Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng ACB

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh ngân hàng ACB

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Công đổi kinh tế Việt Nam đạo Đảng Nhà nước ta năm qua thu thành tựu đáng kể, tốc độ tăng trưởng kinh tế mức cao ổn định, thị trường nước quốc tế ngày mở rộng Để có kết nhờ phần không nhỏ vào thành công hoạt động thương mại quốc tế thông qua việc thực tốt sách kinh tế mở tiến hành biện pháp cải cách kinh tế nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hoá tồn cầu hố Trong q trình thực tập chi ngân hàng ACB chi nhánh Bà Triệu, em nhận thấy việc toán hàng hoá xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi có vai trị quan trọng Với phương thức toán người bán người mua đảm bảo quyền lợi cách tối đa nhất, người bán chắn toán người mua đảm bảo nhận hàng có đảm bảo từ điều kiện chặt chẽ L/C Song thực tế hiệu sử dụng phương thức hạn chế chưa đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi khách hàng Một mặt, thân Ngân hàng chưa đáp ứng u cầu có tính phức tạp nghiệp vụ, toán viên chưa nắm vững vận dụng thành thạo tác nghiệp Mặt khác, phía khách hàng doanh nghiệp xuất nhập chưa hiểu biết thấu đáo phương thức toán Dưới giác độ quản lí vĩ mơ, cịn có nhiều vướng mắc liên quan đến chế sách Nhà nước Do đó, hiệu sử dụng phương thức tốn bị hạn chế nhiều Tìm kiếm giải pháp nhằm hồn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ yêu cầu cấp bách phương diện lý luận thực tiễn Nhận thức tầm quan trọng vấn đề bảo Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tận tình Thầy giáo PGS.TS Nguyễn Thừa Lộc giúp đỡ anh chị, cán phịng tốn quốc tế chi nhánh ngân hàng ACB nên em chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm hồn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB Mục đích nghiên cứu Qua sở lí luận thực tiễn phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB, đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Nghiên cứu sở lí luận phương thức tốn tín dụng chứng từ - Nghiên cứu thực trạng toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB Kết cấu chuyên đề: Ngoài phần Lời nói đầu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề gồm ba chương: - Chương 1: Tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB - Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Ngân hàng thương mại nghiệp vụ chủ yếu 1.1.1 Định nghĩa Ngân hàng thương mại Có nhiều định nghĩa khác NHTM, theo luật Ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng coi xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác khoản tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng nghiệp vụ tài chính” Theo luật Ngân hàng Ấn Độ: “Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu tư” Ở Việt Nam, để tăng cường quản lý, hướng dẫn hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp cá nhân Điều 20, Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam có nêu: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” Mặc dù, có nhiều cách thể khác khai thác nội dung ta nhận thấy ngân hàng có chung tính chất việc nhận tiền ký thác, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng 1.1.2 Đặc trưng Ngân hàng thương mại Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khác với doanh nghiệp, NHTM không trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lưu thơng hàng hố góp phần phát triển kinh tế xã hội thơng qua việc cung ứng nguồn tín dụng cho kinh tế, thực chức trung gian toán dịch vụ Ngân hàng Đặc trưng hoạt động NHTM bao gồm: - Là chủ thể thường xuyên nhận tiền kinh doanh tiền gửi - Hoạt động NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thơng tiền tệ hoạt động toán mối quốc gia - Hoạt động NHTM đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn 1.1.3.Các nghiệp vụ toán quốc tế NHTM Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống ngân hàng, NHTM cịn có nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng đại: - Nghiệp vụ toán quốc tế ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thương việc chi trả tiền, hàng hoá, dịch vụ nước phát sinh từ hoạt động trao đổi hàng hoá, dịch vụ theo hệ thống giá quốc tế, thực theo quy tắc định theo tập quán thương mại quốc tế Các hoạt động tốn quốc tế thực thơng qua hình thức tốn cụ thể chủ thể tốn lựa chọn có tham gia toán ngân hàng nước - Nghiệp vụ tài trợ xuất nhập tín dụng quốc tế NHTM Trong kinh tế thị trường, sản xuất ngày phát triển, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá thị trường đầu tư ngày mở rộng, xuất nhập trở thành vấn đề đặc biệt quan trọng quốc gia Do khả tài có hạn nên doanh nghiệp xuất nhập lúc có đủ khả để tốn hàng nhập có đủ vốn để thu Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mua hàng xuất Từ nảy sinh hình thức tài trợ ngân hàng hoạt động XNK - Các nghiệp vụ toán khác Ngồi hai nghiệp vụ tốn chủ yếu ngân hàng thực nghiệp vụ toán khác nhằm đa dạng hoá hoạt động, phân tán rủi ro, tăng lãi suất, tận dụng lợi trung gian tài Các hoạt động thực thị trường hối đoái, thị trường chứng khoán nhiều lĩnh vực khác 1.2 Phương thức toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thơng qua quan hệ ngân hàng có liên hệ 1.2.2 Vai trị tốn quốc tế Các hoạt động xuất, nhập hàng hoá dịch vụ khơng tách rời mà chúng thường có mối quan hệ hữu với Xuất hành vi nội tệ biến thành hàng nhập để lấy ngoại tệ nhập lại hành vi ngoại tệ chuyển hố thành hàng nhập Tồn hoạt động kinh doanh xuất nhập nước tạo thành chu kỳ khép kín, chu kỳ có dạng: “Nội tệ - Ngoại tệ - Hàng nhập khẩu” Đó mối quan hệ hàng hoá xuất hàng hoá nhập khẩu, nội tệ ngoại tệ Các quan hệ hàng hố tiền tệ nói thực hiên thơng qua trao đổi quốc tế Để đảm bảo việc thu chi ngoại tệ có kết tốt, nhà kinh doanh phải thành thạo phương thức tốn quốc tế toán quốc tế việc chi trả tiền tệ đối tác thuộc nước khác quan hệ mua bán quốc tế Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong buôn bán, dù tồn hình thức ln tồn mâu thuẫn người nhập muốn nhận hàng hố trước trả tiền, cịn người xuất lại muốn có tiền giao hàng Vì buôn bán quốc tế việc giải mâu thuẫn cần thiết khoảng cách địa lý, thông tin, không gian người nhập người xuất Thanh tốn phương thức tín dụng chứng từ cịn có ưu điểm doanh nghiệp bước vào kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp có kinh nghiệm lĩnh vực sử dụng cách hiệu 1.2.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Trên thực tế có nhiều phương thức toán quốc tế khác Dưới số phương thức toán quốc tế chủ yếu mà NHTM Việt Nam áp dụng: - Phương thức chuyển tiền - Remittance Chuyển tiền phương thức toán quốc tế đơn giản nhất, toán trực tiếp hai bên, ngân hàng đóng vai trị trung gian Đó việc người trả tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người nhận theo giấy ủy nhiệm Phương thức chuyển tiền bao gồm : Điện báo, thư chuyển tiền Hình thức tốn có thời gian thực độ an tồn khác phí khác • Các bên tham gia hình thức chuyển tiền: Người chuyển tiền người yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền nước ngồi Người thụ hưởng người nhận tiền người chuyển tiền định Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng thực yêu cầu chuyển tiền, thường ngân hàng nước người chuyển tiền Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng trung gian (nếu có) ngân hàng định ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nhận tiền Ngân hàng nhận tiền ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Nhược điểm phương thức chuyển tiền việc chi trả tiền cho người bán phụ thuộc hoàn tồn vào người mua.Do đó, quyền lợi bên bán không bảo đảm Ngược lại, bên bán nhận tiền trước bên mua lại phải chịu rủi ro không nhận hàng hàng không theo hợp đồng Ở phương thức toán này, ngân hàng người trung