Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở việt nam

LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán…. Với tư cách là chế định tài chính trung gian, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại được thực hiện dưới nhiều hình thức khác, tuy nhiên hoạt động cho vay vẫn được coi là hoạt động mang tính truyền thống và đem lai nguồn lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng. Phát triển hoạt động kinh doanh và hạn chế rủi ro là yêu cầu cấp thiết quan trọng đối với ngân hàng. Vì vậy việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng góp phần đảm bảo tính thanh khoản của ngân hàng và đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống. Nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động cho vay và các biện pháp hạn chế rủi ro, pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro sẽ giúp cho các ngân hàng thương mại nâng cao được năng lực quản lý rủi ro của mình, giúp cho các nhà lập pháp, quản lý nhà nước hoàn thành nhiệm vụ của mình trong lĩnh vực tiền tệ và góp phần hoàn thiện pháp luật về hạn chế rủi ro đáp ứng yêu cầu hội nhập và phát triển kinh tế. Vì vậy, tôi đã chọn đề tài “Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp thạc sỹ của mình. 2. Tình hình nghiên cứu Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam là một đề tài khá mới và đang thu hút sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu. Mỗi nhà nghiên cứu có các cách tiếp cận khác nhau về vấn đề này do xuất phát điểm, góc độ nghiên cứu khác nhau nhưng khó tìm được một công trình nghiên cứu chuyên sâu về vấn đề này dưới góc độ pháp luật của các nhà nghiên cứu Việt Nam. Vì vậy, việc nghiên cứu một cách tổng quát các vấn đề pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam là rất cấp thiết trong giai đoạn hiện nay. 3. Mục đích nghiên cứu và nhiệm vụ của luận văn Mục đích của đề tài nghiên cứu là: Nghiên cứu tổng quan về rủi ro và thực trạng pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro và đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật về vấn đề này. 4. Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro, các biện pháp hạn chế rủi ro, pháp luật về các biện pháp rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu các qui định của pháp luật, thực tiễn áp dụng pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại một số ngân hàng VN như: Ngân hàng Đầu tư và phát triển (BIDV), Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank). Pháp luật nước ngoài về vấn đề này chỉ được đề cập một các hạn chế trên cơ sở có sự phân tích và so sánh với các qui định của pháp luật trong nước. Phương pháp nghiên cứu: gồm phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp phân tích pháp luật, tổng hợp, so sánh pháp luật.

LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán… Với tư cách chế định tài trung gian, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực nhiều hình thức khác, nhiên hoạt động cho vay coi hoạt động mang tính truyền thống đem lai nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Phát triển hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết quan trọng ngân hàng Vì việc thực biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay hoạt động quan trọng góp phần đảm bảo tính khoản ngân hàng đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay biện pháp hạn chế rủi ro, pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro giúp cho ngân hàng thương mại nâng cao lực quản lý rủi ro mình, giúp cho nhà lập pháp, quản lý nhà nước hồn thành nhiệm vụ lĩnh vực tiền tệ góp phần hồn thiện pháp luật hạn chế rủi ro đáp ứng yêu cầu hội nhập phát triển kinh tế Vì vậy, tơi chọn đề tài “Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp thạc sỹ Tình hình nghiên cứu Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam đề tài thu hút quan tâm nhiều nhà nghiên cứu Mỗi nhà nghiên cứu có cách tiếp cận khác vấn đề xuất phát điểm, góc độ nghiên cứu khác khó tìm cơng trình nghiên cứu chun sâu vấn đề góc độ pháp luật nhà nghiên cứu Việt Nam Vì vậy, việc nghiên cứu cách tổng quát vấn đề pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam cấp thiết giai đoạn Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ luận văn Mục đích đề tài nghiên cứu là: Nghiên cứu tổng quan rủi ro thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật vấn đề Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu phương pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro, biện pháp hạn chế rủi ro, pháp luật biện pháp rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu qui định pháp luật, thực tiễn áp dụng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay số ngân hàng VN như: Ngân hàng Đầu tư phát triển (BIDV), Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank) Pháp luật nước vấn đề đề cập hạn chế sở có phân tích so sánh với qui định pháp luật nước Phương pháp nghiên cứu: gồm phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp phân tích pháp luật, tổng hợp, so sánh pháp luật Bố cục Luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, danh mục tài liệu tham khảo Luận văn gồm có chương Chương I: Tổng quan rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương II Thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp hoàn thiện pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề chung hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi”[17] 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại có đặc trưng sau đây: Thứ nhất, Xét chất hoạt động cho vay TCTD giao dịch hợp đồng Thứ hai, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do vậy, rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro tín dụng [37, tr.54] 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.3.1 Vai trò kinh tế * Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế Với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư Chính góp phần giải vấn kinh tế - xã hôi tăng trưởng, phát triển kinh tế, giải công ăn việc làm cho người lao động… * Doanh nghiệp * Cá nhân * Hộ gia đình Ngân hàng * Doanh nghiệp * Cá nhân * Hộ gia đình * Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật… Việc vay vốn tổ chức, cá nhân xuất phát từ nhu cầu mở rộng sản xuất đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật để nâng cao suất lao động khả cạnh tranh doanh nghiệp thương trường 1.1.3.2 Vai trò người vay Hiện nay, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại có nhiều kỳ hạn khác như: ngắn hạn, trung hạn dài hạn với mức lãi suất thỏa thuận linh hoạt Vì khách hàng tuỳ ý lựa chọn kỳ hạn vay thoả thuận mức lãi suất vay với ngân hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh [28] Điều giúp khách hàng tập trung vốn kinh doanh, giảm chi phí huy động Bên cạnh đó, thoả thuận ngân hàng khách hàng gia hạn hợp đồng cho vay hết hợp đồng cho vay giúp cho khách hàng giải khó khăn tạm thời vốn để tiếp tục kinh doanh tránh nguy phá sản doanh nghiệp 1.1.3.3 Vai trò ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, lại hoạt động ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cho vay thu lãi suất phù hợp với khoản vay thu nhập ngân hàng cho vay 1.2 Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay Rủi ro cho vay rủi ro tổn thất tài trực tiếp gián tiếp xuất phát từ người cho vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán [9, tr.79] Rủi ro hoạt động cho vay loại rủi ro tín dụng bao gồm loại sau: Rủi ro tín Rủi ro tín dụng dụng Rủi ro giao Rủi ro giao dịch dịch Rủi Rủirorolựa lựa chọn chọn Rủi Rủirorobảo bảo đảm đảm Rủi ro danh Rủi ro danh mục mục Rủi ro nghiệp Rủi ro nghiệp vụ vụ Rủi ro nội Rủi ro nội Rủi ro tập Rủi ro tập trung trung - Rủi ro giao dịch : Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại : rủi ro nội rủi ro tập trung 1.2.2 Các tiêu đánh giá độ rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Các số thường sử dụng để đánh giá rủi ro hoạt động cho vay : 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng Dư nợ cho vay Theo qui định khoản điều Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN “Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc /hoặc lãi hạn”[20] Hiện NHTM Việt Nam sử dụng tỷ lệ nợ hạn định tỷ lệ nợ hạn 5% tổng dư nợ cho vay qui định Thông tư số 04/1999/TT NHNN điều kiện để NHTM thành lập công ty chứng khốn [26] để quản lý nợ q hạn 1.2.2.2 Tỷ trọng nợ xấu Hiện nay, pháp luật Việt Nam khơng có qui định hạn chế tỷ lệ nợ xấu, nhiên TCTD NHNN sử dụng khuyến cáo WB không 5% làm tiêu chuẩn cho trình quản lý nợ xấu Các khoản nợ xấu Việt Nam thông thường khoản nợ liên quan đến vụ án chờ xử lý khoản nợ q hạn khơng Chính Phủ xử lý rủi ro 1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng 1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại kinh tế - xã hội ngân hàng Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhiều ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay Nếu tình trạng kéo dài ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro Các nguyên nhân gây rủi ro gồm: 1.2.4.1 Rủi ro nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân gây nên rủi ro xuất phát từ yếu tố thị trường sách nhà nước bao gồm: rủi ro môi trường kinh tế không ổn định, rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 1.2.4.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan 1.2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay Các nguyên nhân sếp theo nhóm ngun nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nhóm nguyên nhân khách quan thể tác động ngồi ý chí khách hàng Nhóm nguyên nhân dược ngân hàng nhận biết nhân tố gây rủi ro có phận thẩm định nhận biết yếu tố gây rủi ro có kế hoạch đề phòng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Nhóm nguyên nhân chủ quan hiểu hành vi cố ý vi phạm nghĩa vụ trả nợ khách hàng Đây nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay NHTM 1.2.4.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay Có thể nói rằng, rủi ro hoạt động cho vay NHTM trước hết bắt nguồn từ nguyên nhân lỗi nghiệp vụ, Các nguyên nhân thường bao gồm: Do ngân hàng lỏng lẻo công tác kiểm tra nội bộ, hạn chế lực nghiệp vụ đạo đức nhân viên tín dụng, ngân hàng bng lỏng quản lý giám sát nguông vốn sau cho vay, hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu 1.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM Cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, đồng thời hoạt động mang lại nguy rủi ro cao Do vậy, rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt cho vay điều quan tâm chủ yếu nhà Quản trị ngân hàng Nhà nước Việc hạn chế rủi ro hoạt động cho vay khơng có nỗ lực NHTM mà có hỗ trợ đắc lực quan chức thực nhiệm vụ quản lý tài - tiền tệ Nhà nước mặt thông qua pháp luật qui định biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM bao gồm biện pháp (tỷ lệ an toàn, cấm cho vay hạn chế cho vay, phân loại nợ trích lập dự phòng, bảo đảm tiền vay biện pháp khác), mặt khác thành lập quan chức để kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui định hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM cung cấp thông tin giúp cho NHTM xây dựng biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro hoạt động Đối với NHTM bên cạnh việc thực mở rộng kinh doanh việc thực biện pháp hạn chế rủi ro có vai trò quan trọng hạn chế rủi ro ngân hàng thực phát triển Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM thường chi tiết hoat Qui chế hoạt động Điều lệ hoạt động Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay cụ thể bao gồm: Thứ nhất, Tuân thủ qui định đảm bảo an toàn hoạt động NHTM Các qui định đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng bao gồm tổng thể qui định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Đây biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng khơng bảo đảm an tồn hoạt động NHTM, mà góp phần đảm bảo an tồn hệ thống tốn, cao sức cạnh tranh NHTM nước, góp phần phát triển kinh tế xã hội Là điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực lộ trình cam kết gia nhập WTO mở cửa thị trường tài Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu: Được tính theo tỷ lệ % tổng vốn cấp vốn cấp hai so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng NHNN yêu cầu NHTM phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% Qui định NHNN hoàn toàn phù hợp với qui định chung nước giới, đồng thời yêu cầu NHTM nước phải nâng cao lực vốn để đáp ứng yêu cầu lộ trình cam kết mở cửa dần thị trường tài - tiền tệ gia nhập Tổ chức Thương mại quốc tế Thực qui định NHNN, NHTM cách hay cách khác nâng cao lực vốn thơng qua việc phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ ngân hàng