Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán có thể đảm bảo được quyền lợi cho cả hai bên, một quy trình thanh toán chứng từ hoàn thiện sẽ mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả nhà xuất khẩu lẫn nhà nhập khẩu. Nhưng dù an toàn và tiện lợi đến mấy thì thanh toán bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vẫn không thể tránh khỏi các rủi ro và tranh chấp phát sinh. Và để hiểu rõ hơn về phương thức này đồng thời đề xuất được những biện pháp dự phòng nhằm hạn chế được những rủi ro và nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ nên em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

_ 000 _

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG

THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

ThS BÙI THỊ KIM THANH NGUYỄN THỊ MỸ LOAN

MSSV: 4054405

Lớp: Kinh tế Ngoại thương – K31

Cần Thơ, 2009

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiện cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI………… 2

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Khái quát về thanh toán quốc tế 5

2.1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế 5

2.1.1.2 Tầm quan trọng của thanh toán quốc tế 5

2.1.2 Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 6

2.1.2.1 Khái niệm 6

2.1.2.2 Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng chứng từ 6

2.1.2.3 Quá trình tiến hành phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 8

2.1.3 Thư tín dụng 10

2.1.3.1 Khái niệm 10

2.1.3.2 Nội dung 10

2.1.3.3 Phân loại thư tín dụng 13

2.1.4 Văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng chứng từ 19

2.1.4.1 Giới thiệu về quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ 19 2.1.4.2 Những điểm khác biệt của UCP 600 so với UCP 500 20

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 24

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 24

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 24

CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI

THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 26

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 26

3.1.2 Chức năng hoạt động 27

3.1.3 Các nhiệm vụ kinh doanh chủ yếu 28

3.1.4 Bộ máy tổ chức và quản lý nhân sự 29

3.1.4.1 Cơ cấu tổ chức 29

3.1.4.2 Tình hình nhân sự 29

3.1.5 Chức năng của từng bộ phận 30

3.1.6 Giới thiệu phòng thanh toán quốc tế 33

3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA VCB CHI NHÁNH CẦN THƠ 34

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VCB - CT 36

4.1.1 Quy trình thanh toán bằng L/C tại VCB - CT 36

4.1.1.1 Quy trình L/C xuất khẩu 36

4.1.1.2 Quy trình L/C nhập khẩu 38

4.1.2 Phân tích thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB - CT 39

4.1.2.1 Tình hình thanh toán bằng tín dụng chứng từ 39

4.1.2.2 Đánh giá thực trạng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB - CT 44

4.1.2.3 Thực trạng thanh toán bằng tín dụng chứng từ của VCB – CT so với các Ngân hàng khác như: IVB – CT và EIB - CT 46

4.2 ĐÁNH GIÁ ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA PHƯƠNG THỨC L/C SO VỚI CÁC PHƯƠNG THỨC KHÁC NHƯ: CHUYỂN TIỀN VÀ NHỜ THU 49

4.2.1 Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ49

4.2.2 Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán nhờ thu 50

4.2.3 Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán chuyển tiền 52

4.3 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI VCB - CT 53

4.4 NHỮNG RỦI RO CÓ THỂ GẶP PHẢI TRONG QUY TRÌNH THANH TOÁN L/C TẠI VCB - CT 56

4.4.1 Rủi ro đối với người xuất khẩu 56

4.4.2 Rủi ro đối với người nhập khẩu 60

4.4.3 Rủi ro đối với Ngân hàng 62

4.4.4 Các tình huống thông thường trong thanh toán quốc tế bằng L/C 65

4.4.4.1 Tình huống về thời gian kiểm tra tính chân thật bề ngoài của chứng từ (xem phụ lục 1a) 65

4.4.4.2 Tình huống bộ chứng từ xuất trình thiếu chứng từ cần thiết (xem phụ lục 1b) 66

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 THỰC HIỆN TỐT CÁC BIỆN PHÁP NGHIỆP VỤ 68

5.1.1 Đối với thư tín dụng xuất khẩu 68

5.1.2 Đối với thư tín dụng nhập khẩu 69

5.2 KẾT HỢP HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XNK VỚI HOẠT ĐỘNG TTQT 70

5.2.1 Tài trợ nhà xuất khẩu 70

5.2.2 Tài trợ cho nhà nhập khẩu 71

5.3 PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NH ĐẠI LÝ TRÊN TOÀN THẾ GIỚI 72 5.4 KHAI THÁC TỐT CÁC NGUỒN NGOẠI TỆ 73

5.5.TĂNG CƯỜNG THU HÚT KHÁCH HÀNG THUỘC MỌI THÀNH PHẦN KINH TẾ 74

5.6 NÂNG CAO NĂNG LỰC ĐỘI NGŨ CÁN BỘ THANH TOÁN 75

5.7 HOÀN THIỆN VÀ ĐỔI MỚI CÔNG CỤ THANH TOÁN 76 5.8 CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN L/C 77

5.8.1 Trường hợp VCB – CT là Ngân hàng phát hành 77

5.8.1.1 Phân tích kỹ khả năng tín nhiệm của người mở 77

5.8.1.2 Xem xét kỹ tính chất hàng hóa quy định trong hợp đồng 78

5.8.2 Trường hợp VCB – CT là Ngân hàng thông báo 81

5.8.3 Trường hợp VCB – CT là Ngân hàng xác nhận 82

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN 83

6.2 KIẾN NGHỊ 83

6.2.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 83

6.2.1.1 Hoàn thiện các văn bản pháp luật tạo môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế 83

6.2.1.2 Thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu để tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ phát triển 84

6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 85

6.2.2.1 Duy trì chính sách tỷ giá ổn định và quản lý ngoại hối 85

6.2.2.2 Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế cũng như thanh toán tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng 85

6.2.2.3 Hỗ trợ các Ngân hàng thương mại phát triển và ứng dụng công nghệ hiện đại trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng 85

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB – CT (2006 – 2008) 34

Bảng 2: Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại VCB – CT (2006 – 2008) 40

Bảng 3: Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu tại VCB – CT (2006 – 2008) 41

Bảng 4: Tình hình thực hiện L/C từ 2006 đến 2008 43

Bảng 5: Tỷ trọng các loại L/C qua các năm 43

Bảng 6: Cơ cấu các phương thức thanh toán quốc tế tại VCB – CT 44

Bảng 7: Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế tại VCB – CT 45

Bảng 8: Tình hình thực hiện thanh toán bằng L/C (2006-2008) tại IVB-CT 46

Bảng 9: Thực trạng thanh toán bằng L/C tại IVB – CT (2006 – 2008) 48

Bảng 10: So sánh phí L/C XK của một số Ngân hàng tại Cần Thơ 55

DANH MỤC HÌNH

Hình 1: Quy trình thanh toán L/C 8

Hình 2: Cơ cấu tổ chức nhân sự của VCB - CT 29

Hình 3: Cơ cấu tổ chức phòng TTQT của VCB - CT 33

Hình 4:Quy trình xuất khẩu bằng L/C 36

Hình 5: Quy trình nhập khẩu bằng L/C 38

Hình 6: Tổng số L/C xuất thanh toán 41

Hình 7: Tổng số L/C nhập thanh toán 42

LỜI CẢM TẠ



Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị tại phòng Thanh toán quốc tế đã giúp đỡ nhiệt tình, hỗ trợ em trong việc hoàn thành luận văn này

Xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn, ThS Bùi Thị Kim Thanh, cô

