Luận văn giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại thanh hoá

MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .3 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay 1.1.3 Những yếu tố cấu thành hoạt động cho vay .8 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay 10 2.Rủi ro hoàt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Quan niệm rủi ro hoạt động cho vay 12 1.2.2 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay 15 1.2.3 Các tiêu đánh giá đọ rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 16 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro 18 1.2.5 Tác động rủi ro hoạt động cho vay 22 3.Các biện pháp để hạn chế khắp phục rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Các biện pháp hạn chế rủi ro 23 1.3.2 Biện pháp khác phục rủi ro xẩy 25 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH HOÁ 27 2.1 Giới thiệu ngân hàng công thương Thanh Hoá .27 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển: 27 2.1.2.- Bộ máy tổ chức NHCT_Thanh Hoá .29 2.2 Tình hình hoạt động ngân hàng công thương Thanh Hoá 32 2.2.1 Hoạt động huy động vốn: 36 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn: 38 2.2.3- Hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại hối: 41 2.2.4- Họat động kiểm tra kiểm soát 42 2.2.5- Doanh thu từ dịch vụ: .42 2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá 43 2.3.1 Kết cấu cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá 43 2.3.2 Nợ hạn 45 2.3.3 Tỷ lệ nợ hạn có khả tổn thất / Dư nợ hạn 49 2.3.4 Rủi ro thẩm định dự án cho vay 50 2.3.5.Rủi ro dự án cho vay .51 2.4 Đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá 53 2.4.1 Những kết đạt 53 2.4.2.Những hạn chế vướng mắc 56 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH HOÁ 57 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng công thương Thanh Hoá .57 3.1.1 Mục tiêu dài hạn 57 3.1.2 Mục tiêu cụ thể thời gian tới 59 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá .59 3.2.1 Xây dựng sách cho vay phù hợp 60 3.2.2 Đảm bảo thực tốt quy trình quản lý rủi ro cho vay 60 3.3 Một số kiến nghị: 76 3.3.1 Kiến nghị liên bộ: 76 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước .76 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng công thương Việt Nam .78 3.3.4 Kiến nghị UBND tỉnh Thanh Hoá 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 LỜI NÓI ĐẦU 1.Tính cấp thiêt đề tài Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Sự phát triển mạnh mẽ kinh tế nươc ta, đảng ta đinh hướng cho kinh tế kinh tế thị trường định hướng XHCN Lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vì kinh tế thị trường doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các ngân hàng thương mại không nằm quy luật Bất kì hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy rủi ro dù hay nhiều tránh khỏi hoàn toàn được, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt độn cho vay ngân hàng thương mại đáng nói Hơn hiệu hoạt động cho vay thước đo hiệu ngân hàng thương mại Do việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay quan trọng không ngân hàng thương mại mà thành phần kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại không vấn đề mẻ Việt Nam nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động kinh tế thị trường cần có cách nhìn Ngân hàng công thương Thanh Hoá đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc ngân hàng công thương việt nam, năm qua ngân hàng đóng góp không nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường, ngân hàng gập phải không khó khăn, đăc biệt vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Từ góc độ mà đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hoá” chọn viết chuyên đề tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hoá - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá đề xuất kiến nghị bộ, nghành liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Kết cấu đề tài Tên đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá’ Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương Chương 1: Tổng quan rủi ro hoat động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trang rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trử, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Kinh tế phát triển, doanh số cho vay ngân hàng thương mại tăng nhanh loại hình cho vay trơ nên vô đa dạng hầu phát triển hàng đầu giới, cho vay ngân hàng thương mại chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn khu vực cho vay ngắn hạn nhường chổ cho thị trương tài chính- tiền tệ cung ứng ngược lại hầu phát triển, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho khoản đầu tư dài hạn (trong có tác nhân chủ yếu tình hình tăng trưởng, lạm phát…) Ở số nước phát triển nay, ngân hàng thành lập vào hoạt động, mối quan tâm thường xuyên cho vay, đầu tư vào đâu Ở nước này, đối tương cho vay điều làm bận tâm nhiều hơn, không nói vấn đề quan trọng Trong nước phát triển tình hình lại ngược lại Vấn đề đặt cho ngân hàng vấn đề cho vay, mà lợi tức có cao không an toàn không Thậm chí lo ngại thực tế không hầu hết họ có thị phần chắn vấn đề an toàn vốn có pháp luật bảo đảm Điều họ quan tâm huy động ngày nhiều tiền cho khoản đầu tư có sẵn Cho vay ngân hàng thương mại, nói rộng tín dụng ngân hàng thương mại, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển môi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tìm hiểu nét đặc trưng quan trọng 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Nhà kinh tế pháp Louis Baundin, định nghĩa tín dụng “Một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có sữ xen lẫn đó, có bất trắc, rủi xảy cần có tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Tại Việt Nam định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng hướng dẫn thực số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 NHCT Việt Nam , định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 việc cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp giác độ tài _ ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả ngốc lãi Định nghĩa ngân hàng tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề cho hoạt động cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay * Tính pháp lý nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngân hàng khái niệm kinh tế pháp lý Các hành vi cho vay ngân hàng có logíc kinh tế, hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, không gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh , cầm cố…) Luật ngân hàng nước định nghĩa tín dụng sau: “Cấu thành nghiệp vụ tín dụng tác động nào, qua người đưa hứa đưa vốn cho người khác dùng, cam kết chữ ký cho người đảm bảo, bảo trứng hay bảo lãnh mà có thu tiền” Định nghĩa nêu trường hợp xét tính chất pháp lý, nghiệp vụ cho vay ngân hàng là: - Cho vay ứng trước (cho vay trực tiếp) - Cho vay dựa việc chuyển nhượng trái quyền - Cho vay qua chữ ký (cho vay qua việc cam kết chữ ký) * Các khoản vay phải theo quy trình cho vay, thu nợ định Thông thường gồm bước: Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay Bước 2: Phân tích tín dụng Bước 3: Quyết định cấp tín dụng cho vay Bước 4: Giải ngân Bước 5: Giám sát thu nợ lý hợp đồng cho vay * Lãi suất hợp đồng cho vay theo thoả thuận khách hàng ngân hàng cho vay (Ví dụ: Lãi suất cố định, lãi suất thả nổi,…) * Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá xếp hạng khách hàng ngân hàng cho vay * Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả ngốc lãi số thoả thuận khác ngân hàng cho vay chấp nhận Trường hợp khách hàng không thực hợp đồng hay điều khoản khác tài sản đảm bảo thuộc quyền định ngân hàng cho vay 1.1.3 Những yếu tố cấu thành hoạt động cho vay 1.1.3.1 Các bên tham gia - Người cho vay: Là định chế tài hay cho vay vay khoản tiền sở hợp đồng cho vay thoã thuận điều kiện mức vay, thời hạn vay, lãi suất, hình thức trả gốc lãi, tài sản đảm bảo … - Người vay: Là người có phương án, dự án cần có vốn để thực bao gồm: + Các pháp