Luận văn phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (LC) tại hội sở ngân hàng NHTMCP kỹ thương (techcombank)

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, khối ngân hàng thương mại cổ phần đánh giá phát triển động chiếm thị phần ngày lớn hầu hết lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) số NHTMCP phát triển mạnh mẽ thời gian gần Techcombank ngân hàng mạnh toán quốc tế, nỗ lực trì vị trí NHTMCP có thị phần cao toán quốc tế Cùng với trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng phạm vi rộng lớn nay, quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng ngày khẳng định vị trí quan trọng đời sống kinh tế xã hội nước, Việt Nam không nằm dòng chảy Nắm bắt xu ấy, ngân hàng thương mại nước nói chung Techcombank nói riêng trọng tới việc phát triển nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị để nâng cao thị phần mình, từ gia tăng thu nhập từ lĩnh vực dịch vụ hấp dẫn đầy tiềm Trong số phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến nay, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi ưu điểm vượt trội so với phương thức toán khác Tuy nhiên, phương thức toán có quy trình phức tạp chặt chẽ, việc áp dụng thực tế tồn nhiều vướng mắc Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam nằm nhà Trụ sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam dự kiến phát triển thành Sở giao dịch ngân hàng thời gian tới Do đó, đầu mối thực giao dịch lớn ngân hàng, đặc biệt giao dịch toán quốc tế Tuy nhiên, tính đến nay, Trung tâm giao dịch hoạt động năm nên số lượng khách hàng ít, trình toán gặp phải không khó khăn; đó, quy mô hiệu hoạt động Trung tâm chưa xứng với Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài tiềm trọng trách mà Trung tâm phải đảm nhận Vì vậy, em chọn đề tài “Giải pháp phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” với mong muốn đề xuất số phương hướng, biện pháp cho việc nâng cao quy mô chất lượng hoạt động toán quốc tế Trung tâm giao dịch thời gian tới Trong phạm vi chuyên đề thực tập tốt nghiệp này, em trình bày ba phần sau: Chương 1: Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Em xin chân thành cảm ơn TS Cao Ý Nhi tận tình bảo hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Thanh toán quốc tế phương thức toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Do điều kiện địa lý đặc điểm xã hội khác nhau, quốc gia thường mạnh việc sản xuất loại sản phẩm Vì vậy, thương mại quốc tế trở nên ngày quan trọng, tiến hành thường xuyên với quy mô số lượng ngày tăng Quan hệ thương mại quốc tế tất yếu làm nảy sinh nghĩa vụ tiền tệ bên, hay nói cách khác quan hệ toán bên Như vậy, hiểu “thanh toán quốc tế việc chi trả tiền liên quan đến hàng hoá, dịch vụ vượt phạm vi quốc gia” Quan hệ toán quốc tế tiến hành thông qua phương thức toán 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Phương thức toán cách thức mà thông qua người nhập trả tiền để nhận hàng hoá dịch vụ, người xuất giao hàng thực dịch vụ để nhận tiền Việc trả tiền nhận tiền thực thông qua ngân hàng Có nhiều phương thức toán quốc tế sử dụng như: chuyển tiền, nhờ thu, mở tài khoản, tín dụng chứng từ Tùy điều kiện cụ thể, bên thoả thuận với để sử dụng phương thức toán phù hợp với quan hệ thương mại toán họ 1.1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Ở đây, người trả tiền người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ… Còn người thụ hưởng người bán, người xuất khẩu, chủ nợ… Phương tiện chuyển tiền chuyển Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài thư (Mail Transfer – M/T), chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) sử dụng mạng SWIFT liên ngân hàng Với phương thức này, ngân hàng đứng vị trí trung gian phục vụ khách hàng nhận phí Phương thức toán chuyển tiền có ưu điểm thủ tục đơn giản, nhanh gọn Tuy nhiên, phương thức toán chứa đựng nhiều rủi ro Nếu toán trước người mua không bị đọng vốn mà không đảm bảo số lượng chất lượng hàng hoá Còn toán sau người bán bị rủi ro không toán trì hoãn toán giao đủ hàng cho người mua Do hạn chế nên phương thức thường áp dụng cho đối tác làm ăn lâu dài, có uy tín tin cậy lẫn 1.1.2.2 Phương thức toán mở tài khoản (Open Account) Phương thức mở tài khoản phương thức toán bên bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ bên mua sau bên bán hoàn thành giao hàng cung cấp dịch vụ Định kỳ (tháng, quý, năm) sau kiểm tra, đối chiếu theo thoả thuận hai bên, người mua trả tiền cho người bán Phương thức