Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam

Trong bối cảnh trên, với công việc hiện tại là một cán bộ làm công tác tín dụng cùng với mong muốn tìm hiểu thêm về rủi ro tín dụng nên tôi chọn ñề tài “Một số giải pháp nâng cao hiệu qu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

PHAN TẤN PHONG

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ

HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ

Đề tài tốt nghiệp của tôi ñược hoàn thành là nhờ vào sự truyền ñạt kiến thức, sự hướng dẫn, giúp ñỡ tận tình của quý Thầy Cô khoa Quản trị Kinh doanh và khoa Ngân hàng, Trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh

Tôi chân thành cảm ơn sâu sắc ñến Thầy Nguyễn Đình Luận ñã hướng dẫn tận tình ñể tôi hoàn thành luận văn của mình

Khoa Quản trị Kinh doanh

PHAN TẤN PHONG

Tôi xin cam ñoan luận văn này là do chính tôi nghiên cứu và thực hiện Các thông tin và số liệu ñược sử dụng trong luận văn ñược trích dẫn nguồn tài liệu tại danh mục tài liệu tham khảo là hoàn toàn trung thực

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 10 năm 2009

Học viên

PHAN TẤN PHONG

Trang

Trang phụ bìa

Lời cam ñoan

Mục lục

Danh mục từ viết tắt

Danh mục bảng biểu

Phần mở ñầu

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Tín dụng ngân hàng 1

1.1.1 Khái niệm 1

1.1.2 Bản chất 1

1.1.3 Phân loại 2

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 4

1.2.1 Khái niệm về rủi ro 4

1.2.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng 4

1.2.3 Đặc ñiểm của rủi ro tín dụng ngân hàng 6

1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 7

1.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng 8

1.2.5.1 Mô hình ñịnh tính về rủi ro tín dụng 8

1.2.5.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng 9

1.2.6 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng ngân hàng 13

1.2.7 Hậu quả của rủi ro tín dụng ngân hàng 14

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 16

1.3.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng 16

1.3.2 Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 17

1.3.3 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng 17

1.3.4 Áp dụng các mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng TMCP Việt Nam 20

1.3.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 22

1.3.6 Những yếu tố ảnh hưởng ñến công tác quản trị rủi ro tín dụng 24

1.3.6.1 Môi trường vi mô 24

1.3.6.2 Môi trường vĩ mô 25

Kết luận chương 1 27

Chương 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 28

2.1 Quá trình hình thành và phát triển .28

2.1.1 Lịch sử hình thành 28

2.1.2 Thành tựu và kết quả hoạt ñộng của ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong thời gian qua 29

2.1.2.1 Những thành tựu ñạt ñược 29

2.1.2.2 Kết quả hoạt ñộng và chiến lược phát triển 30

2.1.3.2 Sử dụng vốn 32

2.1.3.3 Tổng tài sản 34

2.1.3.4 Nguồn vốn 35

2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB 35

2.2.1 Hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM hiện nay 35

2.2.2 Thực trạng hoạt ñộng tín dụng tại VIB 37

2.2.2.1 Chính sách và quy trình tín dụng 37

2.2.2.2 Phân tích hoạt ñộng tín dụng 38

2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VIB 41

2.2.3.1 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 41

2.2.3.2 Đánh giá một số chỉ tiêu chất lượng tín dụng 44

2.2.4 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB 47

2.2.4.1 Những thành quả ñạt ñược 47

2.2.4.2 Những mặt còn hạn chế 48

2.2.4.3 Những tồn tại nguy hiểm trong hoạt ñộng quản trị rủi ro của VIB 55

Kết luận chương 2 56

Chương 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 57

3.1 Mục tiêu và ñịnh hướng phát triển hoạt ñộng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 57

3.3 Một số giải pháp ñể nâng cao hiệu quả hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 58

3.3.1 Thực hiện phân loại nợ theo bản chất của khoản vay 58

3.3.2 Xây dựng chính sách phân bổ tín dụng hiệu quả 59

3.3.3 Ban hành cẩm nang tín dụng rõ ràng và khoa học 60

3.3.4 Xây dựng một hệ thống các chỉ số bình quân ngành phục vụ công tác thẩm ñịnh tín dụng 61

3.3.5 Tăng cường ñào tạo, nâng cao trình ñộ chuyên môn cho cán bộ tín dụng 61

3.3.6 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ của ngân hàng 62

3.3.7 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô 63

3.3.8 Thành lập công ty mua nợ và khai thác tài sản 64

3.4 Một số kiến nghị ñối với NHNN 64

3.4.1 Thực hiện các biện pháp nâng cao năng lực tài chính cho các NHTM 64

3.4.2 Ban hành những quy ñịnh mới về quản trị ngân hàng 64

3.4.3 Tăng cường kiểm tra nhằm hạn chế sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các NHTM 65

3.4.4 Xem xét lại các qui ñịnh ñảm bảo an toàn trong ngân hàng 65

3.4.5 Đề nghị các NHTM phải phân loại nợ dựa trên bản chất của khoản vay 66

3.4.6 Ứng dụng những nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel 66

3.4.7 Duy trì mức lãi suất cơ bản linh hoạt và phù hợp 66

3.4.8 Nâng cao tính hiệu quả của trung tâm thông tin tín dụng 67

3.5.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc công bố thông tin của doanh nghiệp 68 3.5.3 Tạo ñiều kiện cho ngân hàng xử lý tài sản ñảm bảo nhanh chóng 69 3.5.4 Phát triển hơn nữa thị trường mua bán nợ tại Việt Nam 70 3.5.5 Ban hành những ñịnh hướng mới trong việc phát triển thị trường tài chính 70

