Luận văn thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (LC) tại ngân hàng NHĐTPT (BIDV) hà thành

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài MỤC LỤC MỤC LỤC BẢNG KÍ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế NHTM 1.1.1 Các phương thức toán quốc tế: 1.1.2 Tín dụng chứng từ- phương thức toán quốc tế NHTM: 1.2 Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ : 17 1.2.1 Rủi ro tín dụng: 17 1.2.2 Rủi ro đạo đức: 19 1.2.3 Rủi ro hàng hóa: 21 1.2.4 Rủi ro quốc gia: 22 1.2.5 Rủi ro pháp lý: .23 1.2.6 Rủi ro ngoại hối: 23 1.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro toán quốc tế theo L/C 24 1.3.1 Do biến động kinh tế thị trường 24 1.3.2 Do thông tin không đầy đủ 24 1.3.3 Các nhân tố vĩ mô nhân tố bất khả kháng: .25 1.3.4.Năng lực đạo đức kinh doanh nhà nhập khẩu: 26 1.3.5 Các nguyên nhân khác: .27 1.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo L/C ngân hàng thương mại: 29 Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV HÀ THÀNH 31 2.1 Hoạt động toán quốc tế theo L/C BIDV Hà Thành: 31 2.1.1 Khái quát tình hình hoạt động BIDV Hà Thành: .31 2.1.2 Thanh tốn quốc tế theo tín dụng chứng từ BIDV Hà Thành: 33 2.2 Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo L/C BIDV Hà Thành: 38 2.2.1 Trong toán L/C xuất: 40 2.2.2 Trong toán L/C nhập: 41 2.3 Những nguyên nhân gây rủi ro toán quốc tế theo phương thức L/C BIDV Hà Thành: 42 2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng: .42 2.3.2 Nguyên nhân từ phía BIDV Hà Thành: 43 2.3.3 Nguyên nhân giác độ vĩ mô: 45 2.4 Đánh giá thực trạng quản lí rủi ro toán quốc tế theo L/C BIDV Hà Thành: 47 2.4.1 Ban hành hệ thống qui chế, qui trình nghiệp vụ tốn quốc tế chặt chẽ 48 2.4.2 Xác lập qui chế, thể lệ cho nghiệp vụ bảo lãnh L/C trả chậm: 49 2.4.3 Xây dựng sách khách hàng hợp lí .49 2.4.4 Qui định hạn mức tín dụng, hạn mức mở L/C, định mức kí quĩ loại hình doanh nghiệp : 50 2.4.5 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro: 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV HÀ THÀNH 54 Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài 3.1 Định hướng hoạt động toán quốc tế theo L/C BIDV HT: .54 3.1.1 Định hướng hoạt động toán quốc tế BIDV HT: 54 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo L/C BIDV HT: 55 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo L/C BIDV HT: 57 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ toán quốc tế: 57 3.2.2 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C: 64 3.2.3 Giải pháp công tác tổ chức, đào tạo cán bộ: 65 3.2.4 Giải pháp công tác kiểm tra, kiểm soát: thành lập phận quản lí phịng ngừa rủi ro 67 3.2.5 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng: 67 3.2.6 Nâng cao chất lượng hiệu sử dụng công nghệ: 69 3.3 Một số kiến nghị: .69 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ngành liên quan: 69 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước: .72 3.3.3 Kiến nghị khách hàng: 74 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài BẢNG KÍ HIỆU VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước BIDV HT : Ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Thành L/C : Tín dụng chứng từ NHPH : Ngân hàng phát hành NHXN : Ngân hàng xác nhận NHTB : Ngân hàng thông báo NHCĐ : Ngân hàng định TTQT : Thanh toán quốc tế Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1:Quy trình tiến hành nghiệp vụ Bảng 2.1 Kim ngạch xuất qua BIDV HT từ 2006 đến 2008 Bảng 2.2 Kim ngạch toán nhập qua BIDV HT từ 2006 đến 2008 Bảng 2.3 Cơ cấu phương thức toán TDCT qua BIDV HT năm 2006-2008 Bảng 2.4 Báo cáo tháng đầu năm 2008 tình hình TTQT BIDV Hà Thành Bảng 2.5 Kết hoạt động TTQT 06 tháng đầu năm 2008 với kì 2007 BIDV HT Bảng 2.6 Chi phí khơng thu hồi vốn hay chi phí phát sinh khác có liên