Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán có thể đảm bảo được quyền lợi cho cả hai bên, một quy trình thanh toán chứng từ hoàn thiện sẽ mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả nhà xuất khẩu lẫn nhà nhập khẩu. Nhưng dù an toàn và tiện lợi đến mấy thì thanh toán bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vẫn không thể tránh khỏi các rủi ro và tranh chấp phát sinh. Và để hiểu rõ hơn về phương thức này đồng thời đề xuất được những biện pháp dự phòng nhằm hạn chế được những rủi ro và nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ nên em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH _ 0 0 0 _ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS. BÙI THỊ KIM THANH NGUYỄN THỊ MỸ LOAN MSSV: 4054405 Lớp: Kinh tế Ngoại thương – K31 Cần Thơ, 2009 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 2 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2 1.3.1. Không gian 2 1.3.2. Thời gian 2 1.3.3. Đối tượng nghiện cứu 2 1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI………… 2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5 2.1.1. Khái quát về thanh toán quốc tế 5 2.1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế 5 2.1.1.2. Tầm quan trọng của thanh toán quốc tế 5 2.1.2. Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 6 2.1.2.1. Khái niệm 6 2.1.2.2. Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng chứng từ 6 2.1.2.3. Quá trình tiến hành phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 8 2.1.3. Thư tín dụng 10 2.1.3.1. Khái niệm 10 2.1.3.2. Nội dung 10 2.1.3.3. Phân loại thư tín dụng 13 2.1.4. Văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng chứng từ 19 2.1.4.1. Giới thiệu về quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ 19 2.1.4.2. Những điểm khác biệt của UCP 600 so với UCP 500 20 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 24 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu 24 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 3 CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 26 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 26 3.1.2 Chức năng hoạt động 27 3.1.3 Các nhiệm vụ kinh doanh chủ yếu 28 3.1.4 Bộ máy tổ chức và quản lý nhân sự 29 3.1.4.1. Cơ cấu tổ chức 29 3.1.4.2. Tình hình nhân sự 29 3.1.5. Chức năng của từng bộ phận 30 3.1.6. Giới thiệu phòng thanh toán quốc tế 33 3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA VCB CHI NHÁNH CẦN THƠ 34 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VCB - CT 36 4.1.1 Quy trình thanh toán bằng L/C tại VCB - CT 36 4.1.1.1 Quy trình L/C xuất khẩu 36 4.1.1.2 Quy trình L/C nhập khẩu 38 4.1.2 Phân tích thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB - CT 39 4.1.2.1 Tình hình thanh toán bằng tín dụng chứng từ 39 4.1.2.2 Đánh giá thực trạng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB - CT 44 4.1.2.3 Thực trạng thanh toán bằng tín dụng chứng từ của VCB – CT so với các Ngân hàng khác như: IVB – CT và EIB - CT 46 4.2 ĐÁNH GIÁ ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC L/C SO VỚI CÁC PHƯƠNG THỨC KHÁC NHƯ: CHUYỂN TIỀN VÀ NHỜ THU 49 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 4 4.2.1 Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ49 4.2.2 Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán nhờ thu 50 4.2.3 Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán chuyển tiền 52 4.3 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI VCB - CT 53 4.4 NHỮNG RỦI RO CÓ THỂ GẶP PHẢI TRONG QUY TRÌNH THANH TOÁN L/C TẠI VCB - CT 56 4.4.1 Rủi ro đối với người xuất khẩu 56 4.4.2 Rủi ro đối với người nhập khẩu 60 4.4.3 Rủi ro đối với Ngân hàng 62 4.4.4 Các tình huống thông thường trong thanh toán quốc tế bằng L/C 65 4.4.4.1 Tình huống về thời gian kiểm tra tính chân thật bề ngoài của chứng từ (xem phụ lục 1a) 65 4.4.4.2 Tình huống bộ chứng từ xuất trình thiếu chứng từ cần thiết (xem phụ lục 1b) 66 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1. THỰC HIỆN TỐT CÁC BIỆN PHÁP NGHIỆP VỤ 68 5.1.1. Đối với thư tín dụng xuất khẩu 68 5.1.2. Đối với thư tín dụng nhập khẩu 69 5.2. KẾT HỢP HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XNK VỚI HOẠT ĐỘNG TTQT 70 5.2.1. Tài trợ nhà xuất khẩu 70 5.2.2. Tài trợ cho nhà nhập