Tiểu luận một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (LC) tại ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) thanh xuân

LI M U Ngày nay, xu hớng quốc tế hoá toàn cầu nhân loại, hoạt động giao lu kinh tế quốc tế ngày gia tăng mạnh mẽ, trở thành lĩnh vực quan trọng thúc đẩy trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, đa kinh tế nớc nhanh chóng hội nhập với kinh tế giới Song kinh tế phát triển mối quan hệ ngời mua ngời bán trở nên phức tạp, đa dạng, với t cách chất xúc tác cho thơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế không ngừng đổi hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu trình hợp tác phân công lao động quốc tế Là nớc nằm khu vực Đông Nam á, khu vực có kinh tế sôi động thu hút đợc nhiều quan tâm đầu t nớc ngoài, Việt Nam không ngừng tự đổi để tham gia vào trình hợp tác quốc tế, thành đạt đợc năm qua đền đáp cho nỗ lực đó, thời gian tới, doanh nghiệp nớc đợc khuyến khích xuất nhằm tăng cờng nguồn lực kinh tế nớc Đây giai đoạn giao thời với hệ thống pháp luật kiến thức kinh tế thị trờng cha theo kịp với nhịp độ phát triển kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh tế đối ngoại, bối cảnh đó, doanh nghiệp Việt Nam nh ngân hàng thơng mại phải tự tìm cách khẳng định nớc trờng quốc tế Phơng thức tín dụng chứng từ phơng thức đợc sử dụng rộng rãi phơng thức toán tiện lợi, nh an toàn nhanh chóng Kể từ kinh tế nớc ta mở cửa, tạo đợc uy tín với bạn hàng khắp giới phơng thức đợc sử dụng chủ yếu toán xuất nhập nớc ta Tuy nhiên, nớc kinh nghiệm hoạt động toán quốc tế nên Ngân hàng Thơng mại Việt nam thờng xuyên gặp phải rủi ro toán với nớc ngoài; đặc biệt lĩnh vực toán phơng thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngân hàng Công thơng Việt nam nói chung Ngân hàng Công thơng chi nhánh Thanh Xuân nói riêng NHTM quốc doanh uy tín hàng đầu toán quốc tế Việt Nam Nhận thức đợc tầm quan trọng toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ nay, em sâu nghiên cứu đề tài Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân nhằm đa số giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu công tác NHCT chi nhánh Thanh Xuân Tuy nhiên, trình độ có hạn nên đề tài không khỏi có chỗ thiếu sót, em kính mong thầy, cô xem xét, điều chỉnh để đề tài có tính khả thi Em xin chân thành cám ơn thầy, cô giáo, đặc biệt cho em gửi lời cám ơn tới T.S Nguyễn Thị Chiến giúp em hoàn thành đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu làm ba chơng: Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế toán tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng công tác toán theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thơng chi nhánh Thanh Xuân Chơng 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức toán tín dụng chứng từ chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Chơng tổng quan toán quốc tế toán tín dụng chứng từ 1.1.kháI niệm: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Nền kinh tế giới phát triển dựa phát triển khoa học kỹ thuật, hợp tác phân công lao động quốc tế Phân công lao động quốc tế với phân bố không đồng nguồn lực tạo nên lợi tơng đối quốc gia Từ đó, nảy sinh giao lu hàng hoá qua biên giới quốc gia, theo dòng toán Thanh toán quốc tế với tham gia hệ thống Ngân hàng thơng mại ngày đa dạng đợc áp dụng linh hoạt nhằm mục đích phục vụ cách nhanh chóng thuận lợi giao dịch thơng mại quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế quốc tế, thơng mại, tài chính, tín dụng dịch vụ phi mậu dịch tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân n ớc khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực đối ngoại cách chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân hàng Hoạt động toán quốc tế xét từ góc độ kinh tế đợc chia làm lĩnh vực: toán mậu dịch toán phi mậu dịch Các đồng tiền đợc sử dụng chủ yếu toán quốc tế là: tiền tệ quốc tế (SDR, EURO) tiền tệ nớc phát triển (USD, GBP, JPY) Việc sử dụng đồng tiền để toán đợc bên tham gia thoả thuận hợp đồng ngoại thơng Hệ thống giao dịch sử dụng toán quốc tế chủ yếu hệ thống SWIFT (Society worldwide interbank financial telecommunication) ớc tính chiếm khoảng 72%, phần lại thực thông qua điện tín, th dới hình thức uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ lẫn Ngân hàng, tỷ lệ tiền mặt chiếm không đáng kể Bên cạnh yếu tố tiền tệ, yếu tố không phần quan trọng hoạt động toán quốc tế chứng từ Chứng từ sở để ngời thụ hởng có quyền đợc đòi tiền để ngời trả tiền chấp nhận nợ từ chối nghĩa vụ chi trả Các chứng từ đợc tạo lập theo luật lệ, tập quán quốc gia phù hộ với thông lệ quốc tế, chúng trở thành đối tợng chuyển nhợng, mua bán Ngân hàng Số lợng, loại cách tạo lập chứng từ phụ thuộc vào phơng thức toán mà bên thoả thuận Do đặc tính thuận lợi nhanh chóng phơng thức toán không dùng tiền mặt với phát triển công nghệ Ngân hàng, nên hình thức toán quốc tế không dùng tiền