nhân: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hửu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 luật dân + Hộ gia đình Ngân hàngtá vay + Tổ hợp cho + Cá nhân + Hộ gia đình + Tổ hợp tác + Doanh nghiệp tư nhân + Công ty hợp danh Điều kiện chủ thể vay vốn: Có lực chủ thể: Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân (Điều 16,18, 96 - Bộ luật dân sự) chịu trách nhiệm pháp lý kinh tế dân - Các quan quản lý nhà nước: Là quan công quyền ngân hàng nhà nước, quan công chứng, án, thuế quan … Những quan có trách nhiệm kiểm soát việc tuân thủ quy định pháp luật, đồng thời công nhận tính hợp pháp giao dịch cho vay, quyền sở hửu pháp lý tài sản xét xử giải tranh chấp Tuỳ theo hình thức cho vay mà chủ thể có liên đới tham gia với mức độ định không tham gia vào hình thức cho vay Kết tác động qua lại bên hợp đồng cho vay (hơp đồng tín dụng) 1.1.3.2 Chi phí cho vay Bao gồm loai chi phí sau - Lãi suất cho vay Trong cho vay lãi suất xác định theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn có cách trả lãi khác trả lãi trước, trả lãi định kỳ trả lãi sau … Người cho vay không quan tâm đến lãi suất mà quan tâm đến an toàn khoản vay Còn người vay vấn đề lãi suất họ quan tâm vào giá tiền giá trị sử dụng mà họ phải trả có phù hợp với khả tài kết kinh doanh mang lại cho họ hay không Thông thường, lãi suất cho vay tính toán dựa sở lãi suất cho vay ngắn hạn, phần bù rủi ro tỷ lệ phí Idầi hạn= Ingắn hạn + Rp ( phần bù rủi ro) Do lãi suất phải điều chỉnh tuỳ vào thời hạn vay đối tượng khách hàng Mặt khác lãi suất cho vay phải phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, sách tài tiền tệ phủ đồng thời lãi suất cạnh tranh ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác Lãi suất hợp đồng cho vay, thể hai mức thoã thuận áp dụng lãi suất cố định hay lãi suất thả theo thị trường -Chi phí marketing trực tiếp - Chi phí dự phòng cho trường hợp không thu hồi vốn cho - Chi phí quản lý - Lợi nhuận mong đợi tương lai - Chi phí khác vay 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.4.1 Vai trò kinh tế * Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế Do đặc điểm cho vay quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác hình thức kinh doanh chủ yếu ngân hàng Với vai trò trung gian tài ngân hàng đóng vai trò cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư * Doanh nghiệp *Cá nhân * Hộ gia đình… Ngân hàng * Doanh nghiệp *Cá nhân * Hộ gia đình… 10 Thanh Hoá cần phải xây dựng trương trình đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng Đồng thời ngân hàng cho vay phải xác định quản lý rủi ro hữu tất sản phẩm hoạt động kinh doanh khách hàng + Thứ hai: xây dựng cấp tín dụng hợp lý Trước hết ngân hàng cho vay phải đạo phòng kinh doanh thực cấp tín dụng cho khách hàng theo tiêu chuẩn quy trình cấp tín dụng xác lập, phải thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cấp độ khách hàng nhóm khách hàng liên kết cho loại rủi ro khác Tiếp ngân hàng cho vay phải thiết kế quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt khoản cho vay Cuối định mở rộng đầu tư cho dự án phải nằm tầm kiểm soát ngân hàng + Thứ ba: Duy trì trình đo lường quản lý rủi ro vấn đề đòi hỏi ban lãnh đạo ngân hàng công thương Thanh Hoá có tay hệ thống giám sát tình hình khoản cho vay bao gồm việc xác lập khoản dự phòng ký quỹ có đầy đủ không: ngân hàng công thương Thanh Hoá phải hình thành đưa vào sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội để quản lý rủi ro cho vay thiết lập hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích cho phép cấp quản lý có thể đo lường rủi ro cho vay giao dịch nội bảng ngoại bảng Ngoài ngân hàng công thương Thanh Hoá cần có hệ thống giám sát cấu chất lượng tổng thể doanh mục cho vay, phải xem xét đến thay đổi môi trường kinh tế tương lai đánh giá danh mục đầu tư nguy rủi ro tình khó khăn + Thứ tư: Đảm bảo kiểm soát rủi ro cho vay đầy đủ nâng cao vai trò công tác kiểm soát: ngân hàng cho vay phải xây dựng hệ thống đánh giá phải ban giám đốc xem xét kịp