có đặc điểm mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Người mua mở tài khoản để theo dõi, giá trị toán Trong phương thức tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán Ngân hàng tham gia với vai trò trung gian chuyển tiền bên Chính vậy, phương thức toán mang lại nhiều rủi ro Bên bán bị chiếm dụng vốn việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí tình hình tài bên mua Do đó, phương thức toán mở tài khoản thường áp dụng quan hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn 1.1.2.3 Phương thức toán nhờ thu Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Phương thức nhờ thu phương thức toán mà người bán sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ người bán lập Căn vào cách thức yêu cầu toán bên bán phân biệt thành hai hình thức nhờ thu, nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu trơn phương thức toán bên bán sau giao hàng cho bên mua uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ bên mua vào hối phiếu bên bán lập Còn chứng từ thương mại có liên quan đến giao dịch bên bán chuyển giao trực tiếp cho bên mua mà không qua ngân hàng Như vậy, phương thức không an toàn nên áp dụng trường hợp bên mua bên bán có quan hệ bạn hàng tin cậy Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán người bán sau giao hàng cho người mua uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng giao chứng từ cho người mua nhận hàng Khi đưa yêu cầu nhờ thu, khách hàng cần nêu rõ điều kiện toán: trả tiền theo điều kiện D/P (Documents against Payment) hay D/A (Document against Acceptance) Nếu theo điều kiện D/P người mua ngân hàng giao chứng từ nhận hàng họ hoàn tất việc toán tiền hối phiếu Nếu theo điều kiện D/A người mua ngân hàng giao chứng từ nhận hàng sau họ ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn Như vậy, phương thức nhờ thu kèm chứng từ, việc trả tiền nhận hàng không tách rời nên phương thức an toàn phương thức chuyển tiền, mở tài khoản, nhờ thu trơn Tuy nhiên, phương thức này, người bán bất lợi Đối với nhờ thu kèm chứng từ D/P, người mua từ chối toán không nhận hàng người bán gặp khó khăn việc giải toả hàng hoá, loại hàng hoá mau hỏng rau quả, lương thực thực phẩm Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Đối với nhờ thu kèm chứng từ D/A, người mua không trả tiền trước họ ký chấp nhận toán hối phiếu Tóm lại, phương thức nhờ thu, rủi ro vấn đề cần quan tâm bên bán Vì phương thức thường áp dụng quan hệ bạn hàng làm ăn lâu dài, tín nhiệm lẫn 1.1.2.4 Phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng rộng rãi nay, phương thức ưu việt phương thức toán quốc tế Phương thức đảm bảo quyền lợi tương đối cho người mua người bán, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương, nâng cao hiệu hoạt động xuất nhập nước 1.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm “Phương thức tín dụng chứng từ cam kết toán có điều kiện văn ngân hàng, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả tiền cho người hưởng lợi hay chấp nhận, mua hối phiếu người hưởng lợi phát hành; cho phép ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận, hay mua hối phiếu điều kiện đặt thư tín dụng thực đầy đủ” Phương thức tín dụng chứng từ có đặc trưng ngân hàng bên liên quan giao dịch sở chứng từ mà không dựa hàng hoá dịch vụ, nghĩa ngân hàng toán chấp nhận toán hoàn toàn dựa vào việc kiểm tra chứng từ trực tiếp kiểm tra trạng hàng hoá Phương thức tín dụng chứng từ điều chỉnh “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ”, số xuất 600 – UCP 600 phòng thương mại quốc tế ICC Bản quy tắc mang tính chất pháp lý tuỳ, hoàn toàn Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chuyên gia thuộc khu vực tư nhân soạn thảo, đời nhằm làm giảm bất đồng bên thuộc quốc gia khác thương mại quốc tế Điều có nghĩa quy tắc áp dụng cho tín dụng chứng từ có nội dung cách rõ ràng phụ thuộc quy tắc Trong phương thức tín dụng chứng từ, thư tín dụng (L/C – Letter of credit) coi phương tiện toán, văn pháp lý quan trọng phương thức toán tín dụng chứng từ Đó thư ngân hàng lập sở yêu cầu khách hàng người nhập khẩu, thể cam kết toán ngân hàng cho người xuất họ xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Thư tín dụng lập sở hợp đồng ngoại thương, nhiên L/C mở lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Đó toán, ngân hàng vào chứng từ quy định L/C không vào hợp đồng Điều UCP 600 ghi: “Về chất, tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà sở tín dụng Các ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc hợp đồng thế, tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng đó” Phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên mua bên bán phương thức này, ngân hàng không trung gian thu hộ, trả hộ mà chủ thể đứng bảo đảm cho bên xuất nhận số tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung cấp; đồng thời, bảo đảm cho bên nhập nhận hàng hoá tương ứng với số tiền mà họ trả 1.2.2 Nội dung thư tín dụng Như nói trên, thư tín dụng hình thành sở hợp đồng thương mại mở lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Ngân hàng chấp nhận hay từ chối toán hoàn toàn dựa vào việc đối chiếu chứng từ người xuất xuất trình với điều kiện điều khoản quy Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài định thư tín dụng Do đặc điểm nên thư tín dụng thường có nội dung chủ yếu sau: - Số hiệu L/C Mỗi L/C có số hiệu riêng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc trao đổi thông tin bên liên quan trình giao dịch Số hiệu ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán - Địa điểm ngày mở L/C Địa điểm mở L/C nơi ngân hàng phát hành L/C viết cam kết cho người xuất Địa điểm quan trọng liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng để giải bất đồng, tranh chấp xảy Ngày mở L/C ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở L/C với người xuất khẩu, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C, để người xuất kiểm tra xem người nhập có thực việc mở thư tín dụng thời hạn mà hai bên thoả thuận hợp đồng không - Loại thư tín dụng Mỗi loại thư tín dụng có tính chất, nội dung khác nhau; quy định quyền lợi, nghĩa vụ bên liên quan tới L/C khác Vì vậy, mở L/C, người yêu cầu mở phải xác định rõ loại L/C cần mở - Tên, địa người có liên quan Các thương nhân: bao gồm người nhập khẩu, người yêu cầu mở L/C, người xuất khẩu, người hưởng lợi L/C Các ngân hàng tham gia phương thức tín dụng chứng từ: bao gồm ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận ngân hàng khác (nếu có) - Số tiền thư tín dụng Số tiền thư tín dụng phải ghi vừa số, vừa chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, xác Trong thư tín dụng không nên ghi số tiền dạng số tuyệt đối Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài gây khó khăn cho việc giao hàng nhận tiền bên bán Do đó, nên ghi số tiền theo giới hạn mà người xuất đạt - Thời hạn hiệu lực thư tín dụng Đây thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, người xuất trình chứng từ toán thời hạn phù hợp với điều quy định thư tín dụng Thời hạn hiệu lực L/C tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C Việc xác định thời hạn phải đảm bảo nguyên tắc sau:  Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng khoảng thời gian hợp lý, tính tối thiểu tổng số ngày cần có để thông báo L/C, số ngày lưu L/C ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị hàng để giao cho người nhập  Ngày hết hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng khoảng thời gian hợp lý, bao gồm số ngày cần thiết để nhà xuất lập chứng từ chuyển tới ngân hàng thông báo, số ngày ngân hàng thông báo kiểm tra chứng từ số ngày chuyển chứng từ tới ngân hàng phát hành - Thời hạn trả tiền L/C Thời hạn trả tiền quy định L/C thời hạn trả tiền hay trả tiền sau điều hoàn toàn tùy thuộc vào quy định hợp đồng thương mại bên Nếu trả tiền thời hạn trả tiền phải nằm thời hạn hiệu lực L/C Nếu trả chậm thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C Tuy nhiên, hối phiếu có kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng Thời hạn giao hàng ghi thư tín dụng hợp đồng thương mại quy định Đó thời hạn quy định bên xuất phải chuyển chuyển giao xong hàng hoá cho bên nhập kể từ thư tín dụng có hiệu lực - Những nội dung liên quan đến hàng hoá Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 Khoa Ngân hàng – Tài Nội dung bao gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu… - Những nội dung vận chuyển, giao nhận hàng hoá Nội dung bao gồm điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF, CFR,…), nơi giữ hàng, nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng,… - Các chứng từ mà người xuất phải xuất trình Đây nội dung quan trọng thư tín dụng, chứng từ toán để ngân hàng kiểm tra việc hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá L/C quy định người xuất khẩu, từ tiến hành trả tiền hay chấp nhận trả tiền cho người hưởng lợi Thông thường, chứng từ bao gồm:  Hối phiếu thương mại (Commercial Bill of