Pháp luật về hoạt động cho vay của nhân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, các DNNVV có thể giữ những vai trò với mức độ khác nhau, song nhìn chung, qua thực tiễn hoạt động và phát triển của DNNVV ở Việt Nam cho thấy, DN

Đại học Quốc gia Hà nội

Khoa luật

Nguyễn Thị Thu Thủy

Pháp luật về hoạt động cho vay

của ngân hàng thương mại đối với các d0anh nghiệp nhỏ và vừa ở việt nam

Luận văn thạc sĩ luật học

Hà nội – 2011

Đại học Quốc gia Hà nội

Khoa luật

Nguyễn Thị Thu Thủy

Pháp luật về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với các d0anh nghiệp nhỏ và vừa ở việt nam

Chuyên ngành : Luật kinh tế

Luận văn thạc sĩ luật học

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy

Hà nội - 2011

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

nhỏ và vừa

21

1.2 Những đặc trưng trong hoạt động cho vay của ngân

hàng thương mại đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa

25

VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ V ỪA VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG

TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

28

2.1 Quy định của pháp luật hiện hành về hoạt động cho vay

đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

28

2.1.2 Trình tự, thủ tục vay vốn 33

2.1.4 Hợp đồng tín dụng và giải quyết tranh chấp phát sinh từ

2.2 Thực tiễn cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại một số

ngân hàng thương mại ở Việt Nam

65

2.2.1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Viê ̣t Nam (BIDV) 65 2.2.2 Ngân hàng cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank) 66

Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT CHO

VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CÁC NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

71

3.1 Tiếp tục sửa đổi, hoàn thiện Nghị định 56/2009/NĐ-CP 71

3.2 Xây dựng cơ chế cho vay của ngân hàng thương mại đối

với doanh nghiệp nhỏ và vừa

73

3.3.2 Đối với các tỉnh/thành phố 80 3.3.3 Đối với Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa 80 3.3.4 Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa 81

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ và vừa

NHNN : Ngân hàng nhà nước

NHTM : Ngân hàng thương mại

TCTD : Tổ chức tín dụng

TNHH : Trách nhiệm hữu hạn

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Loại hình doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện nay đang chiếm tỷ

lệ lớn nhất trong tổng số các doanh nghiệp của Việt Nam Theo một số liệu

được công bố thì tính đến tháng 5/2010:

Cả nước có thêm 33.982 doanh nghiệp đăng ký thành lập mới, nâng tổng số doanh nghiệp hiện nay lên đến 496.101 doanh nghiê ̣p ; vốn đăng ký gần 2.313.000 tỷ đồng (khoảng 121 tỷ USD); trong đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm đến 97% với trên 50% lao động trong doanh nghiệp , ước tính đóng góp khoảng trên 40% GDP [15] Nhìn vào số liệu trên cho thấy tỷ trọng về các chỉ tiêu vốn, doanh thu, lợi nhuận và nộp ngân sách chưa tương xứng với tỷ trọng về số lượng doanh nghiệp, tuy nhiên, khu vực doanh nghiệp này vẫn luôn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân Các DNNVV đã tạo ra một khối lượng lớn hàng hóa và dịch vụ cho nền kinh tế, tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh, góp phần tập trung vốn của xã hội, tạo ra những cơ sở vật chất ban đầu, thu hút lao động, giải quyết việc làm góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp trong xã hội, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đặc biệt khu vực nông nghiệp, nông thôn…

Sự phát triển tích cực của DNNVV đã góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp, ổn định lại tình hình kinh tế, an sinh xã hội trong những năm vừa qua

Tuy vậy, DNNVV vẫn còn có những khó khăn nhất định mang tính đặc trưng và lâu dài, như về quy mô doanh nghiệp nhỏ, trình độ công nghệ lạc hậu, khả năng quản trị doanh nghiệp yếu, mặt bằng sản xuất kinh doanh nhỏ hẹp, khó khăn, đặc biệt là việc tiếp cận nguồn tín dụng còn rất hạn chế

Trong thời gian vừa qua, tình hình kinh tế trên toàn cầu và tại mỗi quốc gia có nhiều khó khăn, bất ổn, các doanh nghiệp phải đương đầu với

nhiều bất lợi trong hoạt động sản xuất kinh doanh Bên cạnh một số doanh nghiệp có sức chống đỡ tốt và đứng vững trước cuộc khủng hoảng, nhiều DNNVV là các doanh nghiệp với quy mô nhỏ và năng lực tài chính yếu kém

dễ bị tác động nặng nề của cuộc khủng hoảng kinh tế, hiện đang ở trong tình trạng khá khó khăn Thực tế, trong hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp này, bên cạnh nguồn vốn tự có thì vốn vay từ Ngân hàng đóng vai trò quan trọng và chủ yếu Tuy nhiên, không phải mọi doanh nghiệp đều dễ dàng tiếp cận được với nguồn vốn tín dụng Hầu hết các Ngân hàng đều không "nhiệt tình" trong việc cho vay đối với các DNNVV Các Ngân hàng vẫn nhìn nhận các DNNVV là các khách hàng có nhiều rủi ro nên họ thường thận trọng và

dè dặt trong việc cho vay Bên cạnh đó, chính sách ưu đãi tín dụng cho các Doanh nghiệp đủ tiêu chuẩn ưu đãi là "chưa minh bạch" và "không được cập nhật công khai", do vậy, các DNNVV đã có nhiều khó khăn lại càng khó hơn trong quá trình tìm kiếm nguồn vốn để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình Mặc dù hiện nay Nhà nước ta cũng đã có một số quy định để hỗ trợ DNNVV nhưng về cơ bản các quy định mang tính chất chủ trương chung, lại chưa thống nhất và đồng bộ, đặc biệt về vấn đề cấp tín dụng cho các DNNVV thì hiện nay vẫn chưa có một chính sách tín dụng hay cơ chế cho vay riêng biệt đối với khối doanh nghiệp này

Tác giả chọn đề tài "Pháp luật về hoạt động cho vay của ngân hàng

thương mại đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam" với mong

muốn được nghiên cứu một cách có hệ thống và đầy đủ các quy định của pháp luật Việt Nam về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với các DNNVV Thông qua việc nghiên cứu thực trạng pháp luật về cho vay khối DNNVV tại các NHTM của Việt Nam, gắn với việc so sánh với pháp luật, chính sách cho vay DNNVV tại một số nước khác trên thế giớ i để từ đó rút ra những bất cập của pháp luật trong lĩnh vực này Trên cơ sở đó, đề xuất những biện pháp hỗ trợ đặc thù trong hoạt động cho vay các DNNVV ở nước

ta, hoàn thiện quy định pháp luật hiện hành, tạo điều kiện cho các DNNVV

nâng cao hiệu quả và năng lực hoạt động, xứng đáng với vai trò của nó trong nền kinh tế

Trong giai đoạn hiện nay, một trong các chương trình mà Chính phủ đang tập trung triển khai là hỗ trợ cho các DNNVV Bên cạnh các giải pháp cần phải thay đổi chính từ phía các doanh nghiệp thì các cơ quan hữu quan cũng đang tích cực đề ra những biện pháp cụ thể để hỗ trợ cho khối doanh nghiệp này Trong hoạt động ngân hàng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cũng nên có quy định chính thức về cho vay đối với các DNNVV, làm hành lang pháp lý để các NHTM triển khai việc hỗ trợ tín dụng trong nội

bộ đơn vị mình Việc nghiên cứu đề tài này sẽ góp phần vào việc thực hiện mục tiêu trên

2 Tình hình nghiên cứu về vấn đề này ở Việt Nam

Hiện nay ở nước ta chưa có công trình (luâ ̣n văn tiến sĩ , thạc s ĩ…) chính thức nào được công bố về p háp luật cho vay DNNVV tại các NHTM ở Viê ̣t Nam Trên thực tế cũng đã có m ột số bài báo, tạp chí đề cập đến DNNVV, tuy nhiên, các bài báo chỉ viết về mô hình DNNVV hoặc chủ yếu liên quan đến khía cạnh "kinh tế" trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM

đối với các DNNVV Ví dụ như: "Mấy vấn đề về đầu tư tín dụng ngân hàng

đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước ta", của Nguyễn Thị Hải Hằng,

(Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 19, 2006); "Doanh nghiệp nhỏ và vừa

trước tình hình hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại trong 9 tháng đầu năm 2008", của Đinh Nguyễn Thị Nương (Tạp chí Thị trường tài chính

tiền tệ, số 21, 2008) Các bài viết này chủ yếu nói về thực trạng cho vay các DNNVV tại các NHTM (tỷ trọng cho vay so với các khách hàn g khác , tỷ lệ

nơ ̣ xấu của các DNNVV… ), mô ̣t số thuận lợi và khó khăn của DNNVV trong việc vay vốn NHTM Ngoài ra, có một số cuộc Hội thảo, Dự án (năng cao năng lực cạnh tranh của Việt Nam) và những phân tích đánh giá của các nhà kinh tế cũng chỉ đề cập đến thực trạng (số lượng, đặc điểm, điểm mạnh, điểm

yếu) của DNNVV trong thời điểm hiện nay mà chưa có một công trình nghiên cứu nào về việc xây dựng, hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho vay của NHTM cho các DNNVV

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

- Mục đích

Luận văn tập trung nghiên cứu quy định của pháp luật về hoạt động cho vay của các NHTM đối với các DNNVV tại Việt Nam Bên cạnh đó, luận văn cũng tìm hiểu những chủ trương, chính sách có liên quan đến việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp này

- Nhiệm vụ

Để đạt được mục đích nêu trên, luận văn có nhiệm vụ sau: Phân tích những mặt hạn chế trong quy định hỗ trợ tín dụng cho các DNNVV, những khó khăn của việc tiếp cận vốn tín dụng với các ngân hàng, đưa ra các nguyên nhân chủ yếu của thực trạng đó để làm cơ sở hoàn thiện pháp luật Đồng thời, tác giả cũng đưa ra một số biện pháp hỗ trợ tín dụng đối với DNNVV của một

số NHTM tại Việt Nam, qua đó nêu lên những kiến nghị sửa đổi, bổ sung, xây dựng pháp luật về DNNVV nói chung và pháp luật về hoạt động cho vay của NHTM với DNNVV nói riêng

4 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả sử dụng phương pháp phân tích, so sánh để nghiên cứu thực trạng pháp luật Việt Nam, quy định pháp luật của một số nước trong khu vực

và trên thế giới, rút ra những đặc điểm phù hợp với Việt Nam để hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho vay đối với các DNNVV Kết hợp phân tích, liên

hệ với các chủ trương, chính sách có liên quan để lựa chọn những chính sách

ưu Việt có thể thể chế hóa thành quy định của pháp luật Đồng thời, tác giả cũng sử dụng phương pháp tìm hiểu, điều tra thực tế các chính sách hỗ trợ hiện hành của một số NHTM của Việt Nam đối với các DNNVV Việc nghiên

cứu thực tiễn này giúp việc xây dựng các quy định của pháp luật về lĩnh vực này được thiết thực và hiệu quả hơn

5 Ý nghĩa lý luận của đề tài

Trong thời điểm hiện nay, khi Nhà nước đang đẩy mạnh chương trình xúc tiến hỗ trợ cho các DNNVV để nâng cao vai trò và hiệu quả cho khối doanh nghiệp này thì đề tài luận văn mang một ý nghĩa lý luận và thực tiễn rất thiết thực Hi vọng những kiến nghị đề xuất của tác giả sẽ có giá trị nhất định trong việc thực hiện chủ trương trên

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Khái quát chung về hoạt động cho vay của ngân hàng

thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Chương 2: Quy định pháp luật hiện hành của Việt Nam về hoạt động

cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa và thực tiễn cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại một số ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện pháp luật cho vay của ngân hàng

thương mại đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

Chương 1

KHÁI QUÁT CHUNG

VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1.1 Khái niệm

Nói đến DNNVV là nói đến loại hình doanh nghiệp được phân loại dựa trên độ lớn (hoặc quy mô doanh nghiệp) Việc phân loại DNNVV phụ thuộc vào loại tiêu thức đánh giá quy mô doanh nghiệp và lượng hóa các tiêu thức ấy thông qua những tiêu chuẩn cụ thể Các tiêu thức này không thống nhất và đồng đều ở tất cả các quốc gia, thậm chí tại một quốc gia nó cũng thay đổi theo từng thời kỳ phụ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội khác nhau Thực

tế trên thế giới hiện nay không có khái niệm chuẩn mực về DNNVV:

Theo Liên minh Châu Âu, doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có số lượng công nhân không vượt quá 250 Tại Úc, doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có số lượng công nhân tối đa không vượt quá 300, còn tại Mỹ là không quá 1000 Trong một khu vực, khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng không giống nhau Tại Nam Phi, doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp có từ

1 - 500 công nhân Tại Chi Lê và Colombia con số đó là từ 11 đến

200 Trong khi đó tại Mê-hi-cô thì một doanh nghiệp có 500 công nhân vẫn được coi là doanh nghiệp nhỏ và vừa [43]

Hiện nay, một số nước đã nhận thức được sự cần thiết và đã thực hiện hài hòa hóa khái niệm DNNVV Mặc dù có những khác biệt nhất định giữa các nước về các tiêu thức và tiêu chuẩn cụ thể, song khái niệm chung nhất về DNNVV có nội dung như sau:

DNNVV là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức: vốn, lao động, doanh thu, năng lực sản xuất, tổng tài sản, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kỳ theo quy định của từng quốc gia

Qua nghiên cứu tiêu thực phân loại ở một số nước cho thấy, một số tiêu thức chung, có tính phổ biến thường được sử dụng trên thế giới để phân loại doanh nghiệp là: Số lượng lao động thường xuyên; Vốn sản xuất kinh doanh; Doanh thu; Lợi nhuận; Giá trị gia tăng Tiêu thức về số lao động và vốn phản ánh quy mô sử dụng các yếu tố đầu vào, còn tiêu thức về doanh thu, lợi nhuận và giá trị gia tăng lại đánh giá quy mô theo kết quả đầu ra Mỗi tiêu thức có những mặt tích cực và hạn chế riêng Người ta có thể dùng các yếu tố đầu vào, hoặc các yếu tố đầu ra hoặc là kết hợp cả hai yếu tố đó

Việc sử dụng các tiêu thức để phân loại DNNVV ở các nước trên thế giới có các đặc điểm chủ yếu sau:

- Các nước dùng các tiêu thức khác nhau Trong số các tiêu thức nêu trên, hai tiêu thức được sử dụng nhiều nhất ở phần lớn các nước là quy mô vốn và lao động Tiêu thức đầu ra được ít nước sử dụng hơn

- Số lượng tiêu thức sử dụng để phân loại cũng không giống nhau Có nước sử dụng một tiêu thức, nhưng cũng có nước sử dụng đồng thời hai hay nhiều tiêu thức để phân loại DNNVV

- Lượng hóa các tiêu thức này thành các tiêu chuẩn giới hạn cụ thể ở các nước khác nhau cũng không giống nhau Độ lớn của các tiêu chuẩn giới hạn phụ thuộc vào trình độ, hoàn cảnh, điều kiện phát triển kinh tế, định hướng chính sách và khả năng trợ giúp cho các DNNVV của mỗi nước Điều này làm cho số lượng các DNNVV có thể rất nhiều, hoặc ít tùy theo giới hạn

độ lớn khối lượng vốn và lao động sử dụng ở mỗi nước

- Khái niệm DNNVV mang tính tương đối, nó thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội nhất định và phụ thuộc vào:

(i) Trình độ phát triển kinh tế xã hội của từng nước Thông thường các nước có trình độ phát triển cao thì giới hạn quy định chỉ tiêu quy mô lớn hơn

so với các nước có trình độ phát triển thấp

(ii) Các giới hạn tiêu chuẩn này được quy định trong những thời kỳ cụ thể và có sự thay đổi theo thời gian cho phù hợp với trình độ phát triển kinh tế

xã hội của từng giai đoạn Chẳng hạn ở Đài Loan trong 30 năm qua đã có 6 lần thay đổi quy định giới hạn các tiêu thức phân loại DNNVV Sự thay đổi các quy định này thể hiện khả năng thích ứng nhanh của cơ chế chính sách quản lý của Nhà nước đối với khu vực DNNVV dưới tác động của sự phát triển kinh tế xã hội và môi trường bên ngoài

(iii) Các giới hạn quy mô DNNVV được quy định khác nhau cho các ngành nghề khác nhau Đa phần các nước có sự phân biệt quy mô các tiêu thức vốn, lao động sử dụng theo từng ngành như công nghiệp, thương mại dịch vụ Một số ít nước dùng chung tiêu thức cho tất cả các ngành

Việc xác định giới hạn các tiêu thức này có ý nghĩa rất quan trọng Đó

là cơ sở để xác định cơ chế quản lý với những chính sách ưu tiên thích hợp và xây dựng cơ cấu tổ chức, quản lý có hiệu quả đối với hệ thống các doanh nghiệp này

Nói chung, các nỗ lực chuẩn hóa khái niệm này đã giúp cho các nước phát triển DNNVV, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp này tiếp cận vốn vay ngân hàng