đã tư vấn, hướng dẫn, sửa sai những thiếu sót để em có thể hoàn thành tốt bài luận văn

Ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện

(ký và ghi họ tên)

LỜI CAM ĐOAN



Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện

(ký và ghi họ tên)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN



Họ và tên giáo viên hướng dẫn: BÙI THỊ KIM THANH

Học vị: Thạc sĩ

Chuyên ngành: Kinh tế ngoại thương

Cơ quan công tác: Trường Đại học Cần Thơ

Họ và tên sinh viên: NGUYỄN THỊ MỸ LOAN

Mã số sinh viên: 4054405

Chuyên ngành: Kinh tế ngoại thương

Tên đề tài: Phân tích tình hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng

chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009

Giáo viên hướng dẫn

Bùi Thị Kim Thanh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP



Ngày … tháng … năm … Thủ trưởng đơn vị

(ký tên và đóng dấu)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN



Ngày … tháng … năm … Giáo viên hướng dẫn

(ký và ghi họ tên)

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN



Ngày … tháng … năm … Giáo viên phản biện

(ký và ghi họ tên)

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

Trong điều kiện người mua và người bán thiếu tin tưởng lẫn nhau thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức hiệu quả nhất Thông qua việc phát hành thư tín dụng (L/C), Ngân hàng phát hành đã đưa ra cam kết trả tiền chắc chắn cho người xuất khẩu trong trường hợp họ xuất trình bộ chứng

từ hoàn toàn phù hợp với từng điều khoản và điều kiện quy định trong L/C Khi

có L/C, người mua có thêm uy tín và tài chính để có thể mua hàng và nhận được

sự đảm bảo về khả năng thu được tiền hàng đã bán Hơn nữa, người bán hoàn toàn chủ động trong việc ràng buộc trách nhiệm thanh toán của Ngân hàng phát hành vào L/C đã mở Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán có thể đảm bảo được quyền lợi cho cả hai bên, một quy trình thanh toán chứng từ hoàn thiện

sẽ mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả nhà xuất khẩu lẫn nhà nhập khẩu

Nhưng dù an toàn và tiện lợi đến mấy thì thanh toán bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vẫn không thể tránh khỏi các rủi ro và tranh chấp phát sinh Và để hiểu rõ hơn về phương thức này đồng thời đề xuất được những

biện pháp dự phòng nhằm hạn chế được những rủi ro và nâng cao chất lượng

thanh toán tín dụng chứng từ nên em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình

hình hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ Từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích thực trạng thanh toán bằng tín dụng chứng từ và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

Phân tích những rủi ro có thể xảy ra trong quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ của Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

Đánh giá phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ của Vietcombank chi nhánh Cần Thơ so với các đối thủ cạnh tranh

Đề xuất những giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian: Đề tài nghiên cứu tình hình thanh toán tín dụng chứng từ tại VCB – CT nên các số liệu được thu thập tại các phòng ban của VCB – CT nhưng chủ yếu là phòng thanh toán quốc tế

1.3.2 Thời gian: Số liệu sử dụng cho đề tài là số liệu trong 3 năm 2006,

2007 và 2008

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietcombank chi nhánh Cần Thơ

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI

“Các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngoại thương Việt

Nam chi nhánh Cần Thơ – Huỳnh Thị Bích Trâm – Lớp Ngoại thương 04

(2008)”: Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu và phương pháp phân tích

số liệu Kết quả nghiên cứu:

+ Phân tích thực trạng giá trị TTQT tại VCB – CT với các phương thức: tín dụng chứng từ (L/C), nhờ thu và chuyển tiền

+ Tìm hiểu quy trình, thủ tục bộ chứng từ, đối tượng tham gia, điều kiện của các phương thức TTQT: L/C, nhờ thu và chuyển tiền

+ Phân tích một số ưu điểm và nhược điểm của các phương thức TTQT: L/C, nhờ thu và chuyển tiền

+ Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả TTQT góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của VCB – CT

“Thực trạng và giải pháp nâng cao hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu và phương pháp phân tích số liệu Kết quả nghiên cứu

+ Phân tích tình hình thanh toán bằng các phương thức L/C, nhờ thu và chuyển tiền tại Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ (2005 – 2007) Qua đó biết được phương thức nào được áp dụng phổ biến nhất tại đây

+ Phân tích tình hình L/C xuất khẩu và nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ (2005 – 2007) Qua đó biết được loại L/C xuất hay L/C nhập được áp dụng nhiều hơn và thực trạng như thế nào

+ Phân tích tình hình thanh toán bằng các loại L/C tại Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ (2005 – 2007)

+ Phân tích tình hình thu nhập từ hoạt động L/C tại Ngân hàng ngoại thương Cần Thơ (2005 – 2007)

“Rủi ro trong hoạt động thanh toán nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ: Thực trạng và giải pháp – Nguyễn Hoàng Thủy Tiên – Lớp Kinh tế đối ngoại – Trường Đại học Ngoại thương – Cơ sở II tại Thành phố Hồ Chí Minh”: Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu và phương pháp phân tích

số liệu Kết quả nghiên cứu:

+ Phân tích thực trạng trong hoạt động thanh toán nhập khẩu bằng phương thức L/C tại VCB – CT

+ Tìm hiểu những rủi ro có thể xảy ra trong thanh toán nhập khẩu bằng phương thức L/C tại VCB – CT

+ Đề ra một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán nhập khẩu bằng L/C tại VCB – CT

“Vận dụng văn bản UCP trong thanh toán quốc tế - Những điểm mới – Nguyễn Phúc Toàn Trung – Lớp Ngoại thương 2 – Trường Đại học Cần Thơ” Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu Kết quả nghiên cứu:

+ Tìm hiểu về phương thức L/C và các văn bản UCP sử dụng trong đề tài + Phân tích những điểm khác nhau giữa UCP – 500 và UCP – 600

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái quát về thanh toán quốc tế

2.1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế

Trên cơ sở phát triển sự hợp tác quốc tế giữa các nước, về nhiều lĩnh vực như: chính trị, văn hóa, kinh tế,…và trong quá trình thực hiện các mối quan hệ thường xuyên này nảy sinh những quyền lợi và nghĩa vụ tiền tệ của các nước sinh

ra hoạt động thanh toán quốc tế

Như vậy có thể nói thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ quốc tế, thông qua hệ thống Ngân hàng thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ phát sinh giữa các nước với nhau

Các mối quan hệ được chia thành hai loại như sau:

+ Thanh toán quốc tế mậu dịch

+ Thanh toán quốc tế phi mậu dịch

Hình thức thanh toán mậu dịch là hình thức thanh toán chủ yếu trong thanh toán quốc tế

Do khối lượng mua bán, giao dịch, đầu tư quốc tế ngày càng tăng cho nên thanh toán quốc tế đã trở thành một bộ phận không thể thiếu trong hoạt động ngoại thương nói riêng và hoạt động kinh tế nói chung

2.1.1.2 Tầm quan trọng của thanh toán quốc tế

Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng hoàn thiện, góp phần thúc đẩy cho hoạt động ngoại thương ngày càng được mở rộng và phát triển

Thanh toán quốc tế trong ngoại thương là khâu cuối cùng kết thúc cho quá trình lưu thông hàng hóa, nếu như quá trình này được tiến hành một cách liên tục, nhanh chóng và thuận lợi, giá trị hàng hóa được thực hiện, có tác dụng thúc đẩy nhanh tốc độ thanh toán, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các đơn vị kinh tế kinh doanh xuất nhập khẩu và đầu tư