quan BIDV HT Bảng 2.7 Tỉ lệ nợ hạn toán L/C BIDV HT Bảng 2.8 Tổn thất toán L/C BIDV HT Bảng 2.9/2.10 Thực trạng hạn chế rủi ro BIDV HT Bảng 2.11.Danh sách khách hàng thường xuyên hoạt động BIDV Hà Thành Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài LỜI NÓI ĐẦU Trong xu hướng phát triển kinh tế nay, quan hệ kinh tế diễn sơi động, kéo theo đa dạng, phức tạp chu chuyển hàng hóa quốc tế Đồng thời với vận động dịng tiền tốn Q trình tốn có vai trị quan trọng hoạt động doanh nghiệp cá nhân Hoạt động toán quốc tế diễn thị trường rộng, phức tạp khoảng cách người mua người bán, thông lệ quốc gia khác biệt đồng tiền toán Phần lớn, doanh nghiệp, tổ chức cá nhân độc lập thực hình thước toán quốc tế Do vậy, xuất nhu cầu toán đc thực qua ngân hàng NHTM thành viên thực việc tốn góp phần thúc đẩy cho phát triển hoạt động thương mại quốc tế Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, cung cấp dịch vụ toán dịch vụ mua bán ngoại tệ, đảm bảo cho hoạt động xuất nhập thơng suốt, an tồn, hiệu Mặt khác, nghiệp vụ toán quốc tế NHTM Việt Nam nghiệp vụ quan trọng nghiệp vụ ngoại bảng có tốc độ tặng trưởng mạnh mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày lớn Thanh tốn quốc tế định phát triển hoạt động ngoại thương, cầu nối cho hoạt động xuất nhập diễn suôn sẻ thuận lợi Tuy nhiên, toán quốc tế hoạt động phức tạp, chủ thể tham gia có cách biệt biên giới chế độ trị, kinh tế, xã hội Do đó, bên tham gia ln quan tâm tới việc tìm phương thức tốn quốc tế có hiệu đồng thời thực biện phát hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế NHTM 1.1.1 Các phương thức toán quốc tế: 1.1.1.1 Khái quát NHTM: Trong kinh tế thị trường nay, NHTM ln trung gian tài quan trọng hệ thống tài chiếm vị trí quan trọng qui mơ tài sản thành phần nghiệp vụ Hoạt động chủ yếu NHTM chuyển tiết kiệm thành đầu tư Thông qua NHTM, vốn nhàn rỗi từ người khơng có khả đầu tư tới tay người có nhu cầu, có khả đầu tư thiếu hay khơng có vốn Với chức kênh dẫn vốn gián tiếp từ người tiết kiệm tới người đầu tư, NHTM khắc phục trở ngại thiếu hụt thông tin, giảm chi phí giao dịch đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển vốn NHTM trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Trên phương diện cung cấp loại hình dịch vụ Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thì: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Đặc biệt dịch vụ toán quốc tế, Với vai trị trung gian tốn, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Mặt khác, qua trình thực tốn quốc tế, khách hàng không đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ xuất nhập cho khách hàng cách chủ động tích cực Nhìn chung, ngân hàng người cung cấp hoàn hảo loại hình dịch vụ kĩ thuật tài nhằm hỗ trợ cho khách hàng thực hoạt động thương mại quốc tế Nếu khơng có hệ thống ngân hàng thương mại đại ngày hoạt động thương mại quốc tế không phát triển mà cịn khó tồn theo nghĩa Như ngày hoạt động thương mại quốc tế cần đến tham gia hỗ trợ kĩ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khâủ, đảm bảo an toàn quyền lợi cho bên mua bán, thơng qua thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giớ 1.1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Khái niệm: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức ,cá nhân nước với tổ chức,cá nhân nước khác,hay quốc gia với tổ chức quốc tế ,thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Các phương thức toán bao gồm : 1- Phương thức ứng trước (Advanced payment ): phương thức tốn khách hàng (Người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài 2- Phương thức ghi sổ ( Open account): phương thức mà nhà xuất mở tài khoản để ghi nợ nhà nhập sau nhà xuất hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kì nhà nhập trả tiền cho nhà xuất 3- Phương thức