luận văn thạc sĩ giải pháp hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngân hàng của các ngân hàng thương mại tại nha trang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG - NGUYỄN ĐÌNH CƯỜNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Nha Trang, tháng 06 năm 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG - NGUYỄN ĐÌNH CƯỜNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Kinh tế thủy sản Mã số : 60.31.13 Người hướng dẫn khoa học : TS Nguyễn Thị Hiển Nha Trang, tháng 06 năm 2008 LễỉI Mễ ẹAU 1.Tính cấp thiết đề tài Quá trình hội nhập kinh tế đặt Việt Nam cần tiếp tục nỗ lực nâng cao hoạt động lĩnh vực kinh tế dịch vụ để bước bắt kịp quốc gia thÕ giíi vµ khu vùc nh»m thùc hiƯn mèi quan hệ bình đẳng có lợi nước với Là đất nước đà phát triển, Việt Nam tiến hành công nghiệp hoá, đại hoá môi trường có nhiều khó khăn, vấn đề thiếu hụt nguồn vốn Thị trường vốn mức độ phôi thai, dòng vốn chủ yếu để cung ứng cho kinh tế dòng vốn tín dụng tín dụng ngân hàng Trong đó, hệ thống ngân hàng thương mại định chế tài trung gian có nhiệm vụ thu hút nguồn vốn thành phần kinh tÕ xã héi, ®ång thêi cã nhiƯm vơ trun tải vốn đến nơi mà có khả tạo tăng trưởng cho kinh tế, nghĩa giải tốt mối quan hệ tiết kiệm đầu tư Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại thị trường tài tiền tệ hoạt động nhạy cảm Mọi biến động kinh tế nhanh chóng tác động đến lĩnh vực ngân hàng Do năm qua hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Nha Trang nói riêng ủaừ với ngành kinh tế khác đóng góp cách đáng kể cho nghiệp phát triển kinh tế, bước hình thành phát triển kinh tế tỉnh nhà; bộc lộ nhiều tồn đáng kể công đổi đất nước, dẫn đến lợi ích kinh tế bị suy giảm, chí chưa thật tạo niềm tin cho khách hàng Vì vậy, làm để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng trình nhiều người quan tâm, kể cộng đồng tài quốc tế Từ thực tiễn đó, tác giả chọn đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại Nha Trang Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống sở lý luận rủi ro, nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro kinh doanh ngân hàng Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn Nha Trang Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao vai trò hoạt động ngân hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro kinh doanh ngân hàng để phát triển vị cạnh tranh tiến trình hội nhập 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng hoạt động rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Các Ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Nha Trang Trong luận văn xin giới hạn phân tích loại rủi ro làm ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh ngân hàng mà nhà quản trị ngân hàng cần quan tâm cách thường xuyên bao gồm : Rủi ro khoản Rủi ro tÝn dơng – Rđi ro tû gi¸ – Rđi ro laừi suất Trong đề cập sâu Rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sửỷ dụng phương pháp phân tích, tổng hợp; phương pháp so sánh, đối chiếu Những đóng góp Hệ thống hóa lý luận công tác kinh doanh lĩnh vực hoạt động ngân hàng Tiếp cận phương pháp nghiên cứu đánh giá loại rủi ro nguyên nhân dẫn đến loại rủi ro ngân hàng thương mại Nha Trang Phân tích mặt mạnh, mặt yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua Từ đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Kết cấu luận văn Lời mở đầu Chương Cơ sở lyự luận rủi ro hoạt động ngân hàng Chương Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn Nha Trang Chương Một số giải pháp hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn Nha Trang Kiến nghị kết luận CHƯƠNG Cễ Sễ LY LUAN VE RUI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG Lt c¸c tỉ chøc tín dụng Quốc hội khoá X thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, đà sửa đổi, bổ sung năm 2004 giải thích từ ngữ: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Luật giải thích: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Như xét chất ngân hàng loại hình doanh nghiệp, có nguồn vốn riêng, thực hoạt động mua, bán thị trường, có chi phí, lÃi lỗ Đồng thời doanh nghiệp đặc biệt, đuợc kinh doanh hàng hoá đặc biệt tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng theo quy định pháp luật Xuất phát từ nội dung hoạt động kinh doanh ngân hàng gồm nghiệp vụ chủ u sau: 1.1.1 NghiƯp vơ ngn vèn Lµ nghiƯp vơ hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng 1.1.1.1 Vốn điều lệ quỹ - Vốn điều lệ: nguồn vốn ngân hàng bắt đầu vào hoạt động đuợc ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật Vốn điều lệ ngân sách nhà nước cấp ngân hàng thương mại nhà nước; Do cổ đông góp ngân hàng thương mại cổ phần Vốn điều lệ thay đổi theo xu hướng tăng lên thông qua việc cấp vốn bổ sung phát hành cổ phiếu bổ sung kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định pháp luật Vốn điều lệ thường sử dụng trước tiên tạo sở vật chất phục vụ cho hoạt động ngân hàng mua sắm tài sản cố định, phương tiện làm việc quản lý Ngoài phép sử dụng để hùn vốn liên doanh, cấp vốn cho công ty trực thuộc thực hoạt động kinh doanh khác - Các quỹ ngân hàng: đuợc hình thành ngân hàng vào hoạt động, gồm quỹ trích từ lÃi ròng hàng năm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng phúc lợi Ngoài có quỹ hình thành