Thanh toán quốc tế đã giải quyết được những vấn đề liên quan đến quyền lợi

và nghĩa vụ của các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa dịch vụ và đầu tư Thanh toán quốc tế có tác dụng kích thích các doanh nghiệp đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa, mở rộng quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi hàng hóa giữa các nước với nhau

Thanh toán quốc tế có tác dụng tập trung và quản lý ngoại tệ trong nước, sử dụng ngoại tệ một cách có mục đích, có hiệu quả theo yêu cầu của nền kinh tế, đồng thời thực hiện tốt chế độ quản lý ngoại hối

Thanh toán quốc tế góp phần tăng việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, từ quá trình tập trung vốn thanh toán Ngân hàng

Thực hiện thanh toán quốc tế tạo điều kiện thực hiện và quản lý hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu trong nước theo đúng chính sách ngoại thương đã đề ra

2.1.2 Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

2.1.2.2 Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng chứng từ

Ø Người xin mở thư tín dụng (The Applicant for The Credit): là người nhập khẩu hàng hóa hay người mua, người trả tiền, yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của Ngân hàng cho người bán theo L/C này

Ø Ngân hàng mở thư tín dụng (The Issuing Bank or Opening Bank): là Ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, sẵn sàng cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường được hai bên thỏa thuận và quy định trong hợp đồng mua bán, nếu không có thỏa thuận trước thì nhà nhập khẩu được phép tự chọn Ngân hàng phát hành

Ø Người thụ hưởng L/C (The Beneficiary): là người được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán Người thụ hưởng có thể là người xuất khẩu hàng hóa, người bán hoặc bất cứ người nào khác mà người xuất khẩu chỉ định

Ø Ngân hàng thông báo (The Advising Bank): là Ngân hàng được Ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng, thường là Ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của Ngân hàng phát hành

Ngoài ra còn có các NH sau tham gia:

Ø Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là một Ngân hàng khác đứng ra cam kết thanh toán L/C, được áp dụng trong trường hợp người hưởng lợi nghi ngờ khả năng tài chính của Ngân hàng mở thư tín dụng, Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo L/C hay một Ngân hàng bất kỳ do người hưởng lợi yêu cầu, thường là những Ngân hàng lớn có uy tín trên thương trường quốc tế

Ø Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): là Ngân hàng được chỉ định trong thư tín dụng cho phép Ngân hàng đó thực hiện thanh toán, chiết khấu hoặc chấp nhận bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với quy định của tín dụng chứng từ Tùy theo nhiệm vụ được chỉ định mà Ngân hàng có tên gọi khác nhau:

- Ngân hàng thanh toán (Paying Bank): là Ngân hàng được Ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thanh toán, chấp nhận thanh toán cho người hưởng lợi L/C Ngân hàng thanh toán có thể là Ngân hàng thông báo hoặc Ngân hàng khác

- Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): là Ngân hàng được Ngân hàng

mở L/C cho phép thực hiện chiết khấu hối phiếu hoặc bộ chứng từ theo L/C Ngân hàng chiết khấu có thể là Ngân hàng thông báo hoặc Ngân hàng khác

- Ngân hàng chấp nhận (Accepting Bank): là Ngân hàng được chỉ định chấp nhận hối phiếu

Ø Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): là Ngân hàng được Ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực hiện thanh toán giá trị tín dụng thư cho Ngân hàng được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Thông thường, Ngân hàng này chỉ tham gia giao dịch trong trường hợp giữa Ngân hàng phát hành và Ngân hàng được chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau

2.1.2.3 Quá trình tiến hành phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Hình 1: Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ

(1) Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức nhập khẩu viết đơn xin mở thư tín dụng gởi đến Ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị mở tài khoản) Đơn xin mở thư tín dụng thường được các Ngân hàng in sẵn theo mẫu Để thuận tiện cho việc sử dụng các nhà nhập khẩu chỉ cần điền vào chỗ trống những nội dung cần thiết Việc hoàn tất mẫu đơn xin mở thư tín dụng được dựa vào cơ

sở pháp lý đó là hợp đồng mua bán ngoại thương

Khi viết đơn xin mở thư tín dụng, đơn vị nhập khẩu cần chú ý những điểm

Đơn xin mở thư tín dụng sẽ được viết tối thiểu là hai bản Sau khi Ngân hàng đóng dấu, ký xác nhận và gởi trả lại cho đơn vị một bản

Đơn xin mở thư tín dụng là cơ sở pháp lý để giải quyết vấn đề tranh chấp giữa người xin mở thư tín dụng với Ngân hàng mở thư tín dụng và là cơ sở để Ngân hàng viết thư tín dụng gởi cho bên xuất khẩu

(7)

(4)

(6) (2)

(9) (1)

(2) Căn cứ vào yêu cầu xin mở thư tín dụng của tổ chức nhập khẩu và các chứng từ có liên quan, nếu đồng ý Ngân hàng sẽ trích tài khoản tín dụng Sau đó Ngân hàng viết thư tín dụng gởi cho tổ chức xuất khẩu thông qua Ngân hàng tại nước xuất khẩu Việc mở thư tín dụng qua bên xuất khẩu có thể thực hiện bằng đường hàng không hoặc điện tín (Telex)

Thủ tục ký quỹ L/C: muốn mở L/C nhà nhập khẩu phải ký quỹ nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho L/C đã được mở Tùy theo mối quan hệ giữa Ngân hàng với khách hàng mà Ngân hàng sẽ quy định mức ký quỹ cụ thể cho từng trường hợp

(3) Tại Ngân hàng thông báo, sau khi nhận được thư tín dụng của Ngân hàng mở L/C chuyển đến, Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra và thông báo cho nhà xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở thư tín dụng đó, chuyển bản gốc L/C cho nhà xuất khẩu

(4) Tổ chức xuất khẩu nhận được thư tín dụng do Ngân hàng thông báo gởi đến, tiến hành kiểm tra, đối chiếu với hợp đồng mua bán ngoại thương đã ký trước đây Sau khi kiểm tra chặt chẽ L/C, nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu, nếu không đồng ý thì đề nghị bên nhập khẩu điều chỉnh hoặc bổ sung thêm cho đến khi hoàn chỉnh mới giao hàng

(5) Sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, tổ chức xuất khẩu lập bộ chứng

từ thanh toán theo đúng điều khoản trong thư tín dụng xuất trình cho Ngân hàng thông báo để yêu cầu thanh toán

(6) Ngân hàng thông báo sau khi nhận được bộ chứng từ thanh toán, tiến hành kiểm tra tính chất hợp pháp, hợp lệ của chứng từ, đối chiếu với những điều khoản trong L/C đã được mở trước đây Nếu thấy không phù hợp gởi trả lại cho đơn vị để điều chỉnh, sửa đổi bổ sung Trường hợp hoàn toàn chính xác, phù hợp với thư tín dụng thì Ngân hàng thông báo sẽ chuyển bộ chứng từ cho Ngân hàng

mở thư tín dụng Thời gian kiểm tra chứng từ và chuyển bộ chứng từ cho Ngân hàng thông báo là hai ngày làm việc

(7) Ngân hàng mở L/C nhận được bộ chứng từ thanh toán do Ngân hàng thông báo gởi đến sẽ tiến hành kiểm tra đối chiếu với những điều khoản quy định trên L/C đã mở trước đây Nếu thấy không phù hợp thì Ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và gởi trả lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu Nếu phù hợp với những