chuyển tiền ( Remittance): phương thức khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 4- Phương thức nhờ thu ( Collection of payment ): phương thức toán người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khác hàng ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập 5- Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit) 1.1.2 Tín dụng chứng từ- phương thức toán quốc tế NHTM: Là phương thức tốn thơng dụng nay, khối lương tốn ngày lớn Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng không người trung gian thu hộ- chi hộ mà người đại diên bên nhập toán tiền hàng cho bên xuất đảm cho bên xuất nhận khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng, đồng thồi đảm bảo cho nhà nhập nhận số lượng, chất lượng hàng hóa tương ứng số tiền phải tốn 1.1.2.1 Nội dung tín dụng chứng từ (L/C): Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (Người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (Người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định thư tín dụng Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người yêu cầu mở thư tín dụng người nhập người nhập uỷ thác cho người khác - Ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngân hàng người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành nước người hưởng lợi Sơ đồ 1:Quy trình tiến hành nghiệp vụ Ngân hàng thông báo (Advising bank) Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Chi nhánh NHPH (Applicant bank) Người hưởng lợi (Beneficiary) 6 Người yêu cầu (Applicant) (1) Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng tiến hành ký quỹ (2) Phát hành LC qua Ngân hàng đại lý cho người xuất khẩu, hưởng lợi (3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo LC chuyển gốc LC cho người hưởng lợi Nguyễn Thị Phương Trang Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài trọng lớn Qua đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ BIDV HT nguồn ngoại tệ mua từ khách hàng xuất Việt Nam cịn hạn chế, nguồn ngoại tệ mua không đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ để toán L/C trả nợ khách hàng Vì vậy, giải pháp thu hút khách hàng xuất với BIDV HT giải pháp mang tính chiến lược Để thực giải pháp này, BIDV HT cần có sách ưu đãi khách hàng xuất khẩu, ví dụ sách ưu đãi lãi suất vay vốn, tỉ lệ chiết khấu chứng từ xuất cao hơn, cung cấp dịch vụ ngân hàng thuận tiện cho khách hàng ( tư vấn miễn phí cho khách hàng từ khâu kí hợp đồng ngoại thương lúc lập chứng từ hàng hóa, kiểm tra chứng từ hàng xuất doanh nghiệp để khách hàng tin tưởng đến giao dịch với BIDV HT) - Tiếp tục phát triển công tác bảo lãnh quốc tế (bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng) cho nhà thầu tham gia xây dựng cơng trình có vốn vay nước ngồi hay có đối tác nước ngồi tham gia Trong thời gian qua, BIDV HT bảo lãnh cho nhiều tổng công ty lớn tham gia dự án đầu tư phát triển hạ tầng sở tổng cơng ty xây dựng cầu Thăng Long,Tập đồn Hòa Phát… Khối lượng ngoại tệ mà chủ đầu tư hay ngân hàng nước ngồi tốn cho tổng công ty qua BIDV HT lớn, giúp cho chi nhánh tự cân đối nguồn ngoại tệ thời kì căng thẳng 3.2.3 Giải pháp công tác tổ chức, đào tạo cán bộ: Con người nhân tố định thành công lĩnh vực đặc biệt trình đổi đầy khó khăn ngân hàng u cầu giao dịch thương mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm cơng tác tốn L/C khơng có trình độ ngoại ngữ, lực chuyên môn nghiệp vụ mà cịn phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm tốn quốc tế, họ phải có kĩ phân Nguyễn Thị Phương Trang 65 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài tích, am hiểu tưởng tận điều khoản UCP600 Đồng thời họ phải am hiểu luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, khu vực để có khả tư vấn cho khách hàng, đồng thời tránh đuwocj rủi ro cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng thương mại cần xây dựng cho chiến lược đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp tư cách đạo đức tốt  Việc xây dựng khối đại đoàn kêt toàn ngành từ đội ngũ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ hội sở tới chi nhánh công ty trực thuộc Đối với cán hạn chế mặt mặt khác nhận giúp đỡ từ đồng nghiệp để tiến hơn, điều quan trọng tiến Mọi người làm việc tin tưởng nhau, khách hàng tin tưởng vào họ, niềm tin tạo nên sức mạnh lớn lao, góp phần hạn chết rủi ro xảy  Nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, ngoại nữa, áp dụng cơng nghệ thơng tin tốn viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đội ngũ cán vững mạnh, ngân hàng cần có chiến lược đào tạo phù hợp Nội dung đào tạo cần trọng kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời đặc biệt coi trọng cơng tác quản lí giáo dục lí tưởng đạo đức nghề nghiệp, BIDV HT thực nhiều biện pháp như: tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn dài hạn, ,cử cán học nước ngoài, mời chuyên gia giỏi đào tạo nghiệp vụ cho toán viên…  Cần có qui chế tuyển chọn cán để lựa chọn cán thực có trình độ Mạnh dạn sử dụng đề bạt cán trẻ, có lực, xếp người, việc theo lực tinh thần trách nhiệm cơng việc  Cần có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán có nhiều thành tích cơng tác Có thưởng phạt nghiêm minh Nguyễn Thị Phương Trang 66 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài 3.2.4 Giải pháp cơng tác kiểm tra, kiểm sốt: thành lập phận quản lí phịng ngừa rủi ro Ngân hàng nên thành lập phận quản lí rủi ro tốn chun trách lưu giữ, khai thác, cung cấp thông tin vụ lừa đảo, tranh chấp giới Việt Nam liên quan tới lĩnh vực toán quốc tế nhằm trước hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập muốn sử dụng dịch vụ Khi cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, ngân hàng giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, tránh rủi ro bạn hàng làm ăn khơng uy tín, cơng ty ma hay đối tượng lừa đảo… Để có lượng thơng tin đầy đủ, xác, phận cần có phối hợp chặt chẽ với với mạng lưới ngân hàng nước ngoài, ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng thương mại Việt Nam, Bộ Thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu… đường giao dịch xin mua thông tin trực tiếp, thơng qua trung tâm phịng ngừa rủi ro Ngân hàng nhà nước (CIC)… Khi có thơng tin phong phú, xác, phận thực nghiệp vụ hướng dẫn, tư vấn lĩnh vực tốn quốc tế Việc cung cấp thơng tin, tư vấn nội cho doanh nghiệp, cho ngân hàng với việc giúp hạn chế rủi ro tốn cịn đem lại cho ngân hàng thương mại nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hóa loại hình dịch vụ ngân hàng, thu hút khách hàng 3.2.5 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng: Trước thực trạng kinh tế ngay, thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh Các ngân hàng thương mại nói chung, BIDV HT nói riêng với vai trò trung gian nhà nhập nhà xuất chủ thể tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh cần tư vấn cho khách hàng cách có hiệt nhất, cụ thể là: Nguyễn Thị Phương Trang 67 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài  Ngân hàng thông qua việc hướng dẫn qui định, qui chế, thủ tục, hồ sơ cho khách hàng giúp khách hàng nắm bắt nhanh cụ thể yêu cầu mặt thủ tục pháp lí toán L/C, tiết kiệm thời gian, cơng sức chi phí  Ngân hàng với nguồn thông tin đa dạng chuyên môn nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án so sánh với tiêu kinh tế dự án loại, có tính đến yếu tố thị trường ngồi nước Lợi ích ngân hàng gắn liều với hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu đảm bảo khả tốn cho người bán đến hạn Với vốn kiến thức kinh nghiệm lĩnh vực có liên quan phương thức toán, điều kiện ràng buộc, thời hạn trả nợ, lãi