thời; đồng thời phải đảm bảo chức cấp tín dụng cho vay dang quản lý đắn rủi ro nằm cấp độ phù hợp với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội 68 cuối ngân hàng công thương Thanh Hoá phải có tay hệ thống quản lý khoản cho vay có vấn đề tình khó khăn khác b Chú trọng đến công tác thu nhập sư lý thông tin phục vụ cho trình thẩm định giám sát khách hàng * Xây dựng hệ thống thu nhập xử lý thông tin hoàn chỉnh Trong bối cảnh kinh tế thị trường, cạnh tranh diễn mạnh mẽ Vì để hạn chế rủi ro cho vay vay có quy mô lớn việc xây dựng hệ thống thông thin khách hàng giải pháp cần thiết coi nguyên tắc bắt buộc Ngân hàng công thương Thanh Hoá hiểu biết rõ khách hàng cầng đảm bảo an toàn khoản đầu tư nhiêu Mức độ hiểu biết khách hàng phụ thuộc vào lượng thông tin mà ngân hàng thu thập khả phân tích thông tin cán cho vay - Thu thập thông tin Ngân hàng công thương Thanh Hoá thu thập thông tin từ nhiều nguồn như: Từ thông tin mà khách hàng cung cấp; Từ tiếp xúc cấn cho vay với khách hàng; Từ bạn hàng đối thủ cạnh tranh; Từ quan có quan hệ với khách hàng … Những thông tin mà ngân hàng thu thập chia làm hai nhóm chính: nhóm thông tin tài nhóm thông tin phi tài + Thông tin tài chính: Ngân hàng cho vay thu qua cung cấp khách hàng như: báo cáo tài chính, phương án dự án sản xuất kinh doanh, danh mục tài sản dùng làm tài sản đảm bảo thông tin mà khách hàng cung cấp, ngân hàng công thương Thanh Hoá thu thập ngân hàng có quan hệ với khách hàng, đối tác kinh doanh, quan thuế, bảo hiểm quan quản lý địa bàn khách hàng sản xuất kinh doanh + Thông tin phi tài chính: Như khả quản lý chủ đầu tư, uy tín kinh nghiệm họ … Ngân hàng công thương Thanh Hoá thu 69 thông tin qua việc tiếp xúc vấn trực tiếp khách hàng , qua quan hệ vay mượn cũ, qua nhận xét người tiêu thụ sản phẩm … Sau thu thập thông tin, ngân hàng cho vay tiến hành xử lý phân tích thông tin để thẩm định tính khả thi phương án, dự án vay vốn Qua xác định rủi ro mà ngân hàng cho vay gặp phải cho vay, mức cho vay vốn tối đa với khách hàng khả chống đỡ ngân hàng công thương Thanh Hoá sảy rủi ro - Phân tích thẩm định khách hàng từ nguồn thông thin thu thập + Phân tích lực tài chủ đầu tư (khách hàng vay vốn) Dựa vào thông tin tài thu thập từ khách hàng , ngân hàng cho vay tiến hành tính toán phân tích tỷ lệ tài Qua tiêu ngân hàng so sánh với năm trước đối tượng khách hàng khác lĩnh vực kinh doanh Từ đưa đánh giá, nhận xét rõ ràrng mức độ an toàn vốn cho vay đối tượng khách hàng Đây giải pháp quan trọng mà ngân hàng phải làm cho vay dự án có quy mô lớn, nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng Các tiêu tài mà ngân hàng phải tiến hành phân tích gồm: - Nhóm tiêu đánh giá lực tài khách hàng: Chỉ số lớn khả tự chủ khách hàng tốt nguy rủi ro cho vay nhỏ Tài sản lưu động dòng = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn Tài sản lưu động dòng > phản ánh tài sản cố định khách hàng hoàn toàn tài trợ vốn chủ sở hữu vốn vay dài hạn, lấy từ nguồn ngắn hạn 70 - Nhóm tiêu khả toán: phản ánh khả tài khách hàng đáp ứng yêu cầu trả nợ khách hàng Sau phân tích khả tài chính, ngân hàng phải xem xét đến khả quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, uy tín lực sản xuất khách hàng + Phân tích thẩm định dự án đầu tư Sau tiến hành thẩm định khả tài chính, ngân hàng cần phải thẩm định dự án đầu tư Qua ngân hàng cho vay đưa định có nên cho vay dự án hay không Thẩm định dự án đầu tư bao gồm: * Thẩm định phương diện thị trường: Đối với dự án đầu tư cho sản xuất bước thẩm định quan trọng cần thiết Thẩm định phương diện thị trường giúp cho ngân hàng tháy hướng phát triển sản phẩm, khả tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua, khả cạnh tranh sản phẩm thị trường * Thẩm định phương diện kỹ thuật: Phân tích quy mô dự án công nghệ, trang thiết bị thấy phù hợp dự án với tiêu thụ sản phẩm sử dụng trang thiết bị hợp lý Thẩm định nguồn nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất: địa điểm xây dựng dự án; phương diện tổ chức, quản