Quản lý Nhà nước về Bảo hiểm xã hội tại huyện Sóc Sơn, Thành phố Hà Nội

Là cán bộ chính sách của cơ quan Bảo hiểm xã hội huyện Sóc Sơn, nhận thức được những bất cập, những vướng mắc trong việc quản lý nhà nước về hoạt động BHXH nên tôi lựa chọn đề tài “Quản

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân, được xuất phát từ những yêu cầu phát sinh trong công việc để hình thành hướng nghiên cứu Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là hoàn toàn trung thực, chưa từng được ai sử dụng để công bố trong bất

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Huệ

LỜI CẢM ƠN

Luận văn được thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS – TS Phạm Văn Dũng, Chủ nhiệm Khoa Kinh Tế Chính Trị, Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Thầy đã tận tình hướng dẫn, có ý kiến chỉ dẫn quý báu trong quá trình em thực hiện luận văn

Em xin chân thành cảm ơn các giảng viên bộ môn đã cung cấp cho em những kiến thức sâu rộng để hoàn thành luận văn của mình Em cũng xin cảm ơn phòng Đào tạo trường Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội đã tạo điều kiện trong quá trình em học tập và nghiên cứu tại trường

Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể lãnh đạo, đồng nghiệp cơ quan Bảo hiểm huyện Sóc Sơn đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong công việc để tôi chuyên tâm học tập

Cuối cùng xin bày tỏ lòng cảm ơn tới những người thân trong gia đình, bạn bè đã động viên và giúp đỡ để tôi hoàn thành luận văn này

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Huệ

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU:……… 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI BHXH TRÊN ĐỊA BÀN CẤP HUYỆN 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 5

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý nhà nước đối với BHXH trên địa bàn cấp huyện 9

1.2.1 Khái luận về BHXH 9

1.2.2 Khái luận về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH trên địa bàn cấp huyện 20

1.3 Kinh nghiệm một số địa phương 30

1.3.1 Kinh nghiệm của BHXH quận Ba Đình 30

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho huyện Sóc Sơn, Thành phố Hà Nội 31

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 33

2.1 Phương pháp luận 33

2.2 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể 33

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ BHXH TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN SÓC SƠN 37

3.1 Giới thiệu về BHXH huyện Sóc Sơn 37

3.1.1 Vài nét về huyện Sóc Sơn 37

3.1.2 Khái quát về BHXH huyện Sóc Sơn 39

3.2 Tình hình quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn huyện 40

3.2.1 Thực trạng công tác xây dựng, ban hành văn bản chỉ đạo, hướng dẫn thực hiện luật BHXH 40

3.2.2 Thực trạng tổ chức bộ máy thực hiện BHXH, đào tạo, bồi dưỡng

nguồn nhân lực làm công tác BHXH 41

3.2.3 Thực trạng công tác quản lý và thực hiện chính sách của Nhà nước đối với hoạt động BHXH 46

3.2.4 Thực trạng công tác thông tin tuyên truyền, phổ biến chính sách pháp luật BHXH 56

3.2.5 Thực trạng thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật BHXH 57 3.2.6 Thực trạng công tác tiếp dân, giải quyết khiếu nại, tố cáo 58

3.3 Đánh giá tình hình quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn huyện 58

3.3.1 Những mặt đã đạt được 58

3.3.2 Những mặt hạn chế 60

3.3.3 Nguyên nhân của hạn chế: 62

CHƯƠNG 4: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN 64

QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ BHXH TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN SÓC SƠN TRONG THỜI GIAN TỚI 64

4.1 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nhà nước về BHXH tại huyện Sóc Sơn 64

4.1.1 Trình độ dân trí 64

4.1.2 Năng lực đội ngũ cán bộ quản lý nhà nước về BHXH 65

4.1.3 Điều kiện kinh tế xã hội 65

4.1.4 Các chính sách khác 66

4.2 Những phương hướng hoàn thiện quản lý nhà nước về BHXH tại huyện Sóc Sơn trong thời gian tới 67

4.2.1 Tiếp tục mở rộng và tăng cường quản lý có hiệu quả đối tượng tham gia BHXH 67

4.2.2 Tăng cường hoạt động quản lý quỹ BHXH 68

4.3 Một số giải pháp 68

4.3.1 Tăng cường sự lãnh đạo của Đảng, vai trò quản lý nhà nước về BHXH của UBND huyện và sự giám sát của HĐND về việc thực hiện chính sách pháp luật BHXH 68 4.3.2 Hoàn thiện các văn bản hướng dẫn thực hiện luật BHXH của cơ quan BHXH huyện 69 4.3.3 Hoàn thiện bộ máy tổ chức hoạt động của BHXH huyện 70 4.3.4 Đổi mới công tác thông tin tuyên truyền, phổ biến chính sách pháp luật BHXH 72 4.3.5 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, xử lý nghiêm khắc các trường hợp vi phạm pháp luật về BHXH 73 4.3.6 Ngừng giao dịch với những đơn vị nợ đọng quỹ BHXH kéo dài: 74

KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

STT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa

1 BHTN Bảo hiểm thất nghiệp

2 BHXH Bảo hiểm xã hội

3 BHYT Bảo hiểm y tế

15 TNLĐ-BNN Tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

16 UBND Ủy ban nhân dân

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

STT Ký hiệu Tên bảng, biểu, sơ đồ Trang

1 Bảng 1.1 Tỷ lệ đóng góp vào quỹ BHXH qua các năm 20

2 Bảng 3.1 Tình hình tham gia BHXH trên địa bàn huyện Sóc

3 Bảng 3.2: Tình hình nợ đọng quỹ BHXH trên địa bàn huyện

4 Biểu đồ 3.1 Cơ cấu cán bộ tại BHXH huyện Sóc Sơn năm 2013 43

5 Biểu đồ 3.2 Số đơn vị tham gia BHXH trên địa bàn huyện Sóc

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Bảo hiểm xã hội (BHXH) là công cụ quan trọng trong hệ thống an sinh

xã hội của nước ta nhằm phục vụ lợi ích cho nhân dân lao động Ngay từ khi

ra đời vào năm 1930 thì quyền lợi của giai cấp công nhân và người lao động

đã được quan tâm ghi rõ trong các Nghị quyết của Đảng và trong suốt thời kỳ kháng chiến chống Pháp, chống Mỹ cho đến nay Nhà nước đã ban hành nhiều văn bản pháp luật về BHXH Trong quá trình thực hiện chính sách BHXH không ngừng được sửa đổi, bổ sung phù hợp với từng thời kỳ của đất nước nhằm đảm bảo ngày càng tốt hơn quyền lợi của người lao động góp phần ổn định và phát triển đất nước

Luật BHXH đã được Quốc Hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua và Chủ tịch nước đã ký sắc lệnh số 13/2006/L-CTN ngày 12/07/2006 công bố Luật BHXH có hiệu lực từ ngày 01/01/2007 Như vậy Nhà nước ta đã có khung pháp lý cao nhất để điều chỉnh mọi quan hệ trong hoạt động BHXH

Tuy nhiên, theo số liệu của Cục thống kê Hà Nội thì năm 2013 chỉ có khoảng 55% doanh nghiệp đóng BHXH, trong đó số lao động thuộc đối tượng phải đóng cũng chỉ tham gia được khoảng 75% Hơn nữa tình hình nợ đọng quỹ BHXH ngày càng rộng, và mức độ ngày càng nghiêm trọng Theo số liệu được công bố tại hội nghị cung cấp thông tin định kỳ về BHXH, BHYT quý

IV năm 2013 cho thấy số số nợ BHXH lên đến 7.742,2 tỷ đồng tăng 16% so với năm 2012 Nguyên nhân của việc nợ đọng quỹ BHXH một phần cũng do chịu sự ảnh hưởng của nền kinh tế khiến hàng chục nghìn doanh nghiệp vừa

và nhỏ bị phá sản hoặc thu hẹp sản xuất Theo số liệu của tổng cục thống kê công bố ngày 23/12/2013 ước tính năm 2013 có 60.737 doanh nghiệp phá sản

và ngừng hoạt động Việc khó khăn trong vấn đề kinh doanh khiến cho chủ sử

dụng lao động gặp khó khăn về tài chính dẫn đến chậm nộp BHXH cho người lao động Mặt khác, do cơ chế quản lý cũng như biện pháp xử lý đối với tình trạng nợ đọng BHXH còn yếu nên nhiều đơn vị cố tình “chây lì” trong việc đóng BHXH, điều đó ảnh hưởng đến những khoản trợ cấp mà cơ quan BHXH chi trả cho người lao động như thất nghiệp, ốm đau, thai sản… ảnh hưởng đến đời sống của người dân

Hơn nữa, việc lạm dụng quỹ BHXH ngày càng nghiêm trọng và tinh vi như: làm giả hồ sơ để hưởng trợ cấp ốm đau, thai sản, làm giả sổ BHXH để thanh toán trợ cấp BHXH môt lần… gây thất thoát cho quỹ BHXH và làm giảm lòng tin của người lao động vào cơ quan quản lý

Như vậy, Luật BHXH đã có hiệu lực hơn 7 năm nhưng dường như vai trò Quản lý của nhà nước đối với hoạt động BHXH chỉ mới dừng lại ở việc ban hành các văn bản pháp luật, các văn bản hướng dẫn thi hành mà chưa phát huy hết tác dụng, thậm chí văn bản ban hành xuống vẫn còn chậm, còn chồng chéo, chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế

Sóc Sơn là huyện ngoại thành Hà Nội, cách thủ đô Hà Nội 40km về phía Bắc, với diện tích 306,5 km2, dân số trên 330.000 người Là một vùng kém phát triển so với các quận huyện khác trên địa bàn thành phố Hà Nội (theo số liệu của phòng lao động thương binh & xã hội huyện cung cấp thì cả huyện có khoảng hơn 10,400 người nghèo, 16,700 đối tượng cận nghèo, 1,730 đối tượng bảo trợ xã hội hưởng trợ cấp từ ngân sách Nhà nước năm 2013) Bảo hiểm xã hội huyện Sóc Sơn là cơ quan BHXH huyện được thành lập năm

1995 có chức năng tổ chức thực hiện chính sách, chế độ BHXH và quản lý tài chính BHXH trên địa bàn huyện Tính đến tháng 12/2013 có 18 cán bộ, viên chức trong đó có 6 cán bộ mới vào ngành quản lý trên 660 đơn vị sử dụng lao động với trên 25 nghìn lao động tham gia BHXH (theo số liệu báo cáo năm

2013 của BHXH huyện Sóc Sơn) Là một cơ quan BHXH trên địa bàn một

huyện chậm phát triển, lại chịu ảnh hưởng chung của nền kinh tế đòi hỏi vai trò quản lý nhà nước về BHXH tại huyện phải phát huy hết tác dụng Tuy nhiên, Quản lý nhà nước về BHXH tại huyện còn nhiều bất cập nên nhiều khúc mắc, chế độ của người lao động chưa được giải quyết kịp thời, thỏa đáng

Là cán bộ chính sách của cơ quan Bảo hiểm xã hội huyện Sóc Sơn, nhận thức được những bất cập, những vướng mắc trong việc quản lý nhà nước

về hoạt động BHXH nên tôi lựa chọn đề tài “Quản lý nhà nước về bảo hiểm

xã hội tại huyện Sóc Sơn”

Câu hỏi nghiên cứu của luận văn: Huyện Sóc Sơn cần phải làm gì để

hoàn thiện quản lý nhà nước về BHXH?

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

2.1 Mục đích nghiên cứu

Đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH trên địa bàn huyện Sóc Sơn, thành phố Hà Nội

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận về BHXH, quản lý nhà nước về BHXH

- Phân tích thực trạng quản lý nhà nước về BHXH tại huyện Sóc Sơn để thấy được những khó khăn, tồn tại trong việc thực thi chính sách chế độ BHXH trên địa bàn huyện

- Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn huyện Sóc Sơn để từ đó tăng hiệu quả hoạt động của cơ quan BHXH huyện, giải quyết các chế độ của người lao động một cách thỏa đáng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu hoạt động QLNN về BHXH tại huyện Sóc Sơn

4 Những đóng góp mới của luận văn

Luận văn là công trình nghiên cứu có hệ thống về quản lý nhà nước hoạt động BHXH trên địa bàn huyện Sóc Sơn, Thành phố Hà Nội Từ những tồn tại, bất cập trong công tác ban hành văn bản hướng dẫn thực hiện chính sách pháp luật về BHXH; Công tác tổ chức cán bộ; Công tác thực thi chế độ chính sách BHXH; Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát sẽ đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn huyện Sóc Sơn, góp phần hoàn thiện quản lý nhà nước về BHXH ở Việt Nam, góp phần

an sinh xã hội, ổn định tình hình kinh tế - chính trị của đất nước

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn có 4 chương

- Chương 1 : Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận, thực tiễn

về quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội trên địa bàn cấp huyện

- Chương 2 : Phương pháp và thiết kế nghiên cứu

- Chương 3: Trực trạng quản lý nhà nước về Bảo hiểm xã hội trên địa bàn huyện Sóc Sơn

- Chương 4: Phương hướng và giải pháp để hoàn thiện quản lý nhà nước

về Bảo hiểm xã hội trên địa bàn huyện Sóc Sơn trong thời gian tới

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI BHXH

TRÊN ĐỊA BÀN CẤP HUYỆN

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Cho đến nay, đã có rất nhiều nghiên cứu về những khía cạnh khác nhau của hoạt động bảo hiểm xã hội, đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động BHXH, tăng nguồn quỹ BHXH, nâng cao vai trò quản lý của Nhà nước đối với hoạt động bảo hiểm xã hội từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác thực thi chế độ cho người lao động, góp phần ổn định kinh tế xã hội của đất nước Một số những nghiên cứu đó là:

Cao Thị Lan Mây (2014), Hoàn thiện công tác quản lý thu BHXH khu vực ngoài doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Bắc Giang, tỉnh Bắc Giang,

luận văn thạc sĩ

Luận văn này đã thể hiện rõ được việc các doanh nghiệp trốn, nợ BHXH trên địa bàn tỉnh Bắc Giang cũng như trên cả nước là do chế tài xử phạt quá nhẹ Tính đến thời điểm này chưa có doanh nghiệp nào bị rút giấy phép kinh doanh do trốn, nợ BHXH Trong những năm gần đây thì tình trạng trốn, nợ đọng quỹ BHXH ngày càng nhiều, nguyên nhân một phần cũng do tình hình kinh tế khó khăn trong những năm gần đây đặc biệt là các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng Tuy nhiên, nguyên nhân sâu xa là do chế tài

xử phạt chưa đủ Mức phạt đối với doanh nghiệp vi phạm về quy định đóng BHXH bắt buộc, BHTN theo nghị định 95/2013/NĐ-CP chỉ dừng ở mức 12%

- 15% tổng số tiền phải đóng Như vậy, dù DN nợ nhiều hay ít thì số tiền phạt

so với số tiền trốn nợ BHXH là rất ít Với DN hàng nghìn công nhân thì số tiền đóng BHXH mà doanh nghiệp chiếm dụng của người lao động lên đến

vài tỉ đồng Với số tiền này, nếu đem gửi ngân hàng thì DN sẽ thu lợi lớn, vì thế tình trạng vi phạm ngày càng tăng và họ sẵn sàng vi phạm và chịu phạt

Hiện nay, việc các cơ quan BHXH có thể làm là khởi kiện các doanh nghiệp ra tòa Tuy nhiên, thực tế cho thấy dù có thắng kiện thì số tiền đòi được cũng rất hạn chế Thủ tục khởi kiện phức tạp, quá trình tiến hành xét xử thường kéo dài, số lượng doanh nghiệp nợ đọng BHXH nhiều rồi khi khởi kiện thành công thì việc thi hành án cũng khó khăn do thời gian thi hành án có thể kéo dài tới 5 năm

Khi doanh nghiệp nợ BHXH, BHYT khi cần thanh toán các chế độ ốm đau, thai sản, tử tuất, hưu trí, tai nạn lao động sẽ không thực hiện được ; hoặc khi người lao động muốn chốt sổ để chuyển sang đơn vị khác cũng không thể làm được Như vậy, Doanh nghiệp nợ BHXH,BHYT khiến quyền lợi của người lao động bị xâm phạm nghiêm trọng Đây cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến các cuộc biễu tình, đình công Luận văn đã chỉ ra được nguyên nhân cốt lõi dẫn đến tình trạng nợ đọng quỹ BHXH của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng nghiêm trọng và đã đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế, ngăn chặn tình trạng trên