qua đáp ứng u cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo qui định nhà nước Giới hạn cho vay: Đối với khách hàng giới hạn cho vay không vượt 15% vốn tự có ngân hàng Giới hạn cho vay ngân hàng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có ngân hàng Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá hoạt động kinh doanh chứng khốn không vượt 20% vốn điều lệ ngân hàng Tuy nhiên số trường hợp định, ngân hàng phép cấp tín dụng cho khách hàng vượt q 15% vốn tự có Đó trường hợp có đồng ý NHNN Thủ tướng Chính phủ Qui định giới hạn cho vay thường ngân hàng cụ thể hóa Qui chế cho vay biện pháp hạn chế phân tán rủi ro hoạt động cho vay NHTM Tỷ lệ khả chi trả: Cho biết khả toán tài sản có khoản nợ đến hạn thời điểm quan trọng ngân hàng Pháp luật yêu cầu ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ khả tốn cho ngày hơm sau tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” tốn tổng Nợ phải trả, tỷ lệ tối thiểu tổng tổng tài sản “Có” đến thời hạn toán ngày đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày Đồng thời yêu cầu ngân hàng thương mại phải có phận chuyên trách để theo dõi quản lý khả chi trả hàng xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả ngân hàng Tỷ lệ cấp tín dụng tỷ lệ an tồn cho biết mối qua hệ tổng khoản cho vay tổng tiền gửi mà ngân hàng huy động Vì việc qui định tỷ lệ cấp tín dụng cách hợp lý cho NHTM điều cần thiết điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam mà NHTM cung ứng cho khách hàng sản phẩm “tiền gửi có kì hạn, rút gốc trước hạn, hưởng lãi suất cao” để cạnh tranh thu hút tiền gửi nên độ ổn định nguồn vốn tiền gửi nói chung tiền gửi có kỳ hạn nói riêng đánh giá thấp Thứ hai, cấm cho vay, hạn chế cho vay Để đảm bảo an toàn hoạt động cho vay, pháp luật qui định cá nhân có liên quan đến trình cho vay người có trách nhiệm hoạt động quản trị NHTM không ngân hàng cho vay hạn chế cho vay, qui định hồn tồn hợp lý có sở lý đối tượng vay vốn họ có quyền tạo áp lực người thẩm định hồ sơ cho vay vốn lợi ích riêng tạo giao dịch tư lợi làm ảnh hưởng đến tính hình kinh doanh ngân hàng, gây rủi ro tín dụng Bên cạnh qui định đối tượng cấm cho vay hạn chế cho vay, tùy vào trường hợp cụ thể tiến hành xét duyệt dự án vay vốn, ngân hàng hạn chế cho vay số lĩnh vực đầu tư đinh mà ngân hàng đánh giá có nguy rủi ro cao khả rủi ro khách hàng điều khó tránh khỏi Thứ ba, sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay Đảm bảo tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Các biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Trong trường hợp khách hàng không hồn trả vốn vay lãi, ngân hàng bán tài sản bảo đảm bù đắp cho tổn thất vay gây lên Thứ tư, phân loại nợ trích lập dự phòng Để hạn chế rủi ro sau ngân hàng thực việc giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng, NHTM phải tiến hành theo dõi việc sử dụng khoản vay khách hàng sở để tiến hành phân loại khoản nợ vào nhóm định đưa biện pháp hợp lý để tiến hành quản lý thu hồi khoản nợ cho vay Quĩ dự phòng rủi ro nguồn bù đắp tổn cho ngân hàng gặp rủi ro Vì thế, việc lập quĩ dự phòng rủi ro coi biện pháp quan trọng để tăng khả chống đỡ rủi ro ngân hàng, giúp ngân hàng ổn định phát triển hoạt động kinh doanh trường hợp rủi ro xảy Quĩ dự phòng rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng mà có ý nghĩa góp phần khắc phục hậu rủi ro Mỗi NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro đủ theo qui định pháp luật lợi ích ngân hàng ổn định chung kinh tế Thứ năm, biện pháp hạn chế rủi ro khác như: Thành lập phận KS KTNB, xây dựng hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng, tiến hành tra kiểm soát định kỳ, việc đào tạo nhân viên tín dụng nâng cao trình độ tinh thần trách nhiệm cơng việc KẾT LUẬN CHƯƠNG I Rủi ro hoạt động cho vay tượng tất yếu khách quan, phát sinh qui trình trình cho vay ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Vấn đề quan trọng nhà quản trị ngân hàng phải có nhận thức đắn đầy đủ để đưa biện pháp hạn chế rủi ro cách có hiệu Sự thực tốt biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay điều kiện quan trọng cho thị trường tín dụng phát triển, sở để ngân hàng bảo tồn phát triển hoạt động cấp tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HỌAT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Sự hình thành phát triển Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mai Việt Nam * Trước năm 1987 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM giai đoạn chưa quan tâm thực xuất phát từ điều kiện thực tế kinh tế VN tồn hệ thống ngân hàng cấp NHNN vừa thực chức quan quản lý tiền tệ vừa thực việc nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng * Từ năm 1987 đến Các qui định pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động cho vay TCTD hoàn thiện, hồn tồn tương thích với tiêu chuẩn quốc tế thể lĩnh vực sau: qui định trường hợp không cho vay hạn chế cho vay, qui định bảo đảm tín dụng, qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn, qui định hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, qui định phân loại nợ 10 trích lập quĩ dự phòng, qui định hoạt động giám sát Ngân hàng nhà nước, qui định hoạt động thơng tin tín dụng Tuy nhiên, qui định vấn đề lại nằm rải rác nhiều văn pháp luật khác nhiều quan có thẩm quyền ban hành Điều gây khó khăn cho NHTM việc thực thi pháp luật hạn chế rủi ro hoạt động cho vay thực hoạt động nghiệp vụ kinh doanh 2.2 Thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 2.2.1 Các qui định tỷ lệ an toàn hoạt động cho vay NHTM 2.2.1.1 Qui định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Theo Basel 1, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) thước đo độ an toàn vốn ngân hàng Nó tính theo tỷ lệ % tổng vốn cấp vốn cấp hai so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng [45] CAR =[(Vốn cấp I + Vốn cấp II)/(Tài sản điều chỉnh rủi ro)] x 100% Theo pháp luật Việt Nam TCTD phảI trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ)”[23] Ngoài TCTD mà tiến hành hợp sau hợp phải trì phảI trì tỷ lệ nêu (tỷ lệ an tồn vốn hợp nhât)” [29] Thơng tư 13/2010/TT - NH NN khơng qui định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu tăng lên 1% so với Quyết định 457/2005/QĐ- NHNN[15] mà phân hệ số rủi ro tài sản “Có” nội bảng thành nhóm là: 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 250% thêm nhóm 150%, 250% so với Quyết định 457/2005/QĐ NHNN, hệ số chuyển đổi tài sản “Có” ngoại qui định theo tỷ lệ chi tiết tùy theo vào tình chất tài sản “Có” Đối với NHTM Việt Nam, việc thực thi qui định vê tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo Thơng tư 13/2010/TTNHNN vấn đề không đáng lo ngại :hệ số CAR Ngân hàng Đầu tư phát triển (BIDV) năm 2009 7,55% (theo chuẩn mực VN CAR đạt 9,53%) [15] Hệ số rủi ro khoản vay kinh doanh chứng khốn, khoản vay cơng ty chứng khoán kinh doanh bất động sản qui định mức cao 250% thực tế tình hình thị trường chứng khốn, bất động sản Việt Nam từ thông lệ chung số quốc gia giới 11 2.2.1.2 Các qui đinh giới hạn cho vay Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời hạn định mà tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng [21] Đối với khách hàng giới hạn cho vay không 15% vốn tự có ngân hàng Ngồi ra, pháp luật tỷ lệ an tồn qui định ngân hàng khơng cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp mà ngân hàng nắm quyền kiểm sốt Khi ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp phải tuân theo hạn chế sau: Giới hạn cho vay bảo lãnh doanh nghiệp khơng vượt q 10% vốn tự có ngân hàng, doanh nghiệp không vượt 20% vốn tự có ngân hàng, giới hạn cấp tín dụng khơng có bảo đảm tối đa cho cơng ty cho th tài trực thuộc khơng vượt q 5% vốn tự có ngân hàng Tuy nhiên số trường hợp định giới hạn cho vay ngân hàng cho khách hàng vượt mức 15 % vốn tự có ngân hàng có định đề nghị Chính phủ, thống đốc NHNN trường hợp vay Tổng công ty xăng dầu Việt Nam [11], hay tập đồn Bưu viễn thông vay vốn cho dự án Vinasat [14] Giới hạn tỷ lệ cho vay trung dài hạn từ nguồn vốn vay ngắn hạn, NHTM cho vay trung dài hạn không 30% từ nguốn vay ngắn hạn [27] Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá vào kinh doanh chứng khốn không 20% vốn tự điều lệ ngân hàng 2.1.2.3 Qui định tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ khả chi trả dùng để phản ánh mối quan hệ tài sản “Có” tài sản “Nợ” Đối nước giới, họ không đưa tỷ lệ tối thiểu buộc ngân