điều kiện và điều khoản đã ghi trong thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu thông qua Ngân hàng thông báo Thời gian kiểm tra tại Ngân hàng mở L/C là bảy ngày làm việc, nếu quá bảy ngày mà không có thông báo về phía Ngân hàng mở L/C thì đương nhiên coi như Ngân hàng đồng ý thanh toán

(8) Nhận được điện báo có về khoản thanh toán bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu, Ngân hàng báo có cho tổ chức xuất khẩu hoặc thông báo hối phiếu có kỳ hạn đã được chấp nhận thanh toán

(9) Ngân hàng mở L/C gởi bộ chứng từ thanh toán cho tổ chức nhập khẩu

để nhận hàng

(10) Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với những điều khoản đã ghi trong L/C thì hoàn trả lại tiền cho Ngân hàng mở thư tín dụng, nếu không phù hợp có quyền từ chối trả tiền

2.1.3 Thư tín dụng

2.1.3.1 Khái niệm

Thư tín dụng là một bức thư do Ngân hàng viết ra theo yêu cầu của người nhập khẩu (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất khẩu (người hưởng lợi) một số tiền nhất định, trong một khoảng thời gian nhất định với điều

kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong L/C

2.1.3.2 Nội dung

Thư tín dụng là công cụ để vận hành phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ Trong thực tế, mỗi loại L/C có độ dài ngắn khác nhau, điều đó phụ thuộc vào nội dung giao dịch thương mại đã được các bên tham gia thỏa thuận trong hợp đồng bởi vì nội dung mỗi L/C chứa đựng một số nội dung chi tiết cụ thể có liên quan trong chính hợp đồng thương mại đó Tuy nhiên, xét trên góc độ nguyên l ý chung thì về cơ bản một thư tín dụng thường có những nội dung chủ yếu sau:

Ø Số hiệu của L/C: mỗi L/C có một số hiệu riêng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi thông tin giữa các bên liên quan trong quá trình giao dịch thanh toán Số hiệu này cũng được nhà xuất khẩu dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ chứng từ thanh toán Do vậy, nó cũng là căn cứ và là điều kiện thuận tiện để các Ngân hàng thực hiện việc kiểm tra bộ chứng từ thanh toán

Ø Địa điểm phát hành L/C: đây là nơi Ngân hàng phát hành thực hiện nghiệp vụ phát hành L/C, để cam kết việc trả tiền cho người thụ hưởng Địa điểm này có nghĩa quan trọng vì nó liên quan đến việc thanh chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra giữa các bên có liên quan

Ø Ngày mở L/C (Date of issue L/C): ngày mở L/C là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực sự cam kết của ngân hàng mở L/C đối với người hưởng lợi; là ngày ngân hàng mở chính thức chấp nhận đơn xin mở của người nhập khẩu; là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có mở L/C đúng thời hạn không Về nguyên tắc, ngày mở L/C không được trùng với ngày giao hàng mà phải trước ngày giao hàng một khoảng thời gian hợp lý, được tính tối thiểu bằng số ngày cần có để thông báo L/C, số ngày lưu L/C tại Ngân hàng thông báo, số ngày người xuất khẩu cần có để chuẩn bị hàng hóa giao cho nhà nhập khẩu

Ø Địa điểm phát hành L/C: đây là nơi Ngân hàng phát hành thực hiện nghiệp vụ phát hành L/C, để cam kết việc trả tiền cho người thụ hưởng Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải quyết những bất đồng xảy ra giữa các bên có liên quan

Ø Loại thư tín dụng (From of documentary credit): mỗi loại L/C đều có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi và nghĩa vụ của những người liên quan đến L/C cũng có những điểm rất khác nhau Do đó, khi mở L/C người yêu cầu

mở phải xác định cụ thể tiêu chí về loại L/C cần mở Trên cơ sở đó, Ngân hàng phát hành sẽ chỉ định cụ thể bức thư đó thuộc loại gì để tránh những hiểu lầm không cần thiết trong quá trình thực hiện

Ø Tên, địa chỉ của những người liên quan đến L/C:

- Người yêu cầu mở L/C

- Người thụ hưởng

- Ngân hàng phát hành L/C

- Ngân hàng thông báo

- Ngân hàng trả tiền (nếu có)

- Ngân hàng xác nhận (nếu có)

- Ngân hàng chiết khấu (nếu có)

Ø Số tiền của thư tín dụng (Amount): số tiền này phải được ghi cả bằng số

và bằng chữ và phải tuyệt đối thống nhất với nhau về lượng Gắn liền với số lượng là tên đơn vị tiền và phải được ghi cụ thể, chính xác, kể cả tên quốc gia có đơn vị gần đó (nếu cần)

Ø Thời hạn hiệu lực của L/C: mỗi L/C chỉ có hiệu lực trong một thời gian nhất định Thông thường thời hạn hiệu lực cũng là thời hạn mà Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, nếu người này xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với các điều khoản, điều kiện trong L/C Thời hạn hiệu lực của L/C được tính từ ngày mở đến ngày hết hạn hiệu lực của L/C Thời hạn hiệu lực dài hay ngắn tùy thuộc vào ngày mở thư, ngày giao hàng

Ø Thời hạn trả tiền của L/C: trong mỗi bức thư tín dụng đều quy định rõ việc trả tiền cho người thụ hưởng được thực hiện ra sao: trả ngay hay trả chậm Điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định trong hợp đồng thương mại đã được

ký kết giữa các bên Nếu trả ngay thì thời hạn trả tiền sẽ nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C Ngược lại, nếu trả chậm thì có nghĩa là thời hạn trả tiền nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C Tuy nhiên trong trường hợp này lưu ý là hối phiếu có

kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C, nếu không thì bộ chứng từ sẽ trở nên bất hợp lệ

Ø Thời hạn giao hàng ghi trong L/C: điều khoản này phải xuất phát từ sự thỏa thuận trong hợp đồng thương mại đã ký Đây là thời hạn quy định bên xuất khẩu phải chuyển giao xong hàng hóa cho bên nhập khẩu kể từ khi L/C có hiệu lực Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C

Ø Những nội dung về hàng hóa (Description of goods): những điều khoản như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại cũng được thể hiện cụ thể trong nội dung của L/C

Ø Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa: những điều khoản liên quan tới điều kiện cơ sở giao hàng (FOB, CIF…), nơi giữ hàng, giao hàng, cách vận chuyển,…cũng được thể hiện đầy đủ và cụ thể trong nội dung L/C

Ø Những chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình: đây là một trong những điều khoản rất quan trọng trong nội dung L/C Yêu cầu về các loại chứng

từ người thụ hưởng phải xuất trình thể hiện trong mỗi L/C có thể khác nhau về

số lượng, số loại, thậm chí ngay cả về cách thành lập, điều này xuất phát từ nội dung đã được thỏa thuận giữa các bên trong hợp đồng thương mại Thông thường

bộ chứng từ gồm có:

- Hối phiếu thương mại

- Hóa đơn thương mại

vụ mà Ngân hàng đã cam kết trong thư

Ø Những điều khoản dẫn chiếu văn bản pháp lý tuân thủ: vì UCP là văn bản pháp lý tùy nghi nên trong đơn yêu cầu mở L/C cũng như khi phát hành L/C các bên có liên quan phải dẫn chiếu tới quy tắc này

Ø Chữ ký của đại diện ngân hàng mở thư tín dụng: nếu L/C được mở bằng thư thì cuối thư tín dụng phải có chữ ký của người đại diện có thẩm quyền của Ngân hàng phát hành, nếu mở bằng điện thì chữ ký được thay bằng Testkey