Trần Ngọc Tuấn (2013), Hoàn thiện công tác quản lý thu BHXH khu vực kinh tế tư nhân trên địa bàn tỉnh Gia Lai, Luận văn thạc sĩ

Luận văn đã làm rõ được tầm quan trọng của công tác quản lý BHXH đối với khu vực kinh tế tư nhân và trên cơ sở phân tích thực trạng công tác thu BHXH đối với khu vực kinh tế tư nhân trên địa bàn tỉnh Gia Lai từ đó đánh giá chính xác những hạn chế, tồn tại trong quá trình tổ chức, thực hiện công tác thu ; tìm ra nguyên nhân và đã có những đề xuất nhằm hoàn thiện công tác quản lý thu BHXH khu vực kinh tế tư nhân trên địa bàn tỉnh Gia Lai đến năm

2020

Dương Văn Hiệp (2011), Thuận lợi và khó khăn trong việc triển khai BHXH tự nguyện ở Việt Nam, Chuyên đề về quản trị BHXH

Nghiên cứu đã làm rõ được một số khái niệm về BHXH tự nguyện, nguyên tắc, quyền và trách nhiệm của người tham gia BHXH tự nguyện, đã chỉ ra được những khó khăn khi tham gia BHXH tự nguyện ở Việt Nam như : Điều kiện thu nhập thấp và không ổn định, khả năng nhận thức của người dân còn hạn chế, sự quan tâm của Nhà nước chưa đúng với tầm quan trọng mà chính sách BHXH tựu nguyện mang lại, chế độ hưởng khi tham gia BHXH

tự nguyện còn hạn chế chưa kích thích được người dân Nghiên cứu cũng đã

đề ra một số biện pháp nhằm thúc đẩy việc triển khai BHXH tự nguyện trong thời gian tới Tuy nhiên, mức đóng BHXH tự nguyện hàng tháng hiện nay là 24% mức lương thấp hơn 2% với BHXH bắt buộc là 26%, hơn nữa số người tham gia BHXH tự nguyện hiện nay rất thấp (khoảng hơn 70 nghìn người) và mức tiền lương tham gia cũng rất thấp Mà nguyên tắc của BHXH là “số đông

bù số ít” với một khoản tiền thu không lớn như vậy mà để giải quyết cho người lao động tham gia BHXH tự nguyện nghỉ hưu trước tuổi hoặc giải quyết thêm các chế độ khác giống như BHXH bắt buộc theo như đề xuất của bài nghiên cứu thì đó là vấn đề rất khó khăn

Lương Thị Thu Thủy (2010), Phát triển thị trường bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam thời kỳ hậu WTO, luận văn thạc sĩ thương mại

Luận văn tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về bảo hiểm nhân thọ, thị trường bảo hiểm nhân thọ và các nhân tố ảnh hưởng đến thị trường bảo hiểm nhân thọ Từ đó phân tích, đánh giá thực trạng thị trưởng bảo hiểm nhân thọ ở Việt Nam trong thời gian qua và tìm ra được những hạn chế trong quá trình phát triển thị trường bảo hiểm nhân thọ ở Việt Nam Trên cơ

sở phân tích những cơ hội và thách thức của Việt Nam khi gia nhập WTO và

đề xuất những giải pháp nhằm phát triển thị trường bảo hiểm nhân thọ ở Việt

Nam thời kỳ hậu WTO Thông qua nghiên cứu này, chúng ta có thể thấy được những điểm khác biệt giữa bảo hiểm xã hội và bảo hiểm nhân thọ

Lê Thị Quế (2004), Giải pháp tăng trưởng nguồn thu quỹ BHXH ở Việt Nam, luận văn thạc sĩ

Luận văn đã làm rõ được các khái niệm, bản chất của Bảo hiểm xã hội, quỹ Bảo hiểm xã hội, sự giống và khác nhau giữa qũy BHXH với Ngân sách nhà nước Đây là những luận cứ khoa học làm cơ sở cho việc nghiên cứu cũng như đề ra những phương hướng nhằm hoàn thiện chính sách tài chính Bảo hiểm xã hội ở nước ta Luận văn cũng đã đưa ra được một số đánh giá về các nội dung của chính sách tài chính BHXH ở nước ta trong những năm qua và đưa ra được một số giải pháp nhằm tăng trưởng nguồn thu quỹ BHXH ở nước

ta trong những năm tới

Mặc dù đây là luận văn đã được viết từ năm 2004, thực trạng chính sách tài chính BHXH của nước ta đã thay đổi nhiều nhưng phương hướng hoàn thiện chính sách tài chính BHXH ở nước ta mà luận văn đưa ra vẫn có những điểm phù hợp với tình hình hiện nay như : Đổi mới hoạt động đầu tư, tăng trưởng quỹ BHXH, việc dùng quỹ BHXH để đầu tư phải bảo đảm an toàn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, bảo toàn được giá trị và có hiệu quả kinh tế - xã hội

Nguyễn Văn Châu (1996), thực trạng quản lý thu bảo hiểm xã hội hiện nay và các biện pháp nâng cao hiệu quả công tác thu, đề tài nghiên cứu cấp

bộ

Đề tài nghiên cứu này đã phản ánh thực trạng quản lý thu bảo hiểm xã hội của nước ta những năm 1996, những mặt đạt được và những mặt còn tồn tại từ đó đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác thu bảo hiểm xã hội của nước ta khi đó Tuy nhiên, khi đó Luật bảo hiểm xã hội chưa ra đời (Luật BHXH ra đời năm 2006) và BHXH Việt Nam mới thành lập

được một năm (16/02/1995) nên công tác quản lý cũng như thực thi nhiệm vụ còn khó khăn và bọc lộ nhiều vấn đề bất cập cần sửa đổi Đến nay, Luật BHXH của nước ta đã ra đời được hơn 7 năm và bộ máy tổ chức thực thi nhiệm vụ đã ổn định từ cấp trung ương đến cấp huyện, tuy nhiên tình hình nợ đọng quỹ BHXH hiện nay ngày càng là một vấn đề nan giải

Tuy đã có nhiều nghiên cứu về lĩnh vực bảo hiểm xã hội nhưng phần lớn là nghiên cứu về tổ chức thực hiện chính sách BHXH nghĩa là nghiên cứu

về công tác thu quỹ bảo hiểm xã hội, chi trả trợ cấp, còn nghiên cứu về vai trò quản lý nhà nướcđối với hoạt động bảo hiểm xã hội thì còn giới hạn và quản

lý nhà nướcvề bảo hiểm xã hội tại huyện sóc sơn là chưa có một nghiên cứu nào

Trong luận văn của mình, tác giả sẽ làm rõ tầm quan trọng của quản lý nhà nướcđối với hoạt động BHXH trên địa bàn huyện Sóc Sơn Từ những phân tích về thực trạng công tác quản lý, công tác tổ chức, công tác thực thi chế độ BHXH trên địa bàn để thấy được những tồn tại, những khó khăn vướng mắc trong quá trình thực hiện, từ đó đưa ra được những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của BHXH huyện Sóc Sơn ; góp phần ổn định, phát triển hệ thống BHXH ; góp phần củng cố lòng tin của nhân dân lao động vào

cơ quan BHXH; từ đó góp phần nâng cao đời sống của người dân, ổn định kinh tế xã hội của đất nước

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý nhà nước đối với BHXH trên địa bàn cấp huyện

1.2.1 Khái luận về BHXH

1.2.1.1 Khái niệm và bản chất của BHXH

Trong xã hội, con người muốn tồn tại và phát triển phải thông qua lao động Lao động tạo ra của cải vật chất phục vụ cho bản thân, gia đình và xã hội Tuy nhiên, không phải bất cứ lúc nào con người cũng có thể chuyên tâm

vào lao động để đạt được những thành công nhất định mà trong quá trình lao động con người có thể gặp những rủi ro ngoài ý muốn do điều kiện tự nhiên,

do môi trường sống hoặc do môi trường xã hội làm cho con người gặp khó khăn trong cuộc sống như ảnh hưởng đến sức khỏe, giảm khả năng lao động làm mất hoặc giảm thu nhập cho bản thân và gia đình, thậm chí ảnh hưởng đến cả tính mạng của con người Những rủi ro này có thể là: ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, già yếu, tử vong

