GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM.PDF

Trong đó, công tác thẩm định cho vay đóng một vai trò đặc biệt quan trọng, có ý nghĩa quyết định đối với chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại NHTM.. Từ thực tiễn đánh giá chấ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM

-

TÔ THỊ HỒNG GẤM

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

QUỐC TẾ VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM

-

TÔ THỊ HỒNG GẤM

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM

ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS LẠI TIẾN DĨNH

Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến người thầy của mình là TS Lại Tiến Dĩnh, thầy đã hướng dẫn, cung cấp tài liệu, nhận xét, động viên và khuyến khích tôi trong suốt thời gian thực hiện đề tài

Xin cảm ơn các thầy cô giáo trường Đại học Kinh Tế TP.HCM, đã giảng dạy

và giúp đỡ tôi hoàn thành khóa học

Xin cảm ơn Ban giám hiệu trường Cao đẳng Tài Chính Hải Quan, Ban chủ nhiệm Khoa Tài chính đã tạo điều kiện cho tôi tham dự khóa học này

Tác giả bày tỏ tình cảm của mình đối với những cá nhân, tập thể và những ai liên quan đã hướng dẫn giúp đỡ, cộng tác và tài trợ kinh phí trong quá trình thực hiện luận văn

Tp.HCM, Ngày 26 tháng 12 năm 2012

Người thực hiện

Tô Thị Hồng Gấm

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và không trùng lặp với các đề tài khác Tôi cũng xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc

Tp.HCM, Ngày 26 tháng 12 năm 2012 Người thực hiện

Tô Thị Hồng Gấm

Lời cảm ơn

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục ký hiệu và chữ viết tắt

Danh mục các bảng, biểu

Danh mục các hình vẽ, đồ thị

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 2

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 4

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 5

6 Đóng góp mới của luận văn 5

7 Bố cục luận văn 5

NỘI DUNG Chương 1: Tổng quan về chất lượng thẩm định tín dụng tại NHTM 1.1 Thẩm định tín dụng 6

1.1.1 Khái niệm về thẩm định tín dụng 6

1.1.2 Vai trò của thẩm định tín dụng 7

1.1.3 Nguồn thông tin để thẩm định tín dụng 7

1.1.4 Nội dung của thẩm định tín dụng 8

1.2 Chất lượng thẩm định tín dụng tại NHTM 12

1.2.1 Quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng 12

1.2.2 Một số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng 14

1.2.3 Quan điểm về nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 17

1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam 23

1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 24

Kết luận chương 1 27

Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 28

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển 28

2.1.2 Mạng lưới hoạt động 29

2.1.3 Cơ cấu tổ chức 30

2.1.4 Tình hình phát triển của VIB qua 15 năm 31

2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 33

2.2.1 Thực trạng hoạt động thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 33

2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 43

2.3 Kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động thẩm định tại VIB 50

2.3.1 Kết quả đạt được trong hoạt động thẩm định tại VIB 50

2.3.2 Hạn chế trong hoạt động thẩm định tại VIB 53

2.3.3 Nguyên nhân hạn chế trong hoạt động thẩm định tại VIB 56

Kết luận chương 2 63

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tại ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 3.1 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại VIB 64

3.1.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng 64

3.1.2 Nâng cao năng lực cán bộ phụ trách thẩm định tín dụng 64

3.1.3 Hoàn thiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung 65

3.1.6 Xây dựng hệ thống CSDL thông tin tín dụng chất lượng cao 68

3.1.7 Tăng cường công tác thẩm định và định giá tài sản đảm bảo 70

3.2 Một số kiến nghị với các bên liên quan 70

3.2.1 Kiến nghị với Chính phủ 70

3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 71

3.2.3 Kiến nghị với Khách hàng vay vốn 73

Kết luận chương 3 74

PHẦN KẾT LUẬN

Tài liệu tham khảo

Phụ lục

BCTC Báo cáo tài chính

KHCNKD Khách hàng cá nhân kinh doanh

KHCNTD Khách hàng cá nhân tiêu dung

KHDN Khách hàng doanh nghiệp

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

TCTD Tổ chức tín dụng

TTTD Thông tin tín dụng

TSĐB Tài sản đảm bảo

VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế - Việt Nam VIBAMC Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản VIB

Bảng 2.1 Tình hình hoạt động của VIB từ 2009 đến 2011 33

Bảng 2.2 Các chỉ tiêu liên quan đến nhân sự tại VIB 45

Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ của VIB năm 2009 - 2011 47

Bảng 2.4 Sự tăng trưởng về dư nợ theo nhóm nợ qua các năm 48

Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu của VIB so với toàn ngành giai đoạn 2009 - 2011 53

Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo vùng năm 2011 55

Danh mục các hình vẽ, đồ thị Hình 1.1 Sơ đồ mạng lưới thu thập và cung cấp TTTD của NHCT 26

Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VIB 30

Hình 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định và phê duyệt cho vay 35

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Những năm gần đây, mặc dù có rất nhiều dịch vụ mới được đẩy mạnh, triển khai song nguồn sống chủ yếu của các ngân hàng vẫn là hoạt động tín dụng truyền thống

Vì mục tiêu lợi nhuận, một trong những tiêu chí hàng đầu đặt ra đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) là đẩy mạnh hoạt động cấp tín dụng Trong đó, công tác thẩm định cho vay đóng một vai trò đặc biệt quan trọng, có ý nghĩa quyết định đối với chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM)

Thẩm định cho vay chính là quá trình kiểm tra, đánh giá, rà soát lại toàn bộ những vấn đề có liên quan đến phương án/dự án để đưa ra những quyết định chính xác về việc đồng ý hay từ chối cấp tín dụng cho khách hàng Có thể nói đây chính là viên gạch đặt nền móng hình thành tất cả các mối quan hệ tín dụng và là khâu chủ đạo, đóng vai trò then chốt trong hoạt động cho vay ở các ngân hàng

Ở Việt Nam thời gian qua, công tác thẩm định tại các NHTM vẫn còn nhiều hạn chế, báo cáo thẩm định còn sơ sài và mang nặng tính hình thức Hậu quả là các quyết định cấp tín dụng không chính xác như: cho vay các phương án/dự án có hiệu quả thấp, không trả được nợ cho ngân hàng, ngược lại có trường hợp lại bỏ quả các phương án/dự án tốt Trong bối cảnh thị trường vốn của Việt Nam còn chưa phát triển thì hoạt động tín dụng còn mang một ý nghĩa đặc biệt: là kênh dẫn vốn chủ lực trong huyết mạch của toàn bộ nền kinh tế quốc dân Thẩm định không tốt, dẫn đến những quyết định sai lầm trong cho vay sẽ gây lãng phí đồng vốn đầu tư cũng như chưa sử dụng và phân bổ một cách hiệu quả nhất các nguồn lực để đem lại lợi ích kinh tế cho xã hội và cho đất nước Mặt khác, trước tình hình tỷ lệ nợ xấu đang có

xu hướng gia tăng nhanh chóng như hiện nay, chất lượng tín dụng đang trở thành một vấn đề đáng lo ngại mà thẩm định chính là nhân tố có ảnh hưởng sâu rộng đến các quyết định cho vay và các hệ quả của nó Nâng cao chất lượng thẩm định là yêu cầu, đòi hỏi cấp bách đặt ra cho tất cả các ngân hàng nói chung và VIB nói riêng Hơn nữa, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra ngày càng sâu rộng, các

ngân hàng Việt Nam đang đứng trước sự cạnh tranh vô cùng gay gắt và khốc liệt từ các đối thủ nước ngoài hơn hẳn về mọi mặt Nâng cao chất lượng thẩm định là cần thiết để lựa chọn ra được những phương án/dự án vay vốn hiệu quả nhất, qua đó tăng cường khả năng cạnh tranh của các NHTM, hội nhập thành công và không bị lép vế ngay trên sân nhà