Tại Việt Nam, theo quy định tại Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 về trợ giúp DNNVV (sau đây viết tắt là Nghị định 56/2009/NĐ-CP) thì DNNVV được chia thành các cấp độ bao gồm: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, cụ thể như sau:

Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau [11, Điều 3]:

Bảng 1.1: Tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa

Quy mô

Khu vực

Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động Tổng

nguồn vốn Số lao động

Tổng nguồn vốn Số lao động

I Nông, lâm

nghiệp và

thủy sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

200 người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 người đến

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

200 người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 người đến

300 người

III Thương

mại và dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến 50 người

Từ trên 10 tỷ đồng đến 50

tỷ đồng

Từ trên 50 người đến

1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Với cách xác định DNNVV như trên, gắn với hoàn cảnh kinh tế - xã hội của Việt Nam thì DNNVV có những đặc điểm tiêu biểu như sau:

- Quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ

Các DNNVV được thành lập dưới hầu hết các loại hình doanh nghiệp: công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH(, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã Tuy nhiên, với đặc điểm là được hình thành từ ý tưởng của một nhóm người có quan hệ gia đình hoặc bạn bè, đồng thời, với ngành nghề sản xuất đa dạng, nhất là ngành nghề thủ công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, công nghiệp nhẹ, hầu hết các DNNVV thành lập và hoạt động với số vốn hạn chế, mặt bằng sản xuất nhỏ hẹp, quy mô sản xuất nhỏ lẻ Tuy vậy, để đáp ứng nhu cầu thực tiễn và xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, hiện nay các doanh nghiệp đã biết liên kết với nhau để sản xuất kinh doanh theo hướng mỗi doanh nghiệp sản xuất chuyên môn hóa một loại sản phẩm, đặc biệt là sự liên doanh, liên kết với các doanh nghiệp nước ngoài đã mở ra cơ hội mới cho các DNNVV, hạn chế những khó khăn về quy mô và vốn đầu tư sản xuất của các DNNVV trong nước

- Mặt bằng sản xuất khó khăn:

Mặc dù đã có các chủ trương, chính sách khuyến khích, ưu tiên cho các DNNVV, đồng thời phía chính quyền địa phương đã có nhiều nỗ lực, xong vẫn có sự phân biệt đối xử giữa các thành phần (doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) trong các lĩnh vực như đất đai, mặt bằng sản xuất, vay vốn tín dụng dẫn đến tình trạng DNVVN thiếu mặt bằng sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đầu tư cho sản xuất, đổi mới công nghệ.Mặt bằng sản xuất khó khăn là vấn đề khó khăn khách quan và rất phổ biến của các DNNVV Rất nhiều doanh nghiệp cần mặt bằng sản xuất nhưng lại không có "một miếng đất cắm dùi" Hiện, doanh nghiệp muốn có mặt bằng sản xuất thường có ba phương án lựa chọn: thuê của Nhà nước; thuê của các tổ chức, cá nhân khác; dùng ngay chính đất đang

ở để tổ chức sản xuất Nhưng chính sách đất đai đang làm khó cho các DNVVN Đồng thời, các DNVVN mới thoát khỏi khủng hoảng nên còn rất yếu Hơn nữa, DNVVN thường có quy mô nhỏ, địa bàn hoạt động hẹp, có khi chỉ trong phạm vi vài xã chứ chưa đến một huyện nên kênh lập dự án để thuê đất của Nhà nước cũng không đủ điều kiện để đáp ứng, nếu đi thuê đất của Nhà nước ở những nơi được gọi là ưu đãi thì lại mất rất nhiều thời gian, hơn nữa các khu vực đất mà Nhà nước cho thuê không nhiều Chủ trương chính sách thì có nhưng rõ ràng đây là một trong những khó khăn lớn của các DNNVV

- Công nghệ lạc hậu:

DNNVV có thể sử dụng các loại máy móc, thiết bị sản xuất trong nước, dễ dàng thay đổi công nghệ, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật mà không cần nhiều chi phí, có thể kết hợp cả công nghệ truyền thống và công nghệ hiện đại Tuy nhiên, thực tế cho thấy, công nghệ lạc hậu lại khá phổ biến trong các DNNVV Do nguồn vốn hạn chế, các DNNVV thường phải sử dụng các máy móc công nghệ cũ, lạc hậu, dẫn đến năng suất lao động kém, lãng phí nguyên liệu Bên cạnh đó, với thói quen tư duy cũ và hạn chế về đầu tư, DNNVV thường đầu tư dần, mỗi năm mua một vài loại máy, thiết bị và khi thấy không ổn thì cũng thay thế dần Điều này làm cho máy móc thiết bị đang được sử dụng trong các DNNVV trở nên chắp vá, không đồng bộ Việc đổi mới công nghệ cũng gặp khó khăn một phần do hạn chế về nhận thức của các ông chủ doanh nghiệp về việc cần phải cải tiến công nghệ máy móc cũng như khả năng lập kế hoạch tiếp nhận và sử dụng hiệu quả công nghệ, một phần do thiếu vốn và nguồn thông tin tư vấn tiếp cận công nghệ mới

- Về nguồn nhân lực và năng lực quản trị, điều hành doanh nghiệp:

Đối với cán bộ lãnh đạo quản lý doanh nghiệp: Các DNNVV Việt Nam thường có xuất phát điểm từ doanh nghiệp gia đình hoặc từ ý tưởng của một nhóm bạn bè, một cá thể, vì vậy ngoài khó khăn về vốn có hai đặc điểm

khá rõ: Một là, thường bị các yếu tố tình cảm kiểu gia đình chi phối, nhiều

doanh nghiệp vẫn quản lý doanh nghiệp theo kiểu hộ gia đình; hai là, do yếu

tố kỷ luật và tính hệ thống đều yếu nên khi giải quyết công việc thường mang tính mệnh lệnh, cấp trên nói sao, cấp dưới làm vậy Rất ít doanh nghiệp sử dụng được nguồn trí lực của cán bộ nhân viên Các lãnh đạo đưa ra đề án rồi

tự quyết định luôn; những người cùng làm trực tiếp ít dám can thiệp dẫn đến việc quản lý kinh doanh mang tính tự chủ quá nhiều và hiệu quả không cao Những nghiên cứu cho thấy những người chủ doanh nghiệp thuộc khu vực này có trình độ hộc vấn ở mức khá thấp, phần lớn cán bộ quản lý trong các doanh nghiệp khi thành lập doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh dựa trên kinh nghiệm là chính, chưa được đào tạo qua trường lớp căn bản nên có nhiều hạn chế trong công tác quản lý kinh tế cũng như thực hiện các quy định của pháp luật trong quá trình hoạt động và kinh doanh

Đối với lực lượng nhân công lao động: Các DNNVV thu hút nhiều lao động, đặc biệt là ở nước ta có lực lượng lao động dồi dào với giá lao động thấp Tuy nhiên, với mức độ ưu đãi trung bình, các DNNVV thường khó thuê được các lao động có trình độ cao Trên thực tế, trình độ tay nghề của người lao động trong doanh nghiệp còn thấp, chưa được quan tâm đào tạo thường xuyên, phần lớn người lao động được truyền dạy thông qua gia đình hoặc các

kỹ thuật viên của doanh nghiệp, do vậy, tính năng động sáng tạo trong việc phát huy sáng kiến cải tiến mẫu mã hàng hóa chưa cao Đồng thời, các doanh nghiệp phải đối mặt với một nan giải khác là lượng công nhân đáng kể chuyển sang làm cho các công ty lớn hơn hoặc các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Vì vậy, phát triển nguồn nhân lực cũng là một khó khăn lớn của các

DNNVV trong xu thế cạnh tranh hiện nay

- Khó khăn về tài chính:

Vấn đề lớn nhất của khối doanh nghiệp này là nguồn vốn kinh doanh

và quản lý tài chính Các doanh nghiệp này chưa nhận thức đầy đủ và đúng đắn về tầm quan trọng của quản lý tài chính, nên tiềm lực kinh doanh chưa

được phát huy một cách tối đa, thậm chí với các đặc điểm như đã phân tích ở trên, một thực trạng tất yếu của các DNNVV là khó khăn về tài chính Ngoài

ra, khó khăn về tài chính còn xuất phát từ khó khăn từ mặt bằng sản xuất kinh doanh, khó khăn từ môi trường kinh doanh và khó khăn từ trong chính nội tại của doanh nghiệp (về nhân lực quản lý và nhân lực sản xuất) Hầu hết các DNNVV có quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ phải trả so với vốn tự

có cao Đây là một trong những nguyên nhân chủ yếu khiến các DNNVV khó tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, là kênh huy động vốn chủ yếu của doanh nghiệp Chính vì sự khó khăn trong việc tiếp cận vốn như vậy, các DNNVV ít tuân theo các chuẩn mực kế toán theo quy định, mất đi tính trung thực, làm báo cáo tài chính sai lệch, không thống nhất giữa báo cáo tài chính gửi cơ quan thuế và báo cáo tài chính gửi các ngân hàng, dẫn đến mất lòng tin từ phía ngân hàng khi xét duyệt cho vay