cách trích tính vào chi phí hoạt động ngân hàng quỹ khấu hao bản, sửa chữa tài sản, dự phòng để xư lý rđi ro … 1.1.1.2 Vèn huy ®éng Lµ ngn vèn chđ u vµ chiÕm tû träng lín hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguồn vốn huy động gồm có: -Tiền gửi không kỳ hạn -Tiền gửi có kỳ hạn -Các loại tiền gửi khác huy động thông qua việc phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác tổ chức, cá nhân nước nước 1.1.1.3 Vốn vay Trong trường hợp nguồn vốn tự có vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, ngân hàng vay vốn cđa c¸c chđ thĨ sau: -C¸c tỉ chøc tÝn dơng vay vốn tổ chức tín dụng nước -Vay Ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( NHNNVN ) 1.1.1.4 Nguồn vốn khác Là nguồn vốn phát sinh không thuộc nguồn vốn trình hoạt động vốn nhận ủy thác từ ngân sách nhà nước , tõ c¸c tỉ chøc phi ChÝnh phđ , vèn chiÕm dụng khách hàng trình thực toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn Trên sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng sử dụng vốn sau: 1.1.2.1 Thiết lập dự trữ Các ngân hàng thương mại không sử dụng toàn nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, mà phải dành phần dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng : -Thực dự trữ bắt buộc theo quy định Ngân hàng Nhà nước ( NHNN ) -Thực lệnh rút tiền toán chuyển khoản khách hàng -Chi trả khoản tiền gửi đến hạn, chi trả tiền lÃi 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng Các tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lÃnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.1.2.3 Dịch vụ toán ngân quỹ Tổ chức tín dụng ngân hàng thực dịch vụ toán sau: -Cung ứng phương tiện toán -Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng -Thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép -Thực dịch vụ thu hộ chi hộ -Thực dịch vụ toán khác Ngân hàng Nhà nước quy định Tổ chức tín dụng thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng 1.1.3 Hoạt động khác -Góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật -Tham gia thị trường tiền tệ, bao gồm thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước -Kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước quốc tế -Nghiệp vụ ủy thác đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng -Kinh doanh bất động sản -Kinh doanh dịch vụ bảo hiểm theo quy định pháp luật -Dịch vụ tư vấn tài , tiền tệ cho khách hàng -Các dịch vụ khác bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác Tóm lại, dịch vụ ngân hàng đa dạng phong phú Các ngân hàng sẵn sàng cung cấp dịch vụ theo nhu cầu khách hàng Có loại hình dịch vụ ngân hàng thực thu phí dịch vụ, có loại dịch vụ ngân hàng hưởng hoa hồng, có dịch vụ ngân hàng miễn phí Điều thể mặt dịch vụ ngân hàng mảng hoạt động kinh doanh có hiệu quả; mặt khác dịch vụ ngân hàng góp phần tạo điều kiện để mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh khác 1.2 RUI RO TRONG HOAẽT ẹONG KINH DOANH NGÂN HAỉNG 1.2.1 Bản chất rủi ro Cùng với phát triển kinh tế đất nước kinh doanh dựa tảng kinh tế thị trường gắn liền với rủi ro mức độ rủi ro thường đồng biến với tỷ suất lợi nhuận đem lại Tuy thiết lập hệ thống quản trị phù hợp đạt hiệu suất lợi nhuận tối ưu mà rủi ro chấp nhận Hiện có nhiều cách hiểu tính chất rủi ro khác nhà kinh tế nhà kinh doanh Tuy nhiên thừa nhận chung rủi ro nghĩa gây hậu xấu, giảm sút lợi nhuận thực tế so lợi nhuận kế hoạch, tổn thất tài sản Rủi ro nhìn chung có hai đặc tính bản: -Thứ biên độ rủi ro, nghĩa thiệt hại mức độ -Thứ hai tần số xuất rủi ro thường xuyên hay không thường xuyên Với đặc tính phân rủi ro thành nhiều loại khác nhau: Phân theo nguyên nhân -Rủi ro tĩnh: rủi ro điều kiện tĩnh gây -Rủi ro động: rủi ro điều kiện động gây ra, thường kết trình vận động kinh tế, gồm: +Rủi ro sản xuất: sai biệt số lượng, chất lượng sản phẩm +Rủi ro thị trường: thay đổi giá hàng hóa, dịch vụ Phân theo hiệu qủa -Rủi ro túy : rủi ro dẫn đến hậu tổn thất chung thiên tai, hỏa hoạn, động đất, sóng thần -Rủi ro suy tính: rủi ro dẫn đến kết lÃi , lỗ kinh doanh Trong thực tiễn, hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chất nguyên thuỷ thường phải đối mặt với rủi ro Dưới loại rủi ro mà ngân hàng hay đối mặt: -Rủi ro khoản: ngân hàng khả điều tiết giảm sút taứi saỷn nụù ( TSN ) tăng việc chuyển tín dụng ngắn hạn sang tín dụng trung, dài hạn Trong trường hợp đặc biệt hệ số khoản thấp so với tiêu chuẩn dẫn đến ngân hàng khả trả nợ -Rủi ro tín dụng: Việc khơi tăng khối lượng tín dụng hoạt động hầu hết ngân hàng Rủi ro tín dụng loại rủi ro chủ yếu mà ngân hàng phải đối mặt người vay vỡ nợ -Rủi ro tỷ giá: xảy biến động tỷ giá thị trường -Rủi ro lãi st: thĨ hiƯn sù bÊt ỉn vỊ ®iỊu kiƯn tài ngân hàng biến động ngược lại laừi suất -Rủi ro thị trường: thường xảy thay đổi giá thị trường -Rủi ro hoạt động: rủi ro liên quan đến việc phân chia hoạt động kiểm soát nội điều hành ngân hàng, đồng thời cố hệ thống công nghệ thông tin thiên tai , hoả hoạn -Rủi ro pháp lý: loại rủi ro văn tư vấn pháp lý không đúng, không phù hợp pháp luật hành không giải vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng -Rđi ro uy tÝn: x¶y b¶n chÊt kinh doanh ngân hàng đòi hỏi đến an toàn người gửi tiền, người cho vay thị trường Rủi ro uy tín tăng lên