Exchange)  Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice)  Vận đơn (Bill of Lading)  Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy)  Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)  Chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality)  Danh sách đóng gói (Packing List)  Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) Trong thư tín dụng quy định số lượng chứng từ thuộc loại có yêu cầu việc ký phát loại chứng từ - Cam kết ngân hàng mở L/C Đây nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý ngân hàng mở L/C khách hàng mình, cam kết trả tiền uy tín ngân hàng Cam kết cam kết có điều kiện, nghĩa ngân hàng thực cam kết với điều kiện quy định L/C người xuất thực đầy đủ - Chữ kí ngân hàng mở L/C Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 56 Khoa Ngân hàng – Tài Rủi ro toán quốc tế luôn tồn Những rủi ro nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố bên Việc triệt tiêu rủi ro không thể, song ngân hàng quản lý rủi ro thông qua việc đưa sách thích hợp nghiệp vụ toán quốc tế 3.2.2.1 Sắp xếp máy tổ chức, luôn quan tâm đến công tác đào tạo đội ngũ cán quản lý nghiệp vụ Hoạt động ngân hàng thuộc lĩnh vực kinh doanh dịch vụ, chất lượng nhân viên ngân hàng nhân tố quan trọng mang tính định đến thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Tổ chức máy ngân hàng phải điều chỉnh cho phù hợp với tiêu chí kinh doanh tinh, gọn, đủ điều kiện hội nhập khu vực quốc tế, đủ khả hoàn thành tốt công tác nghiệp vụ cho giai đoạn Đây giải pháp mang tính phổ biến cho tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng nói chung cho hoạt động toán phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Phương thức toán L/C phương thức toán có quy trình nghiệp vụ phức tạp, liên quan đến nhiều công nghệ đại, nhiều quy định nghiêm ngặt phải giao dịch phạm vi quốc tế Do đó, đào tạo nhân lực, trang bị đầy đủ kiến thức cho cán quản lý cán nghiệp vụ giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu phương thức toán Một nhiệm vụ quan trọng công tác cán TTGDHS trước mắt lâu dài phải đặc biệt coi trọng công tác cán bộ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt chuyên viên toán phải có hiểu biết sâu rộng toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng, đạt tiêu chuẩn trình độ ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng khu vực quốc tế Bên cạnh kiến thức quy tắc thực hành toán quốc tế (UCP 600, URR 525, ISP 98…), luật nghị định liên quan Việt Nam, cần am hiểu luật Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 57 Khoa Ngân hàng – Tài toán quốc tế nước có liên quan Đ5 UCC Mỹ, luật Trung Quốc ngân hàng đại lý… Trung tâm cần tổ chức hướng dẫn trang bị kiến thức cho cán nhân viên sử dụng vận hành thiết bị máy móc đại, quy trình toán để từ họ tư vấn cho khách hàng vận dụng phương thức toán phù hợp cho thương vụ cụ thể; thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, tập huấn nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, khuyến khích nghiên cứu tìm hiểu đưa sáng kiến, ý tưởng hay chủ đề liên quan đến toán L/C như: rủi ro toán L/C, tốc độ toán, biện pháp thu hút khách hàng… Đồng thời, TTGDHS nên tạo điều kiện cho cán toán tham gia khoá học ngắn hạn nước nhằm củng cố thêm trình độ nghiệp vụ trình độ ngoại ngữ, tin học để tiếp cận với công nghệ, kỹ thuật đại giới Song song với việc phát triển đội ngũ chuyên viên, cán lãnh đạo có trình độ cao, lĩnh vững vàng cần trọng bồi dưỡng nâng cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cho cán nhân viên ngân hàng nhằm đáp ứng quy mô tầm phát triển ngân hàng Trung tâm cần xây dựng sách quy định khen thưởng, kỷ luật, tạo bầu không khí làm việc hăng say có hiệu Ngoài ra, cần thường xuyên quan tâm đến việc xây dựng nguồn cán lãnh đạo, quản lý kế cận phận 3.2.2.2 Chú trọng đầu tư sử dụng hiệu công nghệ đại vào quy trình toán tín dụng chứng từ Trong toán quốc tế L/C tồn nhiều rủi ro, có rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp khách hàng vay để ký quỹ mở L/C mà đến hạn, khách hàng không hoàn trả đầy đủ gốc lãi Hệ thống quản trị rủi ro Techcombank trọng phát triển từ ngày đầu vào hoạt động Sau phòng quản trị rủi ro thành lập, phận tích cực rà soát lại công tác kiểm soát tín dụng toàn hệ thống, nghiên cứu áp dụng kỹ thuật quản lý danh mục (các số, ràng buộc, tài sản Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 58 Khoa Ngân hàng – Tài chấp, khoản toán, xem xét lại tín dụng) tiên tiến giới Một