mặt đợc sử dụng chủ yếu Hình thức đợc áp dụng chủ yếu toán không dùng tiền mặt chuyển khoản Và Ngân hàng liên quan phải ký kết với Thoả ớc Ngân hàng Đây khâu xúc tiến quan hệ toán quốc tế Thoả ớc cho phép Ngân hàng thiết lập quan hệ toán quốc tế Thoả ớc cho phép Ngân hàng thiết lập quan hệ đại lý, quy định cụ thể việc mở tài khoản, trao đổi mẫu chữ ký, mã điện tín, hạn ngạch toán Có thể thấy toán quốc tế mắt xích thiếu hoạt động kinh tế quốc dân Thanh toán quốc tế khâu kết thúc giao dịch mua bán hàng hoá, dịch vụ; cầu nối ngời sản xuất ngời tiêu dùng thông qua chi trả lẫn nghiệp vụ toán quốc tế Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh trình lu thông hàng hoá phạm vi quốc tế 1.1.2 Các phơng thức toán quốc tế chủ yếu: Trong toán quốc tế việc lựa chọn phơng thức toán có ý nghĩa quan trọng, định tới hiệu nh tránh đợc rủi ro kinh doanh cho bên tham gia toán Phơng thức toán việc ngời bán dùng cách để thu tiền, ngời mua trả tiền nh Có nhiều loại phơng thức toán khác nhau, phụ thuộc vào mức độ quan hệ ngời mua ngời bán, đặc điểm hàng hoá nh biến động giá hàng hoá thị trờng mà ngời ta sử dụng phơng thức toán cho thích hợp Mỗi phơng thức có u nhợc điểm riêng chứa đựng nhân tố rủi ro bên mua nh bên bán phơng thức toán quốc tế chủ yếu đợc sử dụng bao gồm: Phơng thức Chuyển tiền; Phơng thức toán Nhờ thu; Phơng thức toán Tín dụng chứng từ A/ Phơng thức Chuyển tiền: Chuyển tiền phơng thức toán, theo ngời trả tiền yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời hởng lợi địa điểm định Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền (3) NH chuyển tiền (2) NH trả tiền (4) Ngời yêu cầu CT (1) Ngời thụ hởng Trong đó: (1) Ngời xuất chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho ngời nhập (2) Ngời nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, lập giấy uỷ nhiệm chuyển tiền (lệnh chuyển tiền) gửi tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua Ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh) ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán cho ngời thụ hởng Chuyển tiền phơng thức toán trực tiếp ngời mắc nợ chủ nợ Phơng thức đơn giản, Ngân hàng giữ vai trò trung gian thực toán theo uỷ nhiệm hởng hoa hồng, không bị ràng buộc trách nhiệm Khi áp dụng phơng thức hai bên mua bán phải có tín nhiệm cao Vì vậy, chuyển tiền đợc sử dụng toán hàng hoá ngoại thơng mà thờng đợc sử dụng quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trớc, trả tiền thừa, tiền bồi thờng toán chi phí phi mậu dịch Có hai hình thức chuyển tiền là: Chuyển tiền th Mail Transfer (M/T) Chuyển tiền điện- Telegraphic Transfer (T/T) Hình thức chuyển tiền điện nhanh nên có lợi cho nhà xuất nhng chi phí lại cao; hình thức chuyển tiền th chậm nhng chi phí thấp Hiện nay, việc chuyển tiền qua mạng SWIFT nhanh, an toàn mà lại rẻ B/ Phơng thức toán Nhờ thu: Phơng thức Nhờ thu phơng thức toán, ngời bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng, lập chứng từ toán, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền ngời mua sở chứng từ toán lập Các bên tham gia phơng thức Nhờ thu gồm: Ngời xuất ngời phát hành hối phiếu (Drawer) Ngân hàng xuất Ngân hàng nhận uỷ thác ngời bán làm thủ tục chuyển chứng từ tới Ngân hàng nhà nhập (Remitting bank) Ngân hàng đại lý Ngân hàng xuất Ngân hàng nớc ngời mua làm nhiệm vụ thu hộ tiền (Collecting Bank) Ngời nhập ngời trả tiền (Drawer) Các loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn Clean Collections: Là phơng thức ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ngời nhập vào hối phiếu lập ra, chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho ngời nhập Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn (3) NH nhận uỷ NH xuất thác thu trình (6) (2) (7) Ngời xuất (XK) (4) (5) (1) Ngời nhập (NK) Quy trình nhờ thu trơn gồm: (1) Bên XK chuyển giao hàng hoá, đồng thời chuyển giao chứng từ hàng hoá cho bên NK (2) Bên XK lập hối phiếu đòi tiền bên NK th uỷ nhiệm gởi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền ngời NK (3) Ngân hàng phục vụ bên XK chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ bên NK để nhờ thu tiền ngời NK (4) Ngân hàng phục vụ ngời NK đòi tiền ngời NK (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) (5) Bên NK toán tiền hoăc ký chấp nhận Hối phiếu (6) Chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ bên XK chuyển trả Hối phiếu (7) NH phục vụ bên XK toán tiền cho bên XK chuyển trả HP Đặc trng toán nhờ thu phiếu trơn việc trả tiền không vào chứng từ hàng hoá mà dựa vào hối phiếu nhà xuất ký phát Việc nhà xuất có nhận đợc giá trị hàng hoá, dịch vụ thực hay không phụ thuộc vào thiện chí khả tài nhà nhập Rủi ro nhà xuất lớn Vì vậy, nhờ thu phiếu trơn thờng áp dụng trờng hợp mà nhà xuất nhà nhập thật tin tởng lẫn nhau; công ty mẹ; toán dịch vụ có liên quan tới xuất hàng hoá nh cớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thờng.v.v