đổ vỡ kinh doanh có liên quan đến luật, quy định khác 1.2.2 Phaõn loaùi ruỷi ro 1.2.2.1 Rủi ro khoản hoạt động ngân hàng a Khái niệm rủi ro khoản Thanh khoản khả đáp ứng yêu cầu vốn khả dụng ngân hàng Khả yêu cầu khoản thể nguồn cung cầu khoản Bảng 1: Cung - Cầu khoản Cung khoản Cầu khoản Nhận tiền gửi Rút tiền gửi Tín dụng hoàn trả Hoàn trả khoản vay Doanh thu từ sản phẩm dịch vụ Cấp tín dụng Thanh lý tài sản Chi nghiệp vụ thuế Vay từ thị trường Chi trả cổ tức tiền Sự khác biệt cung cầu khoản xác định trạng thái khoản ròng ngân hàng Trạng thái khoản ròng = Tổng cung khoản Tổng cầu khoản Trường hợp Cung lớn Cầu dẫn đến thặng dư khoản Do cần xác định nên đầu tư hiệu khoản thặng dư nhằm đáp ứng nhu cầu khoản tương lai Trường hợp Cung nhỏ Cầu khoản dẫn đến thâm hụt khoản Do cần xác định bổ sung vốn khoản sao, vào thời gian Từ trạng thái thâm hụt hiểu rủi ro khoản Rủi ro khoản: khả ngân hàng đủ nguồn vốn khả dụng ( cung khoản ) với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần đáp ứng cho cầu khoản b Nguyên nhân rủi ro khoản Có nguyên nhân mà hệ thống ngân hàng thường đối mặt với rủi ro khoản: Thứ nhất, Rủi ro khoản xảy tài sản có tài sản nợ cân thời hạn đến hạn -Tài sản có ( TSC ) ngân hàng khoản tiền mặt, khoản cho vay, tài sản có khác -Tài sản nợ ( TSN ) ngân hàng khoản tiền gửi khách hàng, khoản vay, tài sản nợ khác Từ thấy cân xứng ngân hàng huy động vốn với thời hạn ngắn cho vay với thời hạn nợ dài hơn, dẫn đến quy mô dòng tiền vào ngân hàng khác biệt thời điểm xuất hiện, ảnh hưởng đến khả khoản Thứ hai, nhạy cảm tài sản tài với thay đổi laừi suaỏt Khi laừi suất tăng, người vay hạn chế vay tìm cách sử dụng hết hạn mức tín dụng ủaừ thoả thuận; người gửi tiền rút tiền nhằm tìm hội đầu tư với mức laừi suất cao Từ ảnh hưởng đến khoản ngân hàng Thứ ba, ngân hàng thường xuyên phải đáp ứng nhu cầu khoản cho khách hàng Ngân hàng phải đáp ứng lượng tiền mặt cần thiết khách hàng; ngân hàng phải thường xuyên xây dựng kế hoạch dòng tiền vào, để có phương án khoản thích hợp c Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản Hàng ngày, ngân hàng phải đối mặt với tính khoản hoạt động kinh doanh Vì vấn đề quản trị rủi ro khoản cần thiết, vì: -Có đối kháng khoản khả sinh lời Nếu ngân hàng dự trữ nhiều vốn để đáp ứng nhu cầu khoản khả sinh lời thấp ngược lại Vì phải quản trị khoản nhằm tăng khả sinh lêi, gi¶m thiĨu rđi ro kinh doanh -Sù mÊt uy tín ngân hàng rủi ro khoản xảy ra, niềm tin dân chúng khách hàng -Trường hợp đăc biệt rủi ro khoản làm cho ngân hàng bị phá sản bị sát nhập Ngoài rủi ro khoản mang tính hệ thống đe dọa ổn định cđa hƯ thèng tµi chÝnh, an ninh qc gia d Đo lường khả khoản Để đo lường rủi ro khoản, nhà quản trị ngân hàng áp dụng phương pháp sau: - Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sửỷ dụng vốn: Phương pháp thực chất đo lường cung cầu khoản, phần chủ yếu cung khoản khoản tiền gửi, cầu khoản khoản cho vay Các nguồn cung khoản nhu cầu sử dụng khoản sau: Trạng thái khoản ròng = Tổng cung khoản -Tổng cầu khoản Phương pháp bao gồm bước sau: Bước một: Dự báo nhu cầu vay vốn tiền gửi Bước hai: Tính toán tăng giảm dự tính cho vay tiền gửi 10 -Mỗi TCTD cần phát triển mạng nội bộ, tổ chức quy trình thu thập thông tin nội bộ, xây dựng trang WEB, kết nối internet để khai thác thông tin cách thường xuyên tình hình trị, kinh tế, xaừ hội nước; nắm bằt kịp thời diễn biến thị trường, cảnh báo cho ngân hàng sở thực trạng khách hàng quan hệ có vấn đề h Đổi cấu tổ chức nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiĨm to¸n néi bé HiƯn bé m¸y kiĨm tra, kiểm toán nội ngân hàng ủaừ đạt kết định việc giảm thiểu thiệt hại xảy lại thiếu tính độc lập Do phận cần chuyển đổi theo hướng chịu quản lý Hội đồng quản trị nhằm không bị tác động số chế khác tiền lương chi nhánh chi trả Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sở có biện pháp thay đổi phương pháp kiểm tra, ứng dụng công nghệ đại việc thu thập xửỷ lý thông tin Phương pháp luận làm tảng trước hết thu thập toàn thông tin giao dịch ủaừ thực hiện, tiếp sở trường hợp rủi ro xảy phân tích tổng quan yếu tố gây rđi ro mèi quan hƯ víi viƯc tu©n thủ quy trình nghiệp vụ, bước cuối dựa vào tần suất phát sinh rủi ro, định trách nhiệm phận nghiệp vụ có liên quan điều chỉnh nguyên tắc, quy trình nghiệp vụ Cần có phối hợp kiểm tra, kiểm toán bên với kiểm tra, kiểm toán nội Việc phối kết hợp làm hạn chế việc che giấu rủi ro tín dụng để có giải pháp xửỷ lý kịp thời 3.3 GIAI PHAP NHAẩM HAẽN CHE RUI RO TY GIA Trên thực tế để kinh doanh ngoại tệ có lÃi ngân hàng phải tạo trạng thái ngoại hối mở tỷ giá phải biến động Muốn tránh hoàn toàn rủi ro tỷ giá ngân hàng việc không thực giao dịch ngoại hối Tuy nhiên việc tạo trạng thái ngoại hối hy vọng tỷ giá biến động theo chiều hướng có lợi công việc hàng ngày ngân hàng thương mại Vấn đề cần quan tâm tỷ giá biến động thất thường không giới hạn làm cho hội kinh doanh trở nên hấp dẫn Hiểu theo cách khác tiềm thu lÃi tiềm ẩn rủi ro kinh doanh ngoại hối đồng hành với Do nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá kinh doanh ngoại hối ngân hàng có thề thực giải pháp phòng ngừa rủi ro sau: 3.3.1 Giao dịch ngoại hối kyứ hạn ( FORWARD ) 72 -Hợp đồng ngoại hối kyứ hạn công cụ tài để mua để bán