2.1.3.3 Phân loại thư tín dụng

Ø Căn cứ vào tính chất của thư tín dụng

- L/C không hủy ngang (Irrevocable L/C): là L/C mà sau khi đã mở và

nhà xuất khẩu đã chấp nhận tại Ngân hàng phát hành không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C, trừ khi có sự thỏa thuận khác của các bên tham gia

Trong trường hợp các bên cùng nhau hủy bỏ L/C thì nó được công nhận là không có giá trị thực hiện Tuy nhiên, sau khi thỏa thuận với người hưởng lợi

về hủy bỏ L/C thì người mở phải thương lượng với Ngân hàng phát hành, Ngân hàng này liên hệ với Ngân hàng thông báo và Ngân hàng xác nhận (nếu có) để

có được xác thực đồng thuận hủy bỏ L/C Như vậy, một L/C muốn được hủy bỏ

phải có sự đồng thuận của tất cả các Ngân hàng liên quan bằng văn bản hoặc điện tín

- L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C): là L/C mà người mở (người

nhập khẩu) có quyền đề nghị Ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần sự chấp thuận và thông báo trước của người thụ hưởng (nhà xuất khẩu)

Tuy nhiên, khi hàng hóa đã được giao, Ngân hàng mới thông báo hủy bỏ hoặc sửa đổi, bổ sung L/C thì lệnh này không có giá trị, nghĩa là khi đó, Ngân hàng phát hành L/C vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết, coi như không có việc hủy bỏ xảy ra

Vì tình trạng thanh toán bấp bênh nên loại L/C này hầu như không được sử dụng trong thực tế mà chỉ tồn tại trên lý thuyết

- L/C không hủy ngang có xác nhận (Irrevocable Confirmed L/C): là

L/C không thể hủy bỏ Theo yêu cầu của Ngân hàng phát hành, một Ngân hàng khác xác nhận trả tiền loại L/C này Trong thực tế, Ngân hàng xác nhận thường

là Ngân hàng thông báo, nhưng cũng có thể là Ngân hàng khác theo yêu cầu của người xuất khẩu

Trách nhiệm trả tiền của Ngân hàng là giống như Ngân hàng phát hành, do

đó Ngân hàng phát hành phải trả phí xác nhận và thường là phải ký quỹ tại Ngân hàng xác nhận Tỷ lệ ký quỹ có khi lên tới 100% trị giá của L/C

Do có hai Ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền nên loại L/C này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu

ØCăn cứ vào thời hạn và cách thức thực hiện L/C

- L/C trả ngay (Sight Payment L/C): là loại L/C trong đó người xuất khẩu

sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ phù hợp với điều khoản quy định trong L/C tại Ngân hàng được chỉ định thanh toán Để tiến hành thanh toán, trong bộ chứng từ gửi Ngân hàng thanh toán người xuất khẩu sẽ ký phát hối phiếu trả ngay để ngân hàng này thanh toán Thông thường, Ngân hàng phát hành cho phép Ngân hàng thanh toán ghi nợ tài khoản của nó mở tại Ngân hàng thanh toán Nếu hai Ngân hàng này không có quan hệ tài khoản với nhau, việc bồi hoàn sẽ được thực hiện thông qua một Ngân hàng đại lý trong vai trò Ngân hàng bồi hoàn

- L/C trả chậm (Deferred Payment L/C): là loại L/C quy định việc thanh

toán được thực hiện sau một thời hạn xác định hoặc vào một thời điểm xác định trong tương lai nhưng không đòi hỏi người thụ hưởng phải ký phát hối phiếu chậm trả Loại L/C này giúp cho các bên tham gia né tránh thuế hồi phiếu hiện đang áp dụng tại một số quốc gia

Khi chỉ định một Ngân hàng nào đó thực hiện thanh toán trả chậm trong L/C thì Ngân hàng phát hành cho phép Ngân hàng đó thực hiện thanh toán cho

bộ chứng từ xuất trình hợp lệ vào một thời điểm nhất định trong tương lai nêu trong L/C và Ngân hàng phát hành cam kết thanh toán bồi hoàn cho Ngân hàng

đó đúng hạn

Trong thực tế, loại L/C trả chậm vẫn tồn tại song không phổ biến, lý do là người thụ hưởng L/C loại này không được bảo vệ bởi cam kết thanh toán vào ngày đáo hạn của Ngân hàng chỉ định trừ khi đó cũng là Ngân hàng xác nhận

- L/C chiết khấu (Negotiation L/C): với L/C này, Ngân hàng phát hành

thực hiện cam kết pháp lý của mình là đảm bảo thanh toán bồi hoàn giá trị hối phiếu và (hoặc) chứng từ cho bất kỳ Ngân hàng nào đã chiết khấu chúng, hoàn toàn đáp ứng các điều khoản, điều kiện của L/C đã mở

Thông thường, các Ngân hàng thực hiện chiết khấu đều có quy định "cho phép bảo lưu quyền truy đòi bồi hoàn từ người hưởng lợi" (Discount (payment in advance) with cordition of recomse fron the beneficiary), điều này có nghĩa là Ngân hàng chiết khấu ứng tiền và sẽ chờ đến khi được thanh toán bồi hoàn từ Ngân hàng phát hành Nếu vì một l ý do nào đó không nhận được tiền bồi hoàn từ Ngân hàng phát hành thì vẫn có quyền truy đòi người hưởng lợi khoản tiền đã ứng ra

- L/C chấp nhận (Acceptance L/C): đây là loại L/C mà người thụ hưởng

ký phát hối phiếu đòi tiền Ngân hàng phát hành và nếu bộ chứng từ được chấp nhận thì Ngân hàng phát hành hay Ngân hàng được chỉ định thanh toán sẽ ký chấp nhận lên hối phiếu với một kỳ hạn cụ thể Kỳ hạn này sẽ do các bên mua bán thỏa thuận khi ký kết, lập hợp đồng và có ghi rõ trong nội dung tín dụng thư được phát hành

Trường hợp có chỉ định Ngân hàng chấp nhận trong L/C thì khi hối phiếu và

bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với các quy định của tín dụng thư, Ngân

hàng xác nhận sẽ chấp nhận hối phiếu trả chậm về cho người thụ hưởng để chờ đến hạn sẽ được thanh toán Việc chấp nhận hối phiếu này hàm ý Ngân hàng cam kết thanh toán giá trị hối phiếu vào ngày đến hạn cho người thụ hưởng, bất kể L/C có được xác nhận hay không và bất kể Ngân hàng phát hành có bồi hoàn hay không Để tránh rủi ro, Ngân hàng chấp nhận thường áp dụng kỹ thuật "chấp nhận có bảo lưu" hoặc chờ đợi thông báo chấp nhận bộ chứng từ hợp lệ của Ngân hàng phát hành trước khi chấp nhận

Vào ngày đến hạn thanh toán, Ngân hàng chấp nhận sẽ được Ngân hàng phát hành thanh toán bồi hoàn theo cách thức quy định trong L/C Tiếp đó, người thụ hưởng sẽ được thanh toán

Ø Các loại L/C đặc biệt

- L/C tuần hoàn (Revolving L/C): là loại L/C không thể hủy ngang mà

sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện

Loại L/C này được áp dụng trong trường hợp hai bên có quan hệ mua bán thường xuyên, quen biết có uy tín với nhau, khối lượng hàng hóa mua bán ổn định Nhà nhập khẩu không bị ứ đọng vốn, được phép mua hàng trong thời gian dài tiết kiệm được chi phí mở L/C, còn đối với nhà xuất khẩu sau khi giao hàng

có thể nhanh chóng nhận được tiền hàng

Có hai loại L/C tuần hoàn:

+ Tuần hoàn có tích lũy (Cumulative revolving L/C): là loại thư tín dụng nếu trong thời gian hiệu lực quy định nhà xuất khẩu không giao hàng thì trong thời gian hiệu lực kế tiếp giá trị L/C giai đoạn trước được phép chuyển vào giá trị L/C của giao dịch tiếp theo, có nghĩa được phép cộng dồn

+ Tuần hoàn không có tích lũy (No Cumulative revolving L/C): là loại L/C nếu trong thời gian quy định nhà xuất khẩu không giao hàng thì trong giai đoạn

kế tiếp không được phép cộng dồn vào, có nghĩa là không được phép giao hàng quá quy định

Có ba cách tuần hoàn:

+ L/C tuần hoàn tự động: nếu L/C giai đoạn trước hết thời hạn thì giai đoạn sau tự động có giá trị mà không cần có sự thông báo của Ngân hàng mở L/C

+ L/C tuần hoàn không tự động: nếu L/C giai đoạn trước hết thời hạn thì giai đoạn sau muốn có giá trị phải có sự thông báo của Ngân hàng mở L/C cho nhà xuất khẩu

+ L/C tuần hoàn bán tự động: nếu L/C giai đoạn trước hết thời hạn thì giai đoạn sau mà không có ý kiến nào của Ngân hàng thông báo thì L/C tự động có giá trị hiệu lực

- L/C với điều khoản đỏ (Red Clause L/C): là L/C mà Ngân hàng phát

hành cho phép Ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C đã mở

Tiền ứng trước ở đây được lấy từ tài khoản của người mở, nghĩa là tín dụng thương mại chứ không phải là tín dụng của Ngân hàng thông báo hay Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo chỉ thực hiện các thủ tục theo điều khoản của L/C mà không cam kết hoặc chịu trách nhiệm về số tiền đó Việc ứng tiền được Ngân hàng phát hành ủy quyền cho Ngân hàng thông báo thực hiện Sau đó (hoặc trước đó) Ngân hàng phát hành sẽ (hoặc đã) trích tài khoản của người mở chuyển (hoặc hoàn trả) cho Ngân hàng thông báo

Với điều khoản đỏ, Ngân hàng phát hành cam kết ứng một số tiền nhất định của L/C khi nhận được các chứng từ, thông thường là: hối phiếu của số tiền ứng trước, hóa đơn, giấy nợ hoặc cam kết giao hàng Rất nhiều trường hợp người mở chỉ ứng trước tiền cho Người hưởng dưới sự bảo lãnh của Ngân hàng người hưởng (Advance Guarantee)

- L/C dự phòng (Standby L/C): để bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu

trong trường hợp nhà xuất khẩu đã nhận được L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trước nhưng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã quy định trong L/C đòi hỏi Ngân hàng phục vụ nhà sản xuất phát hành một L/C trong đó cam kết với nhà nhập khẩu là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu Một L/C như vậy gọi là L/C dự phòng

Ngoài ra, L/C dự phòng còn được sử dụng trong đấu thầu và đầu tư quốc

tế, được sử dụng phổ biến ở Mỹ, Nhật… và một số quốc gia mà các Ngân hàng không thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh

- L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): là L/C không thể hủy ngang,

theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho những người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần thương vụ Như vậy, chuyển nhượng ở đây bao gồm chuyển nhượng quyền thực hiện L/C và chuyển nhượng quyền được đòi trả tiền, tức quyền được ký phát hối phiếu đòi tiền theo L/C Sự chuyển nhượng phải được thực hiện theo L/C gốc Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng Người hưởng ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với nhà nhập khẩu Trong trường hợp người hưởng lợi thứ hai không giao hàng hay giao hàng không đúng hoặc chứng từ không hoàn hảo thì người hưởng lợi thứ nhất phải chịu trách nhiệm về phía bên xuất khẩu theo hợp đồng

L/C chuyển nhượng chỉ chuyển nhượng được một lần L/C này được sử dụng khi người hưởng thứ nhất không tự cung cấp được hàng hóa mà chỉ là một người môi giới

- L/C giáp lưng (Back- to- Back L/C): sau khi nhận được L/C do người

nhập khẩu mở cho mình hưởng, người xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và dùng chính L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu

L/C được đem đi thế chấp gọi là L/C chủ hay gốc (Master L/C), L/C sau gọi

là L/C giáp lưng (Back- to – Back L/C) hay còn gọi là L/C đối, còn người xin mở L/C giáp lưng là nhà trung gian

Giữa L/C chủ và L/C giáp lưng không có một mối liên hệ pháp l ý nào Người mở L/C chủ không liên quan gì đến L/C đối, còn người thụ hưởng L/C đối cũng không liên quan đến L/C chủ Tuy hai L/C gốc và L/C đối là giống nhau, nhưng xét cụ thể có một số điểm khác nhau như sau:

+ Số tiền của L/C đối thường nhỏ hơn số tiền của L/C gốc Số chênh lệch này bao gồm phí và phần thưởng cho nhà trung gian

+ Đơn giá của L/C đối thường thấp hơn đơn giá của L/C gốc

+ Số loại chứng từ của L/C đối thường nhiều hơn L/C gốc

+ Thời hạn giao hàng của L/C đối phải sớm hơn L/C gốc

+ Thời hạn hiệu lực của L/C đối thường ngắn hơn L/C gốc

Mục đích sử dụng của L/C giáp lưng: sử dụng chủ yếu qua mua bán trung gian khi:

+ L/C gốc thuộc loại không thể chuyển nhượng (do người NK không đồng ý), trong khi đó nhà trung gian không thể tự mình cung cấp hàng hóa Do đó, nhà trung gian đem L/C này làm bảo đảm để mở L/C đối

+ Nhà cung cấp không đồng ý L/C chuyển nhượng vì nó không đảm bảo được khả năng thanh toán

+ Khi các chứng từ được yêu cầu xuất trình theo L/C gốc không thể khớp với các chứng từ phải xuất trình theo L/C đối

+ Người trung gian muốn giấu tất cả thông tin liên quan đến điều kiện giao hàng, người mua cuối cùng, nơi hàng đến và các thông tin về giá cả …

- L/C đối ứng (Reciprocal L/C ): còn được gọi là L/C dùng cho mua bán

đối lưu (L/C for counter trade transaction), là loại L/C chỉ có hiệu lực khi L/C đối ứng với nó đã được mở, có nghĩa là khi nhận được L/C do nhà nhập khẩu mở thì nhà xuất khẩu phải mở L/C tương ứng thì mới có giá trị Trong L/C ban đầu thường phải ghi câu: "L/C này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi đã mở một L/C đối ứng" (This L/C is only valid when the bereficiary has opened a recifiocal letter of credit) và trong L/C đối ứng phải ghi câu " L/C này đối ứng với L/C số….mở ngày….qua ngân hàng…." L/C đối ứng được sử dụng trong quan hệ mua bán hàng đổi hàng (barter) và trong gia công quốc tế