khẩu 71 5.3. PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NH ĐẠI LÝ TRÊN TOÀN THẾ GIỚI. 72 5.4. KHAI THÁC TỐT CÁC NGUỒN NGOẠI TỆ 73 5.5.TĂNG CƯỜNG THU HÚT KHÁCH HÀNG THUỘC MỌI THÀNH PHẦN KINH TẾ 74 5.6. NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐỘI NGŨ CÁN BỘ THANH TOÁN 75 5.7 HOÀN THIỆN VÀ ĐỔI MỚI CÔNG CỤ THANH TOÁN 76 5.8 CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN L/C.77 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 5 5.8.1 Trường hợp VCB – CT là Ngân hàng phát hành 77 5.8.1.1 Phân tích kỹ khả năng tín nhiệm của người mở 77 5.8.1.2 Xem xét kỹ tính chất hàng hóa quy định trong hợp đồng 78 5.8.2 Trường hợp VCB – CT là Ngân hàng thông báo 81 5.8.3 Trường hợp VCB – CT là Ngân hàng xác nhận 82 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN 83 6.2. KIẾN NGHỊ 83 6.2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 83 6.2.1.1 Hoàn thiện các văn bản pháp luật tạo môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế 83 6.2.1.2 Thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu để tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ phát triển 84 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 85 6.2.2.1 Duy trì chính sách tỷ giá ổn định và quản lý ngoại hối 85 6.2.2.2 Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế cũng như thanh toán tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng 85 6.2.2.3 Hỗ trợ các Ngân hàng thương mại phát triển và ứng dụng công nghệ hiện đại trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng 85 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 6 DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB – CT (2006 – 2008) 34 Bảng 2: Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại VCB – CT (2006 – 2008) 40 Bảng 3: Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu tại VCB – CT (2006 – 2008) 41 Bảng 4: Tình hình thực hiện L/C từ 2006 đến 2008 43 Bảng 5: Tỷ trọng các loại L/C qua các năm 43 Bảng 6: Cơ cấu các phương thức thanh toán quốc tế tại VCB – CT 44 Bảng 7: Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế tại VCB – CT 45 Bảng 8: Tình hình thực hiện thanh toán bằng L/C (2006-2008) tại IVB-CT 46 Bảng 9: Thực trạng thanh toán bằng L/C tại IVB – CT (2006 – 2008) 48 Bảng 10: So sánh phí L/C XK của một số Ngân hàng tại Cần Thơ 55 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 7 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Quy trình thanh toán L/C 8 Hình 2: Cơ cấu tổ chức nhân sự của VCB - CT 29 Hình 3: Cơ cấu tổ chức phòng TTQT của VCB - CT 33 Hình 4:Quy trình xuất khẩu bằng L/C 36 Hình 5: Quy trình nhập khẩu bằng L/C 38 Hình 6: Tổng số L/C xuất thanh toán 41 Hình 7: Tổng số L/C nhập thanh toán 42 Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 8 LỜI CẢM TẠ  Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị tại phòng Thanh toán quốc tế đã giúp đỡ nhiệt tình, hỗ trợ em trong việc hoàn thành luận văn này. Xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn, ThS Bùi Thị Kim Thanh, cô đã tư vấn, hướng dẫn, sửa sai những thiếu sót để em có thể hoàn thành tốt bài luận văn. Ngày …. tháng …. năm … Sinh viên thực hiện (ký và ghi họ tên) Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 9 LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày …. tháng …. năm … Sinh viên thực hiện (ký và ghi họ tên) Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Bùi Thị Kim Thanh SVTH: Nguyễn Thị Mỹ Loan 10 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  Họ và tên giáo viên hướng dẫn: BÙI THỊ KIM THANH Học vị: Thạc sĩ Chuyên ngành: Kinh tế ngoại thương Cơ quan công tác: Trường Đại học Cần Thơ Họ và tên sinh viên: NGUYỄN THỊ MỸ LOAN Mã số sinh viên: 4054405 Chuyên ngành: Kinh tế ngoại thương Tên đề tài: Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: 2. Về hình thức: 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: 5. Nội dung và các kết quả đạt được: 6. Các nhận xét khác: 7. Kết luận: Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Giáo viên hướng dẫn Bùi Thị Kim Thanh [...]