Khi chẳng may gặp phải những rủi ro này, các nhu cầu cần thiết trong cuộc sống không giảm đi mà còn tăng thêm, xuất hiện những nhu cầu mới như: cần được khám chữa bệnh và điều trị ốm đau, tai nạn thương tật cần phải người chăm sóc, nuôi dưỡng, sinh con thì phát sinh thêm nhiều chi phí khác phục vụ cho đời sống… đẩy con người rơi vào hoàn cảnh túng thiếu từ đó phải đi vay mượn mà không có khả năng chi trả càng làm cho sự túng thiếu, nghèo đói ngày càng trầm trọng Hoàn cảnh khó khăn kéo dài làm cho tâm lý con người suy sụp, chán nản và nảy sinh những tệ nạn như rượu chè, cờ bạc,

ma túy, mại dâm… gây bất ổn cho xã hội

Trước tình hình này đòi hỏi cần phải có biện pháp hỗ trợ cho người lao động khi họ gặp phải những rủ ro để họ yên tâm nghỉ dưỡng phục hồi sức khỏe và sớm trở lại lao động, ổn định đời sống, ổn đinh xã hội

Vì vậy, chính sách BHXH ra đời, đây được coi là một chính sách có hiệu quả, mang tính nhân văn, nhân đạo sâu sắc, là một chính sách đáp ứng nhu cầu phần lớn của người lao động và được hầu hết các nước trên thế giới

áp dụng

Theo tổ chức lao động thế giới (ILO): BHXH là sự bảo vệ của xã hội đối với tất cả các thành viên của mình thông qua một loạt các biện pháp cộng đồng để đối phó với những khó khăn về kinh tế - xã hội do bị ngừng hoặc giảm nguồn thu nhập gây ra do ốm đau, mất khả năng lao động, tuổi già, tử

vong đồng thời đảm bảo chăm sóc y tế và trợ cấp cho các gia đình đông con BHXH là nội dung lớn nhất và ổn định nhất của an sinh xã hội

Theo quy định của tổ chức ILO, BHXH có 9 chế độ trợ cấp:

Ở nước ta, Luật BHXH do nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt

Nam khóa XI, kỳ họp thứ 9 thông qua ngày 29 tháng 06 năm 2006: “ BHXH

là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết trên cơ sở đóng vào quỹ BHXH”

Điều 4 Luật BHXH quy định các chế độ hiện hành của BHXH:

và thực hiện chức năng phân phối lại thu nhập góp phần thực hiện công bằng

xã hội, ổn định và tiến bộ xã hội

Phân phối lại thu nhập theo chiều ngang được thực giữa những người lao động còn trẻ, khỏe đang làm việc và những lao động ốm yếu hoặc già đã

về hưu, giữa những người thường xuyên đóng BHXH nhưng chưa gặp rùi ro nên chưa hưởng trợ cấp và những người cũng đã tham gia BHXH, đã thực hiện đóng BHXH nhưng gặp phải những rủi ro nên được quỹ BHXH trợ cấp

Số tiền của mọi người được chuyển giao cho một số người gặp rủi ro

Phân phối lại thu nhập theo chiều dọc được thực hiện giữa những người

có thu nhập cao và những người có thu nhập thấp hơn Nói cách khác, BHXH góp phần đảm bảo sự thăng bằng về thu nhập cho bản thân và gia đình người lao động

1.2.1.2 Đặc trưng cơ bản của BHXH

Bảo hiểm cho người lao động trong và sau quá trình lao động Khi còn lao động, người lao động được đảm bảo khi bị ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, phụ nữ sinh con được hưởng trợ cấp BHXH, được chế độ nghỉ trông con ốm khi con dưới 7 tuổi Khi hết tuổi lao động thì được hưởng chế

độ hưu trí, khi chết thì được chôn cất và gia đình được hưởng trợ cấp tuất

Đối tượng tham gia BHXH chủ yếu là người lao động và chủ sử dụng lao động Người lao động và chủ sử dụng lao động đóng góp một khoản tiền theo tỷ lệ nhất định vào quỹ BHXH Tuy nhiên đối tượng hưởng bảo hiểm của BHXH chủ yếu là thu nhập của người lao động

Mục tiêu của hoạt động BHXH là nhằm thực hiện chính sách xã hội của Nhà nước, không vì mục tiêu lợi nhuận

Hoạt động BHXH có sự tham gia của cơ chế ba bên: giữa người lao động và chủ sử dụng lao động, giữa đơn vị sử dụng và cơ quan BHXH, giữa

người lao động và cơ quan BHXH Hoạt động này chịu sự quản lý của Nhà nước và được Nhà nước bảo hộ

rõ nét nhất là ở các chế độ: ốm đau, thai sản, nhiều người đóng để chi trả cho một người không may gặp rủi ro, sinh con…

Mức đóng BHXH bắt buộc, BHTN được tính trên cơ sở tiền lương, tiền công của người lao động; Mức đóng BHXH tự nguyện được tính trên cơ sở mức thu nhập do người lao động lựa chọn nhưng mức thu nhập này không thấp hơn mức lương tối thiểu chung: Nguyên tắc này quy định người tham gia

BHXH bắt buộc đóng BHXH theo tỷ lệ xác định trên cơ sở tiền lương, tiền công mà không đóng BHXH trên mức thu nhập thực tế như: tiền lương tăng thêm, tiền ngoài giờ, tiền khoán sản phẩm… Nguyên tắc này vừa đảm bảo cho việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được ổn định vừa đảm bảo cho việc quản lý thu BHXH hiện nay vì việc xác định thu nhập thực tế của người lao động là khó khăn Đối với BHXH tự nguyện, mức đóng được quy định trên cơ sở mức thu nhập do người tham gia lựa chọn tùy theo khả năng kinh tế của mình nhưng không thấp hơn mức lương tối thiểu tạo điều kiện để đông đảo người lao động trong xã hội có thể tham gia BHXH

Người lao động có thời gian vừa đóng BHXH bắt buộc vừa có thời gian đóng BHXH tự nguyện được hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất trên

cơ sở thời gian đóng BHXH: Nguyên tắc này đảm bảo cho người lao động khi

hết tuổi lao động có nhiều cơ hội được hưởng chế độ hưu trí do thời gian đóng BHXH được tính bằng tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện Tuy nhiên cùng một thời điểm thì người lao động chỉ có thể tham gia một loại hình BHXH

Quỹ BHXH được quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch, được sử dụng đúng mục đích, được hạch toán độc lập theo các quỹ thành phần của BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, BHTN: Nguyên tắc này nhằm

mục đích đảm bảo cho việc quản lý, đầu tư quỹ có hiệu quả và phục vụ cho công tác hạch toán, đánh giá tình hình cân đối qũy để có điều chỉnh về chính sách cho phù hợp, đảm bảo cân đối thu – chi, điều chỉnh kịp thời khi các quỹ thành phần bị mất cân đối, không làm ảnh hưởng đến quyền lợi của người tham gia BHXH

Việc thực hiện BHXH phải đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, bảo đảm kịp thời và đầy đủ quyền lợi của người tham gia BHXH: Nguyên tắc này chỉ rõ

rằng những quy định hồ sơ, quy trình, thời hạn giải quyết các thủ tục về BHXH sao cho phù hợp, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người lao động và người sử dụng lao động khi tham gia BHXH và khi hưởng các chế độ BHXH

1.2.1.4 Tính tất yếu phải có sự can thiệp của Nhà nước

Khi nền kinh tế hàng hóa phát triển, việc thuê mướn nhân công lao động ngày càng phổ biến và người lao động hoàn toàn phải sống dựa vào tiền lương Khi gặp những rủi ro phải nghỉ việc không lương thì cuộc sống của người lao động bị đe dọa Khi đó người lao động mong muốn có được một khoản trợ cấp của chủ sử dụng lao động để họ trang trải cho những nhu cầu thiết yếu của bản thân khi chẳng may bị ốm đau, thai sản…

Tuy nhiên, chủ sử dụng lao động lại không mong muốn điều này, người lao động gặp rủi ro ảnh hưởng đến khả năng lao động, làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp làm giảm lợi nhuận của

họ Hơn nữa các trường hợp trên nhiều khi không xảy ra nhưng có lúc lại xảy

ra quá dồn dập khiến người lao động phải trả một khoản tiền lớn mà họ không muốn

Vì thế, mâu thuẫn giữa người lao động và chủ sử dụng lao động phát sinh Người lao động luôn đấu tranh buộc chủ sử dụng lao động phải cam kết, cuộc đấu tranh này diễn ra ngày càng rộng lớn và tác động đến nhiều mặt của đời sống kinh tế xã hội buộc Nhà nước phải can thiệp