suất…ngân hàng tư vấn cho khách hàng, chí cần tham gia đàm phán để có điều khoản hợp đồng chặt chẽ giảm thiểu bất lợi cho khách hàng Việt Nam Đây coi biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro, vừa giải nhu cầu xuất nhập hàng hóa cho doanh nghiệp, vừa phát triển nghiệp vụ cho thân ngân hàng Chúng ta thấy thực doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước ta nhiều hạn chế nghiệp vụ ngoại thương, đặc biệt lĩnh vực tốn Do đó, đồng tời với việc tư vấn cho khách hàng ngân hàng mở lớp tập huấn nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ ngoại thương cho khách hàng Thơng qua hoạt động trình độ nghiệp vụ ngoại thương khách hàng nâng cao ngân hàng tạo mối quan hệ tốt với khách hàng Có thể nói biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, đồng thời cịn nâng cao uy tín ngân hàng Nguyễn Thị Phương Trang 68 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài 3.2.6 Nâng cao chất lượng hiệu sử dụng công nghệ: Hiện đại hóa cơng nghệ tốn hệ thống BIDV có vai trị quan trọng, đặc biệt giai đoạn kinh tế đà hội nhập với toàn giới Các ngân hàng áp dụng phần mền SWIFT tiên tiến phù hợp với cơng nghệ ngân hàng đại lí nước ngồi Với phương châm đổi áp dụng cơng nghệ vào hoạt động ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ, nâng cao hiệu lực hiệu quản lí qua tăng sức cạnh tranh, từ nhiều năm nay, BIDV HT đầu tư số vốn đáng kể cho việc nâng cấp trang thiết bị máy móc, cải tiến nâng cấp chương trình tin học chuẩn hóa đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thương mại điện tử Những kĩ thuật tiên tiến giúp cho hoạt động toán quốc tế ngân hàng hoạt động ngày hiệu Tuy nhiên, việc đầu tư cho công nghệ mức ban đầu so với quốc tế Do vậy, năm tới, BIDV HT cần tiếp tục đầu tư vào việc đổi công nghệ nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển không ngừng hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tốn quốc tế nói riêng 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ ngành liên quan: 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lí cho giao dịch toán xuất nhập theo phương thức L/C Về chất, thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại loại hợp đồng khác Các hợp đồng làm sở cho thư tín dụng ngân hàng khơnglieen quan đến không bị ràng buộc hợp đồng Hiện nay, việc toán xuất nhập phương thức L/C ngân hàng giới thực sở UCP600, quốc gia, giao dịch bị điều chỉnh chi phối hệ thống luật pháp nước họ, nước lại giới nhìn nhận Nguyễn Thị Phương Trang 69 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài UCP600 văn nằm hệ thống thông lệ tập quán quốc tế mà khách hàng nước muốn trao đổi với phải tuân thủ Luật quốc gia thường tôn trọng có mâu thuẫn với UCP600, nhiên có khác nhau, chí đối nghịch luật quốc gia vượt lên tất tuân thủ Chính thế, kiến nghị quan trọng Chính phủ ngành ban liên quan cần hồn chỉnh mơi trường pháp lí cho giao dịch tốn xuất nhập Cụ thể vấn đề sau:  Khẩn trương ban hành văn pháp lí cho giao dịch tốn nhà xuất khẩu, nghị định toán quốc tế đề cập tới mối quan hệ pháp lí giao dịch chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm, quyền lợi nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng tham gia sử dụng thư tín dụng, mối quan hệ cần pháp lí hóa sở luật pháp quốc gia Để tạo lập hành lang pháp lí giao dịch ngân hàng khách hàng, cần kí kết thỏa thuận chung mang tính nguyên tắc giao dịch văn Những văn cần thiết không ngân hàng mà sở để tòa án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch L/C Các quan pháp luật dựa vào thông lệ quốc tế mà xét xử vụ kiện phát triên Việt Nam, UCP khơng thể thay luật pháp quốc gia, có hạn chế định khơng bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn  Quyền miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận bị trọng tài tuyên