... ng thanh toán tín d ng ch ng t t i Vietcombank chi nhánh C n Thơ 1.2.2 M c tiêu c th Phân tích th c tr ng thanh toán b ng tín d ng ch ng t và các nhân t nh hư ng đ n hi u qu thanh toán b ng tín d ng ch ng t t i Vietcombank chi nhánh C n Thơ Phân tích nh ng r i ro có th x y ra trong quy trình thanh toán b ng tín d ng ch ng t c a Vietcombank chi nhánh C n Thơ Đánh giá phương th c thanh toán b ng tín. .. GVHD: ThS Bùi Th Kim Thanh bi n pháp d phòng nh m h n ch đư c nh ng r i ro và nâng cao ch t lư ng thanh toán tín d ng ch ng t nên em đã quy t đ nh ch n đ tài Phân tích tình hình ho t đ ng thanh toán b ng tín d ng ch ng t t i Vietcombank chi nhánh C n Thơ 1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U 1.2.1 M c tiêu chung Phân tích tình hình ho t đ ng thanh toán tín d ng ch ng t t i Vietcombank chi nhánh C n Thơ T đó đưa ra... ng t c a Vietcombank chi nhánh C n Thơ so v i các đ i th c nh tranh Đ xu t nh ng gi i pháp h n ch r i ro và nâng cao hi u qu ho t đ ng thanh toán tín d ng ch ng t t i Vietcombank chi nhánh C n Thơ 1.3 PH M VI NGHIÊN C U 1.3.1 Không gian: Đ tài nghiên c u tình hình thanh toán tín d ng ch ng t t i VCB – CT nên các s li u đư c thu th p t i các phòng ban c a VCB – CT nhưng ch y u là phòng thanh toán qu... ng thanh toán qu c t Như v y có th nói thanh toán qu c t là quá trình th c hi n các kho n thu chi ti n t qu c t , thông qua h th ng Ngân hàng th gi i nh m ph c v cho các m i quan h phát sinh gi a các nư c v i nhau Các m i quan h đư c chia thành hai lo i như sau: + Thanh toán qu c t m u d ch + Thanh toán qu c t phi m u d ch Hình th c thanh toán m u d ch là hình th c thanh toán ch y u trong thanh toán. .. nh t t i đây + Phân tích tình hình L/C xu t kh u và nh p kh u t i Ngân hàng Ngo i thương C n Thơ (2005 – 2007) Qua đó bi t đư c lo i L/C xu t hay L/C nh p đư c áp d ng nhi u hơn và th c tr ng như th nào + Phân tích tình hình thanh toán b ng các lo i L/C t i Ngân hàng Ngo i thương C n Thơ (2005 – 2007) + Phân tích tình hình thu nh p t ho t đ ng L/C t i Ngân hàng ngo i thương C n Thơ (2005 – 2007) “R... ng thanh toán qu c t b ng phương th c tín d ng ch ng t t i Ngân hàng ngo i thương Vi t Nam chi nhánh C n Thơ Đ tài s d ng phương pháp thu th p s li u và phương pháp phân tích s li u K t qu nghiên c u + Phân tích tình hình thanh toán b ng các phương th c L/C, nh thu và chuy n ti n t i Ngân hàng Ngo i thương C n Thơ (2005 – 2007) Qua đó bi t đư c phương th c nào đư c áp d ng ph bi n nh t t i đây + Phân. .. Ho t đ ng thanh toán tín d ng ch ng t t i Vietcombank chi nhánh C n Thơ 1.4 LƯ C KH O TÀI LI U CÓ LIÊN QUAN Đ N Đ TÀI “Các phương th c thanh toán qu c t t i Ngân hàng ngo i thương Vi t Nam chi nhánh C n Thơ – Huỳnh Th Bích Trâm – L p Ngo i thương 04 SVTH: Nguy n Th M Loan 15 Lu n văn t t nghi p GVHD: ThS Bùi Th Kim Thanh (2008)”: Đ tài s d ng phương pháp thu th p s li u và phương pháp phân tích s li... xu t kh u s đư c thanh toán ngay khi xu t trình các ch ng t phù h p v i đi u kho n quy đ nh trong L/C t i Ngân hàng đư c ch đ nh thanh toán Đ ti n hành thanh toán, trong b ch ng t g i Ngân hàng thanh toán ngư i xu t kh u s ký phát h i phi u tr ngay đ ngân hàng này thanh toán Thông thư ng, Ngân hàng phát hành cho phép Ngân hàng thanh toán ghi n tài kho n c a nó m t i Ngân hàng thanh toán N u hai Ngân... cho phép Ngân hàng đó th c hi n thanh toán, chi t kh u ho c ch p nh n b ch ng t c a ngư i th hư ng phù h p v i quy đ nh c a tín d ng ch ng t Tùy theo nhi m v đư c ch đ nh mà Ngân hàng có tên g i khác nhau: - Ngân hàng thanh toán (Paying Bank): là Ngân hàng đư c Ngân hàng m thư tín d ng ch đ nh thanh toán, ch p nh n thanh toán cho ngư i hư ng l i L/C Ngân hàng thanh toán có th là Ngân hàng thông báo... ho t đ ng thanh toán nh p kh u b ng phương th c tín d ng ch ng t t i Ngân hàng ngo i thương Vi t Nam chi nhánh C n Thơ: Th c tr ng và gi i pháp – Nguy n Hoàng Th y Tiên – L p Kinh t đ i ngo i – Trư ng Đ i h c Ngo i thương – Cơ s II t i Thành ph H Chí Minh”: Đ tài s d ng phương pháp thu th p s li u và phương pháp phân tích s li u K t qu nghiên c u: + Phân tích th c tr ng trong ho t đ ng thanh toán nh . THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG. cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ nên em đã quyết định chọn đề tài Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ . 1.2. MỤC. Phân tích tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ. Từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán tín