1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa

DNNVV có vị trí và vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế mỗi nước, kể cả các nước có trình độ phát triển cao Xét trên phạm vi toàn cầu hiện nay, tính chất cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đang chuyển từ cạnh tranh về giá sang cạnh tranh về chất lượng và công nghệ Trong điều kiện như vậy, sự phát triển của chuyên môn hóa và hợp tác hóa đã không cho phép một doanh nghiệp tự khép kín chu trình sản xuất kinh doanh một cách

có hiệu quả mà thay vào đó là các DNNVV là vệ tinh của doanh nghiệp lớn

tỏ ra rất thích hợp Các DNNVV là một bộ phận hữu cơ gắn bó chặt chẽ với các doanh nghiệp lớn, có tác dụng hỗ trợ, bổ sung, thúc đẩy các doanh nghiệp lớn phát triển

Hiện nay, trong điều kiện một nền kinh tế phát triển thì các DNNVV không thể tan biến trong các tập đoàn kinh tế lớn mà khả năng hợp tác giữa các doanh nghiệp này trong nền kinh tế càng trở nên chặt chẽ Các DNNVV tạo được mối liên kết chặt chẽ với các tổng công ty nhà nước, các tập đoàn

xuyên quốc gia Mặc dù trong thời gian qua, mối quan hệ này mới chỉ được xác lập bước đầu qua việc cung ứng nguyên vật liệu, hợp đồng phụ và thành lập mạng lưới vệ tinh phân phối sản phẩm, song đây là một hướng phát triển mới hết sức quan trọng để thúc đẩy nhanh sự phát triển của các DNNVV DNNVV với quy mô nhỏ và vừa, với mức độ đầu tư không lớn, linh hoạt, tỏ

ra rất phù hợp cho phát triển kinh tế trong bối cảnh hiện nay

Xây dựng và phát triển đội ngũ DNNVV là một nhiệm vụ quan trọng trong Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Đảng và Nhà nước luôn khuyến khích, tạo thuận lợi cho DNNVV phát huy tính chủ động sáng tạo, nâng cao năng lực quản lý, phát triển khoa học - công nghệ và nguồn nhân lực, mở rộng các mối liên kết với các loại hình doanh nghiệp khác, tăng hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh trên thị trường; phát triển sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm và nâng cao đời sống cho người lao động Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lãnh thổ, các DNNVV có thể giữ những vai trò với mức độ khác nhau, song nhìn chung, qua thực tiễn hoạt động và phát triển của DNNVV ở Việt Nam cho thấy, DNNVV có vai trò quan trọng đối với kinh tế - xã hội, cụ thể như sau:

- Các DNNVV cung cấp một lượng sản phẩm hàng hóa dịch vụ đáng

kể cho nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của người dân trong xã hội:

Một trong các số liệu thống kê cho thấy:

GDP của khu vực kinh tế tư nhân (trong đó chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ và vừa) từ chiếm 45,6% tổng GDP năm 2006 đã tăng lên khoảng 48% trong năm 2010 Khu vực kinh tế tư nhân cũng tạo ra 50,2% việc làm của cả nước Tốc độ tăng trưởng bình quân khu vực này đạt trên 10%, cao hơn mức 8% của cả nền kinh tế giai đoạn 2006 -2010 [15]

Như vậy, cùng với sự gia tăng mạnh mẽ về số lượng, quy mô hoạt

động, khối DNNVV đã có những đóng góp to lớn trong tăng trưởng kinh tế,

thay đổi cơ cấu kinh tế, tạo việc làm Ngay trong thời gian kinh tế chịu tác động lớn của khủng hoảng tài chính, kinh tế thế giới, số lượng DNNVV vẫn tăng rất nhanh

Các DNNVV thường hướng vào những lĩnh vực phục vụ trực tiếp đời sống, những sản phẩm có sức mua cao, dung lượng thị trường lớn, nên huy động được các nguồn lực xã hội, các nguồn vốn tiềm ẩn trong dân Thực tế cho thấy DNNVV cung cấp một khối lượng lớn, đa dạng và phong phú về chủng loại hàng hóa, dịch vụ Các loại hàng hóa, các sản phẩm dịch vụ mà DNNVV cung cấp bao gồm các hàng tiểu thủ công nghiệp, công nghiệp nhẹ, hàng xuất khẩu, các dịch vụ giải trí, dịch vụ xã hội đáp ứng tối đa các nhu cầu của mọi tầng lớp người dân

- DNVVN trong nền kinh tế góp phần tạo việc làm và thu nhập cho người lao động:

Hàng năm nước ta có khoảng hơn 1 triệu người đến tuổi lao động nhưng khả năng thu hút lao động của các doanh nghiệp nhà nước lớn ngày càng hạn chế Thêm vào đó, trong tiến trình đổi mới và cải tạo doanh nghiệp nhà nước đã khiến cho nhiều người lao động bị mất việc Đồng thời, với đặc điểm rõ nét là ngành nghề kinh doanh đa dạng, đặc biệt là các ngành cần nhiều lao động (công nghiệp nhẹ, tiểu thủ công nghiệp ), các DNNVV đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã có vai trò quan trọng trong việc thu hút số lượng lớn lao động tại khu vực thành thị và nông thôn, tạo nguồn thu nhập ổn định cho dân cư trong các vùng, góp phần quan trọng trong việc giảm bớt khoảng cách thu nhập và mức sống giữa các vùng trong nước

Tuy nhiên, do khu vực sản xuất nông nghiệp ở nông thôn vẫn chiếm một tỉ trọng lớn trong toàn bộ nền kinh tế nên xét trên tổng thể thì tổng số lao động trong các DNNVV chiếm tỉ trọng chưa cao trong tổng số lao động xã hội hiện nay

- Các DNNVV thu hút vốn đầu tư trong nền kinh tế:

Với số lượng doanh nghiệp chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số các doanh nghiệp, với địa bàn hoạt động rộng lớn cả ở thành thị và nông thôn, với ngành nghề kinh doanh đa dạng, khối DNNVV đã thu hút một số vốn đầu tư lớn trong nền kinh tế Các DNNVV cũng là một khu vực tiềm tàng có thể thu hút được nguồn vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp của nước ngoài, đặc biệt là các DNNVV của khối tư nhân Các doanh nghiệp tư nhân ngày càng năng động và phát triển mạnh mẽ và đã trở thành một bộ phận quan trọng của nền kinh tế Trong số đó, có một số không ít doanh nghiệp khẳng định được vị trí của mình và đang trở thành những thương hiệu mạnh của Việt Nam Tương lai phát triển của các doanh nghiệp này càng trở nên rõ ràng hơn sau khi hai đạo luật mới là Luật Doanh nghiệp và Luật Đầu tư đang ngày càng đi vào thực tiễn và phát huy tác dụng là hành lang pháp lý thuận lợi cho sự phát triển của các doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng Ngoài các doanh nghiệp tư nhân và thuộc sở hữu Nhà nước, những công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán cũng đang là những đầu mối hút vốn gián tiếp quan trọng, trong khi thị trường chứng khoán Việt Nam cũng bắt đầu có những sự khởi sắc nhất định trong giai đoạn vừa qua

- Hoạt động của các DNVVN tạo nguồn vốn lớn cho ngân sách nhà nước, góp phần làm cho nền kinh tế năng động, đạt hiệu quả kinh tế cao:

Mặc dù là một yếu điểm của DNNVV khi quy mô vốn và lao động không lớn nhưng nó cũng là yếu tố khiến các DNVVN dễ dàng được thành lập, chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh, chuyển đổi cơ cấu ngành nghề

để phù hợp với xu thế thị trường, làm cho số lượng và chủng loại sản phẩm sản xuất tăng lên rất nhanh Điều đó cho thấy, các DNVVN đóng vai trò quan trọng trong lưu thông hàng hóa và cung cấp hàng hóa, dịch vụ Ngoài ra, với thực tế sản xuất là các DNNVV thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh, hoạt động sản

xuất kinh doanh của DNNVV tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng, bổ sung cho các doanh nghiệp lớn, là những vệ tinh, những xí nghiệp gia công cho những doanh nghiệp lớn cùng hệ thống, đồng thời là mạng lưới tiêu thụ hàng hóa cho doanh nghiệp lớn Có thể nói, trong thời thế hiện nay, các DNVVN đã và đang đáp ứng tích cực, kịp thời nhu cầu tiêu dùng ngày càng phong phú và đa dạng của xã hội mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được