loạt hệ thống báo cáo kiểm soát đề xuất áp dụng như: - Hệ thống báo cáo kiểm soát rủi ro sản phẩm thấu chi tín chấp với kỹ thuật lần giới thiệu áp dụng như: net flow, hard core, vintage analysis… - Hệ thống chấm điểm rủi ro tín dụng doanh nghiệp xây dựng tiếp nối phương pháp định lượng ban hành từ năm 2005 có sửa đổi cải tiến áp dụng phần thông lệ Basel II theo chuyên gia HSBC Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nói chung rủi ro toán quốc tế L/C nói riêng giúp ban lãnh đạo Techcombank có nhìn tốt diễn biến chất lượng tín dụng toàn hệ thống thông tin quan trọng tham mưu đắc lực việc đưa định quan trọng kinh doanh Về việc đầu tư công nghệ đại vào quy trình toán, việc sử dụng có hiệu hệ thống quản trị rủi ro giải pháp công nghệ, TTGDHS cần quán triệt tới toán viên nguyên tắc sau: Thứ nhất, cán bộ, phận phải sử dụng khai thác tốt tính hiệu thiết bị công nghệ sẵn có; nâng cấp chương trình phần mềm, cải tiến hệ thống máy móc thiết bị, thiết lập mạng cục đảm bảo trao đổi liệu nội thông suốt liên tục, sử dụng hệ thống truyền tin qua mạng SWIFT để phục vụ cho nhu cầu truyền tin, trọng việc giảm thiểu sai sót máy móc công nghệ gây Thứ hai, nhu cầu ngày đại hoá ngân hàng, TTGDHS cần đặc biệt trọng tới đầu tư trang bị thiết bị máy móc đại, đầu tư vào việc nghiên cứu áp dụng công nghệ tiên tiến ngành ngân hàng để đáp ứng đòi hỏi phương thức tín dụng chứng từ đòi hỏi ngày cao, khắt khe khách hàng Việc đầu tư đòi hỏi chi phí đáng kể Trung tâm giao dịch đổi lại giảm thao tác thủ công nhiều Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 59 Khoa Ngân hàng – Tài thời gian, giảm rủi ro toán thao tác thủ công gây ra, tốc độ toán nhanh đương nhiên hiệu toán tăng lên 3.2.2.3 Quản lý chặt chẽ ngày hoàn thiện quy trình kiểm tra, kiểm soát L/C Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán có quy trình tương đối phức tạp chặt chẽ, thế, việc kiểm tra, kiểm soát nhiệm vụ quan trọng giúp cho trình thực bước toán trở nên hiệu an toàn Ngay từ buổi đầu vào hoạt động, TTGDHS trọng đến công tác kiểm tra, kiểm soát thường quan tâm nhiều tới công tác tín dụng, cần thiết phải trọng tới công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động toán tín dụng chứng từ Trung tâm cần có biện pháp xây dựng quy trình kiểm tra, kiểm soát cách cụ thể hợp lý Xuyên suốt trình toán tín dụng chứng từ thương vụ, cần phải có quy định công tác kiểm tra, kiểm soát động tác nghiệp vụ cách khoa học chi tiết: có phân công cụ thể cho chuyên viên khách hàng chuyên viên toán cán phụ trách giao dịch nội dung kiểm tra, chí phương pháp kiểm tra, kiểm soát Có chuyên viên ban lãnh đạo kịp thời phát sai sót để có biện pháp xử lý cách thích hợp, kịp thời, tránh tổn thất cho ngân hàng khách hàng Để nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát toán tín dụng chứng từ, TTGDHS cần đề quy định, chế độ thưởng phạt để tăng cường trách nhiệm cho chuyên viên khách hàng chuyên viên toán Song song với công tác đào tạo bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ, kinh nghiệm kiểm tra, kiểm soát phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng nước tiên tiến giới quy định pháp lý lĩnh vực toán, Trung tâm cần ý bồi dưỡng đạo đức, tác phong, tính kỷ luật chuyên nghiệp cán nhân viên ngân hàng Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 60 Khoa Ngân hàng – Tài 3.2.2.4 Mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý toàn giới Do đặc điểm loại hình toán tín dụng chứng từ phục vụ cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, diễn phạm vi không gian nhiều nước khác nhau, ngân hàng đại lý toàn giới giữ vai trò quan trọng, giúp cho trình toán diễn nhanh chóng thuận lợi hơn, tiết kiệm đáng kể chi phí cho khâu trung gian; mặt khác, ngân hàng tạo bươc nhảy vọt cho thông qua việc tận dụng nguồn vốn thành tựu khoa học công nghệ tiên tiến áp dụng hệ thống ngân hàng hàng đầu giới Tuy nhiên, việc tăng đơn số lượng ngân hàng đại lý chưa đủ, TTGDHS cần đặt quan hệ đại lý với ngân hàng lớn, có uy tín; phải tạo mối quan hệ thân thiết, tin cậy, hợp tác làm ăn lâu dài bên, góp phần củng cố, thắt chặt mối quan hệ với ngân hàng đại lý, giảm thiểu rủi ro bắt nguồn từ ngân hàng đại lý Như vậy, TTGDHS cần phải xây dựng sách phù hợp nhằm mở rộng tăng cường hợp tác, thiết lập mối quan hệ tốt với ngân hàng đại lý toàn giới Ngoài lợi ích nêu trên, điều tạo hấp dẫn cho khách hàng toán tiền hàng nhập mở L/C cho người hưởng lợi nước ngoài; đặc biệt làm tăng uy tín