Kết luận 71

VIB : Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

SCB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam

CBTD : Cán bộ tín dụng CIC : Trung tâm Thông tin Tín dụng

CTCP : Công ty cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng

Trang

Bảng 2.1 Kết quả hoạt ñộng của VIB từ năm 2006 - 2008 30

Hình 2.2 Tổng tài sản và dư nợ cho vay 34

Bảng 2.3 Kết cấu nguồn vốn của VIB 35

Hình 2.4 Huy ñộng và cho vay 38

Hình 2.5 Thu nhập và lãi thuần từ cho vay 40

Hình 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay của VIB 40

Bảng 2.7 Ủy quyền phán quyết tín dụng tại VIB 43

Bảng 2.8 Phân loại nợ 44

Hình 2.9 Tỷ lệ nợ quá hạn 45

Hình 2.10 Tỷ lệ nợ xấu 46

Tín dụng là hoạt ñộng kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt ñộng kinh doanh khác của NHTM, hoạt ñộng này tuy thu ñược nhiều lợi nhuận nhưng cũng gặp nhiều rủi ro Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra sẽ có tác ñộng mạnh và ảnh hưởng trực tiếp ñến sự tồn tại, phát triển của NHTM, cao hơn nó tác ñộng ảnh hưởng ñến cả hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế quốc dân Đặc biệt ñối với ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng chiếm từ 60-80% thu nhập của ngân hàng, nên hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng là rất cấp bách Trong những tháng ñầu năm 2008, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam nói riêng có dấu hiệu tăng cao và có xu hướng vượt quá tỷ lệ cho phép theo quy ñịnh của Ngân hàng Nhà nước Vậy nguyên nhân từ ñâu và làm thế nào

ñể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam? Đây là một vấn ñề ñang ñược ban lãnh ñạo Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam ñặc biệt quan tâm Trong bối cảnh trên, với công việc hiện tại là một cán bộ làm công tác tín dụng cùng với mong muốn tìm hiểu thêm

về rủi ro tín dụng nên tôi chọn ñề tài “Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp cao học với hy vọng ñóng góp một phần công sức cho hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu: Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc

Tế Việt Nam

Làm sáng tỏ một số vấn ñề cơ bản về cơ sở lý luận trong quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

Phân tích tình hình kinh doanh, tình hình hoạt ñộng tín dụng và hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng tại VIB, từ ñó ñưa ra những mặt ñạt ñược cũng như những mặt còn hạn chế của công tác quản trị này

Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng

có thể áp dụng trong thực tiễn ñể nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tại VIB

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu, thống kê và phân tích Từ cơ sở lý thuyết kết hợp với thực tiễn nhằm giải quyết

và làm sáng tỏ mục ñích ñặt ra trong luận văn

5 Kết cấu luận văn nghiên cứu

Ngoài phần mở ñầu và phần kết luận, luận văn ñược chia làm 3 chương, cụ thể: Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức kinh

tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả ñược nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện ñược giá trị hàng hoá, còn việc hoàn trả ñược lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện ñược giá trị thặng dư trên thị trường

Tín dụng có thể hiểu một cách ñơn giản là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong ñó một bên chuyển giao quyền sử dụng tiền cho bên kia bằng nhiều hình thức như: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh,… ñược sử dụng trong một thời gian nhất ñịnh và theo một số ñiều kiện cụ thể nào ñó ñã thỏa thuận

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân trong một khoảng thời gian xác ñịnh trước với một chi phí nhất ñịnh

1.1.2 Bản chất

Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người ñi vay và người cho vay, nhờ quan hệ này mà vốn tín dụng ñược chuyển giao từ chủ thể này sang chủ thể khác ñể sử dụng cho các nhu cầu ña dạng trong nền kinh tế Bản chất tín dụng chính là sự vận ñộng của giá trị vốn tín dụng, lần lượt trải qua 3 giai ñoạn:

Giai ñoạn cho vay: người cho vay chuyển giao quyền sử dụng giá trị vốn tín dụng cho người vay trong một thời gian nhất ñịnh

Giai ñoạn sử dụng vốn vay: người vay toàn quyền sử dụng giá trị vốn tín dụng vào những mục ñích ñã ñược bên cho vay ñồng ý

Giai ñoạn hoàn trả: sau thời gian sử dụng vốn tín dụng, người vay phải hoàn

trả lại cho bên cho vay ñầy ñủ giá trị ban ñầu và một phần chênh lệch gọi là lãi suất

Tóm lại, ñặc trưng của sự vận ñộng trong quan hệ tín dụng là sử dụng vốn và hoàn trả ñúng hạn

1.1.3 Phân loại

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm dựa trên những tiêu thức nhất ñịnh Phân loại tín dụng một cách khoa học là tiền ñề ñể thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, tùy thuộc vào mục ñích của nghiên cứu mà người ta chia thành các loại khác nhau

Căn cứ vào thời hạn cho vay:

Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn vay không quá 1 năm Tín dụng ngắn hạn ñược sử dụng ñể bổ sung vốn lưu ñộng và các nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời của các chủ thể vay vốn

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm ñến 5 năm, khoản tín dụng trung hạn thường ñược sử dụng ñể ñáp ứng nhu cầu vốn thực hiện các dự án nâng cấp tài sản cố ñịnh, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất kinh doanh

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, khoản tín dụng dài hạn thường ñược sử dụng ñể ñầu tư xây dựng các công trình mới hoặc các dự án ñầu tư có thời gian thu hồi vốn dài

Căn cứ vào mục ñích sử dụng vốn vay:

Tín dụng cho sản xuất hàng hóa: là loại tín dụng ñược cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hóa Nhằm ñáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh ñể dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc ñáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng ñược sử dụng ñể ñáp ứng nhu cầu vốn phục vụ ñời sống và thông thường thì vốn vay ñược thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay

Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm ñối với khách hàng:

Tín dụng có bảo ñảm: là loại tín dụng mà theo ñó nghĩa vụ trả nợ của chủ thể vay vốn ñược bảo ñảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo ñảm bằng uy tín hoặc năng lực tài chính của bên thứ ba

Tín dụng không có bảo ñảm: là loại tín dụng mà theo ñó ngân hàng chủ ñộng lựa chọn khách hàng ñể cho vay trên cơ sở khách hàng có tín nhiệm với hàng, năng lực tài chính, phương án kinh doanh khả thi và có khả năng hoàn trả nợ vay ñúng hạn

Căn cứ vào ñặc ñiểm luân chuyển vốn:

Tín dụng vốn lưu ñộng: ñược ngân hàng tài trợ ñể bên vay vốn bổ sung khi thiếu hụt vốn lưu ñộng và có nhu cầu vay vốn

Tín dụng vốn cố ñịnh: ñược ngân hàng tài trợ ñể bên vay vốn hình thành hoặc mua thêm tài sản cố ñịnh khi có nhu cầu

Căn cứ theo phương thức cấp tín dụng:

Chiết khấu thương phiếu: là việc ngân hàng sẽ ñứng ra trả tiền trước cho khách hàng Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào giá trị chứng từ, lãi suất, thời hạn và lệ phí chiết khấu Thực chất là ngân hàng ñã bỏ tiền ra mua thương

phiếu theo một giá mà bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị của thương phiếu