Bên cạnh đó, việc quản lý hoạt động loại hình DNNVV đã hình thành

và phát triển đội ngũ các nhà kinh doanh năng động Đây là lực lượng rất cần thiết để góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Thực tế ở Việt Nam cho thấy, trong những năm đổi mới đã xuất hiện nhiều gương mặt trẻ, điển hình, năng động trong quản lý các DNNVV

- Các DNVVN có vai trò tích cực đối với sự phát triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm năng thế mạnh của từng vùng:

Một vai trò dễ dàng thừa nhận của các DNNVV là các DNNVV là trụ cột của kinh tế địa phương Nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNNVV lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương

Phát triển các DNVVN sẽ giúp các địa phương khai thác các thế mạnh

về đất đai, tài nguyên, lao động và trong mọi lĩnh vực khác để phục vụ phát triển kinh tế địa phương Đó cũng là lý do cơ bản để Đảng và Nhà nước ta đưa ra chính sách hỗ trợ phát triển các DNVVN cũng như kinh tế trang trại và phát triển các ngành nghề truyền thống ở các vùng nông thôn nước ta Việc phát triển DNNVV có vai trò quan trọng đặc biệt đối với người dân ở nông thôn, góp phần thu hẹp khoảng cách phát triển giữa thành thị và nông thôn, đồng thời có vai trò quan trọng trong việc thay đổi cấu trúc của nền kinh tế, làm cho nền kinh

tế trở nên linh hoạt, dễ thích ứng với những biến động của kinh tế toàn cầu

Ngoài Việt Nam, có thể kể đến Trung Quốc cũng là nước có số lượng đông đảo các DNNVV và chính loại hình doanh nghiệp này cũng đóng vai trò quan trọng chủ yếu trong sự phát triển của kinh tế Trung Quốc Theo các số liệu có liên quan, "doanh nghiệp nhỏ và vừa Trung Quốc chiếm 99% tổng số lượng, đóng góp cho GDP hơn 60%, đóng góp về thuế là hơn 50%, và cung cấp 75% công ăn việc làm ở đô thị" [47] Một giáo sư trường Đại học bang Indiana Mỹ nhận định, mọi nước trên thế giới đều rất coi trọng các DNNVV,

vì đó là khâu quan trọng để duy trì ổn định xã hội:

Vì cái chủ yếu nhất doanh nghiệp nhỏ và vừa tạo ra cơ hội việc làm Một doanh nghiệp nhỏ có là gì đâu, nhưng nó tạo ra việc làm cho một, cho hai mươi, cho ba, bốn mươi người… Thế là mọi người có việc làm Có việc làm quan trọng lắm Kinh tế rất quan trọng, nhưng công ăn việc làm còn quan trọng hơn [15]

Như vậy, từ việc khẳng định vị trí và vai trò của DNVVN thì ta thấy việc phát triển DNVVN ở nước ta là một trong những chiến lược quan trọng trong quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước, mà để phát triển DNNVV thì phải "nạp năng lượng" để các DNNVV hoạt động, đó chính là nguồn vốn, trong đó vốn vay ngân hàng là quan trọng và chủ yếu, đặc biệt trong hoàn cảnh nền kinh tế toàn cầu nói chung và Việt Nam nói riêng hiện nay thì việc hỗ trợ tín dụng cho các DNVVN là điều rất cấp bách

1.1.4 Vai trò của cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Như trên đã phân tích, các DNNVV có vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế, vì vậy hoạt động cho vay DNNVV cũng đóng vai trò đặc biệt quan trọng, tạo điều kiện cho các DNNVV tồn tại, đứng vững và phát triển, phát huy tối đa tiềm năng và vai trò của nó đối với kinh tế và xã hội

- Về mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng:

Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại và phát triển của các DNNVV

là một tất yếu khách quan còn ngân hàng thì có vai trò rất quan trọng trong

việc lưu thông dòng vốn của nền kinh tế Cũng như các loại hình doanh nghiệp khác, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh DNNVV sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình Ngân hàng không chỉ giúp cho các doanh nghiệp quản lý tài chính mà còn cung cấp những giải pháp tài chính thích hợp, tạo nền tảng cho sự thành công của doanh nghiệp, các dịch vụ của ngân hàng cũng có sự hỗ trợ rất lớn cho các doanh nghiệp, giúp cho hoạt động kinh doanh của họ nhanh chóng, hiệu quả hơn

Ngược lại, nếu căn cứ vào quy mô giao dịch, ở Việt Nam, khách hàng doanh nghiệp là khách hàng chính của các ngân hàng Nhu cầu và mật độ sử dụng dịch vụ của họ nhiều và đây là đối tượng mang lại một nguồn thu đáng

kể cho ngân hàng

- Về vai trò của cho vay DNNVV:

Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các DNNVV đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối… Để thấy được vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển DNNVV, ta xét một số vai trò sau:

Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNNVV, đảm bảo cho hoạt động của các DNNVV được liên tục:

Trong nền kinh tế thị trường, hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có

để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh, từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh được liên tục Đối với các doanh nghiệp này, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất

là khó khăn, nếu sử dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận Vì vậy, để đạt hiệu quả kinh doanh thì doanh nghiệp phải có một

cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối

đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất

Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNNVV:

Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả

Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNNVV:

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh Đặc biệt đối với các DNNVV, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và nước ngoài là một vấn đề khó khăn Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được Và khi đó cơ hội đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy, để có thể đáp ứ ng kịp thời nhu cầu, cơ hô ̣i sản xuất kinh doanh , các DNNVV chỉ có thể tìm đến tín dụng

ngân hàng Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thưc hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh

1.1.5 Các yếu tố tác động đến hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa

- Vĩ mô và khách quan

Thứ nhất, về chính sách chung của Đảng và Nhà nước: mặc dù về

nhận thức, Đảng và Nhà nước đã khẳng định chính sách nhất quán phát triển kinh tế nhiều thành phần nhưng trong quá trình vận dụng vào thực tế công tác trợ giúp phát triển DNNVV vẫn chưa nhận được sự quan tâm thích đáng của các Bộ, ngành và địa phương Hệ thống pháp luật và môi trường kinh doanh mới đang được xây dựng và hoàn thiện để phù hợp với xu thế và bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế Hệ thống tổ chức xúc tiến phát triển DNNVV từ cấp trung ương đến địa phương cho đến nay mới chỉ hình thành bước đầu và năng lực còn yếu, chưa đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp, nhất

là trong bối cảnh Việt Nam đã trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO)

Thứ hai, về môi trường kinh tế: Trong những năm vừa qua liên tiếp

xảy ra những biến động của kinh tế thế giới cũng như của từng quốc gia trong

đó có Việt Nam, gần đây nhất là cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và nền kinh tế quốc gia rơi vào lạm phát Xét từ góc độ tác động của lạm phát, khủng

hoảng kinh tế có thể chia các DNNVV thành ba nhóm như sau: Một là, những doanh nghiệp bị tác động mạnh, đang hết sức khó khăn (chiếm 20%) Hai là,

những doanh nghiệp bị lạm phát và khủng hoảng kinh tế tác động nhiều, hiện đang ở trong tình trạng khó khăn, sản xuất, kinh doanh bị sụt kém (chiếm

60%) Ba là, những doanh nghiệp ít bị tác động hoặc thậm chí vẫn tìm được

cơ hội phát triển trong điều kiện lạm phát (chiếm 20%)

Thứ ba, các yếu tố thể chế - luật pháp: Đây là yếu tố có tầm ảnh

hưởng tới tất cả các ngành kinh doanh trên một lãnh thổ, các yếu tố thể chế,

luật pháp có thể ảnh hưởng đến khả năng tồn tại và phát triển của bất cứ ngành nào Khi kinh doanh trên một đơn vị hành chính, các doanh nghiệp sẽ phải bắt buộc tuân theo các yếu tố thể chế luật pháp tại khu vực đó Các chính sách của nhà nước sẽ có ảnh hưởng tới doanh nghiệp, nó có thể tạo ra lợi nhuận hoặc thách thức với doanh nghiệp Như các chính sách thương mại, chính sách phát triển ngành, phát triển kinh tế, thuế, các chính sách điều tiết cạnh tranh, bảo vệ người tiêu dùng Đối với việc cho vay DNNVV thì ảnh hưởng lớn nhất là chính sách vay

Do tình hình tài chính chung của nước ta đang khó khăn nên các NHTM đã hạn chế các "món" vay trung và dài hạn mà quan tâm nhiều đến