Nhờ thu kèm chứng từ Documentary Collection: Là hình thức toán nhờ thu, bên XK uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền ngời NK, không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo, với yêu cầu ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho ngời NK sau họ toán tiền ký chấp nhận trả tiền hối phiếu có kỳ hạn Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ Nhờ thu kèm chứng từ (D/A D/P) (3) NH nhận uỷ thác thu NH xuất trình (7) (2) (8) Ngời xuất (XK) (6) (5) (4) (1) Ngời nhập (NK) Trong đó: (1) Bên XK xuất chuyển hàng hoá cho bên NK (2) Bên XK lập chứng từ toán (gồm chứng từ hàng hoá hối phiếu) gửi tới ngân hàng nhờ thu hộ tiền ngời NK (3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển chứng từ toán qua ngân hàng xuất trình, nhờ thu hộ tiền ngời NK (4) Ngân hàng xuất trình thu tiền ngời NK (hoặc yêu cầu ngời NK ký chấp nhận hối phiếu) (5) Ngời NK trả tiền (hoặc ký chấp nhận hối phiếu) (6) Ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hoá để ngời NK nhận hàng (7) Chuyển tiền qua ngân hàng nhận uỷ thác thu (8) Thanh toán tiền cho ngời XK Nhờ thu kèm chứng từ đợc thực dới hình thức: Trả tiền chứng từ (Documents against Payment D/P) chấp nhận toán đổi chứng từ (Documents against Acceptance D/A) C/ Phơng thức toán Tín dụng chứng từ (Documentary Credit): Phơng thức Tín dụng chứng từ cam kết Ngân hàng phát hành toán có điều kiện Đầy đủ hơn, Tín dụng chứng từ văn cam kết Ngân hàng (Ngân hàng mở th tín dụng Issuing Bank) cho ngời bán (hoặc ngời hởng lợi Beneficiary) theo yêu cầu ngời mua (Applicant) để trả tới thời điểm xác định tơng lai vào chứng từ quy định phù hợp với điều khoản th tín dụng (Letter of Credit L/C) Các bên tham gia phơng thức toán Tín dụng chứng từ: Ngời nhập khẩu, ngời làm đơn yêu cầu mở th tín dụng (The Applicant) Ngời xuất khẩu, ngời thụ hởng L/C ( The Beneficiary) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) (nếu có) Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank) (nếu có) Ngân hàng đợc định (Nominated Bank): tuỳ trờng hợp cụ thể, Ngân hàng đợc định : ngân hàng trả tiền, Ngân hàng chấp nhận hay Ngân hàng chiết khấu Sơ đồ 1.4: Quy trình nghiệp vụ toán Tín dụng chứng từ NH phát hành (10) (9) (1) Ngời yêu cầu mở L/C NH thông báo (8) (7) (2) (3) HĐTM (4) (5) (6) Ngời thụ hởng Trong đó: (1) Trên sở hợp đồng thơng mại, ngời nhập viết đơn yêu cầu mở L/C cho ngời xuất hởng (2) Ngân hàng nhập phát hành L/C gửi tới Ngân hàng thông báo (3) NH thông báo thông báo chuyển giao L/C cho ngời xuất (4) Ngời xuất giao hàng sở L/C (5) Ngời NK lập xuất trình chứng từ hàng hoá theo quy định L/C (6) Ngân hàng đợc định toán sở chứng từ hàng hoá phù hợp với điều kiện L/C (7) NH toán chuyển chứng từ đòi tiền NH phát hành (8) Ngân hàng phát hành trả tiền chứng từ hoàn hảo (9) NH phát hành thông báo chứng từ hàng hoá tới ngời nhập (10) Ngời NK làm thủ tục toán để nhận chứng từ hàng hoá Trong phơng thức Tín dụng chứng từ, Ngân hàng không đóng vai trò bị động nh phơng thức Chuyển tiền Nhờ thu mà Ngân hàng phát hành ngời đa cam kết đồng thời phải chịu trách nhiệm (hoặc uỷ quyền cho Ngân hàng khác) thực cam kết toán L/C phơng thức toán đợc sử dụng phổ biến áp dụng rộng rãi toán quốc tế nhờ nhiều u điểm nó, lẽ phơng thức toán L/C tạo khả tài trợ cho ngời xuất ngời nhập khẩu, cung cấp hành lang pháp lý cho thơng mại quốc tế, công cho hai bên mua bán Hình thức đợc sử dụng rộng rãi thị trờng phát triển nh thị trờng Việt Nam 1.1.3 Th tín dụng công cụ quan trọng phơng thức toán L/C: 1.1.3.1 Nội dung Th tín dụng (L/C): Th tín dụng (Letter of Credit L/C) cam kết trả tiền có điều kiện Ngân hàng phát hành ngời xuất với điều kiện họ xuất trình chứng từ toán phù hợp với nội dung L/C L/C đợc hình thành sở hợp đồng ngoại thơng ký nhiên đời hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán L/C có nội dung chủ yếu nh sau: Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng để phân biệt L/C với L/C khác Địa điểm ngày mở L/C để xác định thời điểm hiệu lực L/C, để xác định hệ thống pháp luật áp dụng có tranh chấp xảy Tên, địa bên liên quan đến L/C: gồm có thơng nhân (ngời nhập ngời xuất khẩu) ngân hàng có liên quan Tất đợc hai bên thoả thuận trớc quy định hợp đồng Số tiền L/C: Số tiền phản ánh giá trị lô hàng Số tiền chữ số tiền số phải khớp nhau, tên đơn vị tiền tệ để tính toán phải nh hợp đồng Thời hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng: thời hạn giao hàng thời hạn trả tiền thờng đợc bên quy định trớc hợp đồng, thời hạn hiệu lực thời hạn xuất trình chứng từ Ngân hàng phát hành quy định L/C Ngời xuất phải giao hàng xuất trình chứng từ thời hạn hiệu lực thời hạn xuất trình hợp lệ Những nội dung hàng hoá: Tên hàng, số lợng, trọng lợng, quy cách phẩm chất, ký mã hiệu, bao bì phải đợc quy định L/C Những nội dung vận tải giao nhận hàng hoá: Các điều kiện sở giao hàng (CIF, FOB, DDU, DDP, EXW, CNF - theo Incoterms 2000), nơi gửi nơi giao hàng, cách vận chuyển cách giao hàng Những chứng từ mà ngời xuất phải xuất trình: Đây nội dung then chốt L/C, chứng từ toán quy định cụ thể L/C chứng để ngời xuất chứng minh hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo điều khoản L/C Đó để Ngân hàng phát hành L/C toán tiền hàng Sự cam kết trả tiền Ngân hàng mở L/C: Đây nội dung quan trọng L/C, lẽ, điều khoản xác định ràng buộc trách nhiệm Ngân hàng mở L/C L/C này, tức Ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền uy tín trách nhiệm khách hàng Những điều khoản khác: Ngoài nội dung nêu trên, cần thiết, Ngân hàng phát hành nhà nhập thêm vào nội dung khác nh cho phép đòi hoàn trả điện, quy định thêm đóng gói Chữ ký L/C hay mã khoá: L/C thực chất cam kết trả tiền có điều kiện Ngân hàng phát hành Vì vậy, L/C đợc mở gửi cho ngời xuất th ngời ký phải ngời có chữ ký uỷ quyền Nếu L/C đợc gửi điện telex L/C phải có mã khoá với quy định hai bên L/C có giá trị thực 1.1.3.2 Tính chất L/C: Điều Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ sửa đổi số 500 năm 1993 Phòng thơng mại quốc tế (UCP 500), quy định: Các th tín dụng chất giao dịch riêng biệt với hợp đồng thơng mại loại hợp đồng khác mà hợp đồng làm sở cho th tín dụng, nhng ngân hàng trờng hợp không liên quan đến, không ràng buộc hợp đồng đó, th tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng đó. Nh vậy, L/C có tính chất sau: L/C đợc hình thành sở hợp đồng thơng mại nhng đời, L/C trở nên hoàn toàn độc lập với hợp đồng thơng mại Quả vậy, điều khoản hàng hoá, giá cả, điều kiện giao nhận hàng,thời hạn trả tiền, nơi bốc dỡ hàng hợp đồng mua bán ngoại thơng để ngời nhập làm đơn mở L/C để ngời bán kiểm tra nội dung L/C để giao hàng Nhng L/C cam kết trả tiền Ngân hàng phát hành ngời xuất nên sau đợc mở, L/C trở nên hoàn toàn độc lập với hợp đồng Tính chất độc lập L/C đợc thể nghĩa vụ Ngân hàng mở ngời hởng lợi L/C (ngời xuất khẩu) không phụ thuộc vào mối quan hệ ngời mua ngời bán Ngân hàng mở L/C vào đơn yêu cầu mở L/C ngời mua không vào hợp đồng vào nội dung L/C chứng từ ngời xuất xuất trình để toán Việc toán ngân hàng không vào thực trạng hàng hoá Nếu thực trạng hàng hoá không nh quy định hợp đồng hai bên mua bán phải tự giải với nhau, không liên quan đến ngân hàng Ngoài ra, cho dù ngời mua không chấp nhận toán nhng ngời bán thực theo quy định L/C Ngân hàng mở L/C phải thực nghĩa vụ toán Tính chất nêu L/C tạo cho L/C đặc thù riêng lợi mà phơng thức khác đợc 10 Chỉ tiêu Chuyển tiền Nhờ thu 4,400,665.00 2,913,068.00 4,852,493.00 345,020.00 668,947.00 743,776.00 Năm 2001 2002 2003 Tín dụng Chứng từ 21,059,923.00 34,460,295.00 18,301,104.55 Nguồn: Phòng Kinh doanh đối ngoại Nh vậy, phơng thức L/C phơng thức chiếm tỷ trọng lớn phơng thức toán quốc tế thể u việt phổ biến số lợng giao dịch thực giá trị toán Giá trị toán phơng thức L/C đợc hiểu tổng giá trị thực hiện, bao gồm L/C nhập (NH phục vụ nhà nhập khẩu) L/C xuất (L/C chuyển từ nớc về) mà NH thực toán đợc đợc năm Cụ thể L/C nhập khẩu: Bảng 2.5: Tình hình phát hành toán L/C nhập NHCT Thanh Xuân Đơn vị: USD Năm Phát hành Thanh toán Số Trị giá Số Trị giá 2001 140 28,157,083.00 136 20,788,012.00 2002 154 32,997,487.00 141 28,128,519.00 2003 49 8,767,774.66 81 18,261,082.00 Nguồn : Phòng Kinh doanh đối ngoại Năm 2001, số L/C phát hành 140, toán đợc 136 món, chiếm tỷ lệ 97%, giá trị đạt 74% Năm 2002, số L/C phát hành toán tăng so với năm trớc; cụ thể: số L/C phát hành 154, tăng so với năm 2001 14 món, số L/C thực đợc 141 món, đạt tỷ lệ 92%, giá trị đạt 85% Trong năm 2001 2002, tỷ lệ thực thành công giao dịch nhập cao, 90%, với giá trị thực tốt, trung bình khoảng 80% thể trình độ phát hành th tín dụng NH với điều khoản chặt chẽ, phù hợp với thông lệ toán quốc tế, khách hàng nhận đợc hàng nh hợp đồng, tỷ lệ bị khấu trừ thấp, bớc lớn tăng thêm hình ảnh NH Tuy nhiên, năm 2003, số lợng th tín dụng đợc phát hành giảm, có 49 món, việc sụt giảm nhu cầu mở th tín dụng khách hàng nguyên nhân khách quan, có nguyên nhân xuất phát từ phía NH đợc đề cập phần sau, năm này, số lợng giao dịch nhập cao số lợng th tín dụng đợc phát hành gần gấp đôi (cao 1.65 lần) với giá trị thực đạt 2.08 lần, có tợng vì: số giao dịch nhập đợc chấp thuận từ năm trớc nhng đến thời hạn thực th tín dụng tuần hoànv.v Về L/C xuất khẩu: 29 Bảng 2.6: Tình hình thông báo toán L/C xuất NHCT Thanh Xuân Năm Đơn vị: USD Thanh toán Số Trị giá 271,911.00 10 6,331,776.00 40,022.55 Thông báo Số Trị giá 2001 12 330,007.00 2002 11 6,346,123.00 2003 118,474.00 Nguồn: Phòng Kinh doanh ngoại hối Xuất phát từ hạn chế lực xuất doanh nghiệp Việt Nam nói chung đó, giao dịch xuất khiêm tốn, số giao dịch lẫn giá trị thực Năm 2001, có 12 th tín dụng đợc thông báo, có th tín dụng đợc toán, đạt 75% số th tín dụng thông báo với giá trị đạt 82.4% Năm 2002, có 11 th tín dụng đợc thông báo, số giao dịch đợc