Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương Thanh Xuân

Lời mở đầu Ngày nay, trong xu hớng quốc tế hoá toàn cầu của nhân loại, hoạt động giao lu kinh tế quốc tế ngày càng gia tăng mạnh mẽ, trở thành một lĩnh vực quan trọng thúc đẩy quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, đa nền kinh tế trong nớc nhanh chóng hội nhập với nền kinh tế thế giới. Song khi nền kinh tế càng phát triển thì mối quan hệ giữa ngời mua và ngời bán càng trở nên phức tạp, đa dạng, với t cách là chất xúc tác cho thơng mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu của quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế Là một nớc nằm trong khu vực Đông Nam á, một khu vực có nền kinh tế sôi động đã thu hút đợc nhiều sự quan tâm và đầu t của nớc ngoài, Việt Nam đã không ngừng tự đổi mới mình để có thể tham gia vào quá trình hợp tác quốc tế, thành quả đạt đợc của chúng ta trong những năm qua là sự đền đáp cho những nỗ lực đó, trong thời gian tới, các doanh nghiệp trong nớc đợc khuyến khích xuất khẩu nhằm tăng cờng nguồn lực kinh tế trong nớc. Đây cũng là giai đoạn giao thời với hệ thống pháp luật và kiến thức về kinh tế thị trờng còn cha theo kịp với nhịp độ phát triển kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại, trong bối cảnh đó, các doanh nghiệp Việt Nam cũng nh các ngân hàng thơng mại đang phải tự tìm cách khẳng định mình trong nớc và trên trờng quốc tế. Phơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức đợc sử dụng rộng rãi nhất trong các phơng thức thanh toán bởi sự tiện lợi, cũng nh sự an toàn và nhanh chóng của nó. Kể từ khi nền kinh tế nớc ta mở cửa, tạo đợc uy tín với bạn hàng trên khắp thế giới thì phơng thức này cũng đợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán xuất nhập khẩu của nớc ta. Tuy nhiên, vì còn là một nớc ít kinh nghiệm trong hoạt động thanh toán quốc tế nên các Ngân hàng Thơng mại Việt nam vẫn thờng xuyên gặp phải những rủi ro trong thanh toán với nớc ngoài; đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán bằng phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ của Ngân hàng. Ngân hàng Công thơng 1 Việt nam nói chung và Ngân hàng Công thơng chi nhánh Thanh Xuân nói riêng hiện nay là một trong những NHTM quốc doanh uy tín hàng đầu trong thanh toán quốc tế hiện nay ở Việt Nam Nhận thức đợc tầm quan trọng của thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ hiện nay, em đã đi sâu nghiên cứu đề tài Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công th- ơng Thanh Xuân nhằm đa ra một số giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả của công tác này tại NHCT chi nhánh Thanh Xuân. Tuy nhiên, do trình độ có hạn nên đề tài không khỏi còn có những chỗ thiếu sót, em kính mong các thầy, cô xem xét, điều chỉnh để đề tài có tính khả thi hơn. Em xin chân thành cám ơn các thầy, cô giáo, đặc biệt cho em gửi lời cám ơn tới T.