số lượng ngoại tệ định mức tỷ giá định vào thời điểm định tương lai -Giao dịch ngoại hối kyứ hạn giao dịch ngoại hối có ngày giá trị lâu ngày giá trị giao Giao dịch thực thị trường phi tập trung -Tỷ giá kyứ hạn tỷ giá thỏa thuận từ ngày hôm để làm sở cho việc trao đổi tiền tệ ngày xác định xa ngày giá trị giao Trên thị trường liên ngân hàng giao dịch kỳ hạn gồm hai vế vế giao áp dụng tỷ giá giao ngay, vế kỳ hạn áp dụng tỷ giá kỳ hạn hai vế có ngày giá trị khác Do trạng thái ròng giao dịch kỳ hạn phụ thuộc vào độ lệch tỷ giá kỳ hạn tỷ giá giao Tỷ giá kỳ hạn hình thành sở chênh lệch lÃi suất hai đồng tiền Trong điều kiện bình thường mức lÃi suất tiền tệ ổn định làm cho điểm kỳ hạn biến động LÃi suất không tăng nhanh giảm nhanh tỷ giá giao Do dự báo sai lầm hướng biến động lÃi suất có hội để khắc phục thua lỗ nặng tương lai Có thể nói kết kinh doanh kỳ hạn phải nhìn nhận từ góc độ dài hạn Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tỷ giá kỳ hạn Đồng Việt Nam với Đôla Mỹ xác định sở: (i) tỷ giá giao vào ngày ký hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi; (ii) chênh lệch hai mức lÃi suất hành lÃi suất Đồng Việt nam (tính theo năm) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố lÃi suất mục tiêu Đôla Mỹ Cục Dự Trữ Liên Bang Mỹ công bố (Fed Funds Target Rate); (iii) kỳ hạn hợp đồng Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, hoán đổi từ ngày đến 365 ngày kể từ ngày ký hợp đồng giao dịch Tỷ giá kỳ hạn tối đa = Tỷ giá giao tối đa + Điểm kỳ hạn tối đa Điểm kỳ hạn tối đa = Tỷ giá giao tối đa x (LsVND-LsUSD) x Số ngày kỳ hạn 360 ngày Trong thời gian qua tỷ giá Đôla Mỹ Đồng Việt Nam không biến động lớn nên khách hàng trì việc mua bán ngoại tệ theo tỷ giao chủ yếu Tuy nhiên năm 2008 với kinh tế giai đoạn lạm phát, nên sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thắt chặt dần nhiều giải pháp tăng dự trữ bắt buộc, tăng lÃi suất bản, áp dụng tín phiếu bắt buộc, dẫn đến sách xuất gặp nhiều khó khăn Qua ngân hàng thương mại bao gồm Ngân hàng Ngoại thương, Nông nghiệp, Đầu tư, Sài Gòn thương tín, Xuất nhập khẩu, A Châu, Quân đội đà thực số giải pháp cho vay sở áp dụng việc mua bán ngoại tệ có kỳ hạn với khách hàng để cung 73 ứng vốn kịp thời, nhanh nhạy cho khách hàng; đồng thời đảm bảo khả toán ngoại tệ khách hàng cho ngân hàng 3.3.2 Giao dịch ngoại hối tương lai ( FUTURE ) Hợp đồng ngoại hối tương lai thỏa thuận hai bên chủ thể đồng yự mua bán số lượng tiền tệ định mức tỷ giá định vào thời điểm định tương lai Có nghĩa giá thoả thuận ngày hôm việc toán xảy sau Hợp đồng tương lai giao dịch thị trường tập trung; nghĩa thực Sở giao dịch có tổ chức Vì loại hợp đồng chuẩn hoá số lượng giao dịch ngày gía trị , thực với số loại hàng hóa tài sản tài Ngoài thực bên phải kyự quỹ Do có khả loại bỏ rủi ro tín dụng 3.3.3 Giao dịch ngoại hối quyền chọn ( OPTION ) Hợp đồng ngoại hối quyền chọn công cụ tài cho phép người mua hợp đồng có quyền ( Không phải nghĩa vụ ) mua bán đồng tiền với đồng tiền khác tỷ giá cố định ủaừ thỏa thuận trước khoảng thời gian định Trong hợp đồng quyền chọn có hai đối tác tham gia người bán hợp đồng người mua hợp đồng Mua hợp đồng quyền chọn mua qun chän b¸n hay mua qun chän mua Ng­êi mua hợp đồng sau trả phí mua quyền chọn, quan tâm đến quyền tiến hành giao dịch có lợi; quyền không tiến hành giao dịch bất lợi Bán hợp đồng quyền chọn bán quyền chọn bán hay bán quyền chọn mua Người bán hợp đồng sau đà thu phí quyền chọn có nghĩa vụ sẵn sàng tiến hành giao dịch mức tỷ giá đà thoả thuận ng­êi mua thùc hiƯn qun chän HiƯn giao dịch quyền chọn tiền tệ có hai loại: -Quyền chọn kiểu Châu Âu cho phép thực giao dịch thời điểm hợp đồng đáo hạn -Quyền chọn kiểu Mỹ cho phép thực quyền chọn vào ngày làm việc thời gian hiệu lực hợp đồng trước hợp đồng đáo hạn Hợp đồng quyền chọn khác với hợp đồng kyứ hạn tương lai chỗ hợp đồng cho phép người mua quyền chọn có lựa chọn, biểu hiện: -Hoặc thực giao dịch theo tỷ giá ủaừ thoả thuận trước tỷ giá có lợi cho họ -Hoặc hợp đồng tự hết hạn mà không thực bất kyứ giao dịch tỷ giá lợi 74 Hợp đồng quyền chọn giao dịch thị trường phi tập trung ( OTC ) Sở Giao dịch 3.3.4 Giao dịch ngoại hối hoán đổi ( SWAP ) Hợp đồng giao dịch hoán đổi ngoại hối hợp đồng diễn việc đồng thời mua vào bán đồng tiền định, ngày giá trị mua vào ngày giá trị bán khác Từ khái niệm cho thấy giao dịch hoán đổi cã thĨ bao gåm hai lo¹i : -Thø nhÊt bao gồm giao dịch giao giao dịch kỳ hạn -Thứ hai bao gồm hai giao dịch giao dịch kỳ hạn Tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện mở rộng nghiệp vụ kinh doanh giao dịch ngoại hối phái sinh địa bàn Nha Trang; tác giả đề xuất ngân hàng thương mại : -Cần phát triển giao dịch hợp đồng kỳ hạn hoán đổi mục đích việc sử dụng hợp đồng phòng chống rủi ro Bởi chế thị trường, tỷ giá đại lượng thường biến động Với sách tỷ giá cố định biên độ hẹp không tạo môi trường để phát triển nghiệp vụ kỳ hạn hoán đổi; ngược lại tỷ giá thay đổi theo quan hệ cung cầu thị trường, nghiệp vụ kỳ hạn, hoán đổi phát triển theo nghĩa -Bước đầu thực giao dịch quyền chọn VND USD Khi dịch vụ ngân hàng phát triển đạt đến trình độ tương đồng với ngân hàng nước tiến hành quyền chọn ngoại tệ với ngoại tệ Đồng thời thực giao dịch quyền chọn qua thị