một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán quốc tế tại công ty tnhh nam of london

- 1 - LỜI MỞ ĐẦU 1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Việt Nam đã trở thành thành viên thứ 150 của WTO, do đó các hoạt động kinh doanh quốc tế sẽ ngày càng phát triển, các hoạt động kinh doanh ngày càng hội nhập sâu hơn và rộng hơn. Các giao dịch buôn bán thương mại diễn ra với số lượng ngày càng nhiều. Nhu cầu thanh toán quốc tế ngày càng cao. Khi mua bán một lô hàng có giá trị lớn, người bán nên yêu cầu người mua, trong hợp đồng mua bán, thanh toán tiền hàng bằng phương thức nào: thư tín dụng không hủy ngang hay bằng phương thức nhờ thu, hay bằng phương thức chuyển tiền để có lợi cho mình. Tuy nhiên, rủi ro trong thanh toán không chỉ do từ bản chất của các phương thức thanh toán, mà còn gây ra bởi nhiều lý do. Đó có thể là do các nhà xuất, nhập khẩu thiếu kinh nghiệm trong việc sử dụng các phương thức thanh toán quốc tế, do cách làm việc của các ngân hàng, hoặc vô vàn những lý do khách quan khác. Cho đến nay, dù rất cố gắng thì các cơ quan chức năng và ICC 1 vẫn chưa thực sự tìm ra được một phương thức thanh toán nào mà không hề có một rủi ro nào cho cả hai bên mua và bán. Phương thức tín dụng chứng từ (thanh toán bằng L/C) được xem là phương thức có nhiều ưu việt hơn cả bởi nó giảm thiểu được nhiều rủi ro nhất cho cả hai bên xuất – nhập khẩu. Nhưng L/C vẫn chưa phải là chìa khóa vạn năng trong thanh toán, nó chỉ đảm bảo quyền lợi cho cả người bán và người mua hơn các phương thức khác mà thôi. Trong quá trình thực tập, nhận thấy sự cấp thiết phải phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty TNHH Nam of London –Tiền Giang, đồng thời để có thêm kiến thức về thanh toán quốc tế, em đã quyết định chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán quốc tế tại công ty TNHH Nam of London” làm đồ án tốt nghiệp cho mình. 1 ICC: International chamber of comerce (Phòng thương mại quốc tế) - 2 - 2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động Thanh Toán Quốc Tế. - Phân tích, đánh giá thực trạng Thanh Toán Quốc Tế và đề xuất các giải pháp hoàn thiện phương thức Thanh Toán Quốc Tế tại công ty TNHH Nam of London. 3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1.Đối tượng nghiên cứu. - Hoạt động Thanh Toán Quốc Tế tại công ty TNHH Nam of London – Tiền Giang. 3.2. Phạm vi nghiên cứu. Đề tài này chỉ tập chung nghiên cứu các Hoạt động Thanh Toán Quốc Tế tại công ty TNHH Nam of London – Tiền Giang trong 3 năm (từ năm 2007 – 2009). Bố cục của đề tài : Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài gồm 3 phần:: CHƯƠNG I : Cơ sở lý luận về phương thức thanh toán quốc tế. CHƯƠNG II : Thực trạng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty TNHH Nam of London – Tiền Giang. CHƯƠNG III: Phương hướng và một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty TNHH Nam of London – Tiền Giang. Mặc dù đã rất cố gắng nhưng bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy em rất mong nhận được sự nhận xét, những ý kiến đóng góp hay phê bình của thầy cô để bài viết được hoàn chỉnh hơn. Sinh viên thực hiện Lê Thị Thơ - 3 - CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ - 4 - 1. KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ Thanh toán quốc tế là việc thực hiện những nghĩa vụ tiền tệ dựa trên các cơ sở quan hệ quốc tế trong đó quan hệ kinh tế là cơ bản. (http://thanhai.wordpress.com) Điều kiện áp dụng:  Phải mở tài khoản qua lại lẫn nhau hoặc là có mối quan hệ phụ thuộc nhau (chi nhánh của Ngân hàng mình ở nước ngoài).  Thanh toán quốc tế khác với thanh toán nội địa không chỉ đòi hỏi các chủ thể tuân theo những quy định pháp lý quốc gia mà còn phải tuân theo cả những quy định pháp lý, các hiệp định, hiệp ước quốc tế cũng như thông lệ và tập quán ở các nước. 2. VAI TRÒ CỦA CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 2.1. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế  Thanh toán quốc tế là cơ sở tính toán cán cân thanh toán quốc tế, kiểm soát hồng ngoại tệ thông qua hệ thống ngân hàng để thực hiện các chính sách về tỷ giá hối đoái, tiền tệ, tăng quỹ dự trữ của quốc gia.  Thanh toán quốc tế cũng như thương mại quốc tế là cầu nối của hệ thống kinh tế thế giới góp phần mở rộng quan hệ kinh tế, chính trị, xã hội với các nước. 2.2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng thương mại  Rút ngắn thời gian chu chuyển vốn.  