Cho vay: là việc ngân hàng giao tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi ñúng hạn trong khoảng thời gian ñã xác ñịnh Cho vay gồm các hình thức chủ yếu như: cho vay bằng thấu chi, cho vay từng lần, cho vay món, cho vay theo hạn hạn mức

Bảo lãnh: là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không ñúng nghĩa vụ ñã cam kết

Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng tài trợ tiền mua sắm tài sản cho khách hàng thuê Sau một thời gian nhất ñịnh khách hàng phải trả gốc và lãi ñúng hạn cho ngân hàng Cho thuê tài chính ñược xếp vào tín dụng trung dài hạn vì tài sản thuê thường là tài sản cố ñịnh

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm về rủi ro

Rủi ro luôn tồn tại ở tất cả các hoạt ñộng, vì vậy tùy theo ngành nghề, lĩnh

vực khác nhau mà “rủi ro” ñược hiểu khác nhau, chẳng hạn: Rủi ro là khả năng xảy

ra một biến cố mà ta hoàn toàn không chắc chắn (xác suất xảy ra < 1)

Dưới góc ñộ ñầu tư: rủi ro trong ñầu tư là không ñạt ñược giá trị hiện tại thuần NPV và chỉ số hoàn vốn nội bộ IRR như dự tính

Theo xác xuất thống kê: rủi ro là khả năng xuất hiện các biến cố ngẫu nhiên

có thể ño lường ñược bằng xác suất

Định nghĩa rủi ro hiện ñại: rủi ro là khả năng một kết quả có lợi hay không

có lợi sẽ xảy ra từ những nguy hiểm hiện hữu

1.2.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng ngân hàng là những biến cố không mong ñợi khi xảy ra dẫn ñến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí ñể có thể hoàn thành ñược một nghiệp vụ tài chính nhất ñịnh

Trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay, tín dụng là hoạt ñộng kinh doanh ñem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu trong 5 năm gần ñây cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm 70% trong tổng rủi ro hoạt ñộng ngân hàng

hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 ñến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo ñuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận ñược là mục tiêu kinh doanh của ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng:

“Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì ñó không phải là hoạt ñộng kinh doanh” Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng ñến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng:

Trong tài liệu “ Financial Institutions Management – A Modern Perpective”,

A Saunder và H Lange khái niệm rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể ñược thực hiện ñầy ñủ về

cả số lượng và thời hạn

Còn theo Henie Van Greuning… Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng

là nguy cơ mà người ñi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ñã ấn ñịnh trong hợp ñồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt ñộng ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả ñược toàn bộ Điều này gây ra sự cố ñối với dòng chu chuyển tiền tệ

và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng ( The World Bank )

Tại Việt Nam, theo khoản 1 Điều 2 qui ñịnh về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước: rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ñộng ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Các khái niệm khá ña dạng nhưng tập trung lại chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:

Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp ñồng, bao gồm vốn vay hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán

Rủi ro tín dụng sẽ dẫn ñến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn ñến thua

lỗ, hoặc ở mức ñộ cao hơn có thể dẫn ñến phá sản

Đối với các nước ñang phát triển, các ngân hàng thiếu ña dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, vì vậy tín dụng ñược coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như là duy nhất, ñặc biệt ñối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết ñịnh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai ñại lượng ñồng biến với nhau trong một phạm vi nhất ñịnh (lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn) Tuy nhiên, rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất là khả năng, do ñó

có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tồn thất, một ngân hàng có tỷ

lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng sẽ cao nếu như danh mục ñầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm ngành hay một số khách hàng Với cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng ñược chủ ñộng trong phòng ngừa, trích lập quỹ dự phòng, ñảm bảo có thể an toàn và bù ñắp tổn thất khi xảy ra rủi ro

1.2.3 Đặc ñiểm của rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong thời gian vay Rủi ro này xảy

ra khi khách hàng gặp tổn thất trong quá trình sử dụng vốn, hay nói cách khác là rủi

ro trong hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng trong khi vay vốn thực hiện dự án Rủi ro tín dụng có tính chất ña dạng và phức tạp: ñặc ñiểm này thể hiện ở sự

ña dạng, phức tạp (vì có nhiều nguyên nhân), hình thức của rủi ro tín dụng Do ñó

khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý ñến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng mang lại, từ ñó có biện pháp phòng ngừa thích hợp

Rủi ro tín dụng có tính chất tất yếu trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin thiếu chính xác ñã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt ñược các dấu hiệu rủi ro một cách ñầy ñủ và toàn diện, ñiều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro ñối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và ñạt ñược lợi nhuận tương ứng

1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng

Tùy theo mục ñích, yêu cầu nghiên cứu mà có cách phân loại rủi ro tín dụng phù hợp: Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng ñược phân thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan

Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai,

hỏa hoạn, người vay chết, mất tích và các biến ñộng ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay ñã thực hiện nghiêm túc các chế ñộ, chính sách

Rủi ro chủ quan do nguyên nhân chủ quan của người vay, người vay vì vô

tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hoặc vì những lý do chủ quan khác của người vay Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro thì rủi ro tín dụng ñược phân thành các loại sau:

Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, ñánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro ñảm bảo và rủi ro nghiệp vụ:

Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan ñến ñánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả ñể ra quyết ñịnh cho vay

Rủi ro ñảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo ñảm như các ñiều khoản trong hợp ñồng cho vay, các loại tài sản ñảm bảo, chủ thể ñảm bảo, hình thức ñảm bảo và tỷ lệ cho vay trên giá trị của tài sản ñảm bảo

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan ñến công tác quản lý khoản vay và hoạt ñộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn ñề

Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, ñược phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:

Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, ñặc ñiểm riêng bên trong của mỗi chủ thể ñi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng hoặc ñặc ñiểm sử dụng vốn của khách hàng vay

Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều ñối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều khách hàng hoạt ñộng trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng ñịa lý nhất ñịnh

Ngoài ra, còn có nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, theo nguồn gốc hình thành, ñối tượng sử dụng vốn vay, …