2.1.4 Văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng chứng từ

2.1.4.1 Giới thiệu về quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng

từ - UCP

Bản UCP đầu tiên được soạn thảo năm 1993 và được hội nghị ICC lần thứ 7 tại Viene thông qua, được ấn hành và có hiệu lực cùng năm 1993 Sau đó, bản quy tắc này đã được ICC sửa đổi bổ sung hoàn chỉnh thêm qua các thời kỳ và lần điều chỉnh gần đây nhất là năm 2007 với ấn bản số 600 có hiệu lực từ ngày 1/7/2007

UCP là văn bản tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thống nhất quốc tế, được hầu hết các nước áp dụng

Việc dẫn chiếu theo UCP: UCP là văn bản mang tính quy phạm tùy nghi, có nghĩa là khi sử dụng phương pháp thanh toán tín dụng chứng từ nếu muốn áp

dụng nó thì các bên tham gia phải thỏa thuận và ghi rõ vào hợp đồng Hơn thế nữa, nếu có sự khác biệt, thậm chí đối nghịch với bản quy tắc này thì luật quốc gia sẽ vượt lên trên tất cả và phải được tuân thủ Một khi ngân hàng phát hành đã ghi rõ trong tín dụng thư được phát hành là: “tham chiếu theo UCP…” (“subject

to UCP…”), thì toàn bộ giao dịch tín dụng chứng từ đó phải được tuân thủ theo những quy định trong UCP Còn nếu các bên thống nhất có quyết định khác với nội dung một số điều UCP quy định thì phải ghi rõ các quyết định ấy trong L/C

và nó có giá trị pháp lý ràng buộc trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia

2.1.4.2 Những điểm khác biệt của UCP 600 so với UCP 500

Ø Điều 2 UCP 600

Về hình thức: UCP 600 được bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều trong UCP 500), trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải thích thuật ngữ mới

để làm rõ nghĩa các thuật ngữ còn gây tranh cãi trong UCP 500 Chẳng hạn, điều

2 “Definitions” (Định nghĩa) của UCP 600 đã nêu ra một loạt định nghĩa như: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation…

Cho phép chiết khấu L/C theo hình thức trả chậm

Ø Điều 3 UCP 600

- Cho phép dùng thuật ngữ "hạng nhất", "nổi tiếng"….để chỉ tư cách người phát hành chứng từ, trừ người thụ hưởng Khác với điều 20 UCP 500

- Giải thích từ "vào", "vào khoảng" Khác với điều 46c UCP 600

- Tín dụng là không thể hủy bỏ Loại bỏ điều 6a UCP 500

Ø Điều 4 UCP 600

Không khuyến khích người yêu cầu đưa các văn bản của hợp đồng cơ sở, hóa đơn chiếu lệ….như là bộ phận cấu thành của thư tín dụng Đây là điểm mới

so với điều 3 UCP 500

Ø Điều 5 UCP 600: thay các bên có liên quan bằng các Ngân hàng Khác

với điều 4 UCP 500

Theo điều 9a.iv UCP 500 quy định: L/C không được ký phát đòi tiền người yêu cầu mở L/C Tuy nhiên, nếu L/C quy định hối phiếu ký phát đòi tiền người yêu cầu mở L/C thì Ngân hàng sẽ xem xét các hối phiếu đó như những

chứng từ phụ Điều 6c UCP 600 sửa đổi: không được ký phát hối phiếu đòi tiền người mở L/C

Bất cập ở điều 10b UCP 500: không quy định quyền lựa chọn Ngân hàng trả tiền, nếu L/C quy định đòi tiền Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận hoặc Ngân hàng được chỉ định Điều 6a UCP 600 sửa đổi: "Tín dụng có giá trị thanh toán tại một Ngân hàng chỉ định thì cũng có giá trị thanh toán tại Ngân hàng phát hành"

- Thêm "kiểm tra tính chân thật bề ngoài của sửa đổi"

- Thêm "Ngân hàng thông báo thứ hai" Trách nhiệm của Ngân hàng thông báo thứ hai:

+ Kiểm tra tính chân thật bề ngoài của thông báo

+ Phản ánh chính xác các điều kiện và điều khoản của tín dụng và sửa đổi Đây là điểm bất cập vì Ngân hàng thông báo thứ hai đâu trực tiếp tiếp xúc với L/C được mở giữa Ngân hàng phát hành và người thụ hưởng

Ø Điều 10 UCP 600 (Tương thích điều 9d UCP 500) Những điểm mới:

Khi nhận được thông báo chấp nhận hay từ chối sửa đổi, Ngân hàng thông báo phải thông báo cho Ngân hàng yêu cầu sửa đổi

Quy định thời gian có hiệu lực cho việc chấp nhận hay từ chối sửa đổi là không được xem xét đến

Ø Điều 12 UCP 600

(Tương thích điều 10c,d UCP 500) Những điểm mới:

Ngoài chỉ định truyền thống về thanh toán và thương lượng thanh toán, quy định rõ thêm chỉ định về: tiếp nhận chứng từ, chuyển chứng từ, kiểm tra chứng từ

Tiếp nhận, kiểm tra và chuyển chứng từ không tạo ra nghĩa vụ thanh toán và thương lượng thanh toán

Ø Điều 13 UCP 600

Thỏa thuận hoàn trả tiền giữa các Ngân hàng (Tương thích điều 19 UCP 500) Điểm mới:

- Đề ra quy tắc lựa chọn áp dụng URR:

+ Muốn áp dụng URR hiện hành thì phải ghi rõ trong thư tín dụng + Nếu không áp dụng URR thì áp dụng điều 13b UCP 600

- Ủy quyền hoàn trả không lệ thuộc vào thời gian hiệu lực của tín dụng

Ø Điều 14 UCP 600 (Tương thích điều 13,21,22,31,37,43 UCP 500)

- Bỏ nhóm từ "reasonable time"

- Thời gian kiểm tra rút còn 5 ngày làm việc của Ngân hàng Thời hạn kiểm tra "không thể rút ngắn hoặc không bị ảnh hưởng bởi các sự cố có trong hoặc sau ngày xuất trình chứng từ rơi đúng vào ngày hết hạn hay ngày xuất trình chậm nhất"

- Ngoài mô tả hàng hóa, còn thêm dịch vụ và thực hiện

Ø Điều 15 UCP 600: xuất trình phù hợp Đây là điều khoản mới của UCP 600

- Bất cập của điều 13 UCP 500: ngân hàng phát hành hoặc Ngân hàng xác nhận kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp với điều kiện và điều khoản của tín dụng thư thì tiếp nhận chứng từ, không quy định là có phải thanh toán hay không, UCP

600 quy định: nếu xuất trình phù hợp là phải thanh toán Cụ thể như sau:

+ Ngân hàng phát hành phải thanh toán nếu xuất trình phù hợp

+ Ngân hàng xác nhận phải thanh toán hoặc thương lượng thanh toán

và chuyển giao chứng từ cho Ngân hàng phát hành nếu xuất trình phù hợp

+ Ngân hàng chỉ định phải thanh toán hoặc thương lượng thanh toán

và chuyển giao chứng từ cho NHPH nếu xuất trình phù hợp

Ø Điều 16 UCP 600 (Tương thích điều 14 UCP 500) Những điểm mới:

- Nếu xuất trình không phù hợp, Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận và Ngân hàng chỉ định có quyền từ chối thanh toán, thương lượng thanh toán UCP 500 quy định quyền từ chối nhận chứng từ