trường phi tập trung áp dụng quyền chọn kiểu Châu Âu, nghĩa thực quyền chọn xảy thời điểm hợp đồng đáo hạn nhằm giảm thiểu rủi ro bảo đảm cho khách hàng quyền mua ngoại tệ 3.4 GIAI PHAP NHAẩM HAẽN CHE RUI RO LAếI SUAT Trong trình hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại cần thiết quản lý rủi ro lÃi suất nhằm mục đích: -Giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch huy động vốn sử dụng vốn phù hợp nhằm hạn chế tổn thất -Tạo lợi cạnh tranh hoạt động kinh doanh -Tạo sở xác định mức vốn tự có cần thiết nhằm trì khả toán ngân hàng 75 Để phòng ngừa rủi ro laừi suất, nhà quản trị ngân hàng: -Sửỷ dụng mô hình thời lượng, thường xuyên cấu lại bảng cân đối tài sản thời lượng tài sản có tài sản nợ cân xứng với Ta sử dụng mô hình thời lượng để đo độ nhạy cảm tài sản có tài sản nợ lÃi suất Mô hình tác dụng xác định lại giá thời lượng tài sản, có tác dụng điều chỉnh luồng tiền mặt vào khỏi ngân hàng phù hợp với mức độ rủi ro lÃi suất ngân hàng theo dự tính Thời lượng tài sản thước đo thời gian tồn luồng tiền tài sản này, tính sở giá trị Thời lượng tính toán sau: N D =  CFt DFt t /  CFt DFt N  PVt t   PVt = t t=1 Trong ®ã : CFt : luồng tiền nhận thời điểm cuối kỳ t DFt : nhân tố chiết khấu DFt = 1/(1+R)t R : mức lÃi suất thị trường hành PVt : giá trị cđa lng tiỊn ci kú t vµ PVt = CFt x DFt N : lµ kú thø cuèi cïng Thêi lượng D tài sản có hay tài sản nợ lớn giá trị tài sản nhạy cảm với lÃi suất Ta dùng phương trình sau để tính thị giá loại tài sản nợ hay tài sản có lÃi suất thị trường thay ®ỉi dP/P = -D(dR/1+R) Trong ®ã : dP : khoản lỗ tài sản có hay tài sản nợ P : thị giá loại tài sản D : thời lượng tài sản có hay tài sản nợ dR : mức thay đổi lÃi suất dự tính R : lÃi suất thị trường Phương trình cho thấy lÃi suất thị trường thay đổi thị giá loại tài sản có tài sản nợ biến động ngược chiều theo tỷ lệ thuận với độ lớn thời lượng D Tuy nhiên việc dể dàng lúc làm Do thực tế tính toán thời lượng bảng cân đối tài sản theo định kỳ quy định Đối với ngân hàng thương mại sử dụng mô hình thời lượng thông qua việc sử dụng hợp đồng giao dịch nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn, giao dịch tương lai, giao dịch hoán đổi để giảm rủi ro lÃi suất mà không thiết phải cấu lại bảng cân đối tài sản Cụ thể: -Sử dụng hợp đồng kỳ hạn, bao gồm: 76 +Kỳ hạn tiền gửi: thoả thuận hai bên thời điểm, theo bên mua cam kết nhận bên bán cam kết gửi số tiền định loại tiền định khoảng thời gian từ t1 đến t2 nằm tương lai với lÃi suất định +Kỳ hạn lÃi suất: thoả thuận hai bên thời điểm, theo bên mua cam kết nhận bên bán cam kết gửi số tiền hư cấu định loại tiền định khoảng thời gian từ t1 đến t2 nằm tương lai với lÃi suất định -Sử dụng hợp đồng tương lai: thoả thuận bên mua bên bán thời điểm t=0 việc toán giao nhận tiến hành thời điểm xác định tương lai Điểm khác sử dụng hợp đồng hợp đồng kỳ hạn chỗ giá mua bán điều chỉnh hàng ngày để phản ảnh thay đổi lực lượng cung cầu thị trường -Sử dụng hợp đồng hoán đổi để phòng ngừa rủi ro thị trường giao dịch ngoại hối Ví dụ hợp đồng hoán đổi : Công ty thuỷ sản Hải Long ký hợp đồng kỳ hạn tháng bán 100.000USD cho NHTM tỷ giá kỳ hạn 16.485 VND/USD Hợp đồng kỳ hạn đến hạn, chậm toán đuờng nên công ty nhận tiền xuất sau ngày Giả định thông số thị trường sau: -Tỷ giá giao VND/USD: -Tỷ giá hoán đổi ngµy: 16.470 - 16.490 1- -Møc l·i suÊt ngày VND: 16,8 - 16,98 %/năm -Mức lÃi suất ngày USD: 8,4 - 8,64 %/năm Có thể xử lý trạng thái tiền tệ USD VND nào? Trường hợp 1: Xử lý thông qua thị trường giao -Ngày hôm nay: Sử dụng VND sở vay sử dụng tiền gửi VND mua giao ngay100.000 USD để toán hợp đồng kỳ hạn đến hạn -5 ngày sau: Bán giao USD tõ ngn tiỊn xt khÈu ®Ĩ nhËn VND dùng trả nợ vay tăng số dư tiền gửi Phương án đơn giản chịu rủi ro tỷ giá nên không hấp dẫn Trường hợp 2: Xử lý thông qua thị trường tiền tệ tóm tắt bảng luồng tiền sau 77 Bảng 14: Trạng thái lng tiỊn qua giao dÞch thÞ tr­êng tiỊn tƯ Thêi điểm Giao dịch Luồng tiền VND(1.000) Hôm 1.Đi vay USD kỳ hạn ngày Thông số áp dụng USD +100.000 2.Thanh lý HĐ kỳ hạn +1.648.500 3.Đi gửi VND kỳ hạn ngày 8,64% -100.000 16.485 -1.648.500 16,8% 4.Mua kỳ hạn khoản lÃi USD 16.495 5.Luồng tiền ròng Sau ngµy 6.NhËn tiỊn hµng xt khÈu +100.000 7.Thanh lý HĐ kỳ hạn (lÃi USD) -1979,4 8.Hoàn trả gèc l·i tiÒn vay USD +120 16.495 -100.120 9.NhËn gèc lÃi tiền gửi VND +1.650.367,1 10.Luồng tiền ròng +1.648.387,7 Như vậy, thông qua thị trường tiền tệ, công ty đà xử lý giao dịch thể qua trạng thái luồng tiền VND USD là: -Công ty không gánh chịu rủi ro tỷ giá lÃi suất -Tại thời điểm hôm nay, công ty không cần lý hợp đồng kỳ hạn cũ (Vì luồng tiền 0) -Khoản tiền công ty nhận đuợc sau ngày 1.648.387.700 đồng thực để công ty có kế hoạch sử dụng kinh doanh Trường hợp 3: Xử lý hợp đồng hoán đổi tóm tắt bảng luồng tiền sau Bảng 15: Trạng thái luồng tiền giao dịch hoán đổi Thời điểm Giao dịch Luồng tiền VND(1000) Hôm Thông số áp dụng USD 1.HĐ kỳ hạn (cũ) đến hạn +1.648.500 -100.000 16.485 2.Mua USD giao (hoán đổi) - 1.648.000 +100.000 16.480(i) 3.Gưi l­ỵng tiỊn VND phơ tréi 4.Lng tiỊn ròng Sau ngày - 500 16,8% +1.648.100 5.Bán USD kỳ hạn (hoán đổi) 78 -100.000 16.481(ii) 6.Nhận USD tõ xt khÈu +100.000 7.NhËn gèc, l·i tiỊn gưi VND +501,1 8.Lng tiỊn rßng +1.648.601,1 Ghi chó: (i) Là tỷ giá giao ngân hàng niêm yết gọi tỷ giá tính theo quy định tỷ giá trung bình tỷ giá mua vào bán (ii) Là tỷ giá kỳ hạn giao dịch hoán đổi, tỷ giá giao trung bình cộng điểm kỳ hạn mua vào Với thông số giả định trên, công ty đà thực giao dịch hoán đổi cách hiệu Tương tự sử dụng thị trường tiền tệ, công ty đà đạt kết quả: -Sẽ nhận sau ngày luợng tiền có đuợc 1.648.601.100 đồng -Không gánh chịu rủi ro tỷ giá rủi ro lÃi suất -Tại thời điểm hôm nay, công ty không tất toán hợp đồng với ngân hàng luồng tiền Từ trường hợp trường hợp thấy rằng: -Nếu thị trường khoản liên thông lượng tiền VND công ty nhận hôm giống Tuy nhiên, thị trường không khoản không liên thông với dẫn đến tồn độ lệch định -ThÞ tr­êng tiỊn tƯ cã mét sè khiÕm khun so với thị trường giao dịch hoán đổi ngoại hối, thể hiện: +Phụ thuộc lực vay công ty +Khi vay cần phải làm đầy đủ thủ tục pháp lý điều kiện vay theo quy định Do thời gian, phải chịu số khoản phí giấy tờ giao dịch +Các khoản nợ vay dẫn đến số liệu bảng cân đối tài sản nợ phải trả phình ra, làm hấp dẫn số tiêu tỷ số nợ, tiêu sinh lời -Giao dịch thị trường ngoại hối chịu số hạn chế Đây xem ưu điểm thị trường ngoại hối Trên thực tiễn, thời điểm thu chi lượng tiền từ xuất nhập thường bị dao động nhiều so víi dù kiÕn Do vËy, sau ký hỵp đồng kỳ hạn mua bán ngoại tệ nhu cầu to¸n cã thĨ ph¸t sinh sím hay chËm vài ngày Từ nhà xuất nhập cần quan tâm đến thị trường ngoại hối thị trường ngày có xu hướng phát triển 3.5 GIAI PHAP KHAC 3.5.1 Phát triển nguồn nhân lực Phát triển nguồn nhân lực thu hút nguồn nhân lực lĩnh vực tài chính, ngân hàng yêu cầu thiết trước thực trạng phát triển, cạnh tranh hội nhập Do 79 nhu cầu lớn lực lượng cán bao gồm cán nghiệp vụ cán trung, cao cấp TCTD nội dung cần thiết để phòng ngừa hạn chế rủi ro Để đạt mục tiêu NHTM cần có nhiều giải pháp: -Có sách đào tạo phù hợp với khối công việc gồm lĩnh vực nghiệp vụ lĩnh vực quản trị Các nhân viên nghiệp vụ phải tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên để đáp ứng giao dịch với khách hàng Đối với cán quản trị cần phải am hiểu nghiệp vụ, am hiểu thực tiễn, có khả tổ chức, ủieu hành công việc phải có kinh nghiệm nghề nghiệp Ngoài lực lượng cán cần nắm bắt công nghệ ngân hàng tăng cường tính cạnh tranh -Trong công tác tuyển dụng cần công khai hoá thông báo tuyển dụng, công khai vị trí chuyên môn cần tuyển dụng, công khai việc bố trí sửỷ dụng cán ủieu hành, công khai chế độ thu nhập quyền lợi khác có liên quan phương tiện thông tin đại chúng Có minh bạch việc vận hành nghiệp vụ phù hợp với quyền lợi trách nhiệm giao, ®ång thêi khuyÕn khÝch ng­êi lao ®éng cã søc s¸ng tạo nhằm đạt chất lượng cao công việc 3.5.2 Phát triển dịch vụ Để nắm bắt kịp thời diễn biến thời kyứ hội nhập phát triển, ngân hàng cần tăng cường đa dạng hóa loại hình dịch vụ Cụ thể: -Phát triển hoàn thiện dịch vụ, đưa mức thu nhập từ dịch vơ – 12 % hiƯn lªn 30 - 40% cấu thu nhập ngân hàng từ năm 2010 trở Các dịch vụ có cần phát triển tài khoản, tiết kiệm, kyứ phiếu, cho vay, bảo laừnh, thuê mua tài chính, kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế -Đồng thời phải có chiến lược khách hàng kế hoạch phát triển thân ngân hàng, trọng loại hình dịch vụ tạo nhiều lợi nhuận, rủi ro thấp đem lại tiện ích cho khách hàng như: +Dịch vụ thẻ toán, phát hành loại thẻ ghi nợ, thẻ ghi có, thẻ tín dụng, thẻ kyự quỹ, phát hành thẻ nội địa, thẻ quốc tế ; phải có kế hoạch liên kết ngân hàng với để tận dụng công nghệ toán đại +Dịch vụ mang đặc điểm ngân hàng điện tửỷ Internet Banking, Phone Banking, loại toán điện thoại di động, dịch vụ ngân hàng trực tuyến, dịch vụ chuyển tiền điện tửỷ +Dịch vụ liên quan đến thị trường chứng khoán kinh doanh chứng khoán, đại lý chứng khoán 80 +Dịch vụ uỷ thác quản lý tài sản, dịch vụ tư vấn, dịch vụ cung cấp thông tin tài 3.6 KIEN NGHề 3.6.1 Đối với Nhà nước Để giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro NHTM thực có hiệu quả, môi trường hoạt động kinh doanh ngân hàng cần có định chế nhằm đảm bảo cho thực phòng ngừa, hạn chế rủi ro Do cần có giải pháp: a Hoàn thiện môi trường pháp lý Không ngừng xây dựng, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý ủieu kiện kinh tế qúa trình hội nhập giải pháp quan trọng hàng đầu từ lĩnh vực Nhà nước cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định, vững thời kyứ dài, tạo thông thoáng cho hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế , ngành kinh tế có hoạt động ngân hàng Trong thời gian qua, hàng loạt luật ủieu chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế ủaừ ban hành theo định hướng đẩy mạnh cải cách, tăng cường tính minh bạch, thông thoáng môi trường kinh doanh Cụ thĨ nh­ Bé Lt D©n sù, Lt Doanh nghiƯp, Lt Đất đai, Luật Kế toán ủaừ có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động kinh doanh kinh tế Tuy nhiên, có hoạt động quan trọng liên quan đến hoạt động kinh doanh chưa ủieu chỉnh khuôn khổ pháp lý hữu hiệu, hoạt động liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có kiểm toán công ty kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản, thủ tục liên quan đến xửỷ lyự doanh nghiệp bị phá sản, việc phân chia tài sản quan hệ dân thừa kế, hôn nhân b Cải thiện môi trường kinh