1.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng

Một trong những tính chất cơ bản của tài chính hiện ñại là tính rủi ro, do các

mô hình tài chính hiện ñại ñều ñược ñặt trong môi trường rủi ro Vì vậy, cần thiết phải có một khái niệm rủi ro theo quan ñiểm lượng và phải xây dựng công cụ ñể ño lường nó Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau ñể ño lường rủi ro tín dụng Các

mô hình này rất ña dạng bao gồm các mô hình ñịnh lượng và mô hình ñịnh tính Một số mô hình ño lường rủi ro tín dụng như sau:

1.2.5.1 Mô hình ñịnh tính về rủi ro tín dụng

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi ñầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay ñến hạn hay không? Điều này liên

- Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người vay có mục ñích tín dụng rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi ñến hạn

- Năng lực của người vay (Capacity): Người ñi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là ñại diện hợp pháp của doanh nghiệp Nó bao gồm cả năng lực, sức khỏe kinh doanh, tài chính của người vay

- Thu nhập của người vay (Cash flow): xác ñịnh nguồn trả nợ của khách hàng vay

- Bảo ñảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng ñể trả nợ vay cho ngân hàng, là tài sản ñảm bảo cho khoản vay Đó là nguồn trả nợ thứ 2 trong trường hợp nguồn thứ nhất có gặp khó khăn

- Các ñiều kiện (Conditions): ngân hàng quy ñịnh các ñiều kiện tùy theo khoản vay cụ thể mà có các ñiều kiện cụ thể ñi kèm

- Kiểm soát (Control): ñánh giá những ảnh hưởng do sự thay ñổi của luật pháp, quy chế hoạt ñộng, khả năng khách hàng ñáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương ñối ñơn giản, tuy nhiên hạn chế của mô hình là phụ thuộc vào mức ñộ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình ñộ phân tích, ñánh giá của cán bộ tín dụng

1.2.5.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

Mô hình ñịnh tính ñược xem là mô hình cổ ñiển ñể ñánh giá rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết các ngân hàng ñều tiếp cận phương pháp ñánh giá rủi ro hiện ñại hơn, ñó là lượng hóa rủi ro tín dụng Sau ñây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng thường ñược sử dụng nhiều nhất:

Mô hình ñiểm số Z

Mô hình này phụ thuộc vào: chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X; tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác ñịnh xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình ñược mô tả như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5

Trong ñó: X1: tỷ số “vốn lưu ñộng ròng/tổng tài sản”

X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ ñể xếp khách hàng vào nhóm có nguy

Mô hình này có ưu nhược ñiểm là:

Ưu ñiểm: Kỹ thuật ño lường rủi ro tín dụng tương ñối ñơn giản

Nhược ñiểm: Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức ñộ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không ñược trả lãi cho ñến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay Không có lý do thuyết phục ñể chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy, bản thân các chỉ số ñược chọn cũng không phải

là bất biến, ñặc biệt khi các ñiều kiện kinh doanh cũng như ñiều kiện thị trường tài chính ñang thay ñổi liên tục Mô hình không tính ñến một số nhân tố khó ñịnh

lượng nhưng có thể ñóng một vai trò quan trọng ảnh hưởng ñến mức ñộ của các khoản vay như: danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và

khách hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến ñộng của chu kỳ kinh tế

Mô hình ñiểm số tín dụng tiêu dùng

Ngoài mô hình ñiểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho ñiểm

ñể xử lý ñơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe hơi, trang thiết bị gia ñình, bất ñộng sản,… Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho ñiểm tín dụng bao gồm:

hệ số tín dụng, tuổi ñời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, ñiện thoại cố ñịnh, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc

Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục ñược cho ñiểm

từ 1-10

Ưu ñiểm: mô hình loại bỏ ñược sự phán xét chủ ñộng trong quá trình cho vay và

giảm ñáng kể thời gian ra quyết ñịnh tín dụng

Nhược ñiểm: mô hình không thể tự ñiều chỉnh một cách nhanh chóng ñể thích ứng với những thay ñổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia ñình

Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor

Rủi ro tín dụng trong cho vay và ñầu tư thường ñược thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong ñó Moody và Standard & Poor là những công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong ñó 4 hạng ñầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên ñầu tư, cho vay

Tóm lại, việc một ngân hàng ñánh giá xác suất rủi ro của người vay, trên cơ

sở ñó ñịnh giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác ñến ñâu phụ thuộc vào quy

mô của khoản ñầu tư và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố liên quan ñến quyết ñịnh ñầu tư gồm:

Nhóm các yếu tố liên quan ñến người vay vốn:

Uy tín của khách hàng: ñược thể hiện qua lịch sử vay trả của khách hàng Nếu trong suốt quá trình ñi vay, khách hàng luôn trả ñủ và ñúng hạn thì sẽ tạo ñược lòng tin ñối với ngân hàng

Cơ cấu vốn của khách hàng: thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn huy ñộng/ vốn

tự có Nếu tỷ lệ càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn

Mức ñộ biến ñộng của thu nhập: Với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự thu nhập cũng sẽ có ảnh hưởng rất lớn ñến khả năng trả nợ của người vay Chính vì vậy, thường các công ty có lịch sử thu nhập ổn ñịnh thường xuyên lâu dài sẽ hấp dẫn các nhà ñầu tư hơn

Tài sản ñảm bảo: Là ñiều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết ñịnh cho vay nào nhằm khuyến khích việc sử dụng vốn có hiệu quả ñồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng

Nhóm các yếu tố liên quan ñến thị trường:

Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn ñến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do ñó, ngân hàng cần phân tích chu kỳ kinh tế nhằm lựa chọn quyết ñịnh ñúng vào thời ñiểm và nên ñầu tư vào ngành nào có mức ñộ rủi ro thấp

Mức lãi suất: Một mức lãi suất cao biểu hiện kết qủa của chính sách thắt chặt tiền tệ, thường gắn với mức ñộ rủi ro cao Lý do là do giá vốn quá ñắt nên nhà ñầu

tư thường bị hấp dẫn bởi những dự án ñem lại nhiều lợi nhuận, mà lợi nhuận càng cao thì ñộ rủi ro càng lớn

Tại Việt Nam hiện nay, các ngân hàng ñang cố gắng ñể xây dựng cho mình những mô hình lượng hóa ñánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Đó là những

mô hình xếp hạng tín dụng cá nhân và doanh nghiệp ñược áp dụng theo các chuẩn

tư vấn của ngân hàng thế giới Ví dụ như mô hình xếp hạng tín dụng VIB, BIDV…

1.2.6 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng ngân hàng

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nĩi cách khác hoạt động ngân hàng luơn phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện những nguyên nhân gây

ra rủi ro tín dụng giúp ngân hàng cĩ biện pháp phịng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại

Cĩ 3 nhĩm nguyên nhân cơ bản sau đây:

Những nguyên nhân về phía ngân hàng:

Chính sách tín dụng khơng hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đĩ;

Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin hoặc phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư khơng hợp lý;

Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn cĩ tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác;

Cán bộ tín dụng khơng tuân thủ chính sách tín dụng, khơng chấp hành đúng quy trình cho vay;

Cán bộ tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ; cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh;

Định giá tài sản khơng chính xác; khơng thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết; hoặc khơng đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giá;

dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ

Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng:

Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý;

Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả;

Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hĩa khơng tiêu thụ được;

Quản lý vốn khơng hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản;

Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ơ, lừa đảo;

Do mất đồn kết trong nội bộ trong Hội đồng quản trị, ban điều hành

Các nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường:

- Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn;

- Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn;

- Do khủng hoảng hoặc suy thối kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh tốn quốc tế, tỷ giá hối đối biến động bất thường;

- Mơi trường pháp lý khơng thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mơ

Tĩm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, cĩ những nguyên nhân khách quan và những nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Những nguyên nhân chủ quan, do các chủ thể cĩ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng và ngân hàng cĩ thể kiểm sốt được nếu cĩ những biện pháp thích hợp

1.2.7 Hậu quả của rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro tín dụng luơn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí cĩ thể lan rộng trên phạm vi tồn cầu

Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do khơng thu hồi được nợ làm cho nguồn vốn

ngân hàng bị thất thốt, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì cĩ thể bị

phá sản

Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia cĩ liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy, nếu một ngân hàng cĩ kết quả hoạt động xấu dẫn đến mất khả năng thanh tốn và phá sản thì sẽ cĩ những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Nếu khơng cĩ sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến tồn bộ người gửi tiền và

họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác vơ hình chung

cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh tốn

Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là

kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế mất ổn ñịnh và ngưng trệ, mất cân ñối về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh

chính trị bất ổn…

Trong quan hệ kinh tế ñối ngoại: Làm ảnh hưởng ñến vị thế và hình ảnh của

hệ thống ngân hàng, tài chính quốc gia thậm chí ảnh hưởng ñến toàn bộ nền kinh tế

quốc gia

Rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức ñộ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập quỹ dự phòng, không thu hồi ñược lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu hồi ñược vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ñến ngân hàng bị lỗ và mất vốn kinh doanh Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục ñược, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy ñòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng trong quá trình thẩm ñịnh cho vay

1.2.8 Những yếu tố ảnh hưởng ñến rủi ro tín dụng ngân hàng

Kế hoạch về lợi nhuận của ngân hàng ñặt quá cao so với năng lực hiện tại, ñây là yếu tố ảnh hưởng gián tiếp ñến rủi ro tín dụng Hội ñồng Quản trị ñặt kế hoạch về lợi nhuận hoặc thị phần của ngân hàng quá cao dẫn ñến Ban Tổng Giám ñốc căn cứ vào kế hoạch ñược giao phân chia lại cho các khối kinh doanh, từ ñó các khối kinh doanh triển khai trên cơ sở kế hoạch ñược giao Các cán bộ tín dụng thực hiện việc cho vay trên chỉ tiêu quá cao về dư nợ làm cho cán bộ tín dụng dễ dàng cho vay ñối với những khoản vay có rủi ro

Chính sách tín dụng quá tập trung vào ngành hoặc lĩnh vực kinh doanh sở trường của ngân hàng Tập trung vào một ngành hay một lĩnh vực nào ñó của nền kinh tế mà ngành ñó ñang phát triển nhanh thì khả năng thu hồi vốn tốt, thế nhưng

khi nền kinh tế bị khủng hoảng thì chính những sự tập trung này sẽ làm cho ngân hàng khó hoặc không thu hồi ñược nợ vay làm cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng dẫn ñến rủi ro về thanh khoản

Cán bộ tín dụng thực hiện không ñúng quy trình cho vay Khách hàng có thể dựa trên những yếu tố chưa chặt chẽ trong quy trình cho vay ñể trục lợi ngân hàng dẫn ñến ngân hàng gặp rủi ro

Cán bộ tín dụng yếu kém về trình ñộ nghiệp vụ, cán bộ tín dụng vi phạm ñạo ñức kinh doanh

Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện ñầy ñủ các thủ tục pháp lý cần thiết Việc ñịnh giá quá cao, nếu khoản vay gặp khó khăn về nguồn trả nợ thì khi phát mại tài sản ñảm bào không ñủ ñể thanh toán nợ làm cho ngân hàng gặp rủi

ro

Trình ñộ của các cấp phê duyệt cho vay Đây là yếu tố rất quan trọng ảnh hưởng trực tiếp ñến chất lượng của các khoản tín dụng, vì vậy trình ñộ yếu kém trong công tác phê duyệt tín dụng làm cho ngân hàng gặp rủi ro

Trình ñộ chuyên môn của bộ phận kiểm soát nội bộ ngân hàng Bộ phận kiểm soát nội bộ là bộ phận quan trọng của ngân hàng với nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra việc thực hiện các quy ñịnh, quy trình cho vay và các vần ñề về pháp lý ñể ñảm bảo cho ngân hàng có thể hoạt ñộng tốt Nếu trình ñộ chuyên môn của cán bộ kiểm soát nội bộ kém thì những sai sót trong hoạt ñộng tín dụng hay hoạt ñộng của ngân hàng sẽ không ñược phát hiện dẫn ñến rủi ro

Môi trường pháp lý thay ñổi làm cho ngân hàng không chủ ñộng ñược trong việc cho vay dẫn ñến tính thanh khoản của ngân hàng có thể bị ảnh hưởng do những chính sách, cụ thể là chính sách từ ngân hàng nhà nước

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

1.3.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng

Để hạn chế những rủi ro phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho ñến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố khơng cĩ lợi, ngăn chặn các tình huống khơng cĩ lợi đã và đang xảy ra mà cĩ thể lan ra phạm vi rộng Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng, đây là quá trình logic chặt chẽ Do đĩ, cần cĩ quản trị để đảm bảo tính thống nhất Phịng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Trong ngân hàng, nhân viên cĩ suy nghĩ và hành động khác, cĩ thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải cĩ quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải cĩ kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