Việc can thiệp của Nhà nước không những điều hòa mâu thuẫn giữa hai bên mà còn làm tăng vai trò quản lý của Nhà nước Nhà nước hình thành quỹ tiền tệ tập trung trên phạm vi quốc gia, buộc người lao động và chủ sử dụng lao động phải chích một khoản tiền trong thu nhập hàng tháng theo một

tỉ lệ nhất định đã được tính toán chặt chẽ đóng vào quỹ Quỹ này còn được bổ sung từ ngân sách Nhà nước khi cần thiết nhằm đảm bảo đời sống cho người lao động khi gặp phải những biến cố không hay Chính nhờ những quy định ràng buộc đó mà người lao động yên tâm làm việc để tạo ra của cải vật chất, người sử dụng lao động cảm thấy mình được Nhà nước quan tâm, bảo vệ, hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra bình thường tránh những xung đột, mâu thuẫn không đáng có

1.2.1.5 Phân loại BHXH

- Nếu căn cứ vào loại hình của người tham gia BHXH: BHXH bắt buộc

và BHXH tự nguyện

Điều 3,4 Luật BHXH quy định rõ:

BHXH bắt buộc: là loại hình BHXH mà người lao động và người sử

dụng lao động phải tham gia

Đối tượng tham gia BHXH bắt buộc là người lao động và chủ sử dụng lao động Người lao động và chủ sử dụng lao động phải đóng phí BHXH hàng tháng theo một tỷ lệ phần trăm nhất định theo luật BHXH

BHXH tự nguyện: là loại hình BHXH mà người lao động tự nguyện

tham gia, được lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình để hưởng BHXH

Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện thường là những người lao động

tự do, lao động làm nông nghiệp Số lượng đối tượng này ở các nước đang phát triển và chậm phát triển chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn lao động của xã hội Đây là loại đối tượng có hiểu biết về BHXH hạn chế

Ở nước ta, chế độ hưởng của loại hình BHXH tự nguyện chỉ bao gồm hưu trí và tử tuất bởi vì khả năng đóng phí BHXH của những đối tượng này thường hạn chế Hiện nay mức lương thấp nhất mà người lao động có thể đóng BHXH tự nguyện là bằng mức lương tối thiểu chung (1,150,000/tháng),

tỷ lệ đóng là 22% mức đóng, như vậy người tham gia BHXH tự nguyện phải đóng là 253.000/tháng Còn đối với BHXH bắt buộc thì mức đóng là 24% mức lương tối thiểu vùng (ở Sóc Sơn hiện nay là vùng 1 thì mức thấp nhất là 2.700.000), như vậy người lao động và chủ sử dụng lao động phải đóng ít nhất là 648.000/tháng Mức chênh lệch là tương đối lớn, hơn nữa tỷ lệ người tham gia BHXH tự nguyện hiện nay thấp, mức đóng đa phần thấp do đó để đảm bảo nguồn tài chính thực hiện cần có sự bảo trợ của Nhà nước Và việc quản lý các đối tượng tham gia BHXH tự nguyện, quỹ BHXH tự nguyện thường khó khăn, phức tạp do cơ quan BHXH thường có rất ít thông tin về những đối tượng đóng BHXH tự nguyện này và mức đóng, phương thức đóng cũng rất đa dạng

 Nếu căn cứ vào thời gian cân đối và hạch toán quỹ BHXH: BHXH ngắn hạn và BHXH dài hạn

BHXH ngắn hạn: là loại hình BHXH được xác định vào thời gian

hưởng trợ cấp của người lao động, khi đó người lao động chỉ được hưởng trợ

cấp trong một thời gian nhất định khi họ gặp những rủi ro như : ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

Đặc điểm của BHXH ngắn hạn thể hiện rất rõ tính chất san sẻ rủi ro giữa những người khỏe mạnh với người ốm yếu, giữa nam và nữ…

Thời gian được hưởng trợ cấp của người lao động ngắn, được quy định

cụ thể trong các văn bản pháp luật về BHXH Ví dụ từ 01/2013 lao động nữ khi sinh con được nghỉ 6 tháng hưởng trợ cấp BHXH

Đối tượng hưởng chủ yếu là người lao động đang trong độ tuổi lao động và đang tham gia quan hệ lao động

BHXH dài hạn: là loại hình BHXH mà người lao động hoặc gia đình

của người lao động được hưởng trợ cấp trong một khoảng thời gian dài khi người lao động gặp những rủi ro như: Tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, nghỉ hưu hoặc chết

Đặc điểm của BHXH dài hạn là mức đóng và mức hưởng phải bảo đảm tính cân đối trong quỹ BHXH dài hạn Để đảm bảo khả năng cân đối quỹ trong thời gian dài, do tính chất xã hội của loại hình BHXH Nhà nước thường cam kết bảo trợ cho quỹ này

Thời gian hưởng trợ cấp dài và không xác định Phương thức hưởng trợ cấp chủ yếu là định kỳ theo tháng

Đối tượng hưởng trợ cấp BHXH dài hạn chủ yếu là những NLĐ đã kết thúc quan hệ lao động như: nghỉ hưu, TNLĐ - BNN không còn khả năng LĐ Ngoài ra đối tượng hưởng còn cả thân nhân của NLĐ trong trường hợp tuất

 Ngoài hai cách phân loại chủ yếu trên còn có thể phân loại theo những tiêu chí khác như căn cứ vào tần suất chi trả BHXH, có thể phân ra thành : BHXH một lần, BHXH một thời kỳ và BHXH thường xuyên

1.2.1.6 Vai trò, chức năng của BHXH trong đời sống kinh tế xã hội

BHXH có vai trò rất quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội:

 Đối với người lao động:

BHXH bảo đảm nguồn thu nhập cho người lao động và gia đình của họ khi chẳng may gặp những rủi ro làm giảm hoặc mất nguồn thu nhập BHXH giúp cho người lao động tiết kiệm được những khoản nhỏ, đều đặn tạo thành nguồn dự phòng cần thiết khi mất sức lao động, ốm đau, tuổi già, sinh con…

mà trong đó chủ sử dụng lao động phải đóng một khoản tiền với tỷ lệ tương đối cao so với người lao động (Năm 2014 BHXH thu 24% tiền lương đóng BHXH của người lao động, trong đó người lao động đóng 7%, chủ sử dụng lao động đóng 17%) Điều này giúp cho người lao động cảm thấy được sự quan tâm của chủ sử dụng lao động, sự bảo hộ của Nhà nước, tin tưởng vào chế độ, vào Nhà nước giúp người lao động an tâm làm việc tạo ra của cải vật chất cho xã hội, góp phần ổn định xã hội

 Đối với các tổ chức sử dụng lao động:

BHXH tạo điều kiện cho người sử dụng lao động có trách nhiệm đối với người lao động, giúp cho mối quan hệ chủ thợ được tốt đẹp và bền vững, tránh những cuộc biểu tình, đình công đòi quyền lợi của người lao động làm thiệt hại đến tài sản của doanh nghiệp Người lao động chuyên tâm làm việc, sản xuất kinh doanh, gia tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Giúp cho doanh nghiệp ổn định nguồn chi, khi doanh nghiệp gặp phải trường hợp nhiều người lao động gặp rủi ro đồng thời thì doanh nghiệp cũng không phải bỏ ra một khoản tiền lớn cùng một lúc như vậy giúp cho việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được ổn định

 Đối với xã hội:

Cơ chế hoạt động của BHXH là “chia sẻ rủi ro”, từ đó nâng cao tính cộng đồng, tính đoàn kết giữa các thành viên trong xã hội, lá lành đùm lá rách

BHXH hoạt động trên nguyên tắc “có đóng có hưởng” đã tạo ra bước đột phá về sự bình đẳng trong xã hội Khi đó người làm việc ở các thành phần kinh tế, các ngành nghề, địa bàn khác nhau sẽ được tham gia BHXH và được hưởng những chế độ BHXH như nhau Hơn nữa, nguồn quỹ BHXH là do người lao động và chủ sử dụng lao động đóng góp như vậy giảm gánh nặng cho ngân sách Nhà nước, từ đó thực hiện mục tiêu an sinh xã hội lâu dài