toán 10, đạt 90.9% số th tín dụng thông báo với giá trị đạt đợc 99.8% Nh vậy, năm 2001 2002 số th tín dụng từ NH nớc chuyển để thông báo không nhiều nhng NHCT Thanh Xuân mà cụ thể Phòng Kinh doanh đối ngoại hoàn thành tốt nhiệm vụ mình, từ việc thông báo th tín dụng tới cho khách hàng việc hớng dẫn khách hàng lập chứng từ, kiểm tra chứng từ tiến hành chiết khấu chứng từ cho khách hàng, hoàn thành tiêu kế hoạch năm qua Năm 2003, số lợng th tín dụng thông báo 9, với tổng giá trị 118,474 USD có th tín dụng đợc tiến hành toán với giá trị 40,022.55 USD đạt tỷ lệ 18% số L/C thông báo Hiện tợng th tín dụng đợc toán so với th tín dụng thông báo bao gồm nguyên nhân khách quan chủ quan đợc đề cập phần sau 2.2.2.2 Tồn tại, nguyên nhân: Trong năm gần đây, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đạt nhiều thành tích đáng kể vợt qua khó khăn ban đầu nhng bên cạnh đó, nhiều tồn mà để hoàn thành kế hoạch năm tiếp sau phấn đấu trở thành NHTM làm toán quốc tế tốt Việt Nam khu vực điều cần thiết phải khắc phục nhanh chóng tồn sau: A/ Chiến lợc khách hàng: Mặc dầu số lợng khách hàng truyền thống NH lớn nhiên, địa bàn quận Thanh Xuân nhiều doanh nghiệp XNK có nhu cầu toán quốc tế nói chung phơng thức L/C nói riêng, tiềm lớn mà NHCT Thanh Xuân cha khai thác triệt để, vì: Chiến lợc khách hàng truyền thống khách hàng cha đợc thực hiệu quả, sách u đãi, thu hút khách hàng nghèo nàn, sản phẩm kèm cha đa dạng B/ Chỉ thực cho vay chứng từ toán cha thực chiết khấu chứng từ: Đối với chứng từ hoàn hảo NH cho 30 khách hàng vay số vốn ứng với % giá trị L/C, nhận đợc báo Có NH nớc ghi Có thực vào tài khoản khách hàng; điều không khuyến khích khách hàng vốn họ không đợc sử dụng với hiệu cao thời gian số lợng C/ Trình độ khách hàng việc lập chứng từ cha cao thờng mắc lỗi khiến NH nớc thờng từ chối toán hàng hoá giao tốt nh hợp đồng ký; tâm lý khách hàng thờng không thích phải sửa sửa lại, ngại lập chứng từ, mặt khác, số trờng hợp, Thanh toán viên cha nhiệt tình hớng dẫn đó, khách hàng không mặn mà đẩy mạnh quan hệ mua bán với nớc thờng không muốn đến NH D/ Do kinh nghiệm lĩnh vực toán L/C cha phải nhiều, đó, Thanh toán viên NH lúc thực cách hoàn hảo giao dịch Thờng chứng từ hàng hoá XK khách hàng lập, có lỗi thiếu chứng từ cha đáp ứng điều khoản bổ sung (Additional condition), Thanh toán viên nhiều lúc không nhận để báo cho khách sửa nên NH nớc thờng khấu trừ sai phạm theo % giá trị L/C, điều làm nguồn thu khách hàng giảm, khiến họ không hài lòng với NH.v.v 31 Chơng số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức toán tín dụng chứng từ chi nhánh NHCT Thanh xuân 3.1 định hớng hoạt động nhct xuân năm 2004: Tiếp tục phát huy thành tích cố gắng cán công nhân viên, tâm phấn đấu đạt mục tiêu lớn, là: Nâng hạng chi nhánh từ hạng II lên hạng I Phấn đấu đợc Nhà nớc tặng thởng huân chơng lao động hạng III Nâng cao đời sống cho CBCNV cao năm 2003 Các tiêu cụ thể: Huy động vốn: 1900 tỷ VND; Ngoại tệ: 335 tỷ USD Vay TCTD khác: 1500 tỷ VND D nợ cho vay: 1358 tỷ VND; có 1140 tỷ VND lại ngoại tệ D nợ hạn: 0% Thu dịch vụ phí: 1700 triệu VND (Trong có phí từ hoạt động toán quốc tế 900 triệu VND) Lợi nhuận vợt kế hoạch: 7% Về hoạt động toán quốc tế theo phơng thức L/C: hoàn thiện tốt quy trình nghiệp vụ, cố gắng phấn đấu hoàn thành 100% chứng từ XK gửi đòi đ ợc tiền hàng, 95% L/C phát hành phù hợp với thông lệ quốc tế, giảm thiểu khấu trừ sai phạm, tăng số lợng khách hàng phục vụ.v.v 3.2 GIảI PHáP THựC HIệN: 3.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán làm công tác toán theo L/C: 32 Trình độ Thanh toán viên (TTV) vấn đề định để đảm bảo cho chứng từ đợc toán suôn sẻ nhanh chóng, đảm bảo khả phục vụ khách hàng cách tốt nâng cao chất lợng uy tín ngân hàng Để nâng cao trình độ TTV, Ban lãnh đạo NHCT Thanh Xuân cần thực biện pháp sau: Mở lớp bồi dỡng ngắn ngày toán quốc tế nghiệp vụ khác có liên quan nh: Luật quốc tế, Luật hàng hải quốc tế Cử cán tham quan học tập, học hỏi NH khác hệ thống hệ thống, NH nớc Tổ chức hội thảo tìm hiểu trao đổi UCP 500, Incoterms 2000 thông lệ quốc tế khác Tổ chức kỳ thi sát hạch nghiệp vụ tổ chức thi tuyển thêm cán có lực chuyên môn.v.v Trong cung ứng dịch vụ toấn quốc tế, TTV đóng vai trò hàng đầu họ hình ảnh NH lòng khách hàng; qua hành vi nhỏ TTV, khách hàng đánh giá chất lợng dịch vụ NH Do vậy, bên cạnh việc nâng cao trình độ chuyên môn, TTV cần phải liên tục hoàn thiện cách ứng xử, đổi nghệ thuật phục vụ, có thái độ mềm mỏng,ân cần tạo thoải mái tin cậy cho khách hàng 3.2.2.Tăng cờng công tác t vấn cho khách hàng: Đây vấn đề cần đợc trọng mức Bởi lẽ, có nhiều doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực XNK nhng kiến thức toán quốc tế hạn chế Ngoài ra, tình trạng phổ biến hình thức chứng từ không đẹp thiếu nghiêm túc, nội dung thừa thiếu Do đó, NHCT Thanh Xuân nên có mẫu chứng từ in sẵn để khách hàng sử dụng đợc Việc đợc số NH