lý thực vận hành dự án Đây tiền đề cho thẩm định phương diện tài dự án 71 * Thẩm định phương diện tài dự án: cho ngân hàng cho vay biết chi tiết cụ thể tính tự chủ khách hàng vay vốn; hiệu sử dụng vốn tính toán qua tiêu sau: Trong trường hợp hệ số khả tự tài trợ 1, dự án nên thực dự án có mục tiêu xã hội khác mục tiêu lợi nhuận như: tạo công ăn việc làm, hỗ trợ địa phương kinh tế yếu Các hệ số phải đảm bảo tiêu chuẩn dự án đầu tư an toàn Các tiêu lớn đầu tư an toàn, độ rủi ro nhỏ tiêu ngân hàng cho vay cần phân tích hệ số; thời gian hoàn vốn, NPV, IRR để biết đựơc mức lợi nhuận tối thiểu mà ngân hàng cho vay đầu tư được; Phân tích độ nhạy cảm dự án để dự đoán bất trắc rủi ro dự án biến động yếu tố, phân tích điểm hoà vốn lực hoà vốn nhằm biết dự án khả thi hay không 72 Như việc phân tích thẩm định cho vay dự án lớn điều cần thiết, giải pháp trọng tâm để ngân hàng cho vay phòng ngừa hạn chế rủi ro mở rộng cho vay tới khách hàng có quy mô lớn c Xác định giá trị tài sản đẩm bảo: Trong hoạt động cho vay, tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro cho khoản vay Các tài sản phải định giá sở thị trường như: tính lỏng, đầy đủ hồ sơ pháp lý, biến động giá từ đưa giá trị đảm bảo phù hợp 3.2.3 Phân tán rủi ro “Không nên bỏ tất trứng vào giỏ” a Không tập chung cho vay ngành, lĩnh vực hay khu vực Để hạn chế rủi ro ngân hàng công thương Thanh Hoá không nên tập chung vốn nhiều vào loại hình kinh doanh, vùng kinh tế Đó khuyến cáo học rút từ đổ vỡ, không tuân thủ nguyên tắc b Không nên dồn vốn đầu tư vào số khách hàng Cùng với mục đích phân tán rủi ro, lời khuyến cáo quan trọng cho việc định, cho vay ngân hàng Cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng yêu cầu cần tuân thủ khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ngân hàng cho vay chịu tổn thất lớn c Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Ngân hàng cho vay cần phối hợp với ngân hàng khác tài tín dụng khác để thực hợp đồng cho vay hợp vốn, nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động cho vay giúp ngân hàng cho vay phân tán rủi ro mà không bị nguồn nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi 3.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro 73 Trích lập dự phòng rủi ro biện pháp để khắc phục tình trạng sảy tổn thất hoạt động cho vay Mặc dù trích lập dự phòng rủi ro làm tăng chi phí cho ngân hàng, chi phí hội không sử dụng nguồn vốn để đầu tư cho đối tượng hấp dẫn đương nhiên làm giảm thu nhập ngân hàng Tuy nhiên trích lập dự phòng không biện pháp mà nguyên tắc bắt buộc ngân hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay Khi mà khoản cho vay nợ hạn khả thu hồi Quỹ dự phòng rủi ro chi phí mà ngân hàng cho vay bỏ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng an toàn hiệu Hiện nay,ngân hàng công thương Thanh Hoá cần tiến hành phân loại khoản nợ thành nhóm trích dự phòng rủi ro theo định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/04/2005 ngân hàng nhà nước 3.2.5 Giải pháp tăng cường nâng cao chất lượng cán cho vay Chính sách khen thưởng kỷ luật Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần ngân hàng công thương Thanh Hoá cán tín dụng việc làm cần thiết Biện pháp náy kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót cán cho vay tải công việc Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất mà ngân hàng công thương Thanh Hoá cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho cán cho vay có dư nợ cho vay chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho cán tự nâng cao trình độ chuyên môn Từ phấn khởi hăng say làm việc với môi trường Khen thưởng kịp thời cán tín dụng có thành tích tốt như: tăng doanh số cho vay, thu nợ thời hạn số lượng; tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời gia đình cán có công việc lớn, có người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ Tất việc làm hợp pháp thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay Cán nhiệt tình có trách nhiệm với khoản cho vay 74 Bên cạnh