"món" vay ngắn hạn với luận điểm là quay vòng vốn nhanh hơn và tích lũy được cho xã hội Trong khi đó, đa phần các DNVVN không thể vay ngắn hạn được Rõ ràng điều đó đang làm DNVVN vốn đã yếu càng thêm khó, và khó tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng

Hơn nữa, tính minh bạch của các chính sách chưa cao Thực tế cho thấy, thời gian dành cho các chi phí không chính thức cũng là một thách thức lớn Thủ tục rườm rà, phức tạp, yêu cầu có tài sản thế chấp và phí môi giới để được hưởng khoản vay ưu đãi cao đã khiến các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn nản lòng Họ đặc biệt e ngại phải vượt qua "hàng rào" các thủ tục quá ư rườm rà, rối rắm, mất rất nhiều thời gian từ phía các tổ chức tín dụng (TCTD) cho vay ưu đãi Do nguồn cung tín dụng hạn chế trong khi lãi suất thấp hơn đáng kể so với lãi suất vay NHTM nên dẫn đến cạnh tranh quyết liệt giữa các doanh nghiệp đi vay Từ đó, ai muốn được lợi vay ưu đãi thì phải trả chi phí môi giới cao hơn Thêm vào đó, các kết quả khảo sát cũng cho thấy chính sách cung cấp ưu đãi tín dụng cho các doanh nghiệp đủ tiêu chuẩn nhận ưu đãi là "chưa đủ minh bạch" và cũng "không được cập nhật một cách công khai" Có tới 53% số doanh nghiệp trả lời rằng, họ không hề có thông tin về các khoản vay ưu đãi và không rõ thủ tục để được xin vay

- Vi mô và chủ quan

Yếu tố vi mô và chủ quan chính là yếu tố xuất phát từ chính doanh nghiệp và ngân hàng Trong việc DNNVV khó tiếp cận các nguồn tín dụng đến từ chủ quan của hai phía như sau:

Từ phía ngân hàng, cũng có thể về nhận thức, nhiều NHTM chưa đánh giá đúng tầm quan trọng đặc biệt của khu vực DNNVV, dẫn đến những trở ngại trong quan hệ giữa DNNVV với ngân hàng Nhiều doanh nghiệp phàn nàn về việc tìm đến ngân hàng để vay vốn gặp rất nhiều thủ tục khắt khe, phức tạp Tuy nhiên phải tính đến việc, các dự án vay vốn từ các DNNVV là

dự án có quy mô nhỏ Mặc dù có thể do nguồn vốn có hạn, do năng lực thẩm định còn hạn chế, nhưng lý do chủ yếu là sự thận trọng trong các quyết định cho vay, do yêu cầu đảm bảo an toàn vốn và lòng tin vào các DNNVV Ngân hàng là một tổ chức hoạt động kinh doanh, không thể không tính đến lợi nhuận khi giao dịch với khách hàng, nhất là trong hoạt động cho vay Vì vậy, nhiều ngân hàng ngại cho vay vì chi phí cho thủ tục, thẩm định cao, rủi ro cao

Về phía doanh nghiệp: Số lượng DNNVV của Việt Nam thì đông nhưng với những đặc điểm như đã đề cập, đặc biệt là hạn chế về tình hình tài chính, nhân lực và quản lý khiến các DNNVV gặp nhiều khó khăn trong việc xây dựng các dự án đầu tư để vay vốn ngân hàng Khách hàng vay nợ dễ vi phạm nguyên tắc vay hoặc không đáp ứng, không hội tụ đủ các điều kiện vay, như phương án kinh doanh không khả thi, không hiệu quả, năng lực và tiềm lực tài chính, tỷ lệ vốn tự có thấp, đặc biệt là việc trao đổi thông tin giữa Doanh nghiệp và ngân hàng chưa được tăng cường, còn thiếu rõ ràng, thiếu

độ tin cậy cần thiết; tình hình tài chính của doanh nghiệp chưa thực sự minh bạch, báo cáo tài chính chưa thực sự công khai, mức độ chính xác, tin cậy thấp Đấy là chưa kể họ thường bán hàng không có hợp đồng kinh tế, không tuân thủ chế độ phát hành hóa đơn bán hàng Bên cạnh đó, vốn kinh doanh của DNNVV ít, dẫn đến vốn tự có tham gia vào dự án ít và khi đó, ngân hàng

không thể không tính đến rủi ro khi đổ vốn vào cùng doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh Do đó, ngân hàng khó có cơ sở để đánh giá và quyết định việc cho vay, lòng tin của ngân hàng vào doanh nghiệp còn hạn chế

Một nguyên nhân nữa là công tác truyền thông về chính sách hỗ trợ cho đối tượng DNNVV chưa đầy đủ Doanh nghiệp thiếu phương tiện để khai thác và sử dụng thông tin, không được hướng dẫn đầy đủ nên mọi hoạt động liên quan trong việc tiếp cận vốn ngân hàng trở nên lúng túng Đồng thời, chủ các DNNVV chưa nhận thức đúng và có thói quen trong việc thu thập, xử lý thông tin khi cần đưa ra quyết định trong hoạt động kinh doanh

Thực tế cho thấy không phải mọi khâu chậm trễ đều ở phía trên mà ở những khâu trung gian Vì vậy, nếu không cải cách thủ tục hành chính (bị vướng bởi các quy định quy trình của văn bản pháp luật) thì các DNNVV, hộ kinh doanh vẫn còn tiếp tục gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn

Tình trạng trên cho thấy vẫn chưa có tiếng nói chung giữa ngân hàng với các doanh nghiệp, đặc biệt là về vấn đề cơ chế thế chấp, tín chấp trong vay vốn; ngân hàng chưa thực sự đổi mới về cách phục vụ đối tượng khách hàng này Hiện nay, cơ chế tín dụng vẫn "bê" nguyên từ quốc doanh sang áp dụng với các thành phần kinh tế khác Một số chi nhánh ngân hàng còn thụ động trong việc tiếp cận, nắm bắt, phân tích hoạt động của DNNVV Chính sách khách hàng chưa rõ, chưa sát, thể hiện trong quy định về xếp loại khách hàng;

về cho vay, lãi suất, đều chưa có các quy định cụ thể theo từng nhóm khách hàng Thêm vào đó, sản phẩm cả gói cho DNNVV còn đơn điệu, hạn chế

Bên cạnh đó, hệ thống công nghệ lạc hậu, phân tán của một số ngân hàng không cho phép tạo ra sản phẩm mới, hiện đại, phù hợp với tính đa dạng của DNNVV Mặt khác, ngân hàng không phải không có lý khi e ngại đối tượng khách hàng này, bởi DNNVV thường yếu về nguồn nhân lực, tài chính hay khả năng lập dự án còn yếu Lãnh đạo một NHTM cho biết, một trong những khó khăn khi thẩm định dự án cho vay đối với các DNNVV Việt Nam

là vấn đề lựa chọn công nghệ phù hợp Mặc dù có quy mô nhỏ cả về mặt tài chính, mặt bằng sản xuất, trình độ nhân lực , nhưng rất nhiều doanh nghiệp nhỏ khi lập dự án đều đưa vào các loại thiết bị, máy móc rất đắt tiền, trong khi

họ có thể lựa chọn các loại máy móc với công nghệ tương tự, giá thành rẻ hơn

để đảm bảo tính hiệu quả của dự án

Theo một chuyên gia tài chính - ngân hàng, chìa khoá để giải bài toán này là bản thân các DNNVV phải nâng cao trình độ quản lý, kinh doanh, đặc biệt là nhà nước cần có cơ chế chính sách tín dụng ưu đãi minh bạch, rõ ràng, hợp lý; trên cơ sở đó các NHTM cần đổi mới cung cách cho vay đối với DNNVV, tích cực tham gia cùng doanh nghiệp từ khâu lập dự án, giám sát thực hiện, thậm chí đào tạo cho doanh nghiệp

1.2 NHỮNG ĐẶC TRƯNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM, các ngân hàng luôn phải tính toán để bảo đảm chi phí vốn và tạo ra lợi nhuận Để thực hiện được việc này thì cần tính đến những yếu tố tác động và một số đặc trưng của nó

Về phía nhà nước, cũng đã có những chủ trương, chính sách lớn nhằm

hỗ trợ, thúc đẩy DNNVV phát triển và tạo điều kiện để các DNNVV vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, những ưu đãi chủ yếu là về lãi suất vay vốn, các quy định khác đều theo quy định chung về cấp tín dụng đối với khách hàng (về điều kiện vay vốn, phương thức cho vay, thời hạn cho vay,,,)