gian thực việc toán để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc Người ta thường áp dụng phương thức toán toán khoản tương đối nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: chi phí vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước - Phương thức nhờ thu - Collection Phương thức nhờ thu phương thức toán mà người bán hồn thành xong nghĩa vụ giao hàng lập hối phiếu gửi đến ngân hàng nhờ thu hộ số tiền ghi hối phiếu Trong trường hợp ngân hàng đóng vai trị trung gian giúp thu hộ tiền hưởng tỉ lệ phần trăm số tiền thu Có hai loại nhờ thu: nhờ thu phiếu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) Nhờ thu trơn phương pháp mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ số tiền hối phiếu người mua khơng kèm theo điều kiện Phương thức không đảm bảo quyền lợi cho bên bán việc nhận hàng tốn người mua khơng có ràng buộc Người mua nhận hàng khơng chịu toán kéo dài thời gian toán Nhờ thu kèm chứng từ khác với nhờ thu trơn phương thức tốn mà người bán sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu đó, với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao tồn chứng từ gủi hàng cho người mua để họ nhận hàng, (nếu phương thức D/P, Documentary against Payment - Trả tiền trao chứng từ) ký chấp nhận trả tiền (nếu phương thức D/A, Documentary against Acceptance - Chấp nhận trả tiền trao chứng từ) Như vậy, so với nhờ thu trơn, phương thức đảm bảo quyền lợi cho bên bán có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền việc nhận hàng người mua Nhược điểm phương thức nhờ thu người bán thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hoá người mua chưa khống chế việc trả tiền người mua, người mua kéo dài thời gian toán việc chưa nhận chứng từ sớm người mua gặp khó khăn tài chưa thể tốn người mua khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi cho họ Ngồi ra, việc trả tiền cịn q chậm, kể từ giao hàng đến tốn kéo dài hàng tháng, chí hàng năm Ở phương thức tốn này, ngân hàng đóng vai trị người trung gian thu tiền hộ - Phương thức tốn tín dụng chứng từ - Documentary credit Phương thức tốn tín dụng chứng từ thoả thuận ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền đó, người xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán, phù hợp với quy định đề thư tín dụng.( giáo trình kĩ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu, KTQD) Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức phổ biến bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng phương thức toán đảm bảo quyền lợi cho người bán người mua Hiện Việt Nam nước phát triển, tỷ trọng toán L/ C chiếm khoảng 80% tổng kim ngạch hàng hoá XNK NỘI DUNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 2.1 Khái niệm, đặc điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.1.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thư tín dụng.( giáo trình kĩ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu) 2.1.2 Đặc điểm Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit - D/C) thực thông qua công cụ quan trọng thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) định đến đời tồn phát triển phương thức tốn Trong “Quy tắc thống tín dụng chứng từ” sửa đổi năm 2006 số 600 Phịng thương mại quốc tế (UCP 600) L/C có đặc điểm sau: - Hợp đồng mua bán sở để thiết lập thư tín dụng - Sau đời, thư tín dụng hồn tồn độc lập với hợp đồng mua bán Các bên tham gia Phương thức tốn tín dụng chứng từ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Người xin mở thư tín dụng “The appicant for the credit” nhà nhập khẩu, người mua - Người hưởng lợi thư tín dụng (the beneficiary) người bán, người xuất người xuất khẩu, người bán định - Ngân hàng phát hành thư tín dụng (The Issuring Bank, The Opening Bank) ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập Ngân hàng phát hành thường có địa điểm nước người nhập Nó chịu trách nhiệm