án hủy bỏ  Quyền nhận hàng ngân hàng mở người chấp lơ hàng bị khả tốn  Quyền bảo lưu số tiền chiết khấu ngân hàng quan hệ mua bán đứt đoạn Cần phải có qui chế chiết khách hàngấu hối phiếu lập theo Nguyễn Thị Phương Trang 70 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài thư tín dụng cụ thể hoát luật quốc tế làm sở giải tranh chấp ngân hàng chiết khách hàngấu doanh nghiệp xuất  Cần tạo hành lang pháp lí cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Cho tới nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng xin mở L/C khơng có văn pháp lí có tính chất hợp đồng thỏa thuận văn Ở BIDV HT hầu hết có loại giấy tờ như: đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết tốn, đơn xin bảo lãnh nhận hàng kí hậu vận đơn, thơng báo thư tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ Các chừng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, khơng thể tính pháp lí ràng buộc hai bên nên gây khó khăn tồn ăn xét xử tranh chấp 3.3.1.2 Hồn thiện sách thương mại nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, quản lí chặt chẽ nhập để cải thiện cán cân thương mại quốc tế Sản phẩm xuất nước ta nghèo nàn sản phẩm chưa qua chế biến chiếm tỉ trọng lớn, có chế biến chủ yếu mặt hàng sơ chế Vì vậy, để phục vụ cho chiến lược xuất khẩu, nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn định bền vững cho kinh tế, cần có giải pháp sau:  Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại,đặc biệt hoạt động thương mại thị trường lớn Nhật Bản,Mĩ, Eu…xây dựng phát triển thị trường trọng điểm, mở rộng thị trường  Khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động đất đai, giảm giá thành hàng xuất Việt Nam để đủ sức cạnh tranh với hàng hóa khu vực Cần đầu tư thích đáng vào sản phẩm truyền thống có ưu thế, đồng thời mở rộng ngành sản xuất mặt hàng có thị trường lớn Nguyễn Thị Phương Trang 71 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài  Có sách đầu tư hợp lí cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất để đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm phấn đấu xuất chủ yếu sản phẩm qua chế biến  Chính sách tỉ giá hối đoái mềm dở linh hoạt nhằm khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập bảo đảm tính ổn định vĩ mơ kinh tế, không gây nên cú sốc lớn làm thiệt hại tới doanh nghiệp nhập Bên cạnh biện pháp đẩy mạnh xuất khẩu, cần có biện pháp quản lí chặt chẽ nhập khẩu, khơng ngược lại cam kết hiệp định thuế quan ưu đãi Cụ thể:  Nhà nước cần xây dựng cơng bố lịch trình giảm thuế cụ thể nhằm giảm dần bảo hộ số ngành sản xuất nước  Nhà nước cần giảm tối đa, chí xóa bỏ việc dùng hạn ngạch nhập số biện pháp phi thuế quan khcas, đồng thời thay vào chế độ thuế nhập thích hợp  Cải tiến cơng tác quản lí điều hành xuất nhập khẩu, cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chính, tinh giảm thủ tục hải quan, chống bn lậu, quản lí nhập tiểu ngạch… 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước: 3.3.2.1 Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường ngoại hối Việt Nam: Chính sách quản lí tỉ giá ngoại hối Nhà nước cần có điều chỉnh để đưa tỉ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng sát với thị trường  Giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày ngân hàng, bắt buộc ngân hàng thương mại phải xử lí trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ Nguyễn Thị Phương Trang 72 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài  Phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán kì hạn, hợp đồng tương lai, hoán đối ngoại tệ, quyền mua, quyền bán…  Tăng cường vai trò ngân hàng nhà nước đóng vai trị chủ thể cuối giao dịch mua bán ngoại tệ, tham gia tác động kịp thời giúp cho ngân hàng thương mại trì trạng tái ngoại tệ an tồn Ngân hàng nhà nước cần đóng vai