Từ thực tiễn đánh giá chất lượng thẩm định tại các Chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) – với tư cách là cựu chuyên viên của VIB và một giảng viên giảng dạy trực tiếp môn Thẩm định tín dụng ngân hàng, tác giả nhận thấy có khá nhiều bất cập và tồn tại trong công tác này nhưng chưa được nhìn nhận, phân tích một cách thấu đáo, khoa học Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, tác giả đã lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam ” làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Tình hình nghiên cứu

Có thể nói, tín dụng luôn là đề tài được bàn luận sôi nổi nhiều nhất khi đề cập đến lĩnh vực hoạt động ngân hàng Đã có nhiều đề tài luận văn về chủ đề nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng như: ‘‘Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ trong giai đoạn hiện nay” của tác giả Nguyễn Việt Cường, ‘‘Nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT

Hà Nội ’’ của tác giả Nguyễn Thị Kim Chi, ‘‘Chất lượng tín dụng của ngân hàng đối với các DNVVN ’’ của tác giả Nguyễn Vân Anh … Trong đó, chất lượng thẩm định tín dụng chỉ được nghiên cứu đan xen với tư cách là một khâu trước khi cho vay trong toàn bộ quy trình tín dụng của một ngân hàng

Song song với chủ đề nâng cao chất lượng tín dụng là diễn đàn bàn luận về cách thức quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Đây cũng là đề tài thu hút được nhiều

sự quan tâm nghiên cứu với những bài viết như: ‘‘Bàn thêm về giải pháp xử lý rủi

ro tín dụng của NHTM’’, tác giả Đinh Thị Thu Thảo, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 12 ngày 15/06/2010; ‘‘Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Ngoại thương’’ tác giả Trần Tiến Chương; ‘‘Rủi ro và quản lý rủi ro tín

dụng trong hoạt động ngân hàng ’’ TS Ngô Minh Châu; cùng rất nhiều luận văn thạc sĩ nghiên cứu về vấn đề này Trong đó, các tác giả đi sâu vào phân tích, nghiên cứu, đánh giá rủi ro gặp phải sau khi đã ký kết hợp đồng tín dụng, tức là đã cho vay

và các biện pháp phòng ngừa cũng như giải pháp hạn chế đến mức thấp nhất tổn thất cho ngân hàng

Gần đây, xuất hiện một số nghiên cứu chuyên sâu về mảng thẩm định trong hoạt động cho vay như: ‘‘Tìm hiểu về thẩm định tín dụng’’ của tác giả Hằng Nga, www Anet.vn ngày 29/06/2010; ‘‘Chất lượng thẩm định dự án cho vay vốn tại NHTM’’ tác giả Nguyễn Hùng Tiến, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số 9 ngày 01/05/2010 ; “Nâng cao chất lượng thẩm định ngắn hạn đối với các DNVVN tại NHNo&PTNT Nam Hà Nội ’’ của tác giả Tào Tiến Tiệp,” Nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM trên địa bàn TPHCM” … Những nghiên cứu này bước đầu đã hình thành nên một chuyên đề riêng về thẩm định tín dụng nhưng chưa đầy đủ và có hệ thống

Các bài viết, nghiên cứu về đề tài thẩm định thời gian vừa qua chủ yếu xem xét lĩnh vực thẩm định các dự án trung, dài hạn hoặc tập trung quan tâm sâu tới lĩnh vực tài chính của dự án trong khi chưa có một nghiên cứu mang tính tổng quát, hệ thống

có tính chất bao quát chung trong thẩm định cho cả các món vay ngắn hạn và trung, dài hạn cũng như những tiêu chí đánh giá chất lượng công tác thẩm định hiện nay; các nhân tố ảnh hưởng, quy trình cũng như một báo cáo thẩm định có chất lượng là như thế nào…

Có thể nói đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam” tác giả lựa chọn là một chủ đề có ý nghĩa thực tiễn Một mặt, nêu ra được thực trạng của hoạt động thẩm định nói chung đối với các phương án ngắn hạn và các dự án trung dài hạn tại VIB Mặt khác, đưa ra những giải pháp, chính sách hiệu quả giúp các nhà quản lý nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại VIB cũng như các NHTM khác

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

* Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở phân tích đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng hiện nay tại VIB, qua đó đề xuất một số giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định của ngân hàng

Các câu hỏi nghiên cứu được đặt ra:

- Thực trạng công tác thẩm định tín dụng tại ngân hàng ra sao ?

- Công tác thẩm định đã hợp lý, khoa học và hiệu quả hay chưa ?

- Các giải pháp khắc phục hạn chế và nâng cao chất lượng công tác thẩm định của ngân hàng ?

* Nhiệm vụ nghiên cứu

Nhằm đạt được những mục đích nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu trọng tâm của

đề tài tập trung làm rõ một số nội dung sau :

- Hệ thống hóa một số lý luận chung về chất lượng thẩm định

- Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng, làm rõ những tồn tại trong thời gian qua và tìm hiểu nguyên nhân gây ra thực trạng này

- Đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện chất lượng thẩm định

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng nghiên cứu :

Luận văn tập trung chủ yếu nghiên cứu hoạt động thẩm định tín dụng tại VIB

* Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Tình hình thẩm định tín dụng của một số Chi nhánh trong hệ thống VIB bao gồm: VIB Hà Đông, VIB Quảng Ngãi, VIB Đăklăk, VIB Đồng Nai, VIB HCM, VIB quận 10, VIB Quận 6, VIB Quận 11, VIB Quận 2, VIB Thủ Đức, VIB Bình Thạnh, VIB Nguyễn Đình Chiểu, VIB Cần Thơ

- Về thời gian: dẫn chứng số liệu cùng các thông tin khác từ nội bộ VIB từ các năm 2009 đến 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng kếp hợp với việc

sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, nhận xét

Từ thực trạng của ngân hàng, tìm hiểu thêm một số tài liệu chuyên ngành cùng ý kiến của các nhà quản lý có chuyên môn, nghiệp vụ để đưa ra những giải pháp hữu hiệu nhất nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định của ngân hàng

6 Đóng góp mới của luận văn

- Hệ thống hóa một số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng cùng các kinh nghiệm của một số NHTM trong nước trong nghiệp vụ thẩm định tín dụng

- Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tín dụng hiện nay tại VIB

- Đề xuất một số kiến nghị, giải pháp mang tính thực tiễn và tính khả thi cao nhằm cải thiện và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trong Ngân hàng

7 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo & phụ lục, luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về chất lượng thẩm định tín dụng tại NHTM

Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

Do thời gian và khả năng nghiên cứu của bản thân còn hạn chế, luận văn khó tránh khỏi một số sai sót nhất định Rất mong nhận được sự đóng góp của quý thầy

cô, bạn bè, đồng thời xin được trân trọng gởi đến quý thầy cô lời cảm ơn chân

“Thẩm định tín dụng là quá trình xem xét, phân tích các tài liệu, các thông tin

cần thiết về khách hàng có nhu cầu tín dụng mà ngân hàng thu thập được, để từ đó làm căn cứ quyết định trước khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn.”