phát hành L/C chịu trách nhiệm trả tiền cho người thụ hưởng - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (The Advising Bank) ngân hàng nước người thụ hưởng Nó đảm bảo quyền lợi đại diện quyền lợi cho người bán Ngồi qúa trình thương lượng, phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn xuất bên: + Ngân hàng xác nhận L/C (The Confirming Bank) ngân hàng đứng xác nhận L/C ngân hàng phát hành mở ra, xác nhận khả toán ngân hàng phát hành xác nhận theo yêu cầu người bán + Ngân hàng toán (The Paying Bank) xuất ngân hàng phát hành uỷ quyền cho trách nhiệm ngân hàng giống ngân hàng phát hành + Ngân hàng chiết khấu chứng từ (The Negotiating Bank) ngân hàng thoả thuận khơng L/C, có nhiệm vụ đứng chiết khấu mua lại tất hối phiếu người hưởng lợi ký phát Trong thực tế, ngân hàng phát hành thường ngân hàng tốn, ngân hàng thơng báo thường đảm nhận việc chiết khấu xác nhận (nếu có yêu cầu người thụ hưởng thông qua Ngân hàng phát hành) 2.2 Phương tiện sử dụng tốn tín dụng chứng từ 10 Chun đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH ACB ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH ACB TRONG NHỮNG NĂM TỚI 1.1 Các mục tiêu tổng quát - Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn tự có 15% Gíá trị cổ phiếu 150% đến 200% so với mệnh giá - Vốn điều lệ: 220- 350 tỷ đồng - Tổng tài sản có: 4400 tỷ đồng - Dư nợ tín dụng: 2675 tỷ đồng - Tỷ lệ nợ hạn < 5% tổng dư nợ - Thu nhập từ dịch vụ tín dụng: 30% - 40% tổng thu nhập hoạt động Ngân hàng - Chất lượng dịch vụ: phấn đấu trở thành ngân hàng Cổ phần tốt Việt Nam 1.2 Với hoạt động đối ngoại: - Hoàn thiện quy trình chứng ISO 9000 - 2000 quản lý tín dụng, tài trợ thương mại tốn quốc tế - Triển khai hệ thống Globus toàn hệ thống - Phát triển, hoàn thiện triển khai dịch vụ Ngân hàng điện tử - Tập trung ưu tiên phục vụ khách hàng doanh nghiệp có sử dụng dịch vụ đa dạng chi nhánh ACB đặc biệt giao dịch toán nước quốc tế, giao dịch nguồn vốn ngoại tệ, giao dịch đầu tư 46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Phát triển hài hoà bền vững nghiệp vụ kinh doanh đối nội đối ngoại - Tập trung đào tạo đội ngũ cán bộ, tốn viên có trình độ nghiệp vụ vững vàng MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH ACB 2.1 Thực sách khách hàng đạt hiệu Khách hàng người định tồn doanh nghiệp Để tiếp cận với khách hàng chi nhánh ACB nên tiến hành hội nghị khách hàng thường xuyên hơn, lắng nghe ý kiến đóng góp khách hàng, sở tiến hành phân loại nhóm khách hàng để từ có giải pháp linh hoạt với khách hàng 2.2 Coi trọng đào tạo nguồn nhân lực, thực phân phối thu nhập theo kết lao động Có thể nói người ln giữ vai trị trọng tâm hoạt động kinh tế xã hội Do vậy, số lượng trình độ nghiệp vụ tốn viên vấn đề định đảm bảo cho chứng từ tốn sn sẻ nhanh chóng, đảm bảo phục vụ khách hàng cách tốt tăng khả cạnh tranh.Vì vậy, chi nhánh ACB coi trọng ý công tác đào tạo nhân sự, tích cực bồi dưỡng nâng cao trình độ cán cần tiếp tục: Tiếp tục đào tạo đào tạo lại đội ngũ toán viên có, đào tạo mặt chun mơn nghiệp vụ, nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học, trao đổi kiến thức UCP 600 thông lệ liên quan khác Cử người tham gia hội thảo, hội nghị chuyên đề toán quốc tế nước để tiếp cận với kiến thức Tổ chức cán học nước đề tiếp thu học hỏi kiến thức họ 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thực phân phối thu nhập theo kết lao động 2.3 Tiếp tục đầu tư mua sắm trang thiết bị, tài sản phục vụ hoạt động kinh doanh đại hoá công nghệ Tập trung đầu tư sở hạ tầng chuẩn bị bước phát triển mở rộng năm Đầu tư sở hạ tầng công nghệ với hệ thống tin học viễn thông đại, đầu tư hệ thống trang thiết bị đồng đảm bảo yêu cầu cầu làm việc cung ứng dịch vụ phục vụ khách hàng Khai thác triệt để việc chuyển tiền toán qua mạng SWIFT, phấn đấu đẩy nhanh nữa, đảm bảo giao dịch nhanh chóng xác an tồn hiệu