Người lao động làm công ăn lương, mức lương cao hay thấp tùy thuộc vào nhiều yếu tố như: trình độ, năng lực, bằng cấp, thâm niên, chức vụ… Như vậy, người có trình độ cao sẽ được hưởng lương cao hơn người có trình độ thấp đó là điều hiển nhiên và công bằng Tuy nhiên thông qua BHXH, Nhà nước phân phối lại thu nhập Người có lương cao hơn sẽ đóng góp vào quỹ BHXH nhiều hơn để giúp đỡ những người yếu thế hơn trong xã hội Đây là một trong những mục tiêu quan trọng trong các chính sách kinh tế - xã hội ở tầm vĩ mô BHXH không hàm ý lấy của người giàu chia cho người nghèo một cách cứng nhắc mà là dựa trên tư tưởng “ lá lành đùm lá rách” phát huy tính nhân văn, sống có tình có nghĩa giữa các cá nhân, các nhóm dân cư trong xã hội

Một chức năng quan trọng của BHXH là quản lý quỹ BHXH Các quá

trình thu chi không diễn ra đồng thời, sự tồn tích của quỹ BHXH là rất lớn Chính vì vậy trong các hoạt động của BHXH luôn đặt ra một yêu cầu: Quỹ BHXH phải tự bảo tồn và phát triển dưới nhiều hình thức khác nhau trong đó

có hình thức đầu tư phát triển phần nhàn rỗi của quỹ Đây là một trong những nguồn vốn quan trọng, tác động mạnh mẽ đến sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước, là một trong những nguồn đầu tư lớn để tạo ra những cơ sở sản xuất kinh doanh mới giải quyết việc làm cho người lao động, giảm tình trạng thất nghiệp của đất nước, tăng thu nhập cá nhân cho người lao động, góp phần tăng tổng sản phẩm quốc dân

1.2.1.7 Quỹ BHXH

Quỹ BHXH được quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch, được sử dụng đúng mục đích, được hạch toán độc lập với ngân sách Nhà nước Nguồn hình thành quỹ BHXH: Quỹ BHXH được hình thành từ nhiều nguồn trong đó có hai nguồn chính là nguồn đóng góp của các đối tượng bắt buộc theo quy định và nguồn đóng góp của các đối tượng tự nguyện Về mặt hình thức, hai nguồn này tuy có khác nhau về phạm vi, đối tượng và mức độ đóng góp song cả hai nguồn này đều có chung mục đích là hình thành quỹ BHXH để chi trả cho các chế độ BHXH

Mức thu BHXH từ hai nguồn này và cơ chế chi trả cho các chế độ BHXH đều do Nhà nước quy định Quỹ BHXH hoạt động theo nguyên tắc

“có đóng có hưởng”, “thu trước chi sau” Vì vậy, quỹ BHXH vừa mang nội dung kinh tế vừa mang nội dung xã hội rất đậm nét

Quỹ BHXH phải luôn được bảo tồn và phát triển để đảm bảo cho việc chi trả các chế độ BHXH đúng đối tượng, đúng thời gian và số lượng Phần quỹ tạm thời nhàn rỗi được phép đầu tư phát triển và các hoạt động đầu tư này đều theo quy định của Chính phủ

Bảng 1.1 : Tỷ lệ đóng góp vào quỹ BHXH qua các năm

(Nguồn: BHXH Việt Nam)

1.2.2 Khái luận về quản lý nhà nước đối với hoạt động BHXH trên địa bàn

cấp huyện

1.2.2.1 Quản lý Nhà nước

Theo giáo trình quản lý hành chính Nhà nước tập 1 trang 407 : “Quản

lý nhà nước là sự tác động có tổ chức và điều chỉnh bằng quyền lực Nhà nước đối với các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con người để duy trì và phát triển các mối quan hệ xã hội và trật tự pháp luật nhằm thực hiện những chức năng và nhiệm vụ của Nhà nước trong công cuộc xây dựng CNXH và bảo vệ tổ quốc XHCN”

Như vậy, quản lý nhà nước là hoạt động mang tính chất quyền lực Nhà nước, sử dụng quyền lực Nhà nước để điều chỉnh các quan hệ xã hội

Quản lý nhà nước có các đặc điểm sau:

Quản lý nhà nước là sự tác động có tổ chức: Tổ chức ở đây được hiểu

là sự thiết lập những mối quan hệ giữa con người với con người, giữa cá nhân với tập thể để thực hiện quá trình quản lý xã hội Tổ chức là một trong những chức năng quan trọng trong quản lý Nhà nước, không có tổ chức thì không thể quản lý Vây vấn đề đặt ra là Nhà nước phải tổ chức như thế nào?

Quản lý nhà nước là sự tác động có điều chỉnh: Điều chỉnh là sự quy

định của Nhà nước thể hiện bằng các văn bản pháp luật, quy định nguyên tắc, tiêu chuẩn, biện pháp nhằm cân bằng các hoạt động của các quá trình xã hội

và hành vi của con người

Quản lý nhà nước mang tính quyền lực Nhà nước, tức là bằng pháp luật và theo nguyên tắc pháp chế Quyền lực Nhà nước mang tính mệnh lệnh,

pháp luật phải được chấp hành nghiêm minh và mọi người đều bình đẳng trước pháp luật

Phân theo nội dung quản lý, quản lý nhà nước được phân ra quản lý nhà nước theo ngành, lĩnh vực và quản lý nhà nước theo lãnh thổ

Quản lý nhà nước theo ngành, lĩnh vực: Là quản lý nhà nước được giới

hạn quản lý trong một chuyên ngành hoặc lĩnh vực nào đó Nội dung quản lý

là xây dựng chiến lược, những quy định pháp quy thống nhất về quản lý lĩnh

vực, hướng dẫn, kiểm tra các cơ quan quản lý các ngành, các cấp thi hành các quy định thống nhất Bộ, cơ quan ngang Bộ là cơ quan của Chính phủ thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với ngành hoặc lĩnh vực trong phạm vi

cả nước

Quản lý nhà nước theo lãnh thổ: Là quản lý nhà nước trong phạm vi

lãnh thổ thường là một đơn vị hành chính: tỉnh, huyện, xã… Nội dung quản lý theo lãnh thổ bao gồm tất cả mọi mặt hoạt động kinh tế, văn hóa, xã hội, quốc phòng - an ninh, dân cư…

1.2.2.2 Sự cần thiết của quản lý nhà nước về BHXH

Trong điều kiện kinh tế thị trường chưa phát triển, đương nhiên, bảo hiểm xã hội chưa thể hoạt động theo nguyên tắc thị trường Thêm vào đó, người sử dụng lao động cũng không hoàn toàn tự nguyện đóng một phần bảo hiểm cho người lao động theo quy định của pháp luật Do đó sự can thiệp của nhà nước là hết sức cần thiết

Quản lý nhà nước về BHXH xuất phát từ chức năng quản lý xã hội của Nhà nước Nhà nước định ra chính sách quốc gia và các quy định pháp luật về BHXH

Như vậy, Quản lý nhà nước về BHXH là quá trình tác động và điều hành của Nhà nước lên các hoạt động trong lĩnh vực BXHH sao cho những hoạt động này diễn ra theo đúng quy định của pháp luật Sự can thiệp của Nhà nước thể hiện rõ trong việc ban hành các văn bản, chính sách BHXH, Luật BHXH, quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia vào hoạt động BHXH Đồng thời, Nhà nước còn thực hiện những biện pháp thanh tra, kiểm tra, giám sát hoạt động của hệ thống BHXH nhằm đảm bảo lợi ích hợp pháp của các bên tham gia và thực hiện đúng mục tiêu của chính sách BHXH là ổn định đời sống cho người lao động, ổn định chính trị, trật tự an toàn xã hội,

thúc đẩy sự nghiệp xây dựng đất nước, bảo vệ tổ quốc Trích chỉ thị số CT/TW ngày 26/05/1997 của Bộ chính trị

15-Quản lý nhà nước về BHXH là một bộ phận quan trọng của quản lý nhà nước đối với xã hội, thông qua chức năng lập pháp, hành pháp và tư pháp

Theo công ước 102 (1952) của tổ chức lao động thế giới ILO, các nước tham gia công ước sẽ chịu trách nhiệm quản lý chung đối với các tổ chức và dịch vụ liên quan đến BHXH một cách thích hợp Do điều kiện kinh tế - xã hội và thể chế chính trị ở các nước là khác nhau nên cơ cấu quản lý nhà nước

về BHXH ở mỗi nước nhìn chung là có những điểm khác nhau

Tại nhiều quốc gia trên thế giới, chức năng quản lý nhà nước về BHXH được ủy quyền cho một Bộ nào đó liên quan ví dụ như ở Cuba, Tây Ban Nha, Mêhicô, Thổ Nhĩ Kỳ thì trách nhiệm này được giao cho Bộ Lao động