Giảm bớt những rủi ro liên quan tới sự biến động của tiền tệ, tới khả năng thanh toán của con nợ.  Tạo điều kiện cho phát triển và mở rộng hoạt động ngoại thương.  Là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa những tổ chức, cá nhân, giữa các quốc gia khác nhau.  Là một mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế. - 5 - 2.3. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với các doanh nghiệp XNK 2  Thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. Nó quyết định hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu.  Thanh toán quốc tế giúp doanh nghiệp thu hồi vốn, đồng thời quyết định vòng luân chuyển vốn của doanh nghiệp. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế hoạt động có hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp có vốn để thực hiện các nghiệp vụ tiếp theo. 3. CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 3.1. Hối phiếu (Bill of exchange) 3.1.1. Khái niệm Hối phiếu là một lệnh viết vô điều kiện, được viết bởi một người (người ký phát) cho một người khác (người trả tiền hối phiếu) yêu cầu người này phải trả ngay hoặc tại một thời điểm đã được xác định trong tương lai hoặc tại một thời điểm có thể được xác định trong tương lai, một số tiền nhất định, hoặc theo lệnh hoặc cho một người nào đó đã được xác định hoặc người cầm phiếu. (Luật thống nhất hối phiếu ULB1930-sách NVNT) 3.1.2. Đặc điểm của hối phiếu  Tính trừu tượng của hối phiếu: được thể hiện ở chỗ trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế hay nguyên nhân của việc trả tiền, mà chỉ cần ghi rõ số tiền, người thụ hưởng, thời gian thanh toán…  Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu: người trả tiền phải trả tiền đầy đủ đúng theo yêu cầu của tờ hối phiếu. Người trả tiền không được viện lý do riêng của bản thân đối với người ký phát hối phiếu, trừ trường hợp hối phiếu không phù hợp với đạo luật chi phối nó.  Tính lưu thông của hối phiếu: hối phiếu có thể chuyển nhượng từ người này sang người khác trong thời hạn của nó, người trả tiền sẽ thanh toán cho người cầm hối phiếu cho dù hợp đồng mua bán có thể không thực hiện hoàn chỉnh. 2 XNK: Xuất nhập khẩu - 6 - 3.1.3. Phân loại hối phiếu  Căn cứ vào thời hạn thanh toán  Hối phiếu trả ngay  Hối phiếu trả chậm  Căn cứ vào chứng từ thanh toán  Hối phiếu trơn  Hối phiếu kèm chứng từ (chứng từ D/P hoặc chứng từ D/A)  Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng  Hối phiếu đích danh  Hối phiếu trả cho người cầm hối phiếu  Hối phiếu theo lệnh 3.2. Séc (Cheuque/check) 3.2.1. Khái niệm Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản tiền gửi, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định để trả nợ cho người cầm séc, người có tên trên séc hoặc trả theo lệnh của người ấy. (Công ước Geneve, sách NVNT) 3.2.2. Những điều kiện thành lập séc  Người phát hành séc phải có tiền gởi trong tài khoản mở tại ngân hàng. Số tiền trên tờ séc không được vượt quá số dư có trên tài khoản tại ngân hàng. Nếu không có tiền, người phát hành séc phải vay của ngân hàng.  Séc có giá trị thanh toán như tiền tệ, cho nên séc được làm bằng các văn bản và có đầy đủ những sự ghi chú bắt buộc theo luật định. Thông thường, séc được in mẫu sẵn, người phát hành séc chỉ phải điền vào những dòng trống những yêu cầu của mình bằng bút mực không phai, tốt nhất là bằng đánh chữ.  Người hưởng lợi séc có thể là một người và cũng có thể là nhiều người. - 7 - 3.1.3. Phân loại séc  Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng  Séc vô danh  Séc đích danh  Séc theo lệnh  Căn cứ vào cách thức thanh toán  Séc tiền mặt: séc chuyên dùng để rút tiền mặt tại ngân hàng.  Séc du lịch: loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ chi nhánh hay đại lý của ngân hàng đó ở trong hay ngoài nước. Vì vậy, séc dùng cho người đi du lịch trong và ngoài nước rất thuận tiện.  Séc chuyển khoản: loại séc mà ngân hàng phải trích tiền từ tài khoản của con nợ chuyển sang tài khoản của chủ nợ. Séc chuyển khoản không thể chuyển nhượng và không lấy được tiền mặt.  Séc xác nhận/séc bảo chi: là loại séc được ngân hàng xác nhận việc trả tiền. Mục đích của việc xác nhận là nhằm bảo đảm khả năng chi trả của tờ séc và chống lại việc phát hành tờ séc khống.  