Đang tải... (xem toàn văn)
1.Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã chính thức đánh dấu sự ra đời và phát triển khoảng trên 15 năm (từ 1990 đến nay). Trải qua chặng đường trên, các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã không ngừng phát triển về quy mô (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động và hiệu quả trong kinh doanh. Bên cạnh những mặt tích cực Ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn quá nhiều điểm yếu kém và tồn tại, trong đó nợ xấu cao, thanh khoản yếu và quản trị kém chính là những vấn đề cần chú ý trong Đề án Tái cấu trúc ngân hàng được Chính phủ phê duyệt tháng 032012, trong đó xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề là một trong những ưu tiên hàng đấu phải thực hiện.Với bất cứ quốc gia nào, vấn đề xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề của ngân hàng luôn khó khăn và phức tạp. Việt Nam cũng không phải là ngoại lệ. Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu toàn ngân hàng vào cuối quý I2012 khoảng 8,6%, trong khi Fitch Ratings ước lượng nợ xấu của Việt Nam khoảng 12 13% và theo một số nghiên cứu trong nước là khoảng 10%.Nếu chỉ dựa vào tỷ lệ nợ xấu 10% và tỷ trọng tài sản cho vay trên tổng tài sản của toàn ngành ngân hàng là 60%, thì 10% nợ xấu đang tác động nghiêm trọng đến khoảng một nửa tổng vốn chủ sở hữu của toàn ngân hàng Việt Nam. Xuất phát từ thực tế đó, đặc biệt là tầm quan trọng của hoạt động xử lý nợ xấu trong quá trình tái cơ cấu tài chính của Ngân hàng, đề tài nghiên cứu “Nâng cao hiệu quả hoạt động xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” thực sự mang tính cấp thiết và có tính thực tiễn cao nhằm giải quyết được thách thức mà các Ngân hàng thương mại đang phải đối mặt.
1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã chính thức đánh dấu sự ra đời và phát triển khoảng trên 15 năm (từ 1990 đến nay). Trải qua chặng đường trên, các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã không ngừng phát triển về quy mô (vốn điều lệ không ngừng gia tăng, mạng lưới chi nhánh…), chất lượng hoạt động và hiệu quả trong kinh doanh. Bên cạnh những mặt tích cực Ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn quá nhiều điểm yếu kém và tồn tại, trong đó nợ xấu cao, thanh khoản yếu và quản trị kém chính là những vấn đề cần chú ý trong Đề án Tái cấu trúc ngân hàng được Chính phủ phê duyệt tháng 03/2012, trong đó xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề là một trong những ưu tiên hàng đấu phải thực hiện. Với bất cứ quốc gia nào, vấn đề xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề của ngân hàng luôn khó khăn và phức tạp. Việt Nam cũng không phải là ngoại lệ. Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu toàn ngân hàng vào cuối quý I/2012 khoảng 8,6%, trong khi Fitch Ratings ước lượng nợ xấu của Việt Nam khoảng 12 -13% và theo một số nghiên cứu trong nước là khoảng 10%. Nếu chỉ dựa vào tỷ lệ nợ xấu 10% và tỷ trọng tài sản cho vay trên tổng tài sản của toàn ngành ngân hàng là 60%, thì 10% nợ xấu đang tác động nghiêm trọng đến khoảng một nửa tổng vốn chủ sở hữu của toàn ngân hàng Việt Nam. Xuất phát từ thực tế đó, đặc biệt là tầm quan trọng của hoạt động xử lý nợ xấu trong quá trình tái cơ cấu tài chính của Ngân hàng, đề tài nghiên cứu “Nâng cao hiệu quả hoạt động xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” thực sự mang tính cấp thiết và có tính thực tiễn cao nhằm giải quyết được thách thức mà các Ngân hàng thương mại đang phải đối mặt. 2. Mục đích nghiên cứu luận văn Luận văn nghiên cứu về nợ có vấn đề và các mô hình xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề trong công tác kinh doanh ngân hàng thương mại và kinh nghiệm xử lý nợ của các quốc gia trên thế giới đã và đang áp dụng. Sau khi tìm hiểu tổng quan về công tác xử lý nợ có vấn đề luận văn tập trung đi sâu tìm hiểu, phân tích, đánh giá hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề trong Ngân hàng Ngoại thương trong thời gian qua, những mặt đạt được, những khó khăn, vướng mắc gặp phải trong công tác xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Ngân hàng Ngoại thương). 