vị Techcombank thị trường nước quốc tế 3.2.2.5 Xây dựng định mức ký quỹ cho đối tượng khách hàng Trong phương thức toán tín dụng chứng từ, rủi ro mà ngân hàng gặp phải phát sinh từ phía khách hàng mở L/C đến hạn toán khoản tín dụng mà ngân hàng cho vay để ký quỹ mở L/C, người nhập lý không lường trước dẫn đến khả toán gốc lãi cho ngân hàng Khoản tiền mà ngân hàng cho nhà nhập vay để ký quỹ lên tới gần 100% trị giá L/C mà lúc này, theo thông lệ ngân hàng trả cho người thụ hưởng toàn số tiền nhận Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 61 Khoa Ngân hàng – Tài chứng từ hợp lệ trường hợp toán Vì thế, việc xây dựng tỷ lệ ký quỹ hợp lý, phù hợp với đối tượng khách hàng cần thiết; mặt hạn chế rủi ro, tăng hiệu kinh doanh ngân hàng, mặt khác giảm đọng vốn cho khách hàng có uy tín có quan hệ lâu năm với ngân hàng Tại TTGDHS, định mức ký quỹ tối thiểu áp dụng 20% 30% giá trị L/C Định mức ký quỹ khách hàng xác định dựa phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài uy tín khách hàng Việc quy định định mức ký quỹ tối thiểu phần làm nản lòng số khách hàng họ tìm đến ngân hàng khác có tỉ lệ ký quỹ ưu đãi Như vậy, việc xác định mức ký quỹ TTGDHS nói riêng NHTMCP Kỹ Thương nói chung cần tiếp tục phải có điều chỉnh ngày hợp lý hơn, có danh mục cụ thể, chi tiết khách hàng để từ xây dựng định mức ký quỹ phù hợp Một khía cạnh phải xem xét đề mức ký quỹ cho khách hàng đối tượng hàng hoá nhập Có thể chia thành nhóm hàng hoá sau: - Hàng hoá nhập theo kế hoạch nguồn vốn ngân sách nhà nước Chi phí dự án hay phương án kinh doanh đảm bảo chi trả bới nhà nước nên có độ an toàn cao - Hàng hoá vật tư chuyên dụng phục vụ cho ngành sản xuất nước - Hàng tiêu dùng, lại phân thành nhóm khác (dễ bảo quản tiêu thụ, khó tiêu thụ…) Có thể lấy ví dụ sau: công ty A có giấp phép nhập 1000 linh kiện xe gắn máy hai bánh Honda DreamII dạng IKD xin mở L/C trị giá 1.000.000 USD Với quy mô doanh nghiệp vừa, phải ký quỹ 100% gặp nhiều khó khăn tài Trường hợp công ty A có uy tín toán Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 62 Khoa Ngân hàng – Tài lần giao dịch trước tình hình tài sáng sủa phải ký quỹ mức thấp Ngân hàng cho vay ký quỹ chấp hồ sơ hải quan số khung, số máy lô hàng (vì hồ sơ này, người mua đăng ký xe đó, doanh nghiệp tiêu thụ xe) Công ty A tiến hành nhận hàng, lắp ráp, tiêu thụ, ngân hàng giải phóng chứng từ hàng hoá theo tiến độ trả tiền doanh nghiệp Như vậy, khoản tín dụng ngân hàng lúc chấp loại hàng hoá dễ tiêu thụ, doanh nghiệp có thuận lợi không bị đọng vốn, hoạt động có hiệu Tóm lại, trước hết TTGDHS cần đề số nguyên tắc cho việc xây dựng định mức ký quỹ cho nhóm khách hàng giao dịch toán dựa tiêu chí sau:  Nhóm khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu năm thường xuyên với TTGDHS  Nhóm khách hàng có uy tín cao toán lần giao dịch trước với TTGDHS  Nhóm khách hàng có tình hình tài lành mạnh, có kết sản xuất kinh doanh tốt, có báo cáo tài hàng năm tốt, tổng tài sản vốn chủ có quy mô liên tục tăng; từ đánh giá khả toán khách hàng  Đối với nhóm khách hàng lại, lần đầu giao dịch thiết phải ký quỹ 100%, phải nghiên cứu tìm hiểu kỹ Ngoài ra, tuỳ theo thương vụ, tính chất chủng loại hàng hoá nhập mà có linh hoạt đề mức ký quỹ hợp lý cho vừa đảm bảo an toàn toán, vừa đem lại doanh số cao cho phương thức toán L/C, vừa khuyến khích thu hút khách hàng 3.2.3 Một số công việc khác cần quan tâm nhằm hỗ trợ hoạt động toán L/C Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 63 Khoa Ngân hàng – Tài 3.2.3.1 Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát nguồn ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu toán Sau gia nhập WTO, kim ngạch xuất nhập nước ngày tăng mạnh, trị giá toán hợp đồng xuất nhập qua ngân hàng thương mại ngày lớn Việc dự trữ ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu toán cho khách hàng ngân hàng cần thiết phải tính toán kỹ lưỡng Trung tâm cần có biện pháp thích hợp nhằm tăng cường hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo nguồn ngoại tệ dồi để tránh tình trạng thiếu ngoại tệ phải vay làm tăng chi phí Trung tâm giao dịch chủ động khai thác từ nhiều kênh mua thị trường liên ngân hàng, đổi tiền cho khách hàng… Tuy nhiên, việc thực mục tiêu đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng cách nhanh chóng thu lãi cao từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ vấn đề khó khăn mà mà Trung tâm cần tiếp tục điều chỉnh, đưa sách phù hợp cho thời điểm để nâng