nớc Việt Nam thực nh: Citi Bank, Nation Bank of Korea Chi phí cho việc in ấn chứng từ khách hàng chịu tính vào phí toán quốc tế Việc sử dụng mẫu biểu in sẵn chắn làm giảm nhiều sai sót chứng từ Ngoài ra, NHCT Thanh Xuân nên tổ chức thờng xuyên hội nghị toán quốc tế mà ngời tham gia khách hàng thờng xuyên khách hàng Thông qua hội nghị này, NHCT Thanh Xuân tăng cờng hiểu biết khách hàng toán quốc tế, mặt khác, thực sách khách hàng, giới thiệu tiện ích mà NH cung ứng để thu hút khách hàng Mặt khác, ngời mở L/C thờng có xu hớng thêm vào L/C nhiều điều khoản ràng buộc khác để đảm bảo nhận đợc hàng theo hợp đồng ký Điều làm cho L/C trở nên phức tạp, gây nhiều khó khăn cho trình lập hoàn thiện chứng từ NH t vấn cho khách hàng điểm bất lợi L/C, qua đó, khách hàng yêu cầu sửa đổi L/C trớc giao hàng Đối với lô hàng 33 đặc biệt đối tác nớc giao dịch lần đầu, NH t vấn cho khách sử dụng phơng thức toán phù hợp nhất, kể nội dung L/C, t vấn từ lần đầu nh vậy, khách hàng thuận lợi trình toán, an toàn hơn, tránh đợc chi phí sửa đổi L/C, chi phí giao dịch không cần thiết khác 3.2.3 Thực toán trả tiền chứng từ xuất hoàn hảo: Hiện nay, NHCT Thanh Xuân thực hiện: - Thanh toán chiết khấu truy đòi L/C at sight - Thanh toán nhận đợc báo Có NH nớc Cách toán NHCT Thanh Xuân đảm bảo an toàn cho NH mà công cụ để NH cạnh tranh với NH khác, thu hút khách hàng Do đó, NHCT Thanh Xuân dựa phân tích khách hàng phân tích thị trờng cách toàn diện, thực toán theo thông lệ quốc tế, tạo môi trờng toán quốc tế thuận lợi cho khách hàng, việc toán trả toán chiết khấu miễn truy đòi Theo thông lệ quốc tế, hình thức toán trả tiền chứng từ xuất trình phù hợp với L/C NHCT Thanh Xuân toán có bảo lu (under reserve) tiền hàng khách hàng quen thuộc, uy tín toán, tình hình tài lành mạnh, chứng từ hoàn hảo NH trả tiền NH có uy tín u điểm hình thức toán khách hàng đợc trả tiền ngay, không bị ứ đọng vốn Trờng hợp chiết khấu miễn truy đòi chứng từ khách hàng, số tiền trả cho khách hàng đợc tính dựa giá trị toán theo hối phiếu, số liệu đợc tính nh sau: Số tiền 100% giá Chi phí Lãi chiết chiết khấu = trị hối phiếu nghiệp vụ khấu Chi phí nghiệp vụ đợc tính theo biểu phí toán quốc tế thông thờng, riêng lãi suất chiết khấu miễn truy đòi nên quy định cao lãi suất chiết khấu truy đòi trờng hợp NHCT Thanh Xuân mua lại rủi ro khách hàng 3.2.4 Thực toán theo ngày giá trị: Nh đề cập, NHCT Thanh Xuân thực toán cho khách hàng sau nhận đợc báo Có NH nớc Tình trạng làm phát sinh chênh lệch từ ngày tài khoản Nostro NHCT Thanh Xuân đợc ghi Có ngày NHCT Thanh Xuân toán cho khách hàng Việc thực hịên toán theo ngày giá trị đợc hiểu trả lãi theo lãi suất tiền gửi cho khách hàng sở tính số ngày chênh lệch Tiền lãi khách Số tiền báo Có * Số ngày * Lãi suất tiền gửi nhận đợc 360 34 Số ngày = Số ngày nhận đợc báo Có Số ngày ghi Có cho đơn vị 3.2.5 Hoàn thiện chơng trình phần mềm, xây dựng hệ thống thông tin cập nhật TTQT toán L/C: Hoàn thiện chơng trình phần mềm liên quan đến hệ thống xử lý liệu hồ sơ L/C, phục vụ yêu cầu báo cáo thống kê Hầu nh chơng trình phần mềm cha hoàn chỉnh cha thuận tiện cho mảng quản lý thông tin khách hàng Cần có hệ thống quản lý thông tin khách hàng đầy đủ, toàn diện cập nhật Hệ thống thông tin khách hàng đầy đủ sở hàng đầu để định tài trợ thơng mại đắn Hệ thống thông tin nội cần đợc cập nhật thờng xuyên, đặc biệt thông tin liên quan đến NH đại lý, cần định kỳ tổng kết, đánh giá quan hệ đại lý với NH nớc để tránh rủi ro toán xảy Nên xây dựng mạng intranet nội hoàn thiện đa dạng Qua mạng intranet này, phòng ban đa lên mạng thông tin khách hàng NH đại lý, tình hình thị trờng, văn Qua đó, tạo phối kết hợp kịp thời phòng ban liên quan, giúp cho nghiệp vụ toán XNK nói chung L/C nói riêng có điều kiện để phát triển hoàn thiện 3.2.6 Đổi đa dạng hoá sách khách hàng: Trên thực tế nay, NHCT chi nhánh Thanh Xuân bị động việc thu hút khách hàng nói chung nh khách hàng lĩnh vực toán quốc tế L/C Thông thờng, khách hàng tự tìm đến với NH mối quan hệ cá nhân Trong tơng lai gần, để tận dụng hết nguồn khách hàng phong phú địa bàn quận thu hút thêm khách hàng nơi khác, NHCT Thanh Xuân phải có đợc sách khách hàng hấp dẫn Để có đợc điều này, trớc hết, toàn thể cán NH phải tự hoàn thiện điều quan trọng nhất, cốt yếu trớc tiên; sau đó, NH Phòng Kinh doanh đối ngoại phải thực thi sách u đãi khách hàng Ví dụ: Nếu tháng, quý năm, doanh số giao dịch khách hàng đạt tới mức đợc miễn phí số dịch vụ; tổ chức cho khách hàng tham gia hoạt động toán L/C đ ợc bốc thăm trúng thởng Ngoài ra, NHCT Thanh Xuân phải có chiến dịch quảng cáo khuyếch trơng khác phơng tiện thông tin đại chúng, nơi tập trung đông dân c, doanh nghiệp để quảng bá cho khách hàng hoạt động mình, có thực tế nhiều khách hàng địa bàn có nhu cầu nhng NH có dịch vụ không, họ ngại tìm hiểu, nên thông thờng họ tìm đến NH Ngoại thơng Hơn nữa, NHCT Thanh Xuân nên tự xây dựng