hàng phải đáp ứng mà họ đưa nguyên tắc chung để ngân hàng tham khảo xây dựng qui định cụ thể việc đảm bảo tính khoản ngân hàng Ở VN, nhà làm luật quan tâm đòi hỏi NHTM phải tuân thủ qui định nghiêm ngặt NHNN yêu cầu NHTM phải đáp ứng yêu cầu sau: Thành lập phân chuyên trách để theo dõi quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có”, theo dõi quản lý khả chi trả hàng ngày [29] Ngân hàng phải xây dựng ban hành qui định nội quản lý khả chi trả Đồng Việt 12 Nam đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày tối thiểu phải có nội dung qui định pháp luật Ngân hàng phải có biện pháp đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau bảo đảm tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” tốn tổng Nợ phải trả, tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày 2.1.2.4 Qui định tỷ lệ cấp tín dụng Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (LDR) tổng khoản vay chia cho tổng tiền gửi - biểu bẳng tỷ lệ % khoản vay ngân hàng tài trợ thông qua tiền gửi LDR = Tổng khoản cho vay/ Tổng tiền gửi Hiệp ước Basel qui định tỷ lệ LDR, nhiên nước khu vục áp dụng tỷ lệ xuất phát từ nguyên nhân khác nhau, cụ thể là: Ngân hàng trung ương Hàn Quốc yêu cầu ngân hàng phải hạ thấp tỉ lệ LDR xuống 100% vào cuối năm 2013 [47] Luật NHTM Trung quy định tỉ lệ LDR không vượt 75% [8] Tỷ lệ LDR số NHTM Việt Nam năm 2009 cụ thể là: BIDV dư nợ/ tiền gửi 94,6% [15] Ngân hàng Vietcombank, tỷ lệ dư nợ cho vay/huy động vốn 88,57% [31] Hiện nay, pháp luật Việt nam qui định tỷ lệ LDR mức 80% từ nguồn vốn huy động 2.2.2 Qui định cấm cho vay hạn chế cho vay Pháp luật cấm cho vay hạn chế cho vay bao gồm: Thứ nhất, cấm cho vay hạn chế cho vay đối tượng sau: Cấm cho vay, Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) TCTD; Người thẩm định xét duyệt cho vay; Bố, mẹ, vợ, chồng, Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) [17]; cơng ty trực thuộc TCTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chứng khoán [29] Hạn chế cho vay, Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên kiểm toán TCTD; Kế tốn trưởng, Thanh tra viên; Các cổ đơng lớn TCTD; Doanh nghiệp 13 có đối tượng qui định khoản Điều 77 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt [34]; cơng ty trực thuộc cơng ty cho th tài [29] Thứ hai, cấm cho vay trường hợp không đáp ứng điều kiện vay vốn Thứ ba, Hạn chế cho vay số lĩnh vực định kinh doanh chứng khoán bất động sản đồng thời qui định “Tổ chức tín dụng khơng cho vay khơng có bảo đảm để đầu tư, kinh doanh chứng khoán” [29] 2.2.3 Các qui đinh loại nợ trích lập dự phòng TCTD phải thực phân loại khoản nợ cho vay vào nhóm cụ thể là: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần lưu ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn TCTD phải trích lập dự phòng chung 0,75% tổng dư nợ từ nhóm đến nhóm thời hạn cụ thể tối đa năm [20] Ngoài theo Quyết định 18, khoản bảo lãnh, chấp nhận toán cam kết cho vay khơng hủy ngang vơ điều kiện có thời điểm thực cụ thể (gọi chung cam kết ngoại bảng) phải TCTD đánh giá, phân loại vào nhóm [22] Trên sở năm 2009 loại nợ BIDV cụ thể là: nợ đủ tiêu chuẩn 80,93%; nợ cần ý: 16,25%; nợ tiêu chuẩn 1,79%; nợ nghi ngờ 0,44%; Nợ không thu hồi 0,59% [15] Trong nhóm nợ pháp luật đặc biệt ý đến nợ nhóm 3,4,5, nhóm nợ gọi chung “nợ xấu” Hiện TCTD NHNN sử dụng tỷ lệ khuyến cáo WB không 5% làm tiêu chuẩn cho trính quản lý nợ xấu Tuy nhiên, tiêu chí phân loại nợ xấu theo qui định Quyết định 493 chủ yếu dựa vào thời gian hạn, khả trả nợ khách hàng Quyết định số 18 bổ sung tiêu chí số lần cấu lại để phân loại nợ, nhằm hạn chế việc tổ chức tín dụng thực cấu nợ tràn lan, không đánh giá khả trả nợ khách hàng 2.2.4 Các qui định biện pháp đảm bảo tiền vay Theo Nghị định 178/1999/NĐ - CP bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay việc TCTD áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản vay cho khách hàng vay [42, tr.44] Pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản qui định Bộ luật dân năm 14 2005, Nghị định 163/2006/NĐ- CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm bao gồm: Thứ nhất, chủ thể giao dịch bảo đảm phải có lực Thứ hai, qui định tài sản bảo đảm tiền vay bao gồm: Về điều kiện