Về phía doanh nghiệp, mặc dù DNNVV chiếm số lượng lớn, nhưng trình độ quản trị doanh nghiệp, năng lực am hiểu chính sách còn hạn chế, nhất

là thiếu kinh nghiệm tiến hành các thủ tục vay vốn, nên trong nhiều trường hợp, họ chưa biết cách xây dựng dự án, phương án khả thi, đúng quy định của pháp luật để làm cơ sở vay vốn, cùng với điều kiện về tài sản bảo đảm khi vay

vốn không hề dễ dàng dẫn đến nhiều DNNVV khó khăn trong việc tiếp cận với nguồn vốn vay từ Ngân hàng

Về phía NHTM: Ngoài các quy định chung của Nhà nước, cụ thể là của NHNN trong hoạt động cho vay, các NHTM thường ban hành các quy định nội bộ về cho vay (dưới hình thức quy chế cho vay, chính sách tín dụng, chỉ đạo tín dụng ) để áp dụng thống nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng mình Nhìn chung, các quy định này thường áp dụng đối với tất cả các khách hàng mà không phân biệt đối tượng khách hàng cụ thể Tuy nhiên, các DNNVV là đối tượng khách hàng có nhiều yếu tố đặc thù, vì vậy, tại một số ngân hàng cũng có ban hành chính sách tín dụng riêng cho các doanh nghiệp này Thực tế, đối với một số doanh nghiệp thuộc đối tượng này tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh yếu kém, dẫn đến quan hệ vay trả với ngân hàng không tốt nên các ngân hàng lại có yêu cầu khắt khe hơn đối với một số điều kiện (về hê ̣ số nơ ̣/vốn chủ sở hữu , lợi nhuận…), đă ̣c biê ̣t là điều kiê ̣n về tài sản bảo đả m Chính sách về tài sản bảo đảm của từng ngân hàng bao gồm những quy định về các trường hợp và các khách hàng cần tài sản bảo đảm, các loại tài sản bảo đảm, tỷ lệ phần trăm cho vay tính trên giá trị tài sản bảo đảm Mặc dù các quy định này là khác nhau đối với từng ngân hàng nhưng các DNNVV đều gặp khó khăn giống nhau khi làm thủ tục vay vốn liên quan đến tài sản bảo đảm DNNVV thông thường tuổi đời trẻ, ít tài sản thế chấp Nếu có, tài sản thế chấp cũng không bảo đảm tính pháp lý hoặc đã thế chấp vào năm ngoái, đến thời điểm hiện tại, khi có nhu cầu vay vốn thì do không đáp ứng yêu cầu về tài sản bảo đảm các ngân hàng cũng không cho doanh nghiệp vay Tóm lại, để vượt qua các yêu cầu, quy định của NHTM thì cuối cùng tỷ lệ cho vay trên tài sản bảo đảm thường thấp hơn nhiều so với nhu cầu vay của doanh nghiệp

Song bên ca ̣nh đó , các ngân hàng cũng cùng quan điểm chung xác

đi ̣nh DNNVV là đối tượng khách hàng mục tiêu , khách hàng chiến lược và vẫn có sự ưu đãi nhất đi ̣nh đối với khách hàng n ày về trình tự thủ tục vay vốn ,

lãi suất vay vốn , tài sản bảo đảm linh hoạt Đây chính là một trong các đặc trưng trong hoạt động cho vay của NHTM đối với các DNNVV Mặc dù các ngân hàng hoàn toàn có thể chủ động về vấn đề này, nhưng nếu có quy định riêng về cho vay các DNNVV của NHNN thì việc hỗ trợ cho các DNNVV sẽ được thực hiện đồng bộ và thống nhất hơn trong thực tiễn

Tóm lại , DNNVV ra đời là kết quả tất yếu của sự phát triển kinh tế, nhất là nền kinh tế thị trường Hiê ̣n nay, DNNVV càng ngày càng thể hiê ̣n vai trò quan trọng trong việc tạo ra một khối lượng sản phẩm hàng hóa dịch vụ lớn cho nền kinh tế và đời sống xã hô ̣i , góp phần cơ cấu vốn tối ưu cho nền kinh tế, và tạo ra công ăn việc làm cho một khối lươ ̣ng dân cư lớn Từ các đặc điểm của DNNVV cho thấy, mặc dù có nhiều thuận lợi nhưng DNNVV còn nhiều hạn chế (quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ , mă ̣t bằng sản xuất khó khăn , năng lực tài chính yếu, nguồn nhân lực, công nghệ lạc hậu ) Những hạn chế, khó khăn đó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và sự phát triển của DNNVV Trong các khó khăn đó thì lớn nhất là thiếu vốn sản xuất, mà để có nguồn vốn thì phải tiếp cận đươ ̣c ngân hàng Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biê ̣t quan tro ̣ng đối với các DNNVV , là nguồn vốn chính

để DNNVV duy trì và phát triển Mă ̣c dù có nhiều yếu tố tác đô ̣ng đến viê ̣c tiếp câ ̣n nguồn vốn ngân hàng của các DNNVV (môi trường kinh tế , đă ̣c điểm doanh nghiê ̣p… ), tuy nhiên, hiê ̣n ta ̣i , nguyên nhân lớn và trực tiếp nhất là hê ̣ thống cơ chế chính sách của Nhà nước , quy đi ̣nh về cho vay DNNVV

Chương 2

QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI MỘT SỐ

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

2.1 QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

Như đã đề cập tại Phần mở đầu, DNNVV ở Việt Nam chiếm tới 90% trong tổng số gần 250.000 doanh nghiệp tư nhân, lực lượng đông đảo này đã đóng góp khoảng 46% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) tạo ra khoảng trên 50% việc làm trong các khu vực sản xuất Tuy nhiên, hầu hết các DNNVV đều gặp khó khăn về nguồn vốn sản xuất - kinh doanh Theo ông Cao Sĩ Kiêm, Chủ tịch Hiệp hội DNNVV Việt Nam, ở nhiều nước khác, doanh nghiệp ra đời bao giờ vốn tự có cũng là chính, vay ngân hàng chỉ là bổ sung, nên họ phát triển rất vững chắc Còn ở Việt Nam, doanh nghiệp ra đời với vốn điều lệ rất ít (vốn điều lệ bình quân của một DNNVV chỉ dưới 10 tỷ đồng), hoạt động sản xuất - kinh doanh chủ yếu dựa vào vốn vay

Về lý thuyết, số lượng DNNVV đông đảo với đặc thù ít vốn chính là đối tượng khách hàng đầy tiềm năng của các ngân hàng Bằng chứng là, ước tính có đến 80% lượng vốn cung ứng cho DNNVV là từ kênh ngân hàng, song theo một điều tra mới đây của Cục Phát triển doanh nghiệp (Bộ Kế hoạch và Đầu tư), "chỉ có 32,38% doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng tiếp cận được các nguồn vốn của các ngân hàng; 35,24% khó tiếp cận và 32,38% không tiếp cận được" [20]

Rõ ràng là, giữa DNNVV và các ngân hàng vẫn còn một khoảng cách

mà có lẽ không bên nào muốn Trong thời buổi hiện nay, số lượng ngân hàng tại

Việt Nam "mọc lên như nấm", người ta có thể nói rằng "người người, nhà nhà lập ngân hàng", điều dễ hiểu là khách hàng vay vốn luôn được "cưng chiều", và

để thu hút khách hàng, tạo cơ hội làm ăn kinh doanh cho chính các ngân hàng, những điều khoản vay nói chung đã cởi mở hơn trước rất nhiều, thì việc tồn tại một khoảng cách giữa ngân hàng và DNNVV như thế có vẻ như hơi nghịch lý

Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, hiện tại chưa

có một quy định chính thức của Chính phủ , NHNN về việc cho vay đối với các DNNVV Sự quan tâm nếu có trong việc cho vay đối với DNNVV chỉ nằm trong các chủ trương, chính sách tổng thể của nhà nước đối với các đối tượng này Trong thời gian qua, tiêu biểu cho chính sách tổng thể nêu trên là

việc ban hành Nghị quyết 22/NQ-CP ngày 05/05/2010 về viê ̣c triển khai thực

hiê ̣n Nghi ̣ đi ̣nh số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (sau đây gọi tắt là Nghị quyết 22/NQ-CP)

Nghị quyết 22/NQ-CP với mục tiêu triển khai thực hiện tích cực, đồng bộ các chính sách trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và giúp doanh nghiệp phát huy mọi khả năng và nguồn lực, đẩy mạnh sản xuất, kinh doanh

Nghị quyết khẳng định DNNVV có vị trí quan trọng trong phát triển kinh tế và xã hội, chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp đăng ký thành lập,

là khu vực doanh nghiệp có vai trò rất quan trọng trong tạo việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển

và đóng góp vào ngân sách nhà nước Tuy nhiên, trước những vấn đề nội tại của nền kinh tế trong nước và tác động của khủng hoảng kinh tế thế giới, các DNNVV vẫn đang phải đối mặt với những khó khăn và thách thức cả trước mắt và lâu dài như: quy mô doanh nghiệp còn tương đối nhỏ, trình độ công nghệ lạc hậu, năng lực quản trị doanh nghiệp hạn chế, khó tiếp cận nguồn tín dụng và mặt bằng sản xuất