tế, tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Nhà nước cần tăng cường, hoàn thiện lùc quy ho¹ch tỉng thĨ, quy ho¹ch chi tiÕt cã tính chất chiến lược; đồng thời có kế hoạch triển khai cách đồng cho chương trình dù ¸n ph¸t triĨn kinh tÕ xã héi tõng khu vực, vùng Từ đảm bảo cho công tác quy hoạch từ trung ương đến địa phương đuợc kết chặt theo khối thống dựa nguyên tắc đảm bảo hiệu kinh tế dài hạn, tránh trạng lập kế hoạch thực 81 chương trình theo phong trào thiếu khoa học, mang tính chất địa phương cục Trong việc cải thiện môi trường kinh tế, ngn vèn tÝn dơng chÝnh lµ u tè tµi chÝnh đứng phía sau hỗ trợ đắc lực cho công triển khai, thực chương trình phát triển kinh tế Nhà nước Neỏu dự án, chương trình Nhà nước thật phát huy hiệu quả, đem lại lợi ích cho quốc kế dân sinh, nguồn vốn cho vay ngân hàng đuợc an toàn, ®ãng gãp mét c¸ch thiÕt thùc cho sù nghiƯp ph¸t triển kinh tế Ngoài bối cảnh nay, NHTM Nhà nước chiếm tỷ trọng chi phối hoạt động trung gian tài chính, nên việc thực giải pháp thật cần thiết để hạn chế laừng phí lớn sửỷ dụng nguồn lực, gây thiệt hại nghiêm trọng cho kinh tế Một giải pháp quan trọng Nhà nước phải tâm đẩy mạnh trình xếp lại hệ thống doanh nghiệp nhà nước, cần trọng giải dứt ủieồm vấn đề tồn đọng công nợ, xếp, xếp lại, giải thể thủ tục phá sản doanh nghiệp Mối quan hệ tài tiền tệ ngân hàng khách hàng tốt hay xấu có ảnh hưởng lớn đến ổn định phát triển chung kinh tế; năm qua, Nhà nước ủaừ có chủ trương xếp lại ®ỉi míi hƯ thèng doanh nghiƯp nhµ n­íc, nh­ng tiÕn trình thực kết thực bất tương xứng với yêu cầu đặt ra, làm minh bạch hoá tình hình tài xửỷ lyự khoản nợ tồn đọng mối quan hệ Do không thật có bước chuyển biến tích cực cải tổ hệ thống doanh nghiệp nhà nước để có hệ thống doanh nghiệp có sức cạnh tranh mạnh mẽ sở minh bạch tài rủi ro nợ đọng khó khắc phục 3.6.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Với chức quản lyự nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp tăng cường hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro sau: a Nâng cao chất lượng ủieu hành sách tiền tệ Việc nâng cao chất lượng điều hành sách tiền tệ nhằm mục tiêu tăng trưởng kinh tế, đảm bảo ổn định tiền tệ, hỗ trợ cho NHTM phát triển mặt hoạt động kinh doanh an toàn Ngoài NHNN cần đẩy mạnh việc định hướng dự báo tổng quan có chất lượng sát với thực tiễn xu hướng phát triển hoạt ®éng tiỊn tƯ, tÝn dơng cho c¸c NHTM C¸c NHTM ủaừ ngày quan tâm định hoạt động này, nhiên hạn chế nhiều mặt việc quan sát đánh giá cách toàn diện Vì vậy, NHNN với vai trò quan đầu mối quản lý vĩ mô cần thiết có phân tích dự báo diễn biến mặt hoạt động ngân hàng thời kyứ sở gắn kết 82 số kinh tế thông qua mô hình định tính, định lượng cho phù hợp Thông qua đó, cung cấp đánh giá, dự báo mặt hoạt động ngân hàng cho NHTM với chất lượng cao để NHTM có sở tham khảo cách đáng tin cậy hoạch định chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro Đồng thời NHNN đưa nh÷ng rđi ro tiỊm Èn tỉng thĨ nỊn kinh tế, góp phần phòng tránh rủi ro môi trường kinh tế vĩ mô cho NHTM b.Tăng cường hoạt động tra, giám sát Hoạt động tra, giám sát NHNN đóng vai trò to lớn việc phát dấu hiệu, cảnh báo khả rủi ro cấp độ, ngăn chận vi phạm tiêu cực, làm lành mạnh hoá mặt hoạt động hệ thống NHTM, đưa mặt hoạt động ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật Mặc dù ủaừ có chuyển biến tích cực, vị công cụ hoạt động tra, giám sát khoảng cách xa so với yêu cầu đặt Do cần đổi chất lượng, nội dung tra thông qua nâng cao trình độ, điều kiện cho đội ngũ cán Đồng thời tra cần xửỷ lyự kịp thời, nghiêm minh sai phạm mà NHTM gây ra, hỗ trợ cho ngân hàng thấy rủi ro tiềm ẩn dể có giải pháp xửỷ lyự kịp thời c Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Việc nâng cao tạo thuận lợi cho NHTM có thông tin đầy đủ, kịp thời khách hàng để có biện pháp quản lyự cho phù hợp, xác định việc thiết lập quan hệ với khách hàng Trung tâm phòng ngừa rủi ro cần cải tiến công tác thu thập phân tích thông tin môt cách cụ thể sở phối hợp với ban, ngành chức có liên quan Ngoài để hạn chế rủi ro cho ngân hàng, Trung tâm phải có biện pháp hữu hiệu nhằm yêu cầu NHTM tham gia cách tích cực, cần quy định chế tài NHTM cung cấp thông tin không đầy đủ, kịp thời, xác; Trung tâm cần thường xuyên liên hệ với quan nội để hỗ trợ cho NHTM ngăn ngừa thủ đoạn lừa đảo khách hàng d Xây dựng hoàn thiện định chế công cụ bảo hiểm Hiện định chế công cụ bảo hiểm Việt Nam dạng cấp thấp, bước đầu thực hoạt động bảo hiểm tiền gửi Tuy nhiên hoạt động tiền gửi, chức hoạt động chưa thật phát huy có hiệu chưa có phối hợp đồng toàn hệ thống Vì cần tiếp tục củng cố hoạt động bảo hiểm tiền gửi để hoạt động công cụ hữu hiệu tiến hành xửỷ lyự NHTM lâm vào tình trạng khó khăn rủi ro phát sinh Ngoài NHNN cần tích cực nghiên cứu, thực thi bước công cụ bảo hiểm khác quyền chọn tín dụng, hoán đổi laừi suất số công cụ phái sinh khác để phòng 83 ngừa hạn chế rủi ro Từ đó, nâng cao vị tiền đồng Việt Nam, đẩy lùi tình trạng đô la hoá kinh tế Giải pháp tiếp cận với chuẩn mực thông lệ quốc tế hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro Việc áp dụng công cụ cần thực cách thận trọng, có tính toán kỹ lưỡng để đạt hiệu cao công cụ bậc cao phổ biến rộng 3.6.3 Kiến nghị ngân hàng