Thường xun cập nhật kỹ thuật đại SWIFT 2.4 Tăng cường thêm nguồn vốn huy động ngoại tệ Ngân hàng Để thu hút có hiệu quả, điều cần thiết chi nhánh ACB phải có sách lãi suất hợp lý lãi suất thường mối quan tâm khách hàng đến gửi tiền Đưa mức lãi suất tiền gửi hấp dẫn, linh hoạt thời kỳ vấn đề đơn giản ngân hàng vừa phải đảm bảo khối lượng vốn huy động, vừa phải giữ cho chi phí huy động không cao không ảnh hưởng tới lợi nhuận kinh doanh Muốn ngân hàng phải vào vốn kinh tế thời kỳ để đưa mức lãi suất huy động phù hợp, tránh tình trạng ứ đọng vốn, đồng thời phải ln theo dõi tình hình lãi suất ngân hàng khác để điều chỉnh lãi suất cạnh tranh với mặt lãi suất thị trường Ngoài ra, chi nhánh ACB cần tiếp tục phát huy sáng kiến công tác huy động việc đưa sản phẩm tiết kiệm năm gần đây: tiết kiệm phát lộc, tiết kiệm trúng thưởng 2.5 Tăng cường hoạt động Marketing Thành lập phận Marketing thường xuyên tìm hiểu nhu cầu khách hàng, tiếp xúc với khách hàng Chi nhánh ACB nên tổ chức hội nghị khách hàng thường xuyên để trao đổi, rút kinh nghiệm, 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tìm hiểu UCP 600, tìm hiểu thị trường Các hội nghị giúp khách hàng cơng tác tốn quốc tế mà cịn hội khuếch trương quảng cáo cho sản phẩm ACB Khi đó, thu hút doanh nghiệp có tình hình tài tốt có nhu cầu mua bán ngoại tệ đến giao dịch toán ACB 2.6 Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát Thực giám sát thường xuyên với hoạt động toán quốc tế đặc biệt toán tín dụng chứng từ Lựa chọn cán tham gia kiểm tra, kiểm soát người trung thực, thiết tha với nghiệp phát triển chi nhánh ACB để kiểm tra kiểm soát hoạt động toán xuất nhập đạt hiệu cao MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.1 Kiến nghị với khách hàng ♦ Nâng cao trình độ với cán làm cơng tác xuất nhập Các doanh nghiệp cần trọng việc đào tạo cán xuất nhập thân nhà xuất nhập cần phải có ý thức tự học hỏi trau dồi nghiệp vụ để đáp ứng nhu cầu thực tiễn Có thể nói, kiến thức xuất nhập khẩu, toán quốc tế mảng kiến thức bao quát, tổng hợp, liên quan đến nhiều khía cạnh khác nhau, khơng đơn quy trình tốn mà cịn có yếu tố thị trường, quản lý giá cả, nhạy bén kinh doanh Một hiểu rõ vai trị cơng việc đào tạo cán trở ngại khó khăn lúc thực nhân tố thứ yếu Nếu kinh phí thời gian công sức bỏ cho ngày hôm kết thu lại số lớn gấp nhiều lần việc đầu tư vơ cần thiết có lợi Nó khơng đảm bảo cho việc kinh doanh thân khách hàng suôn sẻ, tránh rủi ro, tạo lập uy tín bạn 49 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng quốc tế mà góp phần to lớn việc hỗ trợ cơng tác tốn quốc tế Ngân hàng có hiệu ♦ Lựa chọn đối tác Đây việc làm quan trọng kinh doanh xuất nhập Nếu lựa chọn đối tác làm ăn trung thực, có thiện chí vướng mắc phát sinh qúa trình kinh doanh xuất nhập có khả giải dễ dàng thơng qua thương lượng Để hạn chế rủi ro, nên chọn khách hàng truyền thống, khách hàng nước có rủi ro, khách hàng có chi nhánh văn phịng giao dịch Việt Nam, hạn chế việc mua bán qua trung gian ♦ Chọn Ngân hàng phục vụ Các chuyên gia ngân hàng giỏi lĩnh vực toán quốc tế tư vấn giúp doanh nghiệp nhiều hoạt động kinh doanh xuất L/C kiểm tra phù hợp chứng từ giải tranh chấp phát sinh, nhờ mà doanh nghiệp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập Chính nên lựa chọn ngân hàng phục vụ có uy tín nhiều kinh nghiệm lĩnh vực toán quốc tế 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ♦ Đẩy mạnh sách sử dụng quản lý ngoại tệ phục vụ xuất nhập khẩu: Kêu gọi vốn nước ngoài, nguồn vốn trung dài hạn hình thức, vay vốn từ tổ chức quốc tế, tổ chức Chính phủ, phi Chính phủ, cá nhân nước ngoài, khai thác triệt để khoản tài trợ tổ chức nước nhằm đổi công nghệ ngân hàng Tổ chức triển khai dự án có chất lượng, theo hiệp định ký kết với nước ngoài, với tổ chức quốc tế lớn WB, ADB 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ♦ Cải thiện