trị tốn bù trừ quốc tế, tức trung gian toán quốc tế cho ngân hàng, điều đẩy mạnh tốc độ tốn quốc tế, hạn chế chi phí trung gian 3.3.2.2 Cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước ngồi vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần áp dụng biện pháp:  Tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước để có điều kiện thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ, xác, kịp thời  Có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xuyên thông tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng 3.3.2.3 Cơng tác điều hành sách tỉ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế Tỉ giá hối đoái yếu tố nhạy cảm, khơng ảnh hưởng tới lĩnh vực xuất nhập mà cịn tác động tới tồn mặt hoạt động đời sống kinh tế xã hội Việc lựa chọn chế độ tỉ giá thả có điều tiết Nguyễn Thị Phương Trang 73 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài quản lí nhà nước hợp lí, xong cần đổi chế điều hành tỉ giá theo hướng tự hóa dần  Ngân hàng nhà nước cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nước tương xứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập  Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lí sở đa dạng hóa rổ ngoại tệ mạnh, không nên neo giữ đồng Việt Nam vào đồng đơla Mĩ Khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hóa cấu tiền tệ giao dịch thương mại  Chuẩn xác hóa số kinh tế vĩ mô lạm phát, lãi suất, thực trạng cán cân tốn, nợ nước ngồi để giúp nhà nước lựa chọn phương án điều chỉnh tỉ giá có hiệu 3.3.3 Kiến nghị khách hàng: 3.3.3.1.Nâng cao trình độ ngoại thương: Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập cần trau dồi nâng cao kiến thức nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế Với nghiệp vụ ngoại thương vững vàng, thân doanh nghiệp chủ động hồn thành tốt việc thực hợp đồng xuất nhập Nghiệp vụ toán quốc tế giỏi đảm bảo cho giao dịch thực trọn vẹn, doanh nghiệp xuất thu tiền theo giá trị hàng hóa dịch vụ kí kết hợp đồng, doanh nghiệp nhập nhận lô hàng, đủ số lượng chất lượng, đảm bảo hiệu hợp đồng ngoại thương Muốn thực nghiệp vụ ngoại thương hạn chế rủi ro toán quốc tế , doanh nghiệp phải có đội ngũ cán đào tạo chuyên môn, sử dụng thành thạo qui trình cần thiết hoạt động ngoại thương Nguyễn Thị Phương Trang 74 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài 3.3.3.2 Tìm hiểu lựa chọn đối tác nước ngoài: Bên cạnh việc cẩn trọng kí kết hợp đồng ngoại thương, khách hàng Việt Nam khơng tìm hiểu kĩ đối tác nước ngồi dù hợp đồng có chặt chẽ tới đâu phía nước ngồi cố tình lừa đảo quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam bị vi phạm Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chưa lựa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín cơng ty nước ngoai cần thiết Hiện ngân hàng thương mại bắt đầu triển khai dịch vụ này, đặc biệt hợp đồng giá trị lớn doanh nghiệp nhờ ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng đại lí họ nước ngồi, thơng qua phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam., trung tâm thơng tín dụng ngân hàng nhà nước Việt Nam để có thơng tin đáng tin cậy bạn hàng làm ăn 3.3.3.4 Kiến nghị BIDV HT: Để đảm bảo hệ thống tốn quốc tế BIDV HT hoạt động thơng suốt an toàn thời gian tới, BIDV HT cần khẩn trương tập trung ý kiến phản hồi khách hàng vướng mắc trình thực qui trình tốn quốc tế đại, kết hợp với kĩ thuật tin học hệ thống INCAS để có kịp thời chỉnh sửa bất cập cịn tồn qui chế qui trình toán quốc tế Trung tâm đào tạo kết hợp với phòng nghiệp vụ thường xuyên tổ chức lớp học ngoại ngữ, tin học, nghiệp vụ toán quốc tế cho đối cán tuyển dụng cán làm toán quốc tế có kế hoạch đào tạo lại cán toán quốc tế làm việc Thường xuyên tổ chức đợt kiểm tra sát hạch trình độ cán từ có kể hoạch phân loại đào tạo chuyển sang vị