hình thức khen thưởng, động viên khuyến kích Ngân hàng công thương Thanh Hoá cần đưa hình thức kỷ luật nghiêm khắc sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệmcủa cán tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp sử lý khác như: cảnh cáo, khiển trách; trừ công tác phí, trừ lương Biện pháp áp dụng nhằm nâng cao ý thức tự giác, tự chịu trách nhiệm cán cho vay Chính sách đào tạo: Ngân hàng công thương Thanh Hoá cần có giả pháp cụ thể việc đào tạo nâng cao chất lượng cán tín dụng Do đặc thù ngành nghề đòi hỏi cán tín dụng nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, lý luận phân tích tài tiền tệ mà phải hiểu biết sâu rộng thị trường loại kinh doanh khác Vì ngân hàng cần có sách đào tạo cách: khuyến khích cán tín dụng học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ, cử cán tham gia lớp tập huấn phòng chống rủi ro, Các lớp công nghệ thông tin ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào công tác cho vay đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro sảy Chính sách tuyển dụng: Ngân hàng công thương Thanh Hoá cần có sách tuyển dụng khoa học để tuyển dụng nhân viên, cán tài năng, xoá bỏ lề lối tuyển dụng cũ, đưa biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ cán trẻ có trình độ vào làm việc ngân hàng như: đơn giản hoá thủ tục thời gian xin việc, rút ngắn thời gian hợp đồng làm tốt công việc có sáng kiến giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Công việc cần tiến hành nhanh để tạo hài hoà trình chuyển giao cán tránh xáo chộn lớn làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Tóm lại: số giải pháp phòng chống rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá với mục đích 75 ngăn ngừa hạn chề đến mức tối thiểu sảy với ngân hàng công thương Thanh Hoá thực hoạt động cho vay 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị liên bộ: - Theo thông tư liên tíchó 03/2001/TTLT/NHNN – BTP-BCA-BCTTCDC ngày 23/4/2001 ngân hàng nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho tổ chức tín dụngtại điểm mục VIII toán thu hồi nợ từ xử lý tài sản đảm bảo nên điều chỉnh điểm1.3 lên trước điểm 1.2 sử sau: Tại điểm 1.2:- Nợ gốc, lãi vay, lãi hạn tính đến ngày bên bảo đảm bên giữ tài sản bàn giao tài sản cho tổ chức tín dụng xử lý Tại điểm 1.3:- Thuế khoản phí nộp ngân sách nhà nước Quy định đẩy thứ tự nghĩa vụ trả nợ gốc lãi ngân hàng lên khoản nợ ngân sách nhà nước - Thông tin chưa đề cập đến biện pháp kiên quyết, mang tính chất cưỡng chế việc giải toả tài sản đảm bảo, khách vay, bên bảo lãnh không giao tài sản cho ngân hàng phát mại 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước - Quyết định 1627/2001/QD-NHNN ban hành từ 31/12/2001 đến chưa có văn hướng dẫn cụ thể cho vay đảo nợ quy định điểm điều khoản điều 25 - Tại điều 22 “ cấu lại thời hạn trả nợ” định 127/2005QĐ – NHNN ngày 03/02/2005 việc phân loại nhóm nợ từ đến t6heo quy định phân loại nợ NHNN chưa có hướng dẫn cụ thể Đề nghị NHNN có văn hướng dẫn cụ thể cụ thể vấn đề nêu - Cần nghiên cứu xem xét sửa đổi bổ sung số văn theo luận văn chưa phù hợp với thực tế + Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001: Những trường hợp không cho vay theo quy định điều 19 định 1627/2001/QĐ 76 – NHNN: Thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc( giám đốc), phó tổng giám đốc( phó giám đốc) tổ chức tín dụng; cán nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay, bố mẹ, vợ, chồng, thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc ( giám đốc ), phó tổng giám đốc( phó giám đốc) Theo quy định đối tượng dù có tài sản đảm bảo( sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi ) không vay không phù hợp lý, chưa phù hợp với quy định gửi tiền tiết kiệm khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm chưa đến hạn để vay vốn Đề nghị NHNN Việt Nam sửa đổi cho vay đối tượng có tài sản đảm bảo + Thông tư số 07/2003/TT – NHNN ngày 19/05/2003 ngân hàng nhà nước việc “hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng” Theo