tài sản bảo đảm cần đáp ứng hai điều kiện thuộc sở hữu bên bảo đảm phép giao dịch, qui định khơng có tranh chấp bãi bỏ Tuy thực tế ngân hàng yêu cầu khách hàng xác nhận tình trạng tài sản khơng có tranh chấp để an toàn trường hợp xử lý tài sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm “Trường hợp bên bảo đảm dùng tài sản để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ dân theo quy định khoản Điều 324 Bộ luật Dân bên thoả thuận dùng tài sản có giá trị nhỏ hơn, lớn tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác” [3] Thứ ba, qui định biện pháp bảo đảm gồm: cầm cố, chấp, bảo lãnh, đặt cọc, ký cược, ký quĩ bảo đảm tín chấp Đối với quan hệ cho vay, biện pháp bảo đảm chủ yếu bao gồm bảo đảm chấp tài sản, cầm cố tài sản bảo lãnh bên thứ ba Ngồi ra, pháp luật hành có biện pháp bảo đảm tín dụng tài sản hình thành từ vốn vay tài sản hình thành tương lai Thứ tư, qui định hình thức giao dịch bảo đảm Các giao dịch bảo đảm phải lập thành văn Đối với số trường hợp định pháp luật yêu cầu giao dịch bảo đảm phải công chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Ngồi ra, việc cơng chứng, chứng thực bên tự thỏa thuận Thứ năm, qui định đăng ký giao dịch bảo đảm Việc đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm xác định thời điểm có hiệu lực hợp đồng thứ tự ưu tiên toán người nhận tài sản bảo đảm Nghị định 83/2010/NĐ CP ngày 23/07/2010, qui định trường hợp phải đăng ký giao dịch bảo đảm gồm: Thế chấp quyền sử dụng đất; Thế chấp rừng sản xuất rừng trồng; Cầm cố tầu bay, chấp tàu bay; Thế chấp tầu biển [7]; Thời hạn có hiệu lực đăng ký giao dịch bảo đảm tính “từ thời điểm đăng ký đến thời điểm xóa đăng ký” [7] 15 Ngồi pháp luật qui đinh phương thức đăng ký giao dịch bảo đảm đăng ký trực tuyến 2.2.5 Các biện pháp khác hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM 2.2.5.1 Qui định kiểm soát, kiểm toán nội Hoạt động KTNB, KSNB NHTM chịu điều chỉnh cuả Luật TCTD năm 2004, Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN Quyết định số 37/2006/QĐNHNN ngày 1/8/2006 “Ban hành quy chế kiểm tra KSNB TCTD” “Ban hành quy chế kiểm toán nội TCTD” KTNB thuộc Ban kiểm sốt có chức kiểm tra, rà soát, đánh giá cách độc lập, khách quan hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội KSNB “ thuộc máy điều hành, giúp Tổng giám đốc (Giám đốc) điều hành thông suốt, an toàn pháp luật hoạt động nghiệp vụ TCTD” [34] Tuy nhiên việc qui định chức nhiệm vụ quyền hạn phận dẫn đến chồng chéo (về nguồn nhân lực trình tác nghiệp) hạn chế đến tính độc lập, hiệu hoạt động phận 2.2.5.2 Qui định hoạt động giám sát NHNN Hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước thực theo Quyết định số 83/2009/ QĐ - TTg ngày 27/5/2009 Quyết định số 1650/2009/QĐ - NHNN ngày 14/7/2009 Việc tra giám sát thực qua hai hình thức: tra chỗ hoạt động giám sát từ xa Hoạt động tra, giám sát NHNN góp phần bảo đảm an tồn cho hệ thống TCTD nói chung hệ thống NHTM nói riêng Tuy nhiên hoạt động giám sát NHNN NHTM chưa hoàn thiện, biểu hiện: * Hoạt động giám sát NHNN chưa hoàn toàn đáp ứng yêu cầu 25 nguyên tắc giám sát Basel * Ngân hàng nhà nước chưa chuẩn hóa nội dung hướng dẫn cho NHTM công tác giám sát quản trị rủi ro nội ngân hàng 2.2.5.3 Qui định thông tin tín dụng 16 Hiện hoạt động thơng tin tín dụng điều chỉnh Quyết định số 51/2007/QĐ - NHNN ngày 31/12/2007 qui chế hoạt động thông tin tín dụng, Nghị định số 10/2010/NĐ - CP ngày 10/2/2010 hoạt động thơng tin tín dụng Hoạt động thơng tin tín dụng Việt Nam thực Trung tâm tin tín dụng trực thuộc NHNN (CIC) cơng ty thơng tin tín dụng thành lập hoạt động theo Nghị định số 10/2010/NĐ - CP [5] Trang thông tin điện tử CIC giúp cho NHTM biết lịch sử tín dụng khách hàng, lược đồ thể trình trả nợ khách hàng để đưa định cấp tín dụng phù hợp Tuy nhiên, phí truy cập thơng tin chi tiết khách hàng tương đối cao nhân viên tín dụng sử dụng cách hạn chế 2.3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM Việt Nam Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tổng thể qui định tác động đến trình quản lý hạn chế rủi ro NHTM qui định quyền nghĩa vụ quan nhà nước có trách nhiệm quản lý lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, bảo đảm mơi trường