cao chất lượng, hiệu cho hoạt động TTGDHS đưa chương trình hành động cụ thể cho định hướng sau: - Thu hút ngoại tệ từ dân cư, từ doanh nghiệp tổ chức tín dụng nước, đặc biệt từ nguồn kiều hối chuyển nước ngày tăng Theo thống kê tờ New York Times, số tiền người Việt Nam chuyển nước năm 2006 6,82 tỷ USD, đứng hàng thứ hai khu vực Đông Nam Á, sau Philippines (14,8 tỷ USD) Con số tương đương với 11,21% GDP tính bình quân người Việt Nam nước gửi nước năm 2006 3.398,42 USD Tính chung châu Á, Việt Nam đứng hàng thứ tư số tiền gửi về, sau Ấn Độ (24,5 tỷ USD), Trung Quốc: 21,07 tỷ USD Philippines Năm 2007, lượng kiều hối Việt Nam đạt khoảng 5,5 tỷ USD Để thu hút nguồn ngoại tệ này, Trung tâm cần đơn giản hoá thủ tục, song đảm bảo tính an toàn nhanh chóng Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 64 Khoa Ngân hàng – Tài - Theo dõi, nắm bắt kịp thời diễn biến tỷ giá thị trường nước quốc tế để đưa áp dụng biện pháp kinh doanh ngoại tệ thích hợp 3.2.3.2 Phối hợp tốt với phận, đặc biệt phận tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng Công tác thẩm định khách hàng công việc phức tạp, đòi hỏi trình độ phân tích thông tin cao khoa học Công tác điều hành tập trung Hội sở, có phối hợp với phận tín dụng chi nhánh Sự phối hợp tạo gắn kết thông tin khâu, phận thẩm định khách hàng Tại TTGDHS, phận tín dụng thuộc phòng Tiếp thị khách hàng Phòng Hỗ trợ quản lý tín dụng chịu trách nhiệm đánh giá thẩm định khách hàng để xác định hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng giá trị tài sản bảo đảm Với chức nghiệp vụ chuyên môn phận tín dụng, công tác thẩm định xác hiệu hơn, giảm rủi ro chất lượng thẩm định thấp Để thực nhiệm vụ trên, Trung tâm cần đào tạo, bố trí cán có trình độ cao, am hiểu lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả tăng trưởng phát triển doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Đồng thời, có phối hợp chặt chẽ phận làm công tác thẩm định với phận tài trợ thương mại, tổ toán quốc tế để hỗ trợ đắc lực cho dịch vụ toán phương thức tín dụng chứng từ thông qua việc cung cấp báo cáo phân tích để xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng mở L/C 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán quan trọng, thường nhà xuất nhập sử dụng toán hàng hoá xuất nhập Đây phương thức có quy định tương đối phức tạp Vì đòi hỏi phải có hành lang pháp lý chặt chẽ điều chỉnh để phương Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 65 Khoa Ngân hàng – Tài thức sử dụng cách an toàn hiệu Trong năm qua, kim ngạch xuất nhập theo hoạt động toán quốc tế nước ta ngày tăng Kết có hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam có quy định pháp lý phù hợp cho hoạt động xuất nhập nói chung cho toán quốc tế nói riêng Tuy nhiên, quy định nằm rải rác văn luật luật khác nhau, chưa có hệ thống thống chặt chẽ Chính vậy, số trường hợp có tranh chấp bên liên quan, phía Việt Nam với phía nước bên Việt Nam với khó tìm chuẩn xác để xử lý Việt Nam nước áp dụng UCP 600 vào giao dịch toán tín dụng chứng từ mà không bị điều chỉnh luật pháp quốc gia, điều mà Việt Nam thiếu Chúng ta cần xây dựng quy chế riêng hướng dẫn toán quốc tế, quy định không cho ngân hàng mà liên quan đến nhiều quan hữu quan Bộ Công Thương, Tổng cục Hải quan, Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam… Do cần phải có phối hợp chặt chẽ nhằm tạo tính quán việc ban hành áp dụng thi hành Quy chế không nên đối nghịch với thông lệ tập quán toán quốc tế phải phù hợp với luật Việt Nam, có tính đến đặc thù kinh tế - xã hội môi trường đầu tư nước ta Đặc biệt hệ thống văn pháp lý cho hoạt động toán quốc tế cần phải có quy định cụ thể chi tiết cho việc điều chỉnh nghiệp vụ, quyền lợi trách nhiệm bên phát hành L/C, chiết khấu hối phiếu… để mặt giảm bớt vụ tranh chấp, mặt khác có tranh chấp xảy có pháp lý để điều chỉnh, giải Tăng trưởng kinh tế nói chung, tăng kim ngạch xuất nhập nói riêng tảng sở cho tăng trưởng hoạt động toán quốc tế Vì vậy, hoàn thiện sách thúc đẩy xuất nhập tạo điều kiện cho giao dịch Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 66 Khoa Ngân hàng – Tài toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng phát triển Hội nhập kinh tế giới mở rộng hợp tác quốc tế biện pháp tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động xuất nhập nói riêng phát triển mạnh Việt Nam gia nhập WTO, phủ cần xúc tiến có sách mở rộng quan hệ hợp tác theo tinh thần đa dạng hoá thị trường, đa phương hoá quan hệ kinh tế