điểm b khoản 5.1 mục II quy định tài sản cầm cố đăng ký quyền sở hữu việc chấp cầm cố phải đăng ký quan đăng ký đăng ký giao dịch bảo đảm Chưa hướng dẫn cụ thể giữ giấy tờ cầm cố việc đăng ký giao dịch bảo đảm Tại điểm 1- 3thông tư liên tịch số 12/2000/TTLT – NHNN- BTP- BTCTCĐC ngày 22/11/2000 có hướng dẫn vi9ệc giữ giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đamr mà pháp luật chưa có quy định phải đăng ký quyền sở hữu như:hoá đơn mua, bán, biên nghịêm thu công trình Kiến nghị cần hướng dẫn cụ thể điểm để thực cho thống bảo đảm quy định pháp luật Theo mục khoản phần II: Hợp đồng thủ tục cầm cố, chấp, bảo lãnh quy định: “khi doanh nghiệp nhà nước cầm cố chấp tài sản toàn dây truyền công nghệ theo quy định quan quản lý kỹ thuật phải quan định thành lập doanh nghiệp có đồng ý văn bản” Quy định chưa đầy đủ, chưa phân định rõ ràng nguồn vốn, hình thành lên tài sản đó, vốn vay, vốn tự có, vốn ngân sách không phù hợp 77 với quy định bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 phủ việc bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Bởi doanh nghiệp đầu tư vốn vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm phải đồng ý quan định thành lập chưa phù hợp Việc quy định làm ảnh hưởng đến việc chủ động kinh doanh doanh nghiệp việc chấp, cầm cố, bảo lãnh để vay vốn ngân hàng - Trích dự phòng rủi ro: Theo định 488/QĐ-NHNN việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro, việc phân loại tài sản có theo nhóm với mức trích lập dự phòng 0%, 20%, 50%, 100% chưa phù hợp Nếu nợ hạn không trích rủi ro Thực tế rủi ro cho vay tồn loại trừ rủi ro hoạt động tín dụng Đề nghị ngân hàng nhà nước nên thay đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, ví dụ theo dư nợ có tài sản đảm bảo( có tài sản đảm bảo trích dự phòng rủi ro thấp ngược lại trích dự phòng rủi ro cao ) dựa sở chất lượng khoản tín dụng tốt hay xấu - Triển khai có hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng: Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro ( CIC ) ngân hàng nhà nước vào hoạt động nhiều năm chưa thực hiệu quả, thu thập thông tin chưa nhanh nhậy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin qua kênh Để phát huy vai trò thông tin tín dụng ngân hàng, đề nghị trung tâm CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng công thương Việt Nam Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng công thương Việt Nam thường xuyên cung cấp thông tin cho chi nhánh khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ thông tin thu 78 Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, trung tâm thông tin cần cung cấp thêm thông tin giá thiết bị, mức đầu tư với dự án cụ thể để chi nhánh tham khảo Ví dụ đầu tư nhà máy xi măng lò quay, công suất ¼ triệu tấn/năm Tổng vốn đầu tư bao nhiêu, thông tin tham khảo giá máy móc thiết bị thị trường Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật để nâng cao trình độ cán làm công tác thẩm định tín dụng Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chương trình đại hoá công nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, viếc triển khai hệ thống đại hoá tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng hệ thống nhanh chóng Xây dựng phần mềm thẩm định dự án thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nâng cao trình độ cán làm công tác thẩm địn tín dụng - Sửa đổi định số quy định, tiêu thi đua, xếp loại chi nhánh cho phù hợp với thực tế Chẳng hạn nên đưa thêm tiêu định tính khách hàng áp dụng tiêu chuẩn quản lý ISO hay chứng nhận hàng Việt Nam chất lượng cao - Ban hành văn hướng dẫn cách đồng bộ, phù hợp vời thực tế, giảm việc chỉnh sửa, thay đổi thường xuyên - Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng, sở khẳng định sở hữu ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn - Ban lãnh đạo hướng dẫn kịp thời chủ trương, sách phủ cho chi nhánh - Về công tác tuyển dụng: nên ban hành nộp hồ sơ sở ngân hàng công thương Việt Nam thực chế độ thi tuyển cho chi nhánh sở nguyển