cho thị trờng mục tiêu, thị trờng khách hàng tiềm năng, điều giúp NH hớng, tìm đợc phạm vi khách hàng theo điểm mạnh mà 35 tiết kiệm chi phí thời gian 3.2.7 Thực Chiết khấu (có truy đòi) chứng từ hợp lệ: Nh đề cập trên, NHCT Thanh Xuân cha áp dụng Chiết khấu cho khách hàng (kể Chiết khấu có truy đòi Chiết khấu miễn truy đòi) Khi có chứng từ hàng hoá hoàn hảo Khách hàng, thông thờng, NHCT Thanh Xuân thờng cho vay chứng từ đó; tức NHCT Thanh Xuân cho Khách hàng vay khoản tiền ứng với tỷ lệ % chứng từ, đến NH nớc thông báo Có ghi Có thực vào tài khoản khách hàng Có thể nói, hình thức Chiết khấu miễn truy đòi tiềm ẩn nhiều rủi ro cho NH nên tơng lai gần cha áp dụng, nhng Chiết khấu có truy đòi có nhiều khả để thực hiện, điều gần nh tất yếu NHCT Thanh Xuân NH lớn, mặt khác, nhu cầu Khách hàng yếu tố định để tiến hành nghiệp vụ Yêu cầu để thực Chiết khấu có truy đòi chứng từ xuất trình theo L/C chứng từ phải hoàn hảo, khách hàng có quan hệ lâu dài với NHCT Thanh Xuân, NH trả tiền phải NH có uy tín quan hệ toán với NHCT Thanh Xuân Hiện nay, NHCT Thanh Xuân thực Chiết khấu truy đòi chứng từ chứng từ hoàn hảo phù hợp với yêu cầu NH Nguyên nhân chủ yếu tình trạng NHCT Thanh Xuân cha hoàn toàn tin tởng vào khách hàng mình, NHCT Thanh Xuân không nắm rõ khả tài uy tín NH mở L/C; mặt khác thói quen cha có động lực để thay đổi Hiện nay, hớng dẫn quy trình nghiệp vụ toán L/C có hớng dẫn cách thực Chiết khấu có truy đòi nhng lại cha quy định lãi suất chiết khấu mức phí dịch vụ cho nghiệp vụ Triển khai nghiệp vụ chiết khấu chứng từ, NHCT Thanh Xuân mặt thực nh uỷ quyền NH mở L/C với vai trò NH đợc định thơng lợng chứng từ, mặt khác, NHCT Thanh Xuân tài trợ xuất cho khách hàng cách có hiệu an toàn Thực chất việc Chiết khấu chứng từ tài trợ xuất khẩu, việc cung cấp tín dụng cho Khách hàng với chứng từ hoàn hảo làm bảo đảm So với việc lập hồ sơ xin vay vốn việc lập chứng từ hoàn hảo đơn giản hơn, thủ tục rút vốn nhanh chóng thuận tiện Chiết khấu chứng từ có u điểm toán tiền hàng cho ngời hởng, ngời XK có vốn để tiếp tục kinh doanh Còn NH Chiết khấu, tỷ lệ chiết khấu lớn so với lãi suất cho vay NH đứng mua phần rủi ro toán cho chứng từ Do đó, NHCT Thanh Xuân cần nhanh chóng triển khai nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hoàn hảo Bên cạnh đó, NHCT Thanh Xuân cần có sách khuyếch 36 trơng giao tiếp, giới thiệu khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ chiết khấu chứng từ nh biện pháp tài trợ xuất thuận tiện hiệu 3.3 Kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị NHNN: Hai Luật NH có hiệu lực thi hành từ 1.10.1998 nhng đến thiếu nhiều nghị định hớng dẫn thi hành Luật, Luật Tổ chức tín dụng, nghị định quan trọng trực tiếp điều chỉnh hoạt đông NHTM nh Nghị định ban hành quy chế tổ chức hoạt động NHTM; để NHTM vào ổn định hoạt động, phát triển nâng cao chất lợng hoạt động, đề nghị Chính phủ, NHNN nhanh chóng ban hành văn hớng dẫn thiếu Hiện nay, nghiệp vụ TTQT cha có luật nớc điều chỉnh Hoạt động TTQT cần đợc luật hoá đối tác nghiệp vụ toán nớc Trong đó, UCP 500 quy định mang tính quốc tế, luật, mà để án tham khảo xảy tranh chấp Do đó, thiệt thòi cho doanh nghiệp Việt Nam, cho NHTM Việt Nam cha đợc luật pháp bảo vệ trình thực nghiệp vụ Hiện nay, thị trờng chứng khoán đợc đa vào hoạt động, Hối phiếu, Thơng phiếu đối tợng mua bán thị trờng này, nhng Việt Nam cha có Luật Hối phiếu, Luật Hối phiếu Pháp đợc sử dụng từ 1931 đến cha đợc thay thực tế, nhiều khách hàng sử dụng Hối phiếu để đòi tiền nớc nhng hoàn toàn không hiểu Hối phiếu nh Luật Hối phiếu Để tạo điều kiện để lu thông Hối phiếu dễ dàng, để ngời ký phát Hối phiếu hiểu rõ quyền nghĩa vụ sử dụng Hối phiếu để yêu cầu chiết khấu truy đòi, miễn truy đòi, toán trả tiền nghiệp vụ toán xuất khẩu, cần phải nhanh chóng xây dựng Luật Hối phiếu 3.3.2 Kiến nghị NHCT Việt Nam (ICB): Công tác tổ chức đào tạo cán bộ: Cần có đào tạo cách cán làm công tác TTQT toàn hệ thống ICB Phần lớn cán tự học hỏi, kiến thức chuyên sâu thao tác kỹ thuật nghiệp vụ hàng ngày, có điều kiện tự trang bị kiến thức lĩnh vực TTQT nói chung, đặc biệt nghiệp vụ phát sinh, lĩnh vực có liên quan nh kiến thức pháp luật Để trang bị kiến thức thờng xuyên cập nhật thông tin cho cán làm TTQT, ICB cần đặt mua ấn định kỳ tài liệu liên quan đến TTQT Phòng Thơng mại quốc tế phát hành Đây đầu t thích đáng để mở rộng kiến thức, phục vụ khách hàng hiệu quả, nâng cao chất lợng nghiệp vụ TTQT ICB nói chung Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Ngân hàng: Hiện nay, ICB 37 NHTM đầu công nghệ ngân hàng, áp dụng sản phẩm ngân hàng Tuy vậy, so với NH nớc ngoài, tiện ích mà ICB cung cấp Một khách hàng đến NH không sử dụng dịch vụ mà theo sử dụng nhiều dịch vụ NH khác Do đó, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ NH điều kiện để thu hút khách hàng, qua đó, phát triển dịch vụ TTQT nh toán theo phơng thức L/C Xác định thị