về vốn của khách hàng, đồng thời lãi suất cho vay trung và dài hạn dần giảm do nguồn vốn huy động ngắn hạn thường có lãi suất thấp hơn Bên cạnh đó,
Vụ trưởng Vụ Chính sách an toàn hoạt động ngân hàng, ông Phạm Huyền Anh cho
biết: “việc điều chỉnh tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn mà TCTD được sử dụng để
cho vay trung hạn, dài hạn được tính toán phù hợp với phạm vi, tính chất hoạt động của từng loại hình TCTD, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng lành mạnh gắn với an toàn thanh khoản Tỷ lệ này được cơ quan quản lý tính toán dựa trên nhiều yếu tố và kiểm tra kiểm soát đảm bảo an toàn, không ảnh hưởng khả năng chi trả của các ngân hàng”9
Hơn một năm sau, trong bối cảnh tiềm ẩn khả năng tăng trưởng nóng của bất động sản, khả năng rủi ro tăng cao khi tín dụng tăng trưởng mạnh nhưng dựa nhiều vào nguồn vốn huy động ngắn hạn, Thông tư 06/2016/TT-NHNN đã quy định điều chỉnh tỷ lệ này theo lộ trình giảm dần xuống mức 50% trong giai đoạn từ ngày 01/01/2017 đến hết 31/12/2017, từ ngày 01/01/2018 là 40% Tiếp theo đó, trên cơ
sở sở đánh giá tác động số liệu giám sát của NHNN và số liệu kinh tế vĩ mô, tình hình kinh tế các tháng đầu năm 2017, cũng như định hướng điều hành chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ trong những tháng cuối năm (phấn đấu tăng trưởng tín dụng cả năm 2017 vượt mức kế hoạch 18% với cơ cấu tín dụng hợp lý, tập trung tín
9
: Huyền Thanh, (2014), Sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn:Các ngân hàng phải tự cân đối bài toán,
nguồn: https://www.sbv.gov.vn