cán cân tốn quốc tế Cán cân tốn quốc tế có vai trò quan trọng hệ thống cán cân tốn nước Tình trạng ảnh hưởng định đến thay đổi tỷ giá hối đối đến tình trạng ngoại hối nước toàn kinh tế nước Tình trạng cán cân tốn liên quan đến quan hệ cung cầu, tỷ giá hối đối Vì việc cải thiện cán cân toán quốc tế có vai trị quan trọng Ở nước ta nay, hướng cải thiện cán cân toán quốc tế là: - Đẩy mạnh hoạt động xuất hạn chế nhập - Đẩy mạnh thu hút nguồn vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ nước 3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan việc hoàn thiện bổ sung văn pháp lý Hiện hệ thống văn pháp lý nhằm hướng dẫn thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ mang tính chất thống cho tồn hệ thống NHTM Việt Nam thiếu Việc thiếu văn pháp lý mang tính chất quốc gia văn không cụ thể, không rõ ràng nhiều nguyên nhân gây nên vụ tranh chấp kiện tụng kéo dài nhiều năm, cịn tồ án lại gặp phải khó khăn xét xử phán xét thiếu xác thiếu sở pháp lý Thanh tốn XNK phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng giới thực sở áp dụng UCP 600 Nhưng UCP thông lệ, tập quán (Custom), luật (Law), hay công ước quốc tế (Convertion), UCP khơng có giá trị pháp lý bắt buộc mà mang tính chất hướng dẫn sử dụng với bên 51 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Với sách mở cửa, kinh tế nước ta trình hội nhập với kinh tế khu vực giới, hoạt động kinh doanh xuất nhập ngày trở nên sôi động mang lại nhiều lợi ích hội cho doanh nghiệp, người trực tiếp tham gia đơn vị liên quan, có ngân hàng Hiện nay, phương thức tốn tín dụng chứng từ lựa chọn số ngân hàng Bởi ưu điểm trội Nhận thức điều đó, chi nhánh ACB tích cực đẩy mạnh biện pháp để tăng nhanh doanh số phương thức toán Với cố gắng toàn thể Ban lãnh đạo, đội ngũ cán nhân viên phịng tốn quốc,chi nhánh ACB ngày thu kết khả quan Tuy vậy, bên cạnh đó, cịn khó khăn mà yêu cầu thời gian tới nhánh ACB khắc phục, để phương thức toán trở thành phương thức toán nhiều doanh nghiệp lựa chọn Sau thời gian tìm hiểu lý luận thực tế chi nhánh ACB, với khả năng, thời gian hạn chế, em mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm hồn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ACB Em hy vọng, giải pháp gợi ý nho nhỏ để phương thức tốn đem lại lợi ích lớn với ACB với chủ thể tham gia vào phương thức toán ACB Em xin chân thành cảm ơn thày giáo PGS.TS Nguyễn Thừa Lộc cơ, phịng toán quốc tế chi nhánh ACB giúp em hoàn thành chuyên đề 52 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên chi nhánh ACB năm 2005,2006,2007 Báo cáo toán quốc tế chi nhánh ACB năm 2005,2006,2007 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh ACB Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC, NXB Giáo dục - Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội 1995 Giáo trình kỹ thuật kinh doanh xuất nhập GS.TS Võ Thanh Thu Giáo trình kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương - Vũ Hữu Tửu - ĐH Ngoại thương Giáo trình hướng dẫn cách sử dụng thư tín dụng ngoại thương Trường ĐH Ngoại Thương Giáo trình tốn quốc tế Trường ĐHKTQD Giáo trình tiền tệ ngân hàng – Nguyễn Ninh Kiều 10.Quy trình phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ACB 11.Tạp chí ngân hàng 12.Tờ tin nội - ACB hàng quý 13 www.acb.com.vn 53 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT XK : Xuất NK : Nhập L/C : Thư tín dụng (Letter of Credit) B/L : Chứng từ vận tải (Bill of Lading) XNK : Xuất nhập TCB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam HĐTM : Hợp đồng thương mại SWIFT : Tổ chức viễn thơng tài quốc tế toàn cầu UCP 600 : Bản điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ, ấn phẩm số 600 TTQT : Thanh toán quốc tế VCB : Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ICB : Ngân hàng Công thương Việt Nam NHTMQD: Ngân hàng Thương mại Quốc doanh NHTM : Ngân hàng thương mại 54 