trờng mục tiêu: Trong giai đoạn phát triển tìm kiếm khách hàng nay, ICB cần trọng xây dựng xác định khách hàng trọng điểm Bởi lẽ nay, ICB vừa NH bán buôn vừa NH bán lẻ, việc xác định thị tr ờng mục tiêu giúp ICB đầu t để chiếm lĩnh u thị trờng phù hợp với Ta khẳng định ICB có u lớn TTQT nh toán theo L/C, việc xác định thị trờng mục tiêu hớng sách khách hàng vào đối tợng để mang lại hiệu cao Xây dựng sách khách hàng động: - Đối với khách hàng xa, khách hàng đặc biệt hay lô chứng từ có giá trị lớn cần u tiên giải trớc - Xây dựng chế độ u đãi tín dụng, phí, lãi suất khách hàngđặc biệt Song cần phối hợp chặt chẽ đồng chế độ u đãi để phát huy tích tích cực hiệu - Củng cố quan hệ với khách hàng truyền thống song song với việc xây dựng quan hệ khách hàng Đối với khách hàng truyền thống cần tìm hiểu cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, đặc biệt dịch vụ TTQT 38 Kết luận Việt nam với chặng đờng đổi cha dài nhng đầy chông gai thử thách Trong môi trờng với nhiều cạnh tranh nhng hệ thống luật pháp cha hoàn chỉnh, doanh nghiệp Việt nam cần nhiều nỗ lực việc xây dựng phơng hớng kinh doanh phù hợp đạt hiệu cao Trong đó, hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp Việt nam nhiều tồn tại, đặc biệt doanh nghiệp non trẻ Trong giao dịch ngoại thơng, xây dựng thị trờng truyền thống loại hàng xuất nhập sở bền vững cho việc chiếm lĩnh thị trờng, khẳng định vị trí trờng quốc tế Nhng nay, mắt thơng gia nớc ngoài, thị trờng Việt Nam thị trờng nhiều rủi ro Vậy, vấn đề mà doanh nghiệp Việt nam có ngân hàng thơng mại cần quan tâm vịêc xây dựng uy tín, trở thành bạn hàng đáng tin cậy hiểu biết Trong đó, điểm bật hiểu biết hệ thống toán quốc tế, thực thông lệ quốc tế vấn đề mà ngân hàng th ơng mại Việt Nam vơn tới Trong bối cảnh đó, đề tài mà tác giả lựa chọn vào nghiên cứu hình thức toán quốc tế phổ biến, quy trình toán xuất theo phơng thức L/C NHCT Thanh Xuân Trên sở phân tích tình hình toán xuất NHCT Thanh Xuân, chuyên đề đa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập Bên cạnh giải pháp, tác giả đề cập đến số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động toán xuất nhập NHCT Thanh Xuân 39 Tài liệu tham khảo Giáo trình Thanh toán quốc tế Học viện Ngân hàng Tài quốc tế TS Nguyễn Văn Tiến Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Luận văn Thạc sỹ Nguyễn Thị Hồng Hải Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh NH TS Nguyễn Văn Tiến Quan hệ ngoại thơng với tăng trởng phát triển kinh tế Tác giả: Trần Anh Phơng Thanh toán quốc tế ngoại thơng GS Đinh Xuân Trình Kỹ thuật kinh doanh XNK PGS TS Võ Thanh Thu Những tình đặc biệt toán quốc tế ICC 1994 Documentary credit Payment and Banking guaranty Swiss University 10 Incoterms 2000 ICC 11 UCP 500 ICC 12 ICC Working Group on the e-UCP 40 13 Documentary Credit World Vincent M Maulella Associate Director of the Institute for International Banking Law & Practice and the International Banking; Advisor to the US Coucil for International Business 14 Business Credit Magazine NACM 15 Tạp chí Ngân hàng 16 Thời báo Kinh tế Việt nam 17 Annual Report ICB 2001/ 2002/ 2003 41 Mục lục Lời mở đầu CHƯƠNG TổNG QUAN Về THANH TOáN QUốC Tế Và THANH TOáN TíN DụNG CHứNG Từ 1.1 KHái niệm 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Các phơng thức toán quốc tế chủ yếu 1.1.3 Th tín dụng công cụ quan trọng phơng thức toán tín dụng chứng từ 1.2 Quy trình xử lý chứng từ phơng thức toán L/C theo quy định chuẩn quốc tế 10 1.2.1 Bộ chứng từ toán L/C 10 1.2.2 Xử lý chứng từ 11 1.3 Những rủi ro Ngân hàng thờng gặp phơng thức toán L/C 13 chơng thực trạng công tác toán theo phơng thức L/C chi nhánh nhct xuân 2.1 Khái quát Chi nhánh NHCT Thanh Xuân 15 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh NHCT Thanh Xuân 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ Phòng thuộc chi nhánh NHCT Thanh Xuân 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Thanh Xuân.17 2.2 Thực trạng hoạt động toán theo phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHCT Thanh Xuân 20 2.2.1 Quy trình thực toán theo phơng thức L/C Chi nhánh NHCT Thanh Xuân 20 2.2.2 Đánh giá hoạt động toán theo phơng thức L/C Chi nhánh NHCT Thanh Xuân 26 chơng số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh nhct xuân 31 3.1 Định hớng hoạt động NHCT Thanh Xuân năm 2004 31 3.2 Giải pháp thực 31 3.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán làm công tác toán quốc tế theo L/C 31 42 3.2.2 Tăng cờng công tác t vấn cho khách hàng 32 3.2.3 Thực toán trả tiền chứng từ xuất hoàn hảo 32 3.2.4 Thực toán theo ngày giá trị 33 3.2.5 Hoàn thiện chơng trình phần mềm, xây dựng hệ thống thông tin nhật toán quốc tế L/C33 3.2.6 Đổi đa dạng hoá sách khách hàng 34 3.2.7 Thực Chiết khấu (có truy đòi) chứng từ hợp lệ 34 3.3 Kiến nghị .35 3.3.1 Kiến nghị NHNN 35 3.3.2 Kiến nghị NHCT Việt Nam 36 kết luận tài liệu tham khảo 43