thương mại a Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro Các NHTM cần thiết xây dựng chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro cách tổng thể cho hoạt động hệ thống ngân hàng Các ngân hàng đương đầu với rủi ro có hiệu chiến lược tổng thể cho toàn mạng lưới hoạt động Một hệ thống tổ chức xây dựng thực phòng ngừa hạn chế rủi ro cần hình thành: -Chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro cần phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kyứ điều chỉnh linh hoạt, nhạy bén theo diễn biến thị trường -Cần tổ chức phận có ®đ thÈm qun, cã tÝnh ®éc lËp ®Ĩ thĨ hóa mục tiêu biện pháp thực mục tiêu hoạch định chiến lược quản lý rủi ro thông qua hệ thống giải pháp công nghệ, kỹ thuật nhằm phân tích, đánh giá khả tỉn thÊt nÕu rđi ro g©y b X©y dùng hoàn thiện hệ thống thông tin Các NHTM cần có giải pháp nghiên cứu, xây dựng hệ thống thông tin để hỗ trợ cho ngân hàng sở việc định hướng hoạt động kinh doanh thông tin ngành, nghề kinh tế thực trạng, thông tin thị trường, tiêu hiệu trung bình ngành, nhân tố có khả ảnh hưởng đến rủi ro giá cả, tỷ giá, ảnh hưởng luật ban hành liên quan đến hoạt động ngân hàng Đồng thời cần tăng cường đầu tư máy móc thiết bị, công nghệ tiên tiến nhằm thu thập, phân tích, quản lý, khai thác thông tin với khối lượng lớn, có tính chất phức tạp; Tiếp tục đào tạo đội ngũ chuyên gia phân tích am hiểu lĩnh vực nghiệp vụ ngân hàng công tác tin học để xây dựng, ứng dụng phần mềm tin học, phân tích, khai thác thông tin cã hiƯu qu¶ thiÕt thùc c TrÝch lËp dù phòng rủi ro tín dụng Các NHTM cần hoàn thiện quy chế phân loại, trích lập dự phòng xửỷ lyự rủi ro theo hướng xửỷ lyự dứt điểm khoản nợ thuộc nhóm tổn thất theo trình tự sửỷ dụng dự phòng cụ thể, dự phòng chung sau từ nguồn phát maừi tài sản làm đảm bảo Ngoài ngân hàng cần tiếp tục nghiên cứu sở tham gia, học tập kinh nghiệm quốc tế vận hành linh 84 hoạt phù hợp với hoạt động ngân hàng nước Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cần theo mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ, sở chiết khấu dòng tiền, không nên theo thời gian hạn cấu nợ KET LUAN Hoạt động kinh doanh ngân hàng ủaừ đóng góp phần to lớn trình phát triển kinh tế đất nước, với đặc thù kinh doanh tiền tệ nên mặt hoạt động ngân hàng tiềm ẩn cách thường xuyên rủi ro khâu nghiệp vụ, đặc biệt rủi ro tín dụng không loại trừ bất kyứ kinh tế dù trình độ phát triển Vì xu hội nhập toàn cầu, phải tính đến khả cạnh tranh khốc liệt sở hàng ngày phải đối mặt với rủi ro xảy mà ngân hàng ủaừ tiếp tục cần quan tâm hàng đầu Từ đó, vấn đề quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng ủaừ nhiều nhà nghiên cứu kinh tế bàn đến Đây nội dung rộng nhiều vấn đề bất cập đòi hỏi ngành, cấp tham gia Qua thực tiễn, năm gần ngân hàng ủaừ bắt đầu lưu tâm đến phòng ngừa hạn chế rủi ro; việc quản lý loại rủi ro mang tính chất tình huống, chưa thiết lập thành mô hình quản trị cụ thể, có chuyển biến tích cực đóng góp cho công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro Bởi loại rủi ro có quan hệ tương hỗ lẫn nhau, nên chiến lược quản trị loại rủi ro cần phải xây dựng đồng thời Ngoài rủi ro lại đồng biến với lợi nhuận, giai đoạn định ngân hàng phải xây dựng kế hoạch rủi ro cụ thể với mức độ chấp nhận đuợc để đạt đuợc lợi nhuận mục tiêu đề Hơn nữa, quản trị rủi ro không phụ thuộc vào thân ngân hàng, mà cần sách hỗ trợ tích cực từ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước tình hình kinh tế thị trường ngày biến động cách sâu sắc với tính cạnh tranh cao Trên sở lý luận thực tiễn, đề tài trình bày số nội dung giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng Những giải pháp phân tích, đánh giá dựa chất nguyên nhân loại rủi ro, có nghiên cứu vận dụng nguyên tắc kinh nghiệm quốc tế hoạt động quản lý phòng ngừa rủi ro 85 Trong phạm vi nghiên cứu đuợc xác định, đề tài đuợc tập trung, giới hạn khuôn khỉ mét sè néi dung chÝnh gåm ph©n tÝch thùc trạng rủi ro ngân hàng thương mại địa bàn Nha Trang nhiều góc độ ảnh hưởng khác nhau; nêu hậu rủi ro mà ngân hàng ủaừ phải gồng gánh thời gian qua Từ đó, tạo sở đề xuất giải pháp, kiến nghị với cấp với nội ngân hàng nhằm bước nâng cao, hoàn thiện hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh kết trên, nhiều nội dung cần tiếp tục nghiên cứu sâu hơn, tác giả dự định nghiên cứu hai nội dung là: -Phân loại nợ theo phương pháp định tính sở xây dùng hƯ thèng xÕp h¹ng tÝn dơng néi bé -VËn dụng công cụ phái sinh hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy có nhiều cố gắng, với vốn kiến thức có hạn chế, nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đuợc ý kiến đóng góp Quý Thầy, Cô; nhà khoa học; đồng nghiệp người quan tâm đến lĩnh vực 86 ... TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG - NGUYỄN ĐÌNH CƯỜNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Kinh tế thủy... phÝ kinh doanh 2.3 THỰC TRẠNG CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI NHA TRANG 2.3.1 HËu qu¶ cđa rđi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng. .. mại địa bàn Nha Trang Chương Một số giải pháp hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn Nha Trang Kiến nghị kết luận CHƯƠNG Cễ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 LÝ