Nghị quyết đưa ra 6 giải pháp cơ bản nhằm tháo gỡ những khó khăn vướng mắc, hỗ trợ cho DNNVV phát triển trong đó tập trung vào :

Phổ biến, tuyên truyền và hướng dẫn thực hiện Nghị định số 56/2009/NĐ-CP; đồng thời nghiên cứu, đề xuất các biện pháp và kế hoạch phát triển DNNVV giai đoạn 2011-2015 để trình Thủ tướng Chính phủ

Tăng cường khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng và huy động các nguồn lực hỗ trợ tài chính cho DNNVV; Theo đó đã giao NHNN tiếp tục thực hiện các biện pháp điều chỉnh chính sách tiền tệ để kiểm soát hoạt động tín dụng của các TCTD nhằm tập trung phục vụ nhu cầu vốn đối với lĩnh vực sản xuất, xuất khẩu, nông nghiệp, nông thôn, DNNVV Bên cạnh đó, thực hiện hỗ trợ kỹ thuật và tăng cường năng lực cho các TCTD để mở rộng tín dụng đối với DNNVV, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ về tư vấn, tài chính, quản lý đầu tư

và các dịch vụ hỗ trợ khác cho các doanh nghiệp này

Ngoài ra, Nghị quyết cũng giao Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì phối hợp với Bộ Tài chính và NHNN và các cơ quan liên quan xây dựng đề án thành lập Quỹ phát triển DNNVV song song với Quỹ Bảo lãnh tín dụng đối với DNNVV đã được thành lập ở các địa phương hiện nay

Cùng với mục tiêu tăng cường khả năng tiếp cận nguồn vốn cho

DNNVV, Chính phủ cũng chỉ đạo bổ sung DNNVV hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu, lĩnh vực gắn với phát triển nông nghiệp, nông thôn vào đối tượng hưởng chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của nhà nước khi sửa đổi, bổ sung các chính sách này

Nghị quyết cũng nêu ra những biện pháp nhằm tháo gỡ khó khăn về mặt bằng sản xuất như yêu cầu Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh thực hiện điều chỉnh quy hoạch, tổ chức bồi thường, giải phóng mặt bằng tạo quỹ đất mới cho các DNNVV; công khai diện tích đất dành cho DNNVV, tổ chức tư vấn, tháo gỡ khó khăn cho các DNNVV trong việc tìm kiếm mặt bằng sản xuất mới, di dời

cơ sở sản xuất

Bên cạnh với những giải pháp cơ bản nêu trên, Nghị quyết còn đưa ra một loạt các giải pháp nhằm hỗ trợ nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh

nghiệp; đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính và xây dựng, củng cố hệ thống trợ giúp phát triển DNNVV Một trong những giải pháp quan trọng là hỗ trợ đào tạo nguồn nhân lực, lao động cho DNNVV trong giai đoạn tới nhằm đáp ứng yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh trong bối cảnh hội nhập kinh

tế quốc tế

Nhìn chung, Nghị quyết 22/NQ-CP đã giao nhiệm vụ cụ thể cho các

Bộ, ngành, địa phương trong việc xây dựng, ban hành, thực hiện một loạt các giải pháp tổng thể nhằm hỗ trợ DNNVV, tạo động lực cho các doanh nghiệp tiếp tục đầu tư mới, mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh Nó là tín hiệu thể hiện Chính phủ đã nhận thức rõ tầm quan trọng của khu vực DNNVV đối với nền kinh tế nước ta Tuy nhiên, đó mới chỉ là giải pháp tổng thể, ở tầm chính sách vĩ mô, việc DNNVV có được hỗ trợ vay vốn hay không là phụ thuộc vào những quy định liên quan đến cấp tín dụng của NHTM đối với DNNVV, cụ thể như sau:

2.1.1 Điều kiện cho vay

Về điều kiện cho vay, trước tiên, DNNVV bắt buộc tuân thủ quy định

về điều kiện vay vốn tại Quy chế cho vay đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của NHNN (Sau đây gọi tắt là Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN) bao gồm:

1 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:

a) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

- Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự;

- Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

- Thành viên hợp danh của công ty hợp danh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự;

b) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ luật Dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

2 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

3 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

4 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

5 Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước [28, Điều 7] Trong các điều kiện trên, khó khăn nhất đối với DNNVV là năng lực tài chính và phương án sản xuất kinh doanh, đây chính là một trong những nguyên nhân chủ yếu khiến các DNNVV khó tiếp cận vốn vay của Ngân hàng

Ngoài ra, những vướng mắc mà ngân hàng thường gặp khi cho đối tượng các doanh nghiệp này vay là vốn kinh doanh của doanh nghiệp quá ít, dẫn đến vốn tự có tham gia vào dự án ít, rủi ro cho ngân hàng khi đầu tư là rất lớn Theo một kết quả điều tra, trong số những doanh nghiê ̣p không tiếp cận

được vốn ngân hàng có tới 80% không đáp ứng đủ điều kiện để được vay vốn, không chứng minh được thực trạng tài chính của chính doanh nghiệp mình

Một nguyên nhân "tế nhị" khác là, DNNVV thường xây dựng báo cáo tài chính mang tính chất đối phó với cơ quan thuế; báo cáo chính thức thường thấp hơn tình trạng thực tế, nên không đảm bảo đủ điều kiện vay vốn ngân hàng, chế độ báo cáo, thống kê và kiểm toán đối với DNNVV chưa theo chuẩn mực cũng phần nào gây khó khăn cho các TCTD khi thẩm định các dự

án, phương án vay vốn của các DNNVV

Về năng lực tài chính: ngân hàng quan tâm đến tình hình tài chính của

doanh nghiệp thông qua chỉ tiêu vốn và lợi nhuận Tuy nhiên, trong hoàn cảnh hiện nay, sau khủng hoảng kinh tế thì môi trường kinh doanh, môi trường xuất khẩu đối với các doanh nghiệp xuất khẩu càng gây khó khăn cho doanh nghiệp Các NHTM khi cho vay đều yêu cầu doanh nghiệp hoạt động phải kinh doanh có lãi, trong khi đó, với nguồn vốn ít, lãi suất cao, chi phí đầu vào tăng mạnh thì số doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu của ngân hàng thường rất ít Như đã nói ở trên, báo cáo tài chính của doanh nghiệp không theo chuẩn mực

kế toán, không trung thực dẫn đến mất lòng tin đối với ngân hàng khi thẩm định để cho vay

Về phương án sản xuất kinh doanh: để đảm bảo thu hồi được vốn vay

từ các doanh nghiệp, ngân hàng phải chọn những phương án kinh doanh khả thi,

có hiệu quả Và để xây dựng được một phương án sản xuất kinh doanh thuyết phục được các ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào trình độ của cán bộ doanh nghiệp và cơ hội kinh doanh của từng doanh nghiệp, trong khi đó như đã phân tích như trên, nguồn nhân lực của các DNNVV còn nhiều hạn chế và bất cập

2.1.2 Trình tự, thủ tục vay vốn

Về trình tự, thủ tục vay vốn: Theo quy định tại Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN thì:

1- Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm

cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay

2- Tổ chức tín dụng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự

án đầu tư, phương án phục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng để quyết định cho vay

3- Tổ chức tín dụng quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng, kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn

và thông tin cần thiết của khách hàng Trường hợp quyết định không cho vay, Tổ chức tín dụng phải thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay [28, Điều 15] Như vậy, tùy từng ngân hàng sẽ ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể phù hợp với điều kiện, đặc điểm và điều lệ của mình và cũng tùy từng ngân hàng sẽ được chủ động áp dụng các quy định khác nhau về trình tự, thủ tục cho DNNVV vay vốn Thông thườ ng , quy trình thẩm đi ̣nh , xét duyệt cho vay là giống nhau và được áp dụng chung với tất cả các khách hàng cùng loại (trình tự , thu tục vay vốn đối với khách hàng doanh nghiê ̣p hoă ̣c trình tự, thủ tục vay vốn đối với khách hàng cá nhân , hô ̣ gia đình)

2.1.3 Phương thức cho vay

Trong các phương thức cho vay thì đối với DNNVV áp dụng hai

phương thức phổ biến nhất là Cho vay theo hạn mức tín dụng (TCTD và

khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định) và Cho vay đầu tư dự án (TCTD cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống) Hầu hết các DNNVV trong quá