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Hà Nội, ngày 55 tháng năm 2008 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Hà Nội, ngày 56 tháng năm 2008 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết chuyên đề trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả ký tên 57 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ .3 1.1 Ngân hàng thương mại nghiệp vụ chủ yếu 1.1.1 Định nghĩa Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Đặc trưng Ngân hàng thương mại .3 1.1.3.Các nghiệp vụ toán quốc tế NHTM 1.2 Phương thức toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm toán quốc tế 1.2.2 Vai trị tốn quốc tế 1.2.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu NỘI DUNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 2.1 Khái niệm, đặc điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Đặc điểm .9 2.2 Phương tiện sử dụng tốn tín dụng chứng từ .10 2.2.1 Các loại thư tín dụng 11 2.2.2 Nội dung chủ yếu thư tín dụng .13 2.3 Văn pháp lý liên quan đến hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 17 2.4 Quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 18 2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến hồn thiện tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM .20 2.5.1 Những nhân tố chủ quan 20 a) Năng lực đạo đức kinh doanh nhà xuất nhập .20 b) Trình độ cán Ngân hàng 20 c) Quan hệ đại lý Ngân hàng .20 d) Cơng nghệ tốn Ngân hàng 21 2.5.2 Những nhân tố khách quan .21 a) Trình độ phát triển sức cạnh tranh kinh tế 21 2.6 Các rủi ro thường gặp phương thức tốn tín dụng chứng từ 22 CHƯƠNG 25 58 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp THỰC TRẠNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG Á CHÂU .25 184-186 BÀ TRIỆU .25 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH ACB 25 1.1 Sự hình thành phát triển chi nhánh ACB .25 1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng Á Châu ACB thời gian qua 27 1.2.1 Tình hình huy động vốn 27 1.2.2 Tình hình sử dụng vốn .29 1.2.3 Tình hình toán quốc tế .29 THỰC TRẠNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ACB 30 2.1 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB 31 2.1.1 Quy trình tốn L/C hàng xuất .31 2.1.2 Quy trình tốn L/C hàng nhập .33 2.2 Thực trạng toán L/C chi nhánh ACB 35 2.2.1 Thanh toán L/C hàng nhập .35 Bảng :Doanh số số lượng L/C nhập 36 3.1 Những kết đạt 40 3.2 Những tồn nguyên nhân 42 3.2.1 Những tồn .42 3.2.2 Nguyên nhân tồn 44 CHƯƠNG 46 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH ACB 46 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH ACB TRONG NHỮNG NĂM TỚI 46 1.1 Các mục tiêu tổng quát .46 1.2 Với hoạt động đối ngoại: 46 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH ACB 47 2.1 Thực sách khách hàng đạt hiệu 47 2.2 Coi trọng đào tạo nguồn nhân lực, thực phân phối thu nhập theo kết lao động 47 59 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3 Tiếp tục đầu tư mua sắm trang thiết bị, tài sản phục vụ hoạt động kinh doanh đại hố cơng nghệ 48 2.4 Tăng cường thêm nguồn vốn huy động ngoại tệ Ngân hàng 48 2.5 Tăng cường hoạt động Marketing 48 2.6 Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 49 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 49 3.1 Kiến nghị với khách hàng 49 3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan việc hoàn thiện bổ sung văn pháp lý 51 KẾT LUẬN 52 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 57 MỤC LỤC 58 60 ... luận thực tiễn phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB Đối tượng phạm vi nghiên... quan phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB - Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm hồn thiện phương. .. tế chi nhánh ngân hàng ACB nên em chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng ACB Mục đích nghiên cứu Qua sở lí luận thực tiễn phương thức