kinh doanh an tồn Trên sở phân tích tơi mạnh dạn đưa kiến nghị, đề xuất cho việc hoàn thiện pháp luât biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM sau: 2.3.1 Hoàn thiện qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu Qui định hệ số rủi ro số loại tài sản “Có” nội bảng bao gồm cho vay kinh doanh bất động sản, khoản vay cơng ty chứng khốn cho vay kinh doanh chứng khốn mức 150% thơng lệ quốc tế Đồng thời qui định rõ ràng hệ số rủi ro cho khoản vay nêu cho phù hợp 2.3.2 Hoàn thiện qui định pháp luật đánh giá xếp loại rủi ro, phòng ngừa rủi ro, chống rủi ro Thứ nhất, hoàn thiện qui định pháp luật đánh giá, xếp loại rủi ro tín dụng Thứ hai, hồn thiện qui định pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng Thứ ba, hoàn thiện qui định pháp luật chống rủi ro tín dụng NHTM 17 2.3.3 Hồn thiện pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay Thứ nhất, Đảm bảo tính thống Bộ Luật dân sự, Nghị định 163, Luật tổ chức tín dụng Luật chuyên ngành qui định cầm cố, chấp tài sản giá trị tài sản bảo đảm Thứ hai, Bổ sung qui định giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay 2.3.4 Hoàn thiện pháp luật hệ thống kiểm soát nội - Hoàn thiện qui định pháp luật hoạt động kiểm sốt kiểm tồn nội - Hồn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng sơ hình thành phận độc lập khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro cho ngân hàng - Qui định rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn của phận chuyên trách để KSNB trực thuộc Tổng Giám đốc Ban kiểm sốt TCTD 2.3.5 Hồn thiện thiết chế giám sát thực thi pháp luật NHNN + Hoàn thiện qui định hoạt động giám sát để đáp ứng yêu cầu qui định 25 nguyên tắc giám sát Basel + Xây dựng văn pháp lý giám sát quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Chuẩn hóa nội dung hướng dẫn cho NHTM công tác giám sát quản trị rủi ro nội ngân hàng + Hồn thiện qui trình giám sát ngân hàng nhà nước, đảm bảo phối hợp công tác giám sát từ xa tra chỗ + Qui định chi tiết rõ ràng quyền hạn nhiệm vụ Thanh tra ngân hàng + Xác định rõ mối quan hệ Thanh tra ngân hàng Thống đốc NHNN Thanh tra ngân hàng nên chịu quản lý, điều hành trực tiếp Hội đồng Chính sách tiền tệ Ngân hàng trung ương thuộc máy lãnh đạo NHNN thay cho Hội đồng tư vấn sách tiền tệ quốc gia thuộc Chính phủ + Thanh tra ngân hàng cần ủy quyền cấp rút giấy phép hoạt động Ngân hàng có tổ chức ngân hàng vi phạm nghiêm trọng qui định đảm bảo an toàn pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng 2.3.6 Các giải pháp khác để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM Việt Nam 18 Các biện pháp khác để hạn chế rủi ro bao gồm: Xây dựng hệ thống thơng tin xếp hạn tín dụng nội nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức cho đội ngũ nhân viên tín dụng NHTM KẾT LUẬN CHƯƠNG II Pháp luật công cụ quản lý mà động lực cho kinh tế phát triển Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM có vai trò to lớn việc đưa qui định mang tính pháp lý buộc NHTM phải thực tiến hành nghiệp vụ cho vay Qua giúp cho ngân hàng giảm thiểu đến mức thấp rủi ro phát sinh tiến hành nghiệp vụ tín dụng Trên sở đó, tơi mạnh dạn đưa số đề xuất nhằm hoàn thiện qui định pháp luật vấn đề điều kiện phát triển kinh tế thị trường Việt Nam KẾT LUẬN CHUNG Phát triển kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết quan trọng, hạn chế rủi ro ngân hàng thực phát triển tạo ổn định cho kinh tế Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nhiều tác giả quan tâm nghiên cứu cấp độ phạm vi khác Trong khuôn khổ hạn hẹp Luận văn, nội dung pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM phân tích làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn Việt Nam đưa đề xuất cụ thể nhằm hoàn thiện Pháp luật Việt Nam vấn đề trongtrong giai đoạn xây dựng kinh tế thị trường, hội nhập quốc tế xây dựng nhà nước pháp quyền 19 20 ... pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HỌAT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Sự hình thành phát triển Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương. .. quan rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương II Thực trạng pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp hoàn