1.3.2 Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng

Hoạch định phương hướng và kế hoạch phịng chống rủi ro nhằm vào dự đốn xác định rủi ro cĩ thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu quả ra sao,… tổ chức phịng chống rủi ro khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an tồn, mức độ sai sĩt cĩ thể chấp nhận được Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm sốt phịng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những cơng cụ

kỹ thuật phịng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc Kiểm tra thường xuyên để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phịng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sĩt khi thực hiện giao dịch, đánh giá hiệu quả cơng tác phịng chống rủi ro trên cơ sở đề nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.3.3 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một Ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhĩm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh và Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ

sở Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc tại Thành phố

hàng của một quốc gia (dù quốc gia phát triển hay ñang phát triển) sẽ ñe dọa ñến sự

ổn ñịnh tài chính của quốc gia ñó Vì vậy nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính

là ñiều mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp hoạt ñộng trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành 2 ấn phẩm:

Những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt ñộng của ngân hàng một cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng) Tài liệu hướng dẫn của Basel với các khuyến cáo, các hướng dẫn và tiêu chuẩn của Ủy ban Basel Như vậy từ chỗ là diễn ñàn trao ñổi kinh nghiệm hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng ngày nay ñã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng ñược quốc tế công nhận Ủy ban Basel ñã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là ñưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, ñảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt ñộng cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau ñây:

Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): Ủy ban Basel yêu cầu Hội ñồng Quản trị phải thực hiện phê duyệt ñịnh kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt ñộng của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức ñộ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ sở này, ban Tổng Giám ñốc có trách nhiệm thực thi các ñịnh hướng, phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, ño lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt ñộng của ngân hàng cho từng khoản tín dụng, danh mục ñầu tư Các ngân hàng cần xác ñịnh việc quản lý rủi ro tín dụng cho từng sản phẩm và hoạt ñộng của ngân hàng, ñặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội ñồng Quản trị hoặc Ủy ban của Hội ñồng Quản trị

Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác ñịnh

rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, ñối tượng khách hàng, ñiều khoản và ñiều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn

rủi ro tín dụng khác nhau Nhằm mục ñích so sánh, theo dõi trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ với khách hàng trong từng lĩnh vực từng ngành nghề khác nhau Ngân hàng nên có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa ñổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm cụ thể của các bộ phận tham gia, ñồng thời cần phát triển ñội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm ñưa ra các nhận ñịnh thận trọng trong việc ñánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần ñược thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, ñặc biệt cần có sự cẩn trọng và ñánh giá hợp lý ñối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ

Duy trì một quá trình quản lý, ño lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc) : Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý thường xuyên cập nhật ñối với các danh mục ñầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản theo quy mô và mức ñộ phức tạp của ngân hàng Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao ước của khách hàng ñể phát hiện kịp thời những khoản vay có dấu hiệu về rủi ro Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm ñối với

các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có dấu hiệu xấu Trách nhiệm ñối với các khoản tín dụng này có thể ñược giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận

xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức ñộ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel

có một số ñiểm cơ bản:

- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm cụ thể của các bộ phận tham gia;

- Nâng cao năng lực của cán bộ quản trị rủi ro tín dụng;

- Xây dựng một hệ thống quản trị và cập nhật thông tin hiệu quả ñể duy trì một quá trình ño lường, theo dõi tín dụng thích hợp, ñáp ứng yêu cầu thẩm ñịnh và quản trị rủi ro tín dụng

1.3.4 Áp dụng các mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng TMCP Việt Nam

Mỗi mô hình quản trị rủi ro tín dụng ñều có những ưu nhược ñiểm và các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, vì vậy các ngân hàng thường kết hợp sử dụng nhiều mô hình ñể phân tích ñánh giá mức ñộ rủi ro tín dụng

Trong ñiều kiện thực tế ở Việt Nam, các ngân hàng thường sử dụng mô hình ñịnh tính ñể ñánh giá khoản vay từ khâu thẩm ñịnh ñến việc quản lý, theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản nợ vay

Yếu tố 1, thẩm ñịnh cho vay: Nhìn chung các ngân hàng ñều có quy ñịnh về quy trình thẩm ñịnh khoản vay bao gồm các yếu tố bản sau ñây:

Thẩm tra tính pháp lý: Kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục ñích vay vốn của khách hàng có hợp pháp không

Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản trị ñiều hành, phẩm chất ñạo ñức, thiện chí ñi vay, uy tín trong giao dịch

Thẩm tra về khả năng tài chánh, năng lực hoạt ñộng: thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận…

Thẩm tra về tính hiệu quả của phương án vay vốn: về khả năng thực hiện phương án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, nguồn vốn tài trợ cho phương án, vốn vay ñược sử dụng có hợp lý không

Thẩm tra về nguồn trả nợ: khách hàng dự kiến dùng những nguồn thu nào ñể thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn ñịnh không

Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: tài sản thế chấp có thuộc sở hữu hợp pháp của người vay không, có bị hao mòn vô hình, dễ chuyển nhượng hay không

Yếu tố 2, kiểm tra tín dụng: các ngân hàng hầu hết ñều có quy trình tín dụng riêng ñể kiểm tra tín dụng, những nguyên lý chung nhất ñang ñược áp dụng tại hầu hết các ngân hàng là:

Tiến hành kiểm tra tất cả các khoản tín dụng theo ñịnh kỳ nhất ñịnh Xây dựng

kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng, chi tiết nhằm ñảm bảo những khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụng ñều ñược kiểm tra, bao gồm:

Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm ñảm bảo trả nợ ñúng hạn

Chất lượng và ñiều kiện của tài sản ñảm bảo

Tính ñầy ñủ và hợp lệ của hợp ñồng tín dụng, ñảm bảo tính hợp pháp ñể phát mại các tài sản khi người vay không trả ñược nợ

Đánh giá ñiều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên

cơ sở ñó xem xét lại nhu cầu tín dụng

Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn vì tính ảnh hưởng mạnh ñến nguồn tài chính của ngân hàng

Quản lý thường xuyên, chặt chẽ các khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro, tăng cường kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu xấu liên quan ñến khoản vay

Tăng cường công tác kiểm tra khoản tín dụng khi nền kinh tế có chiều hướng ñi xuống, hoặc những ngành nghề cho vay có biểu hiện dễ gặp rủi ro trong phát triển