Trong mô hình tổ chức hệ thống BHXH ở một số nước, hoạt động BHXH không tập trung thống nhất trong một hệ thống chung của cả nước Thay vào đó, có thể có các hệ thống BHXH riêng cho từng nhóm người lao động, với những nước có hệ thống BHXH riêng như vậy thì trách nhiệm quản

lý nhà nước về BHXH có thể được giao cho nhiều cơ quan khác nhau Ví dụ ở Hàn Quốc, quản lý nhà nước về BHXH liên quan đến các chế độ hưu trí, tử tuất, ốm đau, thai sản thuộc về trách nhiệm của Bộ y tế và Phúc lợi, còn đối với chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp thuộc về trách nhiệm của Bộ Lao động

Theo quy định tại điều 8 Luật BHXH và điều 5 Nghị định số 152/2006/NĐ-CP ngày 22/12/2006 của Chính Phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, cơ quan quản lý nhà nước về BHXH gồm:

Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về BHXH, chỉ đạo xây dựng, ban hành và thực hiện văn bản quy phạm pháp luật, chế độ, chính sách về BHXH

Bộ lao động – thương binh và xã hội chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về BHXH, bao gồm:

- Chủ trì, phối hợp với các Bộ, ngành, cơ quan, tổ chức nghiên cứu, xây dựng trình cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc ban hành theo thẩm quyền các văn bản quy phạm pháp luật về BHXH;

- Chủ trì, phối hợp với các Bộ, ngành thực hiện công tác thống kê, thông tin; tuyên truyền, phổ biến chế độ, chính sách, pháp luật về BHXH;

- Kiểm tra việc thực hiện các quy định của pháp luật về BHXH;

- Thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành về BHXH;

- Thực hiện hợp tác quốc tế trong linh vực BHXH theo quy định của pháp luật;

- Tổ chức tập huấn, đào tạo về BHXH;

- Hàng năm báo cáo Thủ tướng Chính phủ về tình hình thực hiện BHXH

Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ trong phạm vi nhiệm

vụ, quyền hạn thực hiện quản lý nhà nước về BHXH bao gồm:

- Phối hợp với Bộ lao động – thương binh và xã hội và các Bộ, ngành có liên quan trong việc xây dựng pháp luật, chính sách liên quan đến BHXH;

- Theo dõi, kiểm tra việc thực hiện chế độ, chính sách, pháp luật về BHXH thuộc thẩm quyền;

- Thực hiện báo cáo với cơ quan có thẩm quyền trong phạm vị, quyền hạn quản lý nhà nước về BHXH của mình

UBND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương thực hiện quản lý nhà nước về BHXH trong phạm vi địa phương Sở lao động – thương binh và xã hội có trách nhiệm giúp UBND tỉnh, thành phố thực hiện chức năng quản lý nhà nước về BHXH, bao gồm:

- Theo dõi, triển khai thực hiện pháp luật về BHXH;

- Chủ trì hoặc phối hợp với các cơ quan liên quan kiểm tra, thanh tra việc thực hiện chế độ, chính sách BHXH;

- Kiến nghị các Bộ, ngành có liên quan giải quyết những vấn đề về BHXH thuộc thẩm quyền;

- Hàng năm gửi báo cáo Bộ lao động – thương binh và xã hội về tình hình thực hiện pháp luật về BHXH

Sơ đồ 1.1 : Mô hình về quản lý nhà nước và tổ chức thực hiện sự nghiệp

BHXH

(Nguồn BHXH Việt Nam)

1.2.2.3 Nội dung quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn cấp huyện

Quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn cấp huyện được thể hiện thông qua một số nội dung chủ yếu sau:

Quốc hội (1) Cơ quan

ban hành đạo luật và

giám sát việc thực hiện

Tổ chức sự nghiệp BHXH tại địa phương (6)

Cơ quan QLNN về

BHXH tại địa phương

(4)

- Xây dựng, ban hành các văn bản hướng dẫn thực thi chính sách pháp luật

về BHXH

Nhà nước thông qua các cơ quan quản lý của mình để xây dựng và ban hành các văn bản hướng dẫn thực thi chính sách pháp luật về BHXH Đó là các văn bản chỉ đạo phối hợp giữa các cơ quan chức năng thực hiện pháp luật BHXH, các văn bản hướng dẫn thủ tục, quy trình tiếp nhận hồ sơ thống nhất trong phạm vi toàn huyện

Việc ban hành các văn bản chỉ đạo thưc hiện pháp luật về BHXH nhằm định hướng, điều chỉnh các hoạt động BHXH sao cho phù hợp với yêu cầu thực tế, với sự phát triển kinh tế xã hội của huyện

- Tổ chức bộ máy thực hiện Bảo hiểm xã hội

Bộ máy thực hiện BHXH là tổ chức sự nghiệp có chức năng thực hiện chế độ chính sách BHXH, quản lý và sử dụng quỹ BHXH Nhà nước thành lập tổ chức BHXH và quy định cụ thể các nhiệm vụ nhằm thực hiện có hiệu quả các quy định trong các văn bản pháp luật về BHXH đã ban hành và tập trung vào một số nội dung sau:

 Quản lý đối tượng: Trong hoạt động BHXH có hai nhóm đối tượng là: nhóm đối tượng tham gia BHXH và nhóm đối tượng thụ hưởng BHXH Vì vậy, để đảm bảo nguồn thu cho quỹ BHXH, các cơ quan BHXH phải nắm chắc các đơn vị tham gia BHXH, những biến động về tình hình sử dụng lao động của các đơn vị trên địa bàn quản lý nhằm có những biện pháp gia tăng số đối tượng tham gia BHXH, tăng nguồn thu BHXH Mặt khác, cơ quan BHXH cũng phải có đầy đủ các thông tin về nhóm đối tượng thụ hưởng BHXH để chi đúng, chi đủ, tránh làm ảnh hưởng đến quyền lợi của đối tượng nhưng đồng thời cũng hạn chế những trường hợp lạm dụng, trục lợi quỹ BHXH

 Thực hiện công tác thu – chi BHXH: Thu phí BHXH và chi trả các chế độ BHXH là hai hoạt động chính và tồn tại song song của hoạt động BHXH Việc thu phí BHXH đúng, đủ, kịp thời là điều kiện cần thiết để duy trì hoạt động của BHXH và đảm bảo triển khai chi trả trợ cấp BHXH cho các đối tượng thụ hưởng

 Quản lý quỹ BHXH: Quản lý quỹ BHXH bao gồm quản lý công tác thu BHXH và quản lý công tác chi BHXH, chi trả chi phí khám chữa bệnh BHYT nhằm cho quỹ được an toàn, hạn chế tối đa sự thất thoát quỹ

Hoạt động BHXH cũng như tất cả các hoạt động khác đều cần có bộ máy tổ chức, trong đó là những cán bộ trên cơ sở nhiệm vụ và quyền hạn của mình thực hiện những hoạt động trong phạm vi được giao Những cán bộ làm công tác BHXH là những người tiếp xúc với người lao động, với đơn vị sử dụng lao động, phổ biến những quy định về BHXH, vì vậy đội ngũ cán bộ BHXH phải được bồi dưỡng, nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, nâng cao đạo đức nghề nghiệp, thực hiện có hiệu quả hoạt động BHXH

- Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về BHXH, giải quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý các vi phạm pháp luật về BHXH

Nội dung này bao gồm việc thực hiện thanh tra, kiểm tra các hoạt động

sự nghiệp BHXH theo quy định của pháp luật như hoạt động thu, chi trả các chế độ BHXH cho người lao động; giải quyết các khiếu nại, tố cáo, tranh chấp

về BHXH Đây là một nội dung quan trọng vì trong hoạt động BHXH với sự tham gia của người lao động và người sử dụng lao động có những lợi ích khác nhau nên thường xảy ra những tình trạng trục lợi, lạm dụng Việc thanh tra, kiểm tra các hoạt động BHXH là hết sức cần thiết nhằm đảm bảo cho các bên tham gia thực hiện đúng nghĩa vụ của mình đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp

pháp của họ cũng như bảo tồn quỹ BHXH, tránh tình trạng trục lợi quỹ BHXH

Các hoạt động thanh tra, kiểm tra bao gồm:

 Thanh tra việc thực hiện nghĩa vụ đóng BHXH: Theo quy định của luật BHXH thì người lao động có trách nhiệm trích nộp một khoản tiền trên cơ sở tiền lương, tiền công của mình vào quỹ BHXH Người

sử dụng lao động cũng phải có trách nhiệm đóng cho người lao động

mà mình thuê mướn Nhưng trên thực tế, người sử dụng lao động thường có hành vi lần tránh trách nhiệm đóng BHXH cho người lao động như: khai giảm số lao động, giảm tiền lương, không ký hợp đồng…Bên cạnh đó, người lao động nhận thức về BHXH còn hạn chế nên cũng lẩn tránh trách nhiệm đóng BHXH Thông qua việc thanh tra, kiểm tra các cơ quan, các đơn vị sử dụng lao động, buộc người lao động và chủ sử dụng lao động phải thực hiện đúng nghĩa vụ của mình

 Thanh tra việc thực hiện các chế độ BHXH: Đây là hoạt động quan trọng của các cơ quan Nhà nước trong lĩnh vực BHXH Qua đó người lao động khi được hưởng các chế độ BHXH phải được hưởng đúng, hưởng đủ Đồng thời việc thanh tra, kiểm tra cũng ngăn chặn tình trạng làm giả hồ sơ để trục lợi quỹ BHXH của người lao động hoặc đơn

vị sử dụng lao động, hoặc sự gian lận của chủ sử dụng lao động không trả đúng, trả đủ khoản tiền trợ cấp BHXH mà người lao động được hưởng cho họ

Giải quyết các khiếu nại, tố cáo, tranh chấp về BHXH là một trong những hoạt động mang tính thường xuyên của quản lý nhà nước về lĩnh vực BHXH Chính sách BHXH vận động qua nhiều giai đoạn và có điều chỉnh, bổ sung nên việc đảm bảo quyền lợi của người lao động không phải khi nào cũng giải quyết tốt Người thụ hưởng có quyền khiếu nại với cơ quan Nhà nước về

những bất hợp lý khi thực hiện các chế độ BHXH, các cơ quan Nhà nước sẽ

có trách nhiệm giải quyết những khiếu nại này theo thẩm quyền từ thấp đến cao

Hoạt động này góp phần hoàn thiện chính sách pháp luật về BHXH; Phát hiện những sai sót trong quá trình tổ chức thực hiện chính sách pháp luật của cơ quan BHXH Nhiều khi cán bộ thực hiện chính sách không cập nhật kịp thời những thay đổi của chính sách dẫn đến viêc giải quyết chế độ cho người lao động chưa đúng, làm ảnh hưởng đến lợi ích hợp pháp của người lao động

1.2.2.4 Công cụ quản lý nhà nước về BHXH trên địa bàn cấp huyện

Nhà nước thực hiện chức năng quản lý, điều hành xã hội đã sử dụng hệ thống rất nhiều công cụ khác nhau

Một là, trong hoạt động quản lý đối với BHXH công cụ chủ yếu mà

Nhà nước sử dụng là các văn bản pháp luật Văn bản pháp luật về BHXH là toàn bộ các văn bản do cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền ban hành bao gồm:

 Luật BHXH: Là văn bản do Quốc Hội ban hành năm 2006 có hiệu lực từ ngày 01/01/2007 đây chính là cơ sở, nền tảng cho mọi hoạt động BHXH Luật xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và mối quan hệ giữa BHXH với Nhà nước; với người sử dụng lao động và với người lao động…là cơ sở pháp lý để điều chỉnh mọi hành vi có liên quan đến BHXH buộc mọi người phải tuân thủ

 Các văn bản dưới luật: Bao gồm các Nghị định, thông tư, thông

tư liên tịch…của các cơ quan quản lý nhà nước ban hành hướng dẫn thi hành Luật BHXH hoặc quy định những nội dung liên quan đến tổ chức, thực hiện chính sách BHXH

Hai là, Nhà nước sử dụng là hồ sơ, biểu mẫu: Với chức năng quản lý

của mình, cơ quan quản lý nhà nước ban hành các loại hồ sơ liên quan đến đối tượng…một trong những hồ sơ quan trọng nhất đó là sổ BHXH được ban hành thống nhất trong cả nước Bên cạnh đó còn các biểu mẫu thống kê, báo cáo theo quy định của cơ quan quản lý Nhà nước

Ba là, hệ thống báo cáo: Báo cáo tháng, báo cáo quý, báo cáo

năm…Chế độ báo cáo được quy định đối với các DN, các bộ phận nghiệp vụ giúp cho cơ quan quản lý nhà nước về BHXH nắm được tình hình động về BHXH hiện thời

1.3 Kinh nghiệm một số địa phương

1.3.1 Kinh nghiệm của BHXH quận Ba Đình

BHXH quận Ba Đình là đơn vị trực thuộc BHXH Thành phố Hà Nội Tính đến tháng 12 năm 2013 toàn quận đang quản lý 4,565 cơ quan đơn vị tham gia BHXH với tổng số lao động lên đến hơn 120,000 lao động, số tiền thu quỹ BHXH hàng năm hơn 1000 tỷ đồng Bộ phận thu của BHXH quận có

19 cán bộ chuyên quản thu, mỗi cán bộ đảm nhận gần 240 đơn vị, với khối lượng công việc lớn nhưng hàng năm BHXH quận Ba Đình vẫn hoàn thành xuất sắc chỉ tiêu, kế hoạch thu BHXH Năm 2012, BHXH quận Ba Đình vinh

dự được nhận cờ thi đua của Thủ Tướng Chính Phủ

Để có được kết quả trên, BHXH quận Ba Đình đã thực hiện nhiều giải pháp như:

Trong công tác ban hành văn bản hướng dẫn thực thi chính sách pháp luật BHXH:

BHXH quận Ba Đình đã chủ động tham mưu cho UBND quận ban hành các văn bản chỉ đạo phối hợp giữa các ngành thực hiện luật BHXH;

BHXH quận đã xây dựng hoàn thiện quy trình tiếp nhận và trả kết quả theo cơ chế một cửa; Công khai hồ sơ thủ tục tại bộ phận tiếp nhận, tạo điều

kiện cho doanh nghiệp, người lao động tra cứu, tránh tình trạng gây khó khăn cho doanh nghiệp

Công tác tổ chức thực hiện: Nhằm gia tăng đối tượng tham gia BHXH, BHXH quận Ba Đình đã chủ động phối hợp với chi cục thuế, phòng lao động thương binh xã hội tiến hành rà soát các đơn vị mới thành lập, tuyên truyền, vận động các đơn vị tham gia BHXH Đặc biệt, BHXH quận chủ động phối hợp với các cán bộ thương binh xã hội của các phường để nắm được những thay đổi trong công việc kinh doanh của doanh nghiệp Vì vậy, số đối tượng tham gia BHXH của quận tăng dần qua các năm, số đối tượng tham gia tăng làm số thu quỹ BHXH cũng tăng

Trong công tác thanh tra, kiểm tra: Nhằm giảm thiểu tình trạng nợ đọng quỹ BHXH trên địa bàn quận, BHXH quận đã tích cực phối hợp với đài phát thanh quận tuyên truyền chính sách pháp luật BHXH đến người dân, nâng cao nhân thức cho người lao động, chủ sử dụng lao động về chính sách BHXH; Phối hợp với Phòng lao động TBXH, liên đoàn lao động, UBND phường thành lập các đoàn thanh tra liên ngành để chấn chỉnh kịp thời các vi phạm; Những đơn vị nợ đọng quỹ BHXH kéo dài sẽ sử dụng biện pháp ngừng giao dịch, không giải quyết các quyền lợi của người lao động và tiến hành khởi kiện

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho huyện Sóc Sơn, Thành phố Hà Nội

Từ những kết quả của BHXH quận Ba Đình, bài học kinh nghiệm cần được rút ra là:

Một là, Chú trọng công tác ban hành văn bản hướng dẫn thực thi chính sách pháp luật BHXH BHXH huyện Sóc Sơn cần gấp rút hoàn thiện quy trình tiếp nhận và trả kết quả theo cơ chế một cửa, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp cũng như cán bộ BHXH trong việc giải quyết hồ sơ;