trí phù hợp Tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ ngắn hạn cho cán bộ, thơng qua tạo điều kiện trao đổi cập nhập qui chế Nguyễn Thị Phương Trang 75 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài Thành lập phận chuyên trách với đội ngũ cán đào tạo cẩn thận lĩnh vực tốn quốc tế để phân tích thơng tin thị trường tài tiền tệ ngồi nước, từ hỗ trợ, tư vấn cho BIDV HT để hoạt động hiệu Nguyễn Thị Phương Trang 76 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài KẾT LUẬN Trong công đổi kinh tế đất nước, phát triển kinh tế đối ngoại nội dung quan trọng chiến lược phát triển kinh tế đất nước Với xu hướng phát triển kinh tế quốc tế, hầu đầu tham gia thương mại quốc tế, nhằm tận dụng lợi so sánh nước nhằm tăng phúc lợi cho xã hội Một nhân tố quan trọng để thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế quốc gia hoạt động toán quốc tế Như chương I chương II trình bày, hoạt động tốn quốc tế mang tính nhạy cảm cao, tiềm ẩn rủi ro lớn, thực trạng toán quốc tế nói chung, tốn tín dụng chứng từ nói riêng BIDV HT số hạn chế Mong muốn có đóng góp nhỏ vào phát triển hoạt động tốn quốc tế BIDV HT, góc độ nghiên cứu rủi ro tín dụng chứng từ, chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp djdax nêu lên luận khoa học giải pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ thực tiễn BIDV HT Chuyên đề đưa đuợc nội dung sau: Tổng hợp hệ thống hóa logic lí luận tín dụng chứng từ, rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, đồng thời nêu lên nhân tố tác động tới rủi ro tốn tín dụng chứng từ BIDV HT Dựa sở lí luận Chương I, tiếp tục nghiên cứu sâu phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ BIDV HT, sở rút kết đạt được,tồn nguyên nhân gây rủi ro Cuối cùng, chuyên đề đưa quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ BIDV Nguyễn Thị Phương Trang 77 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài HT đưa hệ thống giải pháp toàn diện để thực thi có hiệu giải pháp đề Em hi vọng giải pháp kiến nghị đề xuất đóng góp phần để phát triển tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ BIDV Hà Thành Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn giúp đỡ tận tình thầy giáo hướng dẫn TS Nguyễn Hữu Tài anh chị phịng Thanh tốn quốc tế BIDV Hà Thành! Nguyễn Thị Phương Trang 78 Lớp: TCDN 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:PGS TS Nguyễn Hữu Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình tốn quốc tế, NXB Thống Kê, 2007 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Cẩm nang toán quốc tế L/C, NXB Thống Kê, 2007 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Tài quốc tế đại kinh tế mở, NXB Thống Kê, 2005 PGS.NGUT Đinh Xn Trình: Giáo trình tốn quốc tế trogn ngoại thương, NXB Giáo dục, 1998 PGS.TS Nguyễn Thị Quy: Thanh toán quốc tế L/C- Các tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết, NXB Chính Trị Quốc Gia, 2003 PGS.TS Lê Văn Tư: Tiền tệ- Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê 1997 TS Võ Thanh Thu: Hướng dẫn đọc để hiểu UCP-DC 600, NXB Thống Kê, 2007 Nguyễn Trọng Thùy: Toàn tập UCP, NXB Thống Kê 2003 Nguyễn Thanh Trúc: Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Học Viện Ngân hàng, Hà Nội 2007 10.Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, dịch từ Tiếng Anh: GS Đinh Xuân Trình., NXB Thống Kê, 2007 11.Bản phụ trương UCP 600 xuất trình chứng từ điện tử, eUCP1.1 12.Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, 2006 13.Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 14.Báo cáo thường niên BIDV HT từ 2005-2008 15.Bộ thương mại: “Tình hình xuất nhập Việt Nam”, 2006 16.http:// www.thương mai.gov.vn 17.Các phán trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam 18.http:// www.viac.org.vn Nguyễn Thị Phương Trang 79 Lớp: TCDN 47A