Tóm lại, ñể có thể kiểm soát ñược rủi ro tín dụng, thì chức năng cho vay của ngân hàng phải ñược thực hiện một cách chặt chẽ nhằm tuân thủ chính sách và thực hiện tín dụng của ngân hàng Ngoài ra, ñể kiểm soát rủi ro tín dụng, các ngân hàng thường xây dựng một “chính sách tín dụng” và “quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng” Khi một khoản tín dụng xuất hiện rủi ro, thì cần ñến việc xử lý nghiệp vụ của cán

bộ ngân hàng Cán bộ ngân hàng phải tìm ra ñược nguyên nhân của tín dụng có rủi

ro và hợp tác cùng khách hàng ñể tìm ra giải pháp ñể ngân hàng thu hồi vốn Các chuyên gia ñưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro như sau:

Sử dụng tối ña các cơ hội ñể thu hồi nợ

Khám phá và báo cáo kịp thời vấn ñề thực chất liên quan ñến tín dụng

Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung ñột có thể xảy ra với quan ñiểm của cán bộ tín dụng trực tiếp cho vay

Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý, ñồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát hoạt ñộng và các tài sản của doanh nghiệp

Phải cân nhắc mọi phương án có thể hoàn thành việc thu hồi nợ có rủi ro, bao gồm cả việc thỏa thuận gia hạn tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp khó khăn trước mắt Các khả năng khác là có thể bổ sung tài sản ñảm bảo, yêu cầu có bảo lãnh của bên thứ ba…

1.3.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới

Bài học từ các ngân hàng Trung Quốc

Từ một số nguyên nhân chính gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc, quốc gia này có những ñiều kiện tương ñồng với Việt Nam và VIB có thể học hỏi kinh nghiệm ñể hạn chế ñược những nguy cơ tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân các khoản nợ xấu:

Dư nợ tín dụng: tăng quá nhanh trong khi trình ñộ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa ñạt tiêu chuẩn

Tài sản thế chấp: cho vay dựa vào tài sản thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng mà không ñánh giá nguồn trả nợ chính Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao Tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà ñất nghiêm trọng gần ñây ñã làm cho trị giá thế chấp không ñủ bù ñắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả ñược

nợ là rất lớn

Thông tin khách hàng: không thu thập ñầy ñủ chi tiết về thông tin cá nhân,

hồ sơ pháp lý, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời hạn hiệu lực khoản vay

Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục ñích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

Giám sát sau giải ngân kém: không giám sát các khoản cho vay xây dựng như kiểm tra tình hình thực tế, tiến ñộ rút vốn vay, Không nhận biết ñược các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

Mua bán nợ xấu:

Từ năm 2001, Chính phủ Trung Quốc ñã cho phép hình thành thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng với sự tham gia của rất nhiều thành phần quốc doanh, tư nhân, trong nước và quốc tế Trung Quốc quan niệm rằng, nếu chỉ ñể cho các thành phần quốc doanh mua bán trên thị trường này, quá trình ñịnh giá sẽ không thực sự cạnh tranh Vì thế, Chính phủ nước này cho phép Morgan Stanley và sau này là các ngân hàng ñầu tư khác của Mỹ không chỉ tham gia mua cổ phần mà còn ñược phép mua bán nợ xấu các ngân hàng

Sở dĩ hoạt ñộng này trên thế giới thông suốt vì có hệ thống pháp lý hoàn hảo

và tạo mọi ñiều kiện thuận lợi cho thị trường này phát triển như nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ bài bản

Hiện nay các ngân hàng Nhật Bản ñã xử lý thành công các vấn ñề liên quan

ñến tài sản không thu hồi ñược Tổ chức dịch vụ tài chính ñóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử

lý những khoản nợ xấu mà trước ñây ñã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm ñối với hầu hết các ngân hàng

Bài học từ các ngân hàng Mỹ

Các ngân hàng Mỹ nhấn mạnh vào lối ra cho các khoản nợ xấu và tránh tối ña việc thu hồi nợ xấu Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi ñó là cách cuối cùng ñể thu hồi khoản vay có rủi ro, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn ñang hoạt ñộng hơn là phải phát mại tài sản Morgan và Bank of America ñã bắt ñầu nỗ lực hoãn các vụ phát mại tài sản ñể trả nợ và nỗ lực làm việc với các chủ nợ ñể họ vẫn có thể trả tiền Các biện pháp phổ biến là giảm lãi suất, giảm giá trị các khoản chi trả ñể khách hàng vay vẫn có thể trả nợ mà không phải phát mại tài sản thế chấp

Chính phủ Mỹ cũng ñã bơm tiền vào các ngân hàng lớn, nhờ ñó các ngân hàng

này ñã mua lại các ngân hàng nhỏ ñang trên bờ vực phá sản

1.3.6 Những yếu tố ảnh hưởng ñến công tác quản trị rủi ro tín dụng

1.3.6.1 Môi trường vi mô

Môi trường này có tác ñộng ảnh hưởng trực tiếp và thường xuyên, ñe dọa trực tiếp sự thành bại của ngân hàng Vì vậy, các nhà quản trị ngân hàng rất quan tâm và thường xuyên dành nhiều thời gian ñể khảo sát kỹ các yếu tố của môi trường này

Về khách hàng vay vốn

Là những người có quan hệ với ngân hàng với những sản phẩm và dịch vụ, ñặc biệt là quan hệ tín dụng Trong công tác cho vay, nếu ngân hàng thẩm ñịnh khách hàng chặt chẽ thì hạn chế ñược những rủi ro có thể xảy ra do khách hàng mang lại cho ngân hàng

Về người gửi tiền tại ngân hàng

Là những người có quan hệ với ngân hàng bằng việc gửi tiền tại ngân hàng bằng hình thức tiền gửi có kỳ hạn hoặc không kỳ hạn Số tiền gửi, thời hạn gừi tiền ñều ảnh hưởng lớn ñến kết quả, hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng Để giảm bớt tủi ro từ yếu tố này, ngân hàng phải tạo ra ñược mối quan hệ gắn bó với những người gửi tiền Mặt khác, phải tìm thêm nhiều người gửi tiền ñể ngân hàng

có thể chủ ñộng nguồn vốn trong hoạt ñộng cho vay

Về các ngân hàng khác

Khi kinh tế thị trường phát triển mạnh, sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật ngày càng tăng thì sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng khốc liệt Để tồn tại và phát triển thì các ngân hàng phải ý thức ñược sự ñe dọa của các ngân hàng bạn và ñưa ra những chính sách cho vay thích hợp ñể hạn chế các rủi ro trong hoạt ñộng của mình