- Việc trả lại chứng từ: Điều 14e UCP 500 quy định: "nếu không trả lại chứng từ thì sẽ mất quyền khiếu nại về chứng từ không phù hợp với các điều kiện

và điều khoản của tín dụng" Điều 16e UCP 600 đã bổ sung: "có thể trả lại chứng

từ cho người xuất trình vào bất cứ thời gian nào" Dù điều 16 UCP 600 đã bổ sung nhưng bất cập của UCP 500 chưa được giải quyết: đó là việc không quy định thời hạn trả lại

- Ngân hàng phát hành được phép từ chối chứng từ và giao bộ chứng từ cho người yêu cầu mở tín dụng thư khi nhận được chấp nhận bộ chứng từ bất hợp

lệ của họ Thông báo từ chối chứng từ có thêm hai lựa chọn mới:

+ Tạm giữ chứng từ chờ bên mua chấp nhận bất hợp lệ hay bên bán

có chỉ thị bổ sung

+ Ngân hàng hành động theo chỉ thị của bên bán trước đó

Ø Điều 17 UCP 600 (Tương thích điều 20b,c UCP 500) Những điểm mới:

- Xuất trình ít nhất một bản gốc của mỗi chứng từ

- Quy định rõ hơn về định nghĩa chứng từ gốc:

+ Có ký hiệu, đóng dấu, ghi chú hoặc chữ ký gốc chân thực của người phát hành chứng từ, hoặc

+ Được viết, đánh máy, đục lỗ hoặc đóng dấu bằng tay của người phát hành chứng từ

+ Ghi rõ là chứng từ gốc, trừ khi ghi rõ là không áp dụng đối với chứng từ xuất trình

Ø Điều 18 UCP 600 (Tương thích điều 13 UCP 500) Những điểm mới:

- Phải ghi cùng loại tiền của tín dụng thư

- Điều 37c UCP 500 quy định: "Mô tả hàng hóa trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả trong tín dụng" Điều 18 UCP 600 bổ sung thêm: "Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc cách thực hiện trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả được thể hiện trong tín dụng thư"

Ø Điều 19 UCP 600 (Tương thích điều 26 UCP 500) Những điểm mới:

- Bỏ từ "on its face"

- Người ký B/L là Carrier, Master và đại lý, bỏ MTO

- Điều 19a ii UCP 600 bổ sung: "Tuy nhiên, nếu chứng từ vận tải chỉ ra bằng cách đóng dấu hoặc ghi chú có ghi ngày gửi hàng, nhận hàng để chở hoặc

đã bốc hàng lên tàu thì ngày này sẽ được coi là ngày giao hàng"

- Bổ sung khái niệm chuyển tải mà điều 26 UCP 500 không có

Ø Điều 23 UCP 600 (Tương thích điều 27 UCP 500):

Thay "Actual date of dispatch" bằng câu "Actual date of shipment" Như vậy, ấn chỉ chuyến bay trên vận đơn hàng không (AWB) sẽ được xem là ngày giao hàng, bất kể trong L/C có quy định như vậy hay không

Ø Điều 28 UCP 600: chứng từ bảo hiểm và bảo hiểm (tương thích điều 34,

35 UCP 500) Điểm mới:

- Ngoài đại lý, thêm "người ủy quyền-Proxy" tham gia bảo hiểm

- Cho phép Ngân hàng chấp nhận hợp lệ đối với chứng từ bảo hiểm có dẫn chiếu bất kỳ điều khoản loại trừ nào

=> Nhận xét chung về UCP 600:

Bên cạnh những thành tựu đạt được so với UCP 500 thì UCP 600 vẫn chưa thực sự trở thành một công cụ hữu hiệu giúp cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cũng như các Ngân hàng Việt Nam trong việc tránh các rủi ro và giải quyết các xung đột trong thanh toán xuất nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ vốn rất phong phú và phức tạp

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: thu thập dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo

của Ngân hàng kết hợp với thông tin từ sách, báo và internet…

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

Từ những số liệu thu thập được qua quá trình chọn lọc, thống kê và mô tả lại một cách khoa học thành những biểu bảng, đồ thị…để thể hiện hoạt động

thanh toán bằng tín dụng chứng từ ở Ngân hàng và từ đó đưa ra những kết luận, giải pháp và kiến nghị cho đề tài

Ø Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa

trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

Ø Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia

giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y1

∆y = * 100 - 100%

yo

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Cần Thơ có tiền thân ban đầu là Phòng Ngoại Hối Hậu Giang, trực thuộc và có cùng trụ sở ban đầu với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hậu Giang số 02, Ngô Gia Tự, Thành phố Cần Thơ

Ngày 25/01/1989 Tổng Giám Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quyết định số 16/NH – QĐ về việc thành lập doanh nghiệp Nhà nước Ngân hàng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, chuyển từ phòng Ngoại Hối Hậu Giang (cũ), đại diện pháp nhân của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tại Cần Thơ

Ngày 01/10/1989 VCB – CT được chính thức thành lập, chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Cần Thơ và hội sở chính VCB Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thuơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ

Tên giao dịch: Vietcombank Cần Thơ

Địa chỉ : Số 7 Hòa Bình, Thành Phố Cần Thơ

Tổng đài điện thoại:0710.3820445

Hiện nay, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng quyết liệt, nhưng với chức năng là một Ngân hàng thương mại, VCB- CT được biết đến như một

Ngân hàng có uy tín cao trong lĩnh vực tài trợ, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, thực hiện nghiệp vụ thẻ tín dụng Visa, Master Card, Money Gram,… Với sự lãnh đạo sáng suốt của các cấp lãnh đạo, cùng với sự quan tâm tận tình của tất cả các cán bộ, nhân viên VCB – CT đã không ngừng phát huy thế mạnh ở cả thương trường trong nước lẫn quốc tế Thể hiện rõ chức năng nhiệm

vụ của mình để khẳng định vai trò chủ lực trong giao dịch quốc tế, góp phần phát triển kinh tế xã hội của TP Cần Thơ và của cả khu vực ĐBSCL với phương châm “Nhanh chóng, an toàn, kịp thời đổi mới công nghệ”

Ngày 28/04/2003 tập thể vinh dự đón nhận “Huân chương lao động hạng III” do chủ tịch nước tặng thưởng, phần thưởng cao quý xứng đáng cho những thành tích xuất sắc mà đội ngũ cán bộ công nhân viên chi nhánh đã đạt được, góp phần tích cức vào sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước

3.1.2 Chức năng hoạt động

VCB- CT là một Ngân hàng thương mại, do đó ngoài chức năng hoạt động kinh doanh như một Ngân hàng thông thường còn có một số chức năng khác như:

Là một trong những Ngân hàng triển khai việc thực hiện các chính sách tiền

tệ của Ngân hàng Việt nam ở tầm vĩ mô

Là một trong những Ngân hàng đối ngoại, có mối quan hệ với các Ngân hàng đại lý nước ngoài thuộc các quốc gia khác nhau trên thế giới, kiểm soát đáng kể tổng kim ngạch nhập khẩu của Cần Thơ nói riêng

Mở tài khoản tiền gửi và tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ các loại cho các cá nhân và tổ chức kinh tế

Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, cho vay vốn lưu động với các cá nhân kinh doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế: mở L/C, bảo lãnh cho vay, thanh toán L/C, chiết khấu bộ chứng từ, chuyển tiền nhờ thu Đặc biệt thanh toán đối ngoại trên mạng Swift thông qua mạng lưới Ngân hàng đại lý trên toàn cầu Thực hiện các nghiệp vụ như: kiều hối chuyển nhanh, Money Gram, phát hành và thanh toán thẻ quốc tế Visa, Master, Amex…