Séc gạch chéo: là loại séc mà trên mặt trước của nó có hai gạch chéo song song với nhau từ góc này sang góc kia của tờ séc. Mục đích của gạch chéo là để không rút được tiền mặt, dùng để chuyển khoản qua ngân hàng. Có hai loại séc gạch chéo: + Gạch chéo không ghi tên hay gạch chéo thường: tức là giữa 2 gạch chéo song song không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền. Với các gạch chéo này thì ngân hàng nào cũng có thể lĩnh hộ tiền cho người hưởng lợi. + Gạch chéo ghi tên hay gạch chéo đặc biệt: giữa 2 gạch chéo song song ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền cho người hưởng lợi và chỉ có ngân hàng này mới được lĩnh. - 8 - 4. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY 4.1. Phương thức chuyển tiền (Remittance) 4.1.1. Khái niệm Phương thức chuyển tiền là một phương thức trong đó khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ…) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. ( trang 38 sách NVNT) Đây là phương thức thanh toán đơn giản nhất. Phương thức chuyển tiền là thanh toán trực tiếp giữa người chuyển tiền và người nhận tiền. Ngân hàng khi thực hiện việc chuyển tiền và trả tiền chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo ủy nhiệm để được hưởng hoa hồng và không bị ràng buộc gì cả đối với người mua và cả người bán. Việc chuyển tiền xem như hoàn thành khi thanh toán hết số tiền cho người thụ hưởng; trước thời điểm này, số tiền trong tài khoản vẫn thuộc quyền sở hữu của người chuyển tiền và người này có thể hủy bỏ lệnh chuyển tiền, mà người thụ hưởng không thể khiếu nại với ngân hàng. Vậy việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, quyền lợi của người xuất khẩu không đảm bảo. Trong quan hệ mua bán, thanh toán quốc tế, phương thức chuyển tiền chỉ được chọn làm phương tiện thanh toán đối với các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có liên quan mật thiết, tin cậy lẫn nhau hay trong các khoản tương đối nhỏ như thanh toán các chi phí liên quan đến xuất nhập khẩu: chi phí vận chuyển, bảo hiểm, mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước… vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán, nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc ra lệnh thanh toán. - 9 - Có hai hình thức chuyển tiền: Chuyển tiền bằng thư (M/T): Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền viết thư (lệnh trả hoặc giấy báo ghi có) ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận. Chuyển tiền bằng điện báo (T/T): Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền điện ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận. Ngân hàng chuyển tiền thông thường qua ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài hưởng lợi để thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền. 4.1.2. Quy trình thanh toán Hình 1.1. Quy trình thanh toán chuyển tiền trả sau 4 2 3 Bước 1: Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK. Bước 2: Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng. Bước 3: Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý. Bước 4: Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người nhập khẩu. Bước 5 : Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập khẩu Ngân hàng đại lý NH chuyển tiền Người thụ hưởng Người chuyển tiền 2 5 4 1 3 - 10 - Hình 1.2. Quy trình thanh toán chuyển tiền trả trước Bước 1: Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng. Bước 2: Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý. Bước 3: Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu. Bước 4: Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu để người nhập khẩu có thể nhận hàng. Bước 5: Ngân hàng chuyển tiền, sau ghi nợ, báo nợ cho người nhập khẩu. 4.1.3. Ưu nhược điểm  Ưu điểm: Thủ tục thanh toán đơn giản, thời gian thanh toán nhanh chóng. Hiện nay chuyển tiền bằng điện báo là phương thức thanh toán nhanh nhất.  Nhược điểm: Việc giao hàng của bên xuất khẩu và trả tiền của bên nhập khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của mỗi bên. Vì vậy, quyền lợi người nhập khẩu và người xuất khẩu khó đảm bảo. Nếu sử dụng hình thức chuyển tiền trả sau thì vì một lý do gì đó người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền gởi cho ngân hàng thì Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý Người chuyển tiền Người thụ hưởng 1 5 3 4 2 [...]... TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÔNG TY TNHH NAM OF LONDON – TIỀN GIANG - 29 I KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH NAM OF LONDON – TIỀN GIANG 1 SƠ LƯỢC VỀ SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN: 1.1 Quá trình thành lập công ty  Tên công ty: Công ty TNHH Nam of London  Địa chỉ: Khu công nghiệp Mỹ Tho, Tiền Giang, Việt Nam  Tên viết tắt: N.O.L  Điện thoại: 84.073.854152 - 53  Fax: 84.073.854151  Email: namolondon@hcm.vnn.vn... phải có kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm trong việc điều hành L/C 4.4 Một số phương thức thanh toán khác 4.4.1 Phương thức ghi sổ (Open account) Phương thức ghi sổ là phương thức thanh toán mà trong đó tổ chức xuất khẩu (người bán) sẽ mở một tài khoản đơn biên ghi nợ cho khách hàng (nhà nhập khẩu) sau mỗi lần giao hàng Sau một tháng, một quý, nửa năm hoặc một năm nhà xuất khẩu sẽ viết một hóa đơn... 84.073.854151  Email: namolondon@hcm.vnn.vn  Ngày thành lập công ty: 30/09/2002  Ngày hoạt động: 06/2003  Chủ sở hữu: Phạm Minh Nam  Người điều hành: Hà Huyền Vũ Cổng vào công ty Nam of London - 30 1.2 Giới thiệu chung  Nam of London là công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài và là một thành viên của tập đoàn New World Fashion – London, Anh Quốc  Nam of London chuyên sản xuất các mặt hàng thời trang cao cấp... Nhờ thu là phương thức thanh toán được sử dụng nhiều trong mua bán hàng hóa quốc tế Thủ tục thanh toán đơn giản, phí thanh toán thấp là những điểm nổi bật của nhờ thu  Tuy nhiên, khi sử dụng nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ, người xuất khẩu có thể gặp rủi ro như: - Không được thanh toán hoặc thanh toán chậm Không được thanh toán khi Hối phiếu trả chậm đã được chấp nhận đến hạn thanh toán mặc dù... 19.658.000 m2 1.3 Cấu trúc nhà máy:  Cổng chính ra vào công ty: công ty nằm ở hướng đông trên trục lộ đi vào cảng Mỹ Tho Phía đông giáp công ty VBL, phía tây giáp công ty Việt Nguyên, phía Nam giáp Cảng Mỹ Tho, phía bắc giáp tỉnh lộ 864 Các loại xe, container đều có thể lưu thông trên tuyến đường vào công ty  Văn phòng công ty: gồm một tầng trệt và một tầng lầu Tầng trệt là văn phòng, bao gồm: Phòng... mua bán hàng hóa quốc tế - Không nhận được hàng hóa đúng quy định trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mặc dù đã thực hiện thanh toán hối phiếu hoặc ký chấp nhận thanh toán hối phiếu… - 12 Do vậy, nhờ thu chỉ nên sử dụng khi người xuất khẩu và người nhập khẩu thực sự tin tưởng nhau, cụ thể là người xuất khẩu phải có thiện chí giao hàng và người nhập khẩu phải có thiện chí thanh toán 4.2.2 Phân loại... niệm Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó, một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người thứ ba này xuất trình cho ngân hàng một. .. hoạt động thanh toán quốc tế  Phương thức tín dụng chứng từ còn giúp cho ngân hàng mở rộng quan hệ của mình trên thương trường quốc tế, dần dần nâng cao kỹ thuật, nghiệp vụ theo yêu cầu tiến bộ khoa học, từ đó nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế - 25 Nhược điểm:  - Đối với người xuất khẩu:  Nếu các chứng từ trong bộ chứng từ không phù hợp lẫn nhau theo yêu cầu của L/C, việc thanh toán tiền... từ chối thanh toán  Nếu người xuất khẩu không tuân theo bất cứ điều khoản nào của L/C, L/C có thể bị mất giá trị thương mại - Đối với người nhập khẩu:  Người mua chắc chắn sẽ nhận được bộ chứng từ mà anh ta cần, chứ không chắc chắn là sẽ nhận được hàng hoá do có thể người bán gian lận lập bộ chứng từ khống để thanh toán  Chi phí cho phương thức thanh toán này cao hơn các phương thức thanh toán khác... toán ngay khi xuất trình hối phiếu và/hoặc chứng từ tại ngân hàng được chỉ định thanh toán Ngân hàng này sẽ thực hiện thanh toán với điều kiện các chứng từ xuất trình phù hợp với những điều khoản, điều kiện quy định trong thư tín dụng Ngân hàng thanh toán sẽ được bồi hoàn bởi ngân hàng phát hành bằng cách ghi nợ tài khoản của nó mở tại ngân hàng thanh toán, nếu không có quan hệ tài khoản với nhau thì . quốc tế tại công ty TNHH Nam of London –Tiền Giang, đồng thời để có thêm kiến thức về thanh toán quốc tế, em đã quyết định chọn đề tài Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán quốc. bản về hoạt động Thanh Toán Quốc Tế. - Phân tích, đánh giá thực trạng Thanh Toán Quốc Tế và đề xuất các giải pháp hoàn thiện phương thức Thanh Toán Quốc Tế tại công ty TNHH Nam of London. 3. ĐỐI. phương thức thanh toán quốc tế. CHƯƠNG II : Thực trạng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại công ty TNHH Nam of London – Tiền Giang. CHƯƠNG III: Phương hướng và một số giải pháp hoàn thiện