1.3.6.2 Môi trường vĩ mô

Môi trường vĩ mô ảnh hưởng lâu dài ñến việc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Mức ñộ ảnh hưởng và tính chất tác ñộng của môi trường vĩ mô là khác nhau ñối với từng ngân hàng cụ thể Sự thay ñổi của môi trường vĩ mô có tác ñộng làm thay ñổi cục diện của môi trường vi mô của ngân hàng Những yếu tố ñặc trưng của môi trường vĩ mô là:

Môi trường kinh tế

Đây là yếu tố rất quan trọng thu hút sự quan tâm của tất cả các nhà quản trị Sự tác ñộng của môi trường này có tính chất trực tiếp và năng ñộng Những diễn biến của môi trường kinh tế vĩ mô bao giờ cũng chưa ñựng những cơ hội, rủi ro khác nhau ñối với từng ngân hàng và ành hưởng ñến hoạt ñộng quản trị rủi ro cho ngân hàng Ví dụ như, NHNN thay ñổi lãi suất cơ bản làm cho các ngân hàng phải ñiều

chỉnh chính sách cho vay trong chiến lược kinh doanh, mà sự thay ñổi này có thể là yếu tố rủi ro ñối với ngân hàng khi ñó là sự thay ñổi bất lợi

Môi trường pháp luật

Đưa ra những quy ñịnh cho phép hoặc không cho phép, hoặc ñưa ra những ràng buộc ñòi hỏi các ngân hàng tuân theo Ví dụ như việc NHNN buộc các NHTM phải tăng vốn ñiều lệ tối thiểu là 3.000 tỷ ñồng vào cuối năm 2010, ñầy cũng có thể

là yếu tố rủi ro ñối với những ngân hàng chưa có kế hoạch về tăng vốn ñiều lệ Nếu tăng vốn ñiều lệ quá nhanh làm cho ngân hàng mất cân ñối về vốn hay cơ cấu nhân

sự với quy mô vốn mới thì cũng là yếu tố rủi ro cho các ngân hàng

Môi trường dân số

Những thông tin của môi trường dân số cung cấp những dữ liệu quan trọng cho các nhà quản trị ngân hàng trong việc hoạch ñịnh chiến lược sản phẩm, chiến lược thị trường, chiến lược tiếp thị, chiến lược cho vay Nắm bắt chính xác môi trường này nhà quản trị ngân hàng dễ dàng hoạch ñịnh những sản phẩm cho vay phù hợp với người vay trên cơ sở xem xét các yếu tố về tuổi trung bình của người vay, về nghề nghiệp, về thu nhập ñể từ ñó có những sản phẩm cho vay phù hợp hơn nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng

Môi trường công nghệ

Sự bùng nổ của công nghệ ngân hàng mới làm cho công nghệ hiện hữu bị lỗi thời và tạo ra áp lực ñòi hỏi các ngân hàng phải ñổi mới công nghệ ñể tăng khả năng cạnh tranh Với công nghệ mới các ngân hàng có thể cho ra ñời nhiều sản phẩm phục vụ cho các khách hàng với ña dạng các nhu cầu Nếu ngân hàng không nắm bắt kịp công nghệ mới thì khả năng thu hút khách hàng sẽ giảm và sẽ ảnh hưởng ñến kết quả hoạt ñộng kinh doanh, từ ñó ảnh hưởng ñến công tác quản trị rủi ro cho ngân hàng Ví dụ, với công nghệ mới có thể cho phép khách hàng giao dịch với

ngân hàng ngay tại nhà thông qua internet, hoặc công nghệ mới sẽ thông báo cho khách hàng kịp thời những thông tin về tiền gửi, tiền vay ñến hạn

Kết luận chương 1

Trong kinh doanh ngân hàng việc ñương ñầu với rủi ro tín dụng là ñiều không thể tránh khỏi Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn ñề là làm thế nào ñể hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận Chương 1 của luận văn ñã khái quát các vấn ñề cơ bản về rủi ro tín dụng cũng như ñề cập ñến các mô hình và biện pháp ñảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn

Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM

2.1 Quá trình hình thành và phát triển

2.1.1 Lịch sử hình thành

Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam (tên gọi tắt là Ngân hàng Quốc Tế - VIB) ñược thành lập theo Quyết ñịnh số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Cổ ñông sáng lập Ngân hàng Quốc Tế bao gồm các cá nhân và doanh nhân hoạt ñộng thành ñạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế; Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam; Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Ngân hàng Quốc Tế ñang tiếp tục củng cố vị trí của mình trên thị trường tài chính tiền tệ Việt Nam Từ khi bắt ñầu hoạt ñộng ngày 18/09/1996 với số vốn ñiều

lệ ban ñầu là 50 tỷ ñồng Việt Nam, Ngân hàng Quốc Tế ñang phát triển thành một trong những tổ chức tài chính trong nước dẫn ñầu thị trường Việt Nam

Ngân hàng Quốc Tế cung cấp một loạt các sản phẩm, dịch vụ tài chính trọn gói cho khách hàng với nòng cốt là những doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt ñộng lành mạnh và những cá nhân, gia ñình có thu nhập ổn ñịnh Đến thời ñiểm hiện tại, vốn ñiều lệ của Ngân hàng Quốc Tế là 2.200 tỷ ñồng Tổng tài sản ñạt gần 40.000 tỷ ñồng Ngân hàng Quốc Tế luôn ñược Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tốt nhất theo các tiêu chí ñánh giá hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong nhiều năm liên tiếp Đến thời ñiểm này, ngoài Hội sở tại Hà Nội, Ngân hàng Quốc Tế có 108 chi nhánh, phòng giao dịch tại Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Hải Dương, Vĩnh Phúc, Phú Thọ, Thái Nguyên, Thái Bình, Hà Tây, Thanh Hóa, Nghệ An, Huế, Đà Nẵng, Quảng Ngãi, Bình Định, Khánh Hòa, Đắc Lắc, Đồng Nai, Bình Dương, Vũng Tàu, Cần Thơ, An Giang, Kiên Giang, Tây Ninh, và mạng lưới 37 Tổ công tác tại 35 tỉnh, thành phố trên toàn quốc Với phương châm