vọng, nơi làm việc ứng viên Con em ngành ưu 79 tiên ưu tiên sơ loại hồ sơ cộng 0,5 điểm thi không chi nhánh làm, làm công uy tín ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị UBND tỉnh Thanh Hoá Hiện tình hình nợ đọng xây dựng tỉnh ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đề nghị UBND tỉnh, có biện pháp bố trí vốn cho công trình hoàn thành để doanh nghiệp xây dựng ổn định sản xuất Đối với khách hàng doanh nghiệp nhà nước vay vốn, không trả nợ cho phép ngân hàng phát mại tài sản chấp cầm cố để thu hồi nợ Các quan pháp luật tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản để ngân hàng thu hồi vốn Đối với doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, không trả nợ vay đặc biệt doanh nghiệp nhà nước cần xử lý kiên giám đốc, gắn với trách nhiệm, cần bổ nhiệm người có lực điều hành, đảm đương công việc quản lý kinh doanh Tích cực đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước địa bàn để lành mạnh hoá doanh nghiệp nhà nước, huy động nguồn vốn đầu tư vào doanh nghiệp, tăng vốn điều lệ cho doanh nghiệp tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp Về đăng giao dịch bảo đảm: việc đăng ký giao dịch bảo đảm phải thực cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm tư pháp Đề nghị UBND tỉnh, thành phố phối hợp với bộ, ngành thành lập chi nhánh tỉnh để thuận tiện cho việc đăng ký giao dịch bảo đảm UBND tỉnh có ý kiến đạo cụ thể việc vay vốn, chấp, cầm cố, bảo lãnh doanh nghiệp nhà nước hội đồng quản trị UBND tỉnh, thành phố quản lý để tạo điều kiện cho ngân hàng doanh nghiệp quan hệ tín dụng, bảo lãnh, chấp, cầm cố 80 KẾT LUẬN Việt Nam nổ lực viêc nhập tổ chức thương mại giới WTO Để đáp ứng cho tiến trình hội nhập nay, tất ngành, lĩnh vực kinh tế nổ lực đẻ đáp ứng nhu cầu kinh tế, cho vay ngân hàng thương mại đong vai trò không nhỏ đó, môi trường cạnh tranh ngân hàng thương mại không giới hạn phạm vi quốc gia Vấn đề hội nhập vừa tạo hội mà mang lại thách thức cho ngân hàng thương mại Phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành ngân hàng thương mại đặc biệt bối cảnh kinh tế việt nam giai đoạn hội nhập Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ sau Thứ nhất: chuyên đề khái quát vấn đề rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Thứ hai: chuyên đề phân tích thực trạng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Thứ ba: chuyên đề đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng công thương Thanh Hoá đề xuất với ngành, ngân hàng nhà nước, ngân hàng công thương Việt Nam, UBNN tỉnh Thanh Hoá việc hạn chế rủi ro tổn thất cho vay Do hạn chế không gian thời gian; việc phân tích, xử lý số liệu thực tế đưa vào chuyên đề gặp nhiều khó khăn khiếm khuyết định Rất mong đóng góp thầy, cô, cán cho vay bạn bè để đề tài hoàn chỉnh công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Trong thời gian làm chuyên đề giúp đỡ tận tình thầy giáo TS Đặng Ngọc Đức ban lãnh đạo, cán ngân hàng công thương Thanh Hoá tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin trân thành cảm ơn 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng công thương Thanh Hoá, báo cáo tổng kết năm 2000- 2005 Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, Ngân hàng thương mại: Quản trị Nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê năm 2002 Lưu Thị Hương, Giáo trình tài doanh nghiệp, Khoa ngân hàng tài , Đại học kinh tế quốc dân – Nhà xuất thống kê năm 2003 Lưu Thị Hương , Giáo trình thẩm định tài dự án , Khoa ngân hàng tài chính, Đại học kinh tế quốc dân- Nhà xuất tài 2004 Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quế, Rủi ro tài : Thực tiễn phương pháp đánh giá, nhà xuất tài chính, 2002 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chinh, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, 2003 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, 2002 Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, 2005 Tạp chí ngân hàng 2004,2005 10 Tạp chí thị trường tài tiền tệ 2002, 2003, 2005 82