2 Trên cơ sở đó, đề tài đưa ra những giải pháp mang tính thực tiễn để góp phần nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác xử lý nợ có vấn đề trong bối cảnh nền kinh tế đang thực hiện tái cấu trúc ngân hàng, mà xử lý nợ Có vấn đề là một yêu cầu cấp bách và được ưu tiên chú trọng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn là công tác xử lý nợ Có vấn đề tại Ngân hàng Ngoại thương. Luận văn tập trung nghiên cứu và đề xuất các giải pháp, các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ Có vấn đề tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Các số liệu mà luận văn sử dụng để phân tích, đánh giá là các số liệu thực tế của Ngân hàng Ngoại thương, được thống kê và cập nhật đến 30/06/2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau nhằm tận dụng ưu điểm của từng phương pháp nghiên cứu khoa học, bao gồm phương pháp thu thập số liệu, phương pháp tổng hợp, phương pháp phân tích và so sánh số liệu; bên cạnh đó, các phương pháp thống kê, so sánh, đối chiếu và kinh nghiệm của bản thân cũng như các nhà nghiên cứu tài chính tiền tệ cũng được sử dụng trong đề tài này. Ngoài ra, cơ sở dữ liệu thứ cấp cũng được sử dụng có chọn lọc nhằm giúp luận văn có thể phân tích và đánh giá vấn đề một cách khách quan nhất. Nguồn dữ liệu thứ cấp này chủ yếu được thu thập từ báo cáo phân loại nợ, báo cáo nợ có vấn đề, báo cáo thu hồi nợ đã sử dụng dự phòng rủi ro của toàn bộ 80 chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương trên toàn quốc cũng như báo cáo kết quả công tác kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương trong thời gian từ năm 2007 đến tháng 06/2012. 5. Bố cục của luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu gồm ba chương chính: - Chương 1: Tổng quan về nợ có vấn đề và xử lý nợ có vấn đề trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng. - Chương 2: Thực trạng hoạt động xử lý Nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. 3 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NỢ CÓ VẤN ĐỀ VÀ XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan về nợ có vấn đề 1.1.1. Khái niệm về nợ có vấn đề Trong các sách giáo khoa về tài chính, các nhà kinh tế đã đưa ra một số dịnh nghĩa về nợ xấu (bad debt), nợ quá hạn (non-performing loan), nợ có vấn đề (doubtful debd). Đó là những khoản nợ mà khách hàng ít có khả năng trả lại cho chủ nợ, và do đó giá trị kỳ vọng thu hồi thấp hơn so với khoản nợ gốc ban đầu. Theo tiêu chuẩn quốc tế, Nợ có vấn đề là các khoản tín dụng cấp cho khách hàng không thu hồi được hoặc có dấu hiệu có thể không thu hồi được theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nợ có vấn đề được hiểu theo nghĩa rộng không chỉ những khoản vay đã quá hạn thanh toán, thanh toán không đúng kỳ hạn (nợ quá hạn thông thường, nợ khó đòi, nợ chờ xử lý, nợ khoanh, nợ tồn đọng) mà bao gồm cả những khoản vay trong hạn nhưng có những dấu hiệu không an toàn có thể dẫn tới rủi ro. Tại Ngân hàng Ngoại thương, theo Quyết định số 106/QĐ-NHNT.CSTD ngày 07/04/2009 của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam quy định của ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề, nợ có vấn đề được định nghĩa như sau: - Khách hàng có nợ xấu theo quy định về phân loại nợ, trích lập và xử lý dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và NHNT trong từng thời kỳ. - Khách hàng có nợ đã được xử lý DPRR chưa thu đang hạch toán ngoại bảng. - Khách hàng chưa bị phân loại thành nợ xấu, nhưng có một hoặc các dấu hiệu rủi ro sau đây: • Hoạt động sản xuất, kinh doanh bị gián đoạn, ngừng trệ (do mất khách hàng, sản phẩm mất