Thực trạng và một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam (pvcom bank)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ - - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM (PVCOM BANK) Họ tên sinh viên MSV Chuyên ngành Lớp Hệ Thời gian thực tập Giảng viên : Nguyễn Thị Vân : 11134521 : Kinh tế quốc tế : Kinh tế quốc tế 55A : Chính quy : Đợt năm học 2016-2017 : ThS Lê Tuấn Anh HÀ NỘI, 12/2016 Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh LỜI CAM ĐOAN Kính gửi: - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân - Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế Tên em là: Nguyễn Thị Vân Sinh viên lớp Kinh tế Quốc tế 55A Em xin cam đoan đề tài “Thực trạng số giải pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcom Bank)” em nghiên cứu hướng dẫn bảo nhiệt tình Ths Lê Tuấn Anh, không chép đề tài khác, tài liệu sử dụng để tham khảo Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan trước Viện Nhà trường Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Sinh viên SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy giáo, cô giáo trường Đại học Kinh tế Quốc dân tận tình giảng dạy, trang bị cho em kiến thức tảng chun sâu để em hồn thành chuyên đề “Thực trạng số giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcom Bank)” Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ThS Lê Tuấn Anh vơ nhiệt tình hướng dẫn, bảo thiếu sót kiến thức, ln theo dõi đơn đúc tận tình em q trình thực tập Cơng ty để em hồn thành chuyên đề đạt kết tốt Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam, anh chị phịng Ban Cơng ty, đặc biệt anh chị phịng Thanh tốn quốc tế giúp đỡ, hướng dẫn em thời gian thực tập, tạo điều kiện cho em hoàn thành chuyên đề Do điều kiện thời gian hạn hẹp, kiến thức nhiều hạn chế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy giáo để chun đề hoàn thiện Cuối em xin gửi lời chúc sức khoẻ tới tồn thể thầy Viện Thương mại Kinh tế Quốc tế, chúc Viện trường Đại học Kinh tế Quốc dân ngày phát triển Em xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, Ngày tháng năm 2016 Sinh viên SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm đặc điểm toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .3 1.1.1 Khái niệm tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Các đặc điểm thư tín dụng .5 1.2 Cơ sở pháp lý chủ thể tham gia tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .5 1.2.1 Cơ sở pháp lý phương thức tín dụng chứng từ 1.2.2 Các chủ thể tham gia 1.3 Phân loại quy trình tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.3.1 Phân loại 1.3.2 Quy trình tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 11 1.4 Vai trị nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .13 1.4.1 Vai trò 13 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 13 1.5 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 16 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP PVcom bank .16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 16 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP PVcom Bank 17 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh PVcom Bank .18 SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế PVcom Bank 19 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ L/C xuất L/C nhập 19 2.2.2 Thực trạng toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP PVcom Bank 26 2.3 Doanh thu đóng góp từ hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .35 2.3.1 Tỷ trọng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .35 2.3.2 Doanh số tốn XNK theo phương thức tín dụng chứng từ 36 2.4 Đánh giá hoạt động toán quốc tế PVcom bank 39 2.4.1 Những kết đạt hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ PVcom Bank 39 2.4.2 Những tồn tại, hạn chế hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Thương mại cổ phần PVcom Bank 40 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PVCOM BANK 43 3.1 Định hướng chiến lược phát triển hoạt động toán quốc tế PVcom Bank .43 3.2 Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ PVcom bank 43 KẾT LUẬN 48 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 50 SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ NH Ngân hàng L/C Thư tín dụng NK Nhập XK Xuất PTKD Phát triển kinh doanh TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập BCT Bộ chứng từ TMCP Thương mại cổ phần 10 UCP 11 ICC Quy tắc thực hành thống cho phương thức toán tín dụng chứng từ Phịng thương mại quốc tế SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh DANH MỤC SƠ ĐỜ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 11 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP PVcom Bank 17 Bảng 2.1: Số tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank .26 Bảng 2.2: Doanh số tốn xuất theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank .27 Bàng 2.3: Doanh số tốn xuất theo nhóm nước phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank 28 Bảng 2.4: Số tốn nhập theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank .30 Bảng 2.5: Trị giá toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank 31 Bảng 2.6: Doanh số tốn nhập theo nhóm nước phương thức tín dụng chứng từ PVcom Bank 34 Bảng 2.7: Tỷ trọng phương thức toán quốc tế .36 Bảng 2.8: Doanh số toán XNK theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank 37 Bảng 2.9: Tổng doanh thu từ hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ PVcom Bank 38 SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh LỜI MỞ ĐẦU Tính thiết yếu đề tài Hiện tồn cầu hóa xu hướng tất yếu ngày mở rộng, toàn cầu hóa kinh tế Các quốc gia giới tích cực đẩy mạnh q trình hội nhập kinh tế quốc tế để nắm bắt hội phát triển đất nước Hoạt động ngoại thương diễn liên tục nhanh chóng, hàng hóa dịch vụ luân chuyển nước với khối lượng ngày lớn Để q trình giao lưu bn bán diễn thuận lời địi hỏi q trình tốn phải giải tốt mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh trình lưu thơng hàng hóa Hoạt động ngoại thương mang lại nguồn lợi lớn nhiên kèm với nhiều rủi ro, người xuất nhập mong muốn tìm phương thức tốn an tồn nhằm bảo vệ lợi ích Hiện nay, tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ xem phương thức an toàn sử dụng rộng rãi toán xuất nhập Trong năm gần đây, Việt Nam tích cực đẩy mạnh ký kết hiệp định thương mại tự do, bật Hiệp định đối tác kinh tế xuyên Thái Bình Dương TPP, Hiệp định thương mại tự Việt Nam- Hàn Quốc, Việt Nam-EU nhằm tận dụng lợi nắm bắt hội để thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển Kim ngạch xuất nhập tăng lên nhanh chóng với phát triển hệ thống ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu toán quốc tế bên Chính vậy, em chọn đề tài “Thực trạng số giải pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVcom Bank)” để nghiên cứu nhằm tìm hiểu thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ từ đề xuất số giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Phân tích thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank từ kết đạt hạn chế tồn - Đề xuất số giải pháp nhằm phát triền hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung nghiên cứu sở lý luận theo thông lệ quốc tế kết hợp với số liệu thu thập hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng PVcom Bank giai đoạn 2014-2016 Phương pháp nghiên cứu Bài viết sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, khái quát hóa tổng hợp dựa số liệu thống kê phịng tốn quốc tế ngân hàng PVcom Bank Bố cục đề tài Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu, danh mục chữ viết tắt phụ lục, chuyên đề trình bày ba chương: - Chương 1: Những vấn đề chung tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ - Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam - Chương 3: Giải pháp thúc đẩy hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ PVcom Bank SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A Chuyên đề thực tập GVHD: ThS Lê Tuấn Anh CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm đặc điểm tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với qui định đề thư tín dụng Thuật ngữ “tín dụng- credit” mang nghĩa “tín nhiệm” khơng phải để “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thường Điều 2, UCP 600 định nghĩa: “Tín dụng thỏa thuận, cho dù có mơ tả đặt tên nào, khơng thể hủy bỏ cam kết chắn Ngân hàng phát hành việc tốn cho xuất trình phù hợp” Thư tín dụng thư Ngân hàng lập sở yêu cầu khách hàng, Ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi họ xuất trình đầy đủ chứng từ tốn phù hợp với nội dung thư tín dụng Ngồi thư tín dụng cịn cơng cụ hiệu việc cụ thể, chi tiết, hoàn thiện hoá nội dung mà hợp đồng chưa bàn tới, khắc phục sai sót, điều khoản khơng có lợi hợp đồng xét thấy việc huỷ hợp đồng có lợi Thư tín dụng có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng mua bán, sau thiết lập lại hồn tồn độc lập với hợp đồng mua bán Một thư tín dụng có điều khoản sau:  Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C SV: Nguyễn Thị Vân Lớp: Kinh tế quốc tế 55A