có điều chỉnh hợp lý sách quan hệ kinh tế đối ngoại, biểu thuế xuất nhập 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trước hết, NHNN cần có sách điều hành tỷ giá linh hoạt theo cung cầu thị trường tiền tệ để ổn định kinh tế vĩ mô có lợi cho kinh doanh xuất nhập cách mở rộng biên độ dao động tỷ giá, sử dụng tỷ công cụ góp phần nâng cao uy tín đồng tiền Việt Nam để tăng sức cạnh tranh cho hàng hoá Việt Nam NHNN phải giữ vai trò tổ chức điều hành ngày hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Trong hoạt động toán quốc tế, nguồn ngoại tệ đáp ứng cho nhu cầu toán vô quan trọng Các ngân hàng nhiều cách thu hút ngoại tệ từ dân chúng, từ doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng khác Vì thế, việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng giải pháp quan trọng để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho toán ngân hàng, làm cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng thuận lợi, góp phần tạo ổn định kinh tế, tài cho đất nước Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nước ta non trẻ, quy mô hoạt động hạn chế, kỹ thực nghiệp vụ kinh doanh chưa hoàn thiện Vì NHNN cần xây dựng, ban hành sách cụ thể để điều chỉnh hoạt động thị trường này; NHNN cần thể vai trò hướng dẫn, điều tiết nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ theo quy chế, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tham gia tích cực hiệu vào thị trường Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 67 Khoa Ngân hàng – Tài ngoại tệ Khi cần, NHNN phải can thiệp vào thị trường với mức độ thích hợp để đem lại thông suốt hoạt động Cùng với phát triển kinh tế nói chung hệ thống toán quốc tế nói riêng, NHNN cần trước việc đại hoá trang thiết bị, công nghệ nghiệp vụ KẾT LUẬN Trong thời kỳ tồn hệ thống nước xã hội chủ nghĩa Đông Âu, hoạt động kinh doanh đối ngoại tập trung Tổng công ty Bộ Ngoại Thương (nay Bộ Công Thương), mà nhiệm vụ thực Nghị định thư ký nước ta với nước thuộc hệ thống xã hội chủ nghĩa; phương thức toán chủ yếu ghi sổ (ngay với Lào Campuchia) Các hợp đồng mua bán ngoại thương với nước hệ thống xã hội chủ nghĩa ít, tập trung vài Tổng công ty Các phương thức toán quốc Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 68 Khoa Ngân hàng – Tài tế thông dụng nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng, thực thông qua Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Bước sang thời kỳ đổi mới, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, buộc hoạt động mua bán hàng hoá phải diễn bình đẳng theo chế thị trường, dẫn đến khâu toán phải tuân thủ luật lệ tập quán quốc tế điều chỉnh sở quy định tổ chức quốc tế lĩnh vực Những năm gần đây, kim ngạch xuất nhập nước ngày tăng, quan hệ bạn hàng ngày mở rộng tới vùng quốc gia lãnh thổ toàn giới kéo theo hoạt động toán quốc tế ngày tăng trưởng mạnh phương diện: số lượng ngân hàng thương mại, loại hình toán, trị giá toán chất lượng toán Do thời gian nghiên cứu tìm hiểu trình độ hiểu biết hạn chế, chuyên đề trình bày chủ yếu đề cập đến hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Đây phương thức toán quan tâm nhất, hoạt động xuyên suốt toán quốc tế Trung tâm Dựa sở lý luận toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, kết hợp với thực tiễn hoạt động toán TTGDHS, chuyên đề nêu vai trò nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế L/C, từ đánh giá thực trạng hoạt động TTGDHS Mặt khác, chuyên đề tổng kết đưa số giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế L/C Trung tâm giao dịch, đồng thời đề xuất số kiến nghị với Chính phủ NHNN nhằm hoàn thiện đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại nói chung, TTGDHS Techcombank nói riêng Kính mong nhận ý kiến đóng góp, bảo thầy, cô giáo anh chị TTGDHS giúp em hoàn thiện chuyên đề thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 69 Khoa Ngân hàng – Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Nghiệp vụ toán quốc tế - PGS TS Nguyễn Thị Thu Thảo – NXB Lao động xã hội Giáo trình toán quốc tế ngoại thương – PGS Đinh Xuân Trình – NXB Giáo dục Giáo trình toán quốc tế - PGS TS Nguyễn Văn Tiến Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, số xuất 600 – UCP600 Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 70 Khoa Ngân hàng – Tài Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Trung tâm giao dịch Hội sở NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Tài tiền tệ Luận văn khoá Lê Mai Chi – Ngân hàng 46A