khả năng cạnh tranh, đình công, liên tục thua lỗ, ngành/lĩnh vực kinh doanh gặp rủi ro…) • Gặp khó khăn trong đầu tư (dự án đầu tư bị ngừng trệ, dừng triển khai…) 4 • Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến mất cân đối tài chính (sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, sử dụng vốn vay sai mục đích…) • Khách hàng không có thiện chí hợp tác (không cung cấp kịp thời báo cáo theo yêu cầu, trốn tránh hoặc có hành vi che dấu thông tin, không có thiện chí tận thu mọi nguồn để trả nợ…) • Khách hàng hoặc người đại diện theo pháp luật, người điều hành của khách hàng bị khởi tố, khởi kiện có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. • Khách hàng có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng khác. Các Ngân hàng lớn trên thế giới hiện nay phân loại nợ xấu gắn với nguyên nhân xảy ra để xác định mức độ rủi ro tương ứng. Theo một số tiêu chí của NHTƯ Liên minh Châu Âu, có thể xác định nợ có vấn đề của các NHTM như sau: + Những khoản nợ không thể thu hồi được: (i) Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc không có căn cứ đòi bồi thường; (ii) Người mắc nợ bỏ trốn hoặc mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ; (iii) Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ nhưng vẫn còn lại không thể đền bù, hoặc những khoản nợ được thanh toán bằng cách bán tài sản thế chấp nhưng vẫn chưa trang trải toàn bộ nợ; (iv) Những khoản nợ mà người mắc nợ chấm dứt HĐKD hoặc thanh lý tài sản hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ. + Những khoản nợ có thể không thanh toán toàn bộ cho NH: (i) Những khoản nợ mà NH không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ; (ii) Những khoản nợ mà người trả nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu sắp xếp lại lịch trả nợ nhưng không đền bù được nợ trong thời gian thỏa thuận; (iii) Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ và hoàn trả khi đến hạn, hoặc tài sản thế chấp ở Ngân hàng không hợp pháp và HĐKD của người mắc nợ bị thua lỗ trong một vài năm, hoặc việc kinh doanh bị chấm dứt, hoặc đang trong quá trình thanh lý tài sản và điều đó cho thấy khách hàng không thể trả nợ cho Ngân hàng đầy đủ; 5 (iv) Những khoản nợ đến hạn thanh toán và hoàn cảnh cho thấy sự can thiệp của Tòa án phải được thực hiện đến cùng hoặc Tòa án can thiệp buộc việc trả nợ phải được thực hiện; (v) Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ bị phá sản và NH đã yêu cầu trả nợ và cho rằng phần bồi hoàn sẽ ít hơn dư nợ. Theo quan điểm của Việt Nam Các khoản nợ phát sinh trong HĐKD của Ngân hàng bao gồm: (i) các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; (ii) các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; (iii) các khoản bao thanh toán và (iv) các hình thức tín dụng khác. Trong đó, nợ xấu là các khoản nợ mang đặc trưng: (i) Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với Ngân hàng khi các cam kết này đến hạn; (ii) Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến việc Ngân hàng có thể không thu hồi được cả vốn lẫn lãi; (iii) TSBĐ (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh…) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi; (iv) Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày. 1.1.2. Phân loại nợ có vấn đề Người ta phân loại nợ có vấn đề chủ yếu dựa trên các đánh giá về khả năng thu hồi của các khoản vay. Đối với các khoản nợ mà có các dấu hiệu như đến kỳ trả nợ, trả lãi mà khách hàng trả chậm hay có những dấu hiệu chần chừ trong việc trả nợ cho ngân hàng thì có thể xếp các khoản vay đó vào các khoản nợ có vấn đề. Hiện nay, đối với các Ngân hàng Thương mại Việt Nam phân loại nợ đang thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phạm vi phân loại nợ là các loại nợ tín dụng bao gồm: Cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu. Các phương pháp phân loại nợ: a) Phân loại nợ theo phương pháp định lượng Theo điều 6 Quy định 18/2007/QĐ- NHNN Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín 6 dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD thì Nợ được phân chia thành 5 nhóm như sau : Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2. - Các khoản nợ khác được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn dưới 30 ngày. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2. - Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 đến 90 ngày. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. 7 - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2. b) Phân loại nợ theo phương pháp định tính Theo điều 7 Quy định số 493/2005/Q§-NHNN về ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng , để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Tuy nhiên, do nợ có vấn đề được xử lý và thu hồi được chủ yếu khi các khoản nợ nhóm 1, 2 đã chuyển nhóm nợ xấu, vì vậy khái niệm Nợ Có vấn đề được phân tích trong luận văn chỉ bao gồm các khoản nợ Xấu thuộc các nhóm 3,4,5 trong báo cáo phân loại nợ theo quyết định 493 của NHNN và các khoản nợ đã được sử dụng DPRR. 1.1.3. Nguyên nhân phát sinh các khoản nợ CVĐ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Về cơ bản, các khoản nợ được xem là nợ CVĐ là những khoản cho vay đã quá hạn, không thu hồi được hay các khoản nợ được xử lý DPRR để theo dõi ngoại bảng. Mặc dù các khoản cho vay xấu và các tổn thất là kết quả của nhiều yếu tố nhưng nhìn chung, chúng là kết quả của sự không sẵn lòng hoàn trả nợ vay của 8 người vay, hay không có khả năng kiếm được lợi nhuận để giảm bớt dư nợ hoặc hoàn trả toàn bộ nợ, như đã thỏa thuận. Có thể kể đến một vài nguyên nhân dẫn đến việc phát sinh các khoản nợ CVĐ trong HĐKD Ngân hàng như sau: Nguyên nhân khách quan: Trong hoạt động kinh doanh những tai hoạ và rủi ro do thiên tai, ví dụn như: đầu tư trong lĩnh vực trồng trọt, chăn nuôi những khi gặp bão lụt hay dịch bệnh nhiều khi mất trắng. Nhưng những biến động của thiên nhiên có tính chất chu kỳ hoặc theo mùa thì đối với nhà kinh doanh có sự quan tâm nghiên cứu dự báo đều có thể tránh hoặc hạn chế thiệt hại. Bên cạnh đó, quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập kinh tế quốc tế cũng đem đến nhiều rủi ro tất yếu. Môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, khiến nhiều khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút. - Nguyên nhân từ các chính sách vĩ mô của nhà nước Kinh doanh tiền tệ là ngành kinh doanh có ảnh hưởng rất nhiều đến sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, do đó hoạt động ngân hàng cũng chịu sự điều tiết về pháp lý của nhà nước trong đó hoạt động tín dụng ngân hàng là đối tượng chịu sự tác động trực tiếp. Khi hành lang pháp lý chưa an toàn, môi trường kinh doanh kém lành mạnh và những chính sách thường thay đổi, thiếu đồng bộ sẽ gây những ánh tắc, hệ luỵ nặng nề cho hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Trong những năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, Luật và các Văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng vẫn còn chậm và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập - Do thông tin bất đối xứng: Thông tin không cân xứng trên thị trường tài chính dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức đã đặt các NH trước nguy 9 cơ rủi ro cao. Môi trường kinh tế cũng có ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người đi vay và gây ra thiệt hại hoặc mang đến thành công đối với người cho vay. - Nguyên nhân từ phía khách hàng: Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra nợ có vấn đề. Thông thường do khách hàng gặp rủi ro trong kinh doanh của người đi vay: Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh. Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không phù hợp. Các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp, thị trường tiêu thụ Nhìn chung đối với các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình tìm hiểu, nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” trýớc, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh. Ngoài ra còn một số nguyên nhân khác thuộc về khách hàng vay như khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hoặc khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng như lập hồ sơ giả, làm giả giấy tờ tài sản thế chấp để vay tiền ngân hàng Nội bộ khách hàng không đoàn kết nhất trí, tồn tại mâu thuẫn trong công tác quản lý cũng khiến cho hoạt động bị ngừng trệ, sản xuất bị đình đốn, không có tiền trả nợ ngân hàng. Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng - Do sự yếu kém trong công tác điều hành quản trị Yếu tố con người đóng vai trò quyết định trong kinh doanh khi môi trường kinh doanh ngày càng được quốc tế hoá và cạnh tranh quyết liệt như ở nước ta hiện nay. Nhiều nhà quản trị chưa đủ các điều kiện để điều hành ngân hàng, chưa được đào tạo một cách cơ bản, không nắm bắt nhanh kịp thời thông tin thay đổi, thiếu bản lĩnh trong điều hành, chưa am hiểu pháp luật, bố trí nhân sự không phù hợp với trách nhiệm, Một số ngân hàng áp dụng việc giải quyết cho vay theo kiểu “trực tuyến cá nhân” từ cán bộ tín dụng đến trưởng phòng tín dụng đến giám đốc. Thực tế, việc áp dụng tổ chức cho vay này thì quyền lực tập trung vào giám đốc còn trách 10 nhiệm của cá nhân bên dưới thường không rõ ràng, từ đó dẫn đến thiếu tinh thần trách nhiệm, dễ xảy ra rủi ro tín dụng - Do cán bộ không thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ Quy trình cho vay ở hầu hết các ngân hàng thương mại hiện nay là tương đối đầy đủ và phù hợp với cơ chế thị trường và quy định pháp luật nhằm đảm bảo an toàn vốn vay cho tổ chức tín dụng Quy trình nghiệp vụ cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc: - Vốn vay phải bảo đảm bằng giá trị vật tư, hàng hóa tương đương. Cho vay phải hoàn trả vốn, trả lãi đúng hạn và sử dụng vốn vay đúng mục đích. - Cho vay phải tuân thủ các điều kiện: lập hồ sơ vay, có tài sản đảm bảo - Phải tuân thủ chặt chẽ các bước kiểm tra, kiểm soát ở các công đoạn trước, trong và sau khi cho vay. Tuy nhiên, khi thực hiện cho vay vì nhiều lý do khác nhau mà cán bộ tín dụng đã bỏ qua các quy trình nghiệp vụ, việc kiểm tra, kiểm soát trong nội bộ ngân hàng còn bộc lộ nhiều hạn chế từ việc thẩm định cho vay đến việc bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh mở L/C Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của các khách hàng quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu. - Do nhân viên ngân hàng thái hoá về đạo đức, biến chất, tư lợi: Một số trường hợp cán bộ tín dụng hoặc lãnh đạo ngân hàng cấu kết với khách hàng, xảy ra những tiêu cực trong cho vay thì thì nguy cơ xảy ra rủi ro đối với món vay đó là rất cao. Không phải do trình độ năng lực yếu kém, không đủ sức thẩm định độ tin cậy của dự án hay phương án xin vay mà do tư lợi, đạo đức phẩm chất [...]... về dư nợ CVĐ và đặc điểm các khoản nợ CVĐ tại Ngân hàng Ngoại thương 2.2.1.1 Tình hình dư nợ CVĐ a) Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Ngoại thương Nợ xấu tại Ngân hàng Ngoại thương thời gian qua đã có sự tăng đột biến cả về dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Nếu như năm 2009, dư nợ xấu của Ngân hàng Ngoại thương là 3.498 tỷ đồng với tỷ lệ nợ xấu chỉ 2,47 % thì sang năm 2010, dư nợ xấu tại Ngân hàng Ngoại thương. .. hồi và hoạt động hiệu quả là rất cao Chính điều này làm cho việc xử lý nợ của các nền kinh tế Đông Á có tính khả thi cao Nói chung các nền kinh tế Đông Á xử lý nợ hiệu quả là các khoản nợ đều có con nợ và các con nợ này có nỗ lực trả nợ Từ mô hình xử lý nợ của Hoa Kỳ và các nền kinh tế Đông Á cho thấy rằng, việc xử lý nợ CVĐ sẽ có tính khả thi cao nếu các khoản nợ được đảm bảo hoặc các khoản nợ vẫn... DPRR/Tổng dư nợ DPRR là được dùng phổ biến để đánh giá hiệu quả của hoạt động xử lý nợ có vấn đề 17 1.5 Mô hình xử lý nợ của các ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học kinh nghiệm 1.5.1 Mô hình xử lý nợ của các ngân hàng thương mại trên thế giới 1.5.1.1 Mô hình xử lý nợ tập trung Đây là mô hình mà nhà nước sẽ đóng vai trò chính trong quá trình xử lý nợ bằng việc thành lập ra cơ quan xử lý nợ quốc... Trong nỗ lực xử lý các khoản nợ CVĐ, từ năm 2000, bốn ngân hàng thương mại quốc doanh (Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam) đã thành lập các công ty quản lý tài sản của mình với vốn điều lệ cho mỗi công ty là 30 tỷ đồng Sau đó Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài gòn Thương Tín (Sacombank)... tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động xử lý nợ có vấn đề Để đánh giá hiệu quả hoạt động xử lý nợ có vấn đề tại các TCTD, người ta thường đánh giá chủ yếu dựa trên một số chỉ tiêu chính về xử lý những khoản nợ xấu như sau: - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu này được tính bằng cách chia Dư nợ xấu cho Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng, tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng... 1.3 Phương thức Ngân hàng xử lý các khoản Nợ có vấn đề phát sinh Nợ có vấn đề được phân chia thành 3 loại là Nợ có TSBĐ, Nợ không có TSBĐ và không còn đói tượng thu nợ và Nợ không có TSBĐ nhưng khách hàng còn tồn tại Khi xử lý một khoản nợ CVĐ, một trong những yếu tố được quan tâm nhất là TSBĐ của khoản vay, vì đây chính là nguồn các NHTM có thể tận dụng để thu hồi vốn Cơ chế xử lý nợ CVĐ được nêu... xử lý nợ CVĐ của ngân hàng mẹ Nhưng với mức vốn điều lệ như trên, nhiệm vụ chủ yếu của các AMC là xử lý nợ theo sự uỷ thác của ngân hàng mẹ Các khoản nợ CVĐ vẫn chưa được đưa ra khỏi bảng cân đối kế toán của ngân hàng mẹ Kết quả hoạt động của các AMC là rất hạn chế Song song với việc xử lý nợ qua các AMC, năm 2001, Chính phủ đã phê duyệt đề án xử lý nợ CVĐ của các ngân hàng thương mại với tổng số nợ. .. NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thương 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Ngoại thương được thành lập trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý ngoại hối trực thuộc NHTƯ (nay là NHNNVN) vào năm 1962 Trong vai trò là NH chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó, công tác của Ngân hàng Ngoại thương. .. lớn - Chỉ tiêu Số tiền xử lý nợ xấu/Tổng dư nợ xấu Chỉ tiêu này được tính bằng cách chia Số tiền thu được từ việc xử lý nợ xấu cho Tổng dư nợ xấu Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ xấu được xử lý và thu hồi vốn về cho Ngân hàng theo các mốc và khoảng thời gian khác nhau, là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả xử lý nợ có vấn đề - Thời gian xử lý nợ có vấn đề Chỉ tiêu này được xác... mình xử lý nợ có vấn đề dựa trên cơ sở nắm rõ tình hình khách hàng vay vốn cũng như tài sản thế chấp hay các nguồn khác để trả nợ NH Các NHTMVN chủ yếu tập trung xử lý nợ CVĐ có TSBĐ, tuy nhiên, công tác xử lý nợ CVĐ trong thời gian qua chưa hiệu quả do nhiều nguyên nhân Việc nghiên cứu các mô hình xử lý nợ của các NHTM nước ngoài có thể sẽ rút ra một số kinh nghiệm áp dụng cho hoạt động này tại Việt Nam . pháp nâng cao hiệu quả hoạt động xử lý nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. 3 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NỢ CÓ VẤN ĐỀ VÀ XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1. có vấn đề và xử lý nợ có vấn đề trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng. - Chương 2: Thực trạng hoạt động xử lý Nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. - Chương 3: Giải pháp nâng. của luận văn là công tác xử lý nợ Có vấn đề tại Ngân hàng Ngoại thương. Luận văn tập trung nghiên cứu và đề xuất các giải pháp, các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ Có vấn đề