Quá trình này được bắt đầu khi khách hàng phát sinh nhu cầu vay vốn tại ngân hàng và tiến hành nộp hồ sơ xin vay tại ngân hàng Như vậy, thẩm định tín dụng thực chất là việc dựa trên cơ sở các quy định, quy trình cho vay đã ban hành, ngân hàng sẽ tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện các vấn đề liên quan đến khách hàng và nhu cầu xin vay của khách hàng Từ đó, ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay không, cho vay với các điều kiện như thế nào để đảm bảo vừa sinh lợi

và phát huy hiệu quả hoạt động kinh doanh cho doanh nghiệp (đối với khách hàng doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh), đáp ứng nhu cầu chi tiêu của khách hàng (đối với khách hàng cá nhân tiêu dùng), vừa an toàn, hiệu quả cho ngân hàng với mức rủi ro thấp nhất

1.1.2 Vai trò của thẩm định tín dụng

Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng khi chiếm ít nhất 70% tổng lợi nhuận của ngân hàng, đặc biệt là tại các NHTM Việt Nam Hoạt động tín dụng có thể mang lại lợi nhuận rất cao nhưng cũng đồng thời là nguyên nhân chính dẫn đến sự sụp đổ, phá sản của một ngân hàng do đây là hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Vì vậy, việc thẩm định cho vay nhằm giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay đúng đắn, đúng đối tượng, vừa hiệu quả, vừa an toàn, tránh rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng khi đầu tư vốn vào những khách hàng thiếu năng lực tài chính, phương án không khả thi

Ngoài ra, do nguồn vốn dùng để cho vay của mỗi ngân hàng là hữu hạn, trong khi nhu cầu vay vốn của nền kinh tế là vô hạn với những nhu cầu sử dụng vốn vay

và hiệu quả kinh doanh khác nhau Do đó, thẩm định cho vay còn nhằm mục đích là tập trung vốn đầu tư vào những nơi an toàn, hợp pháp và hiệu quả nhất, phù hợp với định hướng phát triển mà NHTM đó đã đặt ra

1.1.3 Nguồn thông tin để thẩm định tín dụng

Như chúng ta đã biết thẩm định tín dụng là một quá trình thu thập và xử lý thông tin để phục vụ cho việc ra quyết định Do đó vấn đề quan trọng thiết yếu đầu tiên khi thực hiện thẩm định tín dụng là vấn đề thu thập thông tin có chất lượng Chất lượng thông tin đưa vào thẩm định có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả thẩm định, qua

đó ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng Chất lượng thông tin thể hiện ở ba thuộc tính sau: (1) đầy đủ, (2) kịp thời, (3) chính xác Chỉ khi nào thông tin thu thập được với đày đủ ba thuộc tính này thì mới xem là thông tin có chất lượng và là thông tin hữu ích cho cho quá trình thẩm định

Cán bộ thẩm định có thể thu thập được các thông tin từ các nguồn sau:

- Hồ sơ khách hàng: Cung cấp cho chúng ta hai loại thông tin Thứ nhất đó là thông tin do khách hàng tự khai như đơn xin vay, giấy giới thiệu, phương án, dự án

sử dụng vốn…Thứ hai đó là thông tin đã được chứng nhận bởi một cơ quan có thẩm quyền như là báo cáo tài chính đã được kiểm toán (khách hàng doanh nghiệp),

bảng lương được xác nhận bởi công ty khách hàng vay đang làm việc (khách hàng

- Phỏng vấn và điều tra thực tế: Thông qua phỏng vấn, ngân hàng có thể loại

bỏ được một số thông tin gây nhiễu để từ đó chắt lọc thông tin chính xác hơn phục

vụ cho việc thẩm định Ngoài ra, thông tin qua phỏng vấn còn có thể bổ sung thêm cho thông tin về khách hàng mà qua hồ sơ vay chưa thể thu tập đầy đủ Việc điều tra khách hàng giúp ngân hàng kiểm chứng và cập nhật hóa thông tin

Các nguồn khác: Từ bạn hàng đối tác của khách hàng, cơ quan quản lý Nhà nước, cơ quan quản lý doanh nghiệp, các phương tiện thông tin, Trung tâm Thông tin tín dụng NHNN (CIC)…

1.1.4 Nội dung của thẩm định tín dụng

Việc thẩm định cho vay bắt đầu khi CBTĐ tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng Nội dung thẩm định bao gồm các bước sau :

1.1.4.1 Đánh giá các nguồn thông tin theo hồ sơ

Khi khách hàng gửi hồ sơ vay vốn cho ngân hàng, CBTĐ sẽ tiến hành đánh giá mức độ đầy đủ, hợp lệ cũng như những yếu tố cơ bản có liên quan đến hồ sơ như hồ

sơ pháp lý, tình hình tài chính, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm để yêu cầu khách hàng bổ sung

1.1.4.2 Thu thập thông tin liên quan đến hồ sơ vay của khách hàng

Dựa trên hồ sơ vay vốn hoàn chỉnh mà khách hàng đã gửi, CBTĐ tiến hành thu thập, tổng hợp các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định khách hàng Trong trường hợp hồ sơ vay vốn khách hàng chưa thể cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết, CBTĐ có thể sử dụng các kênh thông tin sau để khai thác :

- Thông tin từ các nhà cung cấp hàng hóa, thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, dịch vụ, các nhà tiêu thụ sản phẩm của dự án, qua đó có thể đánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu ra

- Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng như báo, mạng, đài , từ các

cơ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp

- Thông tin được tìm hiểu qua các báo cáo, nghiên cứu, hội thảo, chuyên đề

- Thông tin từ các phương án, dự án tương tự

1.1.4.3 Kiểm tra, xử lý thông tin

Sau khi đã thu thập đầy đủ các thông tin, để việc thẩm định chính xác, hiệu quả, đòi hỏi CBTĐ phải trải qua quá trình sàng lọc thông tin để đảm bảo các thông tin có được là đáng tin cậy

Việc kiểm tra thông tin được dựa vào các nguồn sau :

- Hồ sơ vay vốn trước đây (nếu có) và hiện tại của khách hàng tại ngân hàng

- Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC)

- Thăm dò, đối chiếu với các bạn hàng, đối tác làm ăn như các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị, dịch vụ cũng như các khách hàng tiêu thụ sản phẩm đầu ra của doanh nghiệp

- Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay như Sở KH&ĐT

1.1.4.4 Thẩm định năng lực pháp lý, uy tín của khách hàng

Năng lực pháp lý là cơ sở để xem khách hàng có khả năng tham gia vào quan hệ tín dụng hay không, hay nói cách khác là khách hàng có đủ tiêu chuẩn để vay vốn hay không

1.1.4.5 Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng

Đây là nội dung thẩm định nhằm đánh giá chính xác thực trạng tài chính, khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp trong kinh doanh, khả năng tự cân đối các nguồn tiền có thể sử dụng chi trả khi cần thiết mà đặc biệt là khả năng thanh toán và chỉ tiêu sinh lời Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết là một trong những điều kiện tiên quyết để xem xét khi cho vay

1.1.4.6 Thẩm định mục đích sử dụng vốn vay

Mục đích sử dụng vốn là phương hướng sử dụng, sản xuất, kinh doanh không trái với các quy định của pháp luật mà khách hàng trình lên ngân hàng xin cấp vốn, khi ngân hàng chấp nhận cấp vốn thì khách hàng được sử dụng nhằm đạt được mục đích đó

1.1.4.7 Thẩm định phương án sử dụng vốn

Thẩm định phương án, dự án vay vốn của DN để xem xét tính khả thi và hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ cũng như những rủi ro có thể xảy ra Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể quyết định nên cho vay hay không và nếu cho vay thì số tiền cho vay, thời gian cho vay, tiến độ giải ngân, mức thu nợ thế nào là hợp lý, nhằm đảm bảo khách hàng hoạt động có hiệu quả, hạn chế rủi ro cho ngân hàng

- Đối với trường hợp thẩm định phương án kinh doanh

Khi khách hàng có nhu vay vốn ngắn hạn, CBTD sẽ xác định phương thức cho vay phù hợp (cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng hoặc các phương thức cho vay ngắn hạn khác theo quy định của NHTM) Dựa trên kế hoạch SXKD/PA từng lần KH đã xây dựng, CBTD thực hiện thẩm định, kiểm tra tính hợp

lý và đầy đủ của các khoản mục doanh thu, chi phí Tiến hành xem xét cơ sở xây dựng doanh thu, so sánh doanh thu xây dựng trong kế hoạch sản xuất của năm nay với thực hiện năm trước, đối chiếu các hợp đồng đã ký kết được… CBTD xác định mức cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của KH, tỷ lệ % được vay so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (Nếu cho vay có bảo đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NHTM để quyết định mức cho vay Bên

cạnh đó, CBTD cũng kiểm tra sự hợp lý giữa các khoản chi phí kể cả các chi phí có khả năng phát sinh mà khách hàng đã xây dựng với các chi phí trong quá khứ, trên thị trường hiện tại và dự kiến tương lai

- Đối với trường hợp thẩm định Dự án đầu tư (DAĐT):

CBTD tiến hành xem xét đánh giá, phân tích các nội dung cụ thể như sau: Tính pháp lý của DAĐT, Sự cần thiết phải đầu tư, Các yếu tố đầu vào để thực hiện DAĐT, Phân tích thị trường đầu ra, phương thức tiêu thụ, mạng lưới phân phối, Đánh giá các nội dung về phương diện kỹ thuật của DAĐT, Đánh giá tổng mức đầu

tư của dự án, Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án, Phân tích các rủi ro liên quan đến việc thực hiện DAĐT

1.1.4.8 Thẩm định tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo là biện pháp cuối cùng đảm bảo cho quyền lợi của ngân hàng nếu rủi ro xảy ra, vì vậy, thẩm định tài sản đảm bảo có vai trò quan trọng

Nội dung thẩm định bao gồm :

- Thẩm định tính pháp lý giấy tờ TSBĐ : đánh giá mức độ đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của các loại giấy tờ TSBĐ

- Tình trạng sở hữu, tranh chấp, quy hoạch : nhằm đảm bảo khách hàng đúng

là chủ sở hữu hợp pháp của tài sản và tài sản thế chấp hiện không bị tranh chấp, quy hoạch giải tỏa

- Tài sản có được phép giao dịch : với các tài sản chuyên dụng, cần thẩm định xem tài sản đó có bị hạn chế hay cấm giao dịch không, hoặc trong trường hợp giao dịch, phải kèm theo các điều kiện gì

- Tài sản phải mua bảo hiểm : cần xác định rõ TSBĐ có thuộc loại phải mua bảo hiểm hay không, phải mua bảo hiểm loại gì ( toàn phần hay một phần )

- Tính thanh khoản của TSĐB : là việc đánh giá tài sản có dễ thanh lý khi cần, với mức giá mà ngân hàng chấp nhận hay không

- Giá trị tài sản : dựa trên các quy định về nhận TSĐB của ngân hàng và việc thẩm định thực tế tài sản, CB thẩm định xác định giá trị tài sản, làm cơ sở để xét duyệt cho vay

1.1.4.10 Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập

Là việc tái thẩm định khoản vay một cách độc lập, được thực hiện bởi một bộ phận chuyên trách không thuộc các thành viên đã tham gia thẩm định tín dụng lần đầu Bộ phận này có trách nhiệm tiến hành rà soát, thẩm định lại toàn bộ các công việc mà bộ phận tín dụng trước đó đã thực hiện gồm: thẩm định khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, thẩm định tài sản bảo đảm, rà soát việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, sau đó, đề xuất ý kiến độc lập về khoản vay trên để lãnh đạo cho vay xem xét quyết định

Do công tác thẩm định rủi ro tín dụng độc lập làm kéo dài thêm thời gian xem xét món vay nên tùy theo đặc điểm, quy định của mỗi ngân hàng, mà món vay đó phải thông qua thẩm định rủi ro tín dụng độc lập hay không, nhưng thông thường, được áp dụng đối với các trường hợp sau :

- Khách hàng lần đầu tiên quan hệ vay vốn

- Độ lớn và tính phức tạp của khoản vay

- Các trường hợp phải trình qua Hội đồng tín dụng của Chi nhánh

- Người có thẩm quyền quyết định cho vay yêu cầu

1.2 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHTM

1.2.1 Quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng

Thuật ngữ “ Chất lượng” được sử dụng từ rất lâu nhằm mô tả các thuộc tính như đẹp, tốt…Vì thế mà chất lượng dường như là một khái niệm rất khó hiểu và rất khó

để quản lý, nó chịu nhiều ảnh hưởng của các nhân tố chủ quan và khách quan khác nhau Chất lượng là một vấn đề của nhận thức riêng, cái mà người này cho là sản phẩm có chất lượng thì đối với người khác có thể đây không phải là sản phẩm có chất lượng Mọi người có các yêu cầu và nhu cầu khác nhau về sản phẩm, quy trình

và tổ chức Ví dụ, đối với nhà sản xuất, họ coi chất lượng là điều họ phải làm để đáp ứng các quy định và nhu cầu của khách hàng đặt ra và được khách hàng chấp nhận Còn đối với người tiêu dùng thì họ coi hàng hóa đạt chất lượng khi mà nó thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của họ nhưng đi kèm với chi phí vừa phải và đặt trong so sánh với hàng hóa cùng loại của nhà sản xuất khác

Theo từ điển thuật ngữ kinh tế học thì (NXB Từ điển bách khoa Hà nội - 2001) thì “Chất lượng là toàn bộ các đặc tính của một hàng hóa hay dịch vụ đáp ứng được nhu cầu của người mua Vật liệu, kiểu dáng, và kỹ thuật chế biến… là những đặc tính quan trọng của chất lượng ảnh hưởng đến việc người tiêu dùng mua sản phẩm đó” Còn theo tổ chức quốc tế và tiêu chuẩn háo ISO, trong dự thảo DIS 9000:2001 thì “Chất lượng là tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, một hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu cảu khách hàng và các bên có liên quan” Đứng trên quan điểm của ngân hàng thì có thể hiểu chất lượng thẩm định tín dụng như sau:

“Chất lượng thẩm định tín dụng thể hiện mức độ tin cậy và phù hợp trong việc

lựa chọn, áp dụng các phương pháp, quy trình, nội dung và tổ chức thực hiện thẩm

định, nhằm đưa ra quyết định cấp tín dụng một cách đúng đắn với thời gian ngắn

nhất và chi phí thấp nhất, vừa đảm bảo khả năng thu hồi nợ, không phát sinh nợ quá hạn mà vẫn đảm bảo lợi ích của khách hàng với lãi suất phù hợp và các chính sách

ưu đãi thích đáng.”

Chất lượng thẩm định còn là sự phù hợp giữa các kết quả tính toán khi thẩm định với các kết quả thực tế đạt được sau khi triển khai phương án sử dụng vốn Chính các yếu tố này sẽ tạo nên một kết quả thẩm định có tính khoa học và thực tiễn khiến cho

dù đứng dưới góc độ khác nhau nhưng người thẩm định đều có những kết luận tương

tự nhau về mặt hiệu quả phương án sử dụng vốn

1.2.2 Một số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng

1.2.2.1 Nhóm tiêu chí liên quan đến việc xây dựng quy trình,

phương pháp và việc thực hiện nội dung quy trình

Tiêu chí này bao gồm:

- Ngân hàng có hay không quy trình, phương pháp thẩm định tín dụng:

Nhu cầu thẩm định cho vay ngày một nhiều, phức tạp và đa dạng, đòi hỏi khả năng thẩm định của CBTD phải tốt, thông thạo, nhanh chóng và có hệ thống, vừa đảm bảo đáp ứng nhanh nhu cầu vay của khách hàng, vừa hạn chế tối đa rủi ro xảy ra

Do vậy,các ngân hàng cần xây dựng quy trình và phương pháp thẩm định một cách chi tiết, tỉ mỉ nhằm hướng dẫn cho cán bộ nắm bắt được các nội dung cần thẩm định khi tiếp nhận một hồ sơ vay vốn Qua đó, CBTD có thể hệ thống hóa các nội dung cần thẩm định, không bỏ sót các vấn đề quan trọng có liên quan đến hồ sơ vay và đặc biệt tốt đối với các CBTD mới, giúp họ tránh sai sót, bỡ ngỡ trong giai đoạn đầu tác nghiệp Ngoài ra, đây cũng là cơ sở tài liệu để xem xét, đánh giá mức độ tuân thủ nghiệp vụ của CBTD, từ đó, có thể ngăn chặn và quy trách nhiệm cá nhân đối với những hành động tiêu cực, làm phương hại đến lợi ích của ngân hàng

- Mức độ phù hợp quy chế, các quy định về công tác thẩm định tín dụng, các văn bản pháp luật khác có liên quan của Ngân hàng và khách hàng: Mỗi

ngân hàng dựa vào tình hình hoạt động, nhân sự của mình mà tạo nên quy trình, phương pháp riêng Tuy nhiên những quy trình , phương pháp phải được xây dựng dựa trên nền tảng là các luật, quy chế, quy định, quyết định… liên quan được Chính phủ, NHNN, cơ quan ban ngành ban hành

- Nội dung của thẩm định có đầy đủ các yếu tố nhằm đánh giá chính xác khả năng thu hồi nợ của khoản vay: Để đánh giá khả năng thu hồi nợ từ khách

hàng, ngân hàng không thể chỉ dựa vào một nhân tố riêng lẻ mà phải bao gồm tổng hợp tất cả các yếu tố liên quan Như vậy, ngân hàng mới tránh được hai rủi ro là cho vay một khách hàng xấu và từ chối cho vay một khách hàng tốt

1.2.2.2 Nhóm tiêu chí liên quan đến cán bộ thẩm định

- Tỷ lệ cán bộ thẩm định chuyên trách:

Hoạt động tín dụng chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động của NHTM, chính vì vậy các NHTM cũng cần có sự quan tâm đúng mức đến hoạt động này, trong đó có vấn đề nhân sự Tỷ lệ này quá cao hay quá thấp đều làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Nếu tỷ lệ cán bộ thẩm định chuyên trách không đủ để phụ trách công việc thì có thể dẫn đến sự quá tải, không những gây tổn hại đến sức khỏe của nhân viên mà còn gây ảnh hưởng đến công việc, như việc thẩm định bị kéo dài, quy trình thẩm định không được tuân thủ, tiến hành công tác thẩm định một cách sơ sài…Tuy nhiên nếu tỷ lệ này quá cao sẽ dẫn đến việc lãng phí

- Tỷ lệ cán bộ thẩm định có trình độ:

Để tiến hành việc thẩm định một cách chặt chẽ, đầy đủ và khoa học đòi hỏi cán

bộ thẩm định phải có kiến thức nghiệp vụ cơ bản Kiến thức về nghiệp vụ cơ bản của cán bộ thẩm định chủ yếu tích lũy từ môi trường cao đẳng, đại học chuyên ngành và học hỏi thêm từ các nguồn khác Từ các kiến thức nghiệp vụ cơ bản này cán bộ thẩm định mới nắm bắt được quy trình, phương pháp và nội dung thẩm định,

từ đó tổ chức làm việc một cách khoa học hơn

- Tỷ lệ cán bộ thẩm định có kinh nghiệm:

Việc đánh giá đúng đắn khả năng trả nợ của khách hàng không chỉ dựa vào những yếu tố định lượng mà còn dựa vào những yếu tố định tính Vì vậy, bên cạnh trình độ nghiệp vụ cơ bản, cán bộ thẩm định cũng cần có sự nhạy bén, kinh nghiệm tích lũy thì mới hoàn thành tốt công việc được giao

- Mức độ tuân thủ của cán bộ thẩm định với các quy chế, quy trình và các văn bản liên quan của Ngân hàng:

Ngân hàng xây dựng quy trình, phương pháp để hướng dẫn nhân viên thực hiện trong quá trình làm việc của mình Tuy nhiên nếu như nhân viên không tuân thủ hoặc tuân thủ ở mức độ thấp, chủ quan làm theo kinh nghiệm riêng của mình thì không những hiệu quả công việc không cao mà có thể dẫn đến nhũng rủi ro không đáng có cho ngân hàng Vì vậy, muốn đảm bảo sự tuân thủ của nhân viên thì ngân hàng không chỉ đưa ra quy trình, phương pháp chi tiết mà còn phải xây dựng một chế độ kiểm tra, giám sát chặt chẽ nhằm nâng cao hiệu quả công việc

1.2.2.3 Nhóm tiêu chí về nguồn thông tin phục vụ cho quá trình

thẩm định

Mục tiêu cơ bản của hầu hết các NHTM là: lợi nhuận, an toàn và sự lành mạnh của các khoản tín dụng Do đó, một qui trình tín dụng được thiết kế hợp lý và áp dụng một cách linh hoạt sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTM Tùy thuộc vào qui mô của từng ngân hàng, năng lực của đội ngũ nhân sự, mức độ ứng dụng công nghệ tin học, thời hạn cho vay, hình thức cho vay và lĩnh vực cho vay mà qui trình tín dụng có thể được thiết kế khác nhau Nhưng, dù được thiết kế như thế nào đi chăng nữa thì thông tin vẫn giữ một vai trò đặc biệt quan trọng, giúp cho các ngân hàng xác định khá chính xác về đối tượng vay vốn, uy tín, thiện chí trả nợ, tính khả thi của dự án đầu tư kinh doanh của khách hàng Thông tin chính là cơ sở để các NHTM tin tưởng vào khách hàng của mình Bởi vì, quan hệ tín dụng luôn được hình thành dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng Điều đó có nghĩa là ngân hàng chỉ cho khách hàng vay vốn khi và chỉ khi ngân hàng đã hoàn toàn tin tưởng vào khả năng hoàn trả (vốn + lãi) của khách hàng khi đáo hạn

Để các khoản cho vay an toàn và hiệu quả, thông tin phải được ngân hàng khai thác từ nhiều nguồn khác nhau như: hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, hồ sơ khách hàng, các cơ quan chức năng có liên quan (cơ quan thuế, trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước ), trực tiếp phỏng vấn khách hàng, cập nhật thông tin trên thị trường nhằm phục vụ kịp thời cho các giai đoạn của qui trình tín dụng Như vậy, sau khi nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng, ngân hàng phải tiến hành phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về việc sử dụng vốn tín dụng cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng từ những thông tin cơ bản này nhằm đưa ra những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro Tất nhiên để có được những thông tin chính xác và đầy đủ ngân hàng phải biết cách tạo ra thông tin cho riêng mình

1.2.2.4 Nhóm tiêu chí phản ánh sự phù hợp giữa kết quả thẩm

định và thực hiện phương án vay vốn

- Tỷ lệ nợ quá hạn:

Mục tiêu của thẩm định tín dụng là giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng, vì vậy việc phân tích đánh giá tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu là rất quan trọng, nó cho biết khả năng thu hồi gốc và lãi của ngân hàng Nếu như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao thì chứng tỏ chất lượng thẩm định tín dụng thấp

- Tăng trưởng Dư nợ:

Công tác thẩm định tín dụng được thực hiện tốt sẽ làm cho chất lượng của tín dụng được nâng cao, từ đó sẽ giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và ngân hàng có thể tập

trung vào tăng trưởng dư nợ tín dụng

1.2.2.5 Nhóm tiêu chí khác

- Thời gian thẩm định: Công tác thẩm định tín dụng là cả một quá trình Nếu

thời gian thẩm định là quá ngắn thì không đánh giá được hết tình hình thực tế của khách hàng nhưng nếu thời gian thẩm định là quá dài, chưa hẳn cán bộ thẩm định làm việc tỉ mỉ, cẩn thận mà rất có thể họ đã làm lỡ mất một cơ hội tài trợ tốt, cơ hội giúp Ngân hàng có thêm nguồn thu, thêm khách hàng…Chính vì vậy mà công tác thẩm định tín dụng phải diển ra theo qui trình, tuần tự đảm bảo về mặt thời gian đảm bảo mục tiêu tài trợ của Ngân hàng và đảm bảo kế hoạch hoạt động của khách hàng so với dự kiến

- Chi phí thẩm định: Chi phí cho công tác thẩm định bao gồm chi phí đi lại

của cán bộ thẩm định, công tác phí…

- Khách hàng có hay không mất phí thẩm định:

Thẩm định tín dụng đạt chất lượng khi thời gian thẩm định ngắn, chi phí thấp nhưng vẫn đảm bảo các yêu cầu thẩm định

1.2.3 Quan điểm về nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

1.2.3.1 Nâng cao các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng

Qua việc phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng của NHTM, ta thấy rằng chất lượng thẩm định tín dụng phụ thuộc vào mức độ đạt được của các chỉ tiêu đánh giá trên Như vậy việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng chính là việc nâng cao các chỉ tiêu đánh giá

1.2.3.2 Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và khả năng trả nợ của

- Sự phân tích tín dụng không đạt đến mức có thể dự đoán hoàn toàn chính xác

về một khoản vay có được hoàn trả như đã thỏa thuận hay không

- Ý chí và khả năng trả nợ có thể thay đổi sau khi khoản vay đã được thực hiện

do nhiều lý do

Chính vì vậy, để hạn chế tối đa những tổn thất tín dụng và nâng cao chất lượng thẩm định thì sau khi cho vay ngân hàng cũng cần có những chương trình quản trị rủi ro đồng bộ Ngoài việc kiểm tra, theo dõi, giám sát khoản vay thì ngân hàng cũng cần có sự tư vấn, can thiệp kịp thời khi khoản vay có xu hướng xấu đi

Khả năng thu hồi nợ từ khách hàng tăng khi khách hàng đáp ứng được các yêu cầu sau:

- Hiệu quả sử dụng vốn tăng

- Lợi nhuận tăng

- Nhân tố con người:

Con người được coi là động lực của sự phát triển xã hội với ý nghĩa họ chính là chủ thể đồng thời là đối tượng phục vụ mà các hoạt động xã hội hướng tới Nhân tố con người bao giờ cũng là một trong những nhân tố quan trọng trong mọi công việc Trong hoạt động thẩm định, chính con người xây dựng quy trình với những chỉ tiêu,

phương pháp, trình tự nhất định, đóng vai trò chi phối, quyết định cả những nhân tố khác và liên kết các nhân tố với nhau Song ở đây, ta chỉ tập trung đề cập đến nhân

tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp tổ chức, thực hiện thẩm định tín dụng (cán bộ thẩm định)

Kết quả của thẩm định tín dụng là kết quả của việc phân tích đánh giá khoản vay theo nhận định chủ quan của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại …sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không thể không cố gắng sử dụng chúng một cách có hiêụ quả

Để đảm bảo quy trình thẩm định tín dụng được tiến hành đầy đủ, khoa học, chắc chắn thì cán bộ thẩm định phải có kiến thức nghiệp vụ cơ bản, kinh nghiệm nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, có bản lĩnh, am hiểu về lĩnh vực kinh tế, pháp luật và

xă hội Kiến thức ở đây không chỉ là hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn đơn thuần

mà bao gồm hiểu biết về khoa học - kinh tế - xã hội Kinh nghiệm là những cái được tích luỹ qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm bắt xử lí công việc trên cơ sở các tri thức đã tích luỹ Như vậy, trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thẩm định tín dụng là công việc hết sức tinh vi, phức tạp, nó không đơn thuần là việc tính toán theo những mẫu biểu sẵn có Bên cạnh đó, tính kỉ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ để đảm bảo cho chất lượng thẩm định Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hướng tới tiến

độ công việc, mối quan hệ Ngân hàng - khách hàng … đặc biệt những nhận xét đánh giá đưa ra sẽ bị chi phối bởi những nhân tố không phải từ bản thân khoản vay,

do đó tính khách quan rất có ý nghĩa với công tác thẩm định tín dụng

Những sai lầm trong thẩm định tín dụng từ nhân tố con người dù vô tình hay cố

ý đều dẫn đến một hậu quả: đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay Ngân hàng, do đó Ngân hàng gặp khó khăn trong thu hồi

nợ, nghiêm trọng hơn là nguy cơ mất vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh

Chính vì tầm quan trọng của nguồn nhân lực mà ngày nay các Ngân hàng không ngừng bồi dưỡng, đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho các cán bộ thẩm định cộng với chế độ đãi ngộ thích đáng

- Quy trình thẩm định:

Quy trình thẩm định của mỗi Ngân hàng là căn cứ cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ Quy trình thẩm định tín dụng bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành những nội dung đó Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với thế mạnh và đặc trưng của Ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất cả các vấn đề liên quan đến khả năng trả nợ của khách hàng vay đứng trên giác độ Ngân hàng: Tư cách, tính pháp lý, năng lực, tình hình tài chính, phương án sử dụng vốn, tài sản đảm bảo, rủi

ro, biện pháp kiểm soát sau khi cho vay Nội dung càng đầy đủ, chi tiết bao nhiêu càng đưa lại độ chính xác cao cho các kết luận đánh giá Còn nếu như quy trình thẩm định tín dụng không khoa học, thủ tục rườm rà, phức tạp sẽ làm mất nhiều thời gian, công sức cũng như chi phí và thậm chí có thể làm mất cơ hội tài trợ khách hàng hoặc dẫn đến tình trạng Ngân hàng đầu tư vào một dự án không thích đáng

- Nhân tố nguồn thông tin và phương pháp xử lý thông tin:

Thực chất thẩm định là xử lí thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá về khả năng thu hồi nợ từ khoản vay Nói một cách khác thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định Do đó, số lượng cũng như chất lượng và tính kịp thời của thông tin có tác động rất lớn đến chất lượng thẩm định

Hồ sơ khoản vay của khách hàng vay gửi đến Ngân hàng được xem là nguồn thông tin cơ bản nhất cho việc thẩm định Nếu thấy thông tin trong hồ sơ khoản vay thiếu hoặc không rõ ràng, cán bộ thẩm định có thể yêu cầu khách hàng cung cấp thêm hoặc giải trình về những thông tin đó Tuy nhiên, phương án sử dụng vốn được lập ra phần nào mang tính chủ quan của khách hàng, hoặc không nhìn nhận thấu đáo mọi khía cạnh, hoặc cố ý làm cho kế hoạch rất khả thi trước Ngân hàng, do vậy không phải là nguồn thông tin duy nhất để Ngân hàng xem xét Ngân hàng cần

chủ động, tích cực tìm kiếm, khai thác một cách tốt nhất những nguồn thông tin có thể được từ NHNN, viện nghiên cứu, báo chí … Tuy vậy, việc thông tin phải chú ý sàng lọc, lựa chọn những thông tin đáng tin cậy làm cơ sở cho phân tích Để phục

vụ tốt cho công tác thẩm định tín dụng, các thông tin thu thập được đảm bảo tính đầy đủ, chính xác, kịp thời

Nếu thông tin không chính xác thì phân tích là không có ý nghĩa cho dù là có sử dụng phương pháp hiện đại đến mức nào Đánh giá trong điều kiện thông tin không đầy đủ cũng có thể dẫn đến những sai lầm như trường hợp thông tin không chính xác Như vậy, cần phải thu thập thông tin một cách đầy đủ và chính xác

Trong môi trường kinh doanh năng động và tính cạnh tranh cao độ hiện nay, sự chậm trễ trong việc thu thập các thông tin cần thiết sẽ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, quan hệ Ngân hàng - khách hàng và có thể mất cơ hội tài trợ cho một khách hàng tốt

Vai trò của thông tin rõ ràng là quan trọng, song để có thể thu thập, xử lí lưu trữ thông tin một cách có hiệu quả, phải kể đến nhân tố thiết bị, kĩ thuật Công nghệ thông tin được ứng dụng vào ngành Ngân hàng đã làm tăng khả năng thu thập, xử lí, lưu trữ thông tin đầy đủ, nhanh chóng Như vậy các thông tin đầu vào đầu ra của việc thẩm định tín dụng sẽ được cung cấp đầy đủ kịp thời

- Tổ chức điều hành:

Là việc bố trí sắp xếp quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện, cần có sự phân công phân nhiệm cụ thể, khoa học và tạo ra được cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện nhưng không cứng nhắc, tạo gò bó nhằm đạt được tính khách quan và việc thẩm định được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện mà vẫn bảo đảm chính xác Như vậy việc tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định nếu xây dựng được một hệ thống mạnh, phát huy tận dụng được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể sẽ nâng cao được chất lượng thẩm định

1.2.4.2 Nhân tố khách quan

Đây là những nhân tố bên ngoài Ngân hàng, Ngân hàng chỉ có thể khắc phục và thích nghi Bao gồm:

- Khách hàng:

Hồ sơ do khách hàng trình lên là cơ sở quan trọng để Ngân hàng thẩm định do

đó trình độ lập, thực hiện phương án sử dụng vốn của khách hàng yếu kém sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm định của Ngân hàng: phải kéo dài thời gian phân tích, tính toán, thu nhập thêm thông tin…

Mặt khác, vì mục đích vay vốn từ ngân hàng nên khách hàng có thể có xu hướng không trung thực trong việc cung cấp thông tin, do vậy, đã gây nhiều khó khăn cho quá trình thẩm định tín dụng, nhiều khi dẫn đến sai lầm trong việc ra quyết định

- Môi trường kinh tế:

Mức độ phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia quy định kinh nghiệm năng lực phổ biến của chủ thể trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thông tin, do

đó ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ cùng với sự bất ổn của các điều kiện kinh tế vĩ mô… đã hạn chế việc cung cấp những thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế…Đồng thời các định hướng, chính sách phát triển kinh tế, xã hội theo vùng, ngành… chưa được xây dựng một cách cụ thể, đồng bộ và ổn định cũng là một yếu tố rủi ro trong phân tích, chấp nhận hay phê duyệt khoản vay

- Môi trường pháp lý:

Các chính sách, cơ chế quản lý đóng vai trò điều chỉnh, định hướng hoạt động cho các chủ thể trong nền kinh tế Nếu cơ chế chính sách hợp lý, đồng bộ và có tính hiệu lực cao thì sẽ là điều kiện thuận lợi thúc đẩy phát triển kinh tế Công tác thẩm định cũng không nằm ngoài thông lệ đó, công tác thẩm định tín dụng chịu sự điều khiển và chi phối của các văn bản pháp lụât do các cơ quan có thẩm quyền ban hành Hệ thống các văn bản luật và dưới luật trong việc quy định thẩm định tín dụng

và cho vay của NHTM được quy định chặt chẽ góp phần tác động tích cực đến hiệu

quả của hoạt động cho vay, đảm bảo lợi ích và mục tiêu phát triển của khách hàng

và Ngân hàng, thúc đẩy nền kinh tế phát triển Những khiếm khuyết trong tính hợp

lí đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lí của Nhà nước đều tác động xấu đến chất lượng thẩm định (cũng như khả năng trả nợ của khách hàng) Ví dụ sự mâu thuẫn chồng chéo của các văn bản, dưới luật về các lĩnh vực, sự thay đổi liên tục những văn bản về quy chế quản lí tài chính, tính không hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê… làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian cũng như khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi ro, hạn chế trong thu thập những thông tin chính xác (ví dụ như một doanh nghiệp có nhiều loại báo cáo tài chính phục vụ cho những mục đích khác nhau)

- Môi trường tự nhiên:

Khả năng thu hồi nợ từ khách hàng có thể được dự đoán thông qua các kỹ thuật thẩm định định lượng (tình hình tài chính, phương án sử dụng vốn, tài sản đảm bảo…) và định tính (tư cách, khả năng, uy tín…) Ngoài ra, nó còn chịu ảnh hưởng

từ những yếu tố từ môi trường tự nhiên như dịch bệnh, bão lũ, thiên tai…từ đó có thể làm sai lệch giữa kết quả thẩm định và thực tế

1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

KHÁC

1.3.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam

(BIDV)

1.3.1.1 Hoàn thiện, thực hiện nghiêm ngặt quy trình thẩm định

BIDV đã ban hành hướng dẫn thực hiện cụ thể quy trình nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, BIDV cũng xử lý nghiêm các trường hợp làm sai quy trình, quy định

Ví dụ: Năm 2009, ông Nguyễn Công, Giám đốc Chi nhánh BIDV Phú Yên bị đình chỉ công tác vì những sai phạm nghiêm trọng trong việc cho vay vốn tại BIDV Phú Yên với tổng nợ xấu, khó thu hồi gần 70 tỷ đồng Tháng 9/2011, cơ quan điều tra cũng đã làm rõ hành vi vi phạm quy định về cho vay trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng của một số cán bộ và lãnh đạo BIDV Đông Đô

1.3.1.2 Phân định rõ chức năng của các bộ phận tham gia vào quy

trình thẩm định

BIDV đã thực hiện cơ cấu lại bộ máy thẩm định tín dụng theo hướng tách bộ phận thẩm định thành các phòng ban chuyên môn để phân định rõ chức năng thẩm định và đề xuất tín dụng, nhằm đảm bảo tính khách quan và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

1.3.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Mặc dù ngân hàng chưa có ban hành riêng quy trình thẩm định tín dụng nhưng trong Sổ tay tín dụng, phần thẩm định trước và sau khi cho vay được trình bày rất chi tiết và rõ ràng Đây được coi là cẩm nang tín dụng không những cho những cán

bộ tín dụng làm việc tại NHCT VN mà còn là tài liệu tham khảo cho nhiều ngân hàng khác

1.3.2.2 Chuyên môn hóa trong việc quan hệ khách hàng, thẩm

định và quyết định tín dụng

Công việc front office và back office trong hoạt động tín dụng được tách rời Các chi nhánh thẩm định sơ bộ khách hàng, đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng Việc tái thẩm định và phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng, các khoản vay tập trung tại trụ sở chính, theo đó việc đánh giá và phê duyệt tín dụng được khách quan hơn

1.3.2.3 Chuẩn hóa nghiệp vụ thông tin tín dụng

TTTD được sử dụng trong quá trình xét duyệt, cấp và quản lý tín dụng, phân tích, dự báo, đặc biệt là rủi ro tín dụng TTTD tạo cơ sở ban đầu và xuyên suốt quá trình thẩm định tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của khách hàng có quan hệ với NHTM Mục đích thiết lập hệ thống TTTD phù hợp nhằm thực hiện nguyên tắc

"Hiểu biết khách hàng" của Uỷ ban Basel khuyến cáo Toàn bộ các TTTD, kể cả đầu ra và đầu vào, đều phải được kiểm duyệt và quản lý chặt chẽ ở tất cả các khâu

và đối với mọi đối tượng có khai thác và sử dụng TTTD

TTTD là thông tin về tài chính, quan hệ tín dụng, bảo đảm tiền vay, tình hình hoạt động và thông tin pháp lý của khách hàng có quan hệ với NHTM

Nghiệp vụ thông tin tín dụng là việc thu thập, xử lý, tổng hợp , phân tích xếp loại, dự báo, trao đổi, cung cấp, lưu trữ, khai thác và sử dụng thông tin tín dụng nhằm góp phần bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng của NHTM trước những rủi ro

có thể phát sinh từ khách hàng hoặc biến động của thị trường

Việc chuẩn hóa nghiệp vụ thông tin tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Công thương có ý nghĩa rất quan trọng do nghiệp vụ Thông tin tín dụng:

- Hình thành cơ sở dữ liệu tập trung về khách hàng để phục vụ cho quá trình cấp tín dụng, phân tích và quản lý tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc

tạo ra một cơ chế thu thập, tổng hợp, xử lý, lưu trữ và chia xẻ TTTD trong nội bộ hệ thống Ngân hàng Công thương TTTD đầy đủ, chính xác và có hệ thống về khách hàng sẽ góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, rủi ro lựa chọn nghịch do thiếu thông tin hay thông tin bất đối xứng về khách hàng và đối tượng đầu tư Mục đích quan trọng nhất của hệ thống TTTD là tìm kiếm và phát hiện sớm các khoản tín dụng có vấn đề và đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ, đồng thời tiên liệu trước khả năng một khoản tín dụng có thể chuyển sang nợ xấu

- Tạo sơ sở nhằm thực hiện đầy đủ Quy chế hoạt động TTTD, chế độ thông tin, báo cáo, và Quy chế quản lý, cung cấp và khai thác, sử dụng TTTD điện tử do NHNN ban hành

- Giúp HĐQT và Ban điều hành NHCT có căn cứ xây dựng chiến lược, chính sách tín dụng và chiến lược quản lý rủi ro trong từng thời kỳ đối với từng nhóm khách hàng

Hệ thống TTTD NHCT được tổ chức thành mạng lưới thống nhất từ Trụ sở chính đến cơ sở theo hình thức tập trung kết hợp với phân tán, có thể khái quát trong sơ đồ sau:

Hình 1.1: Sơ đồ Mạng lưới thu thập và cung cấp TTTD của NHCT:

Kết luận chương 1:

Trong chương 1 tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận những vấn đề cơ bản về công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, cũng như nghiên cứu các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng Ngoài ra, tác giả cũng đã nêu lên những vấn đề trọng yếu trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, những bài học kinh nghiệm tại các NHTM Việt Nam Những nội dung này là cơ sở lý luận quan trọng để tác giả nghiên cứu chương

2 dưới đây

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM

2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG

TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc Tế (VIB) được thành lập ngày 18 tháng 9 năm 1996 theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, trụ sở đặt tại 198B Tây Sơn, Quận Đống Đa, TP.Hà Nội với vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Cổ đông sáng lập Ngân hàng Quốc Tế bao gồm các cá nhân và doanh nhân hoạt động thành đạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Sau 15 năm hình thành và phát triển, VIB luôn tăng trưởng ổn định và bền vững đặc biệt từ năm 2003 trở lại đây, VIB luôn đạt tốc độ tăng trưởng vượt bậc, hoàn thành trên 200% kế hoạch ở các chỉ tiêu Hiện nay VIB đã trở thành 1 trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt gần 94 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 4.000 tỷ đồng, mạng lưới chi nhánh hơn 160 đơn vị kinh doanh trên cả nước Ngày 11/10/2010, một sự kiện đặc biệt nổi bật của VIB tại Đại hội cổ đông lần 2 năm 2010 Đây là đại hội đầu tiên của ngân hàng này sau khi Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) chính thức trở thành cổ đông chiến lược của VIB CBA là một định chế tài chính đứng đầu trong các ngân hàng bán lẻ tại

Úc, đồng thời, xếp hạng thứ 12 trong danh sách các ngân hàng an toàn nhất thế giới năm 2011 và là 1 trong 14 ngân hàng có giá trị thị trường lớn nhất thế giới Ngay sau khi trở thành cổ đông chiến lược, CBA và VIB sẽ triển khai một chương trình dài hạn mang tên “Chuyển giao năng lực” (CTP) Với chương trình này, CBA sẽ làm việc cùng VIB để chuyển giao kiến thức chuyên môn và kỹ năng ngân hàng

trong các hoạt động then chốt như: bán lẻ, quản lý rủi ro, nhân lực, công nghệ thông tin, nguồn vốn và tài chính Chương trình dự kiến kéo dài trong vòng 5 năm Trong thời gian này, CBA sẽ chia sẻ những sáng kiến kinh doanh nhằm đưa VIB trở thành một tập đoàn ngân hàng - bảo hiểm đa năng, với các dịch vụ vượt trội về: ngân hàng bán lẻ, tài trợ thương mại, cho vay doanh nghiệp, dịch vụ ngân hàng toàn cầu

2.1.2 Mạng lưới hoạt động

Tính đến 31/12/2011, VIB đã nâng tổng số các chi nhánh và phòng giao dịch lên

160 đơn vị trên cả ba miền Bắc, Trung và Nam Bộ và quan hệ với 108 ngân hàng đại lý ở trên 43 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thể giới Đối với mạng lưới chi nhánh trên toàn quốc, VIB chủ trương mở tập trung vào các tỉnh, thành phố lớn chia làm 3 khu vực:

- Khu vực miền Bắc tại các tỉnh, thành phố gồm: Thành phố Hà Nội, thành phố Hải Phòng, tỉnh Quảng Ninh, tỉnh Vĩnh Phúc, tỉnh Hải Dương, tỉnh Phú Thọ, tỉnh Thái Nguyên, tỉnh Thái Bình

- Khu vực miền Trung tại các tỉnh, thành phố gồm: Thành phố Đà Nẵng, tỉnh Thừa Thiên – Huế, tỉnh Khánh Hòa, tỉnh Nghệ An, tỉnh Quảng Ngãi, tỉnh Thanh Hóa, tỉnh Daklak, tỉnh Bình Định, tỉnh Lâm Đồng

- Khu vực miền Nam tại các tỉnh, thành phố gồm: Thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Cần Thơ, tỉnh Bình Dương, tỉnh Đồng Nai, tỉnh An Giang, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, tỉnh Kiên Giang, tỉnh Tây Ninh, tỉnh Cà Mau, tỉnh Đồng Tháp

Đến 31/12/2011, VIB có hai công ty con là Công ty TNHH một thành viên Quản

lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam với hoạt động chính là quản lý nợ và khai thác tài sản và Công ty TNHH VIBank Ngô Gia Tự với hoạt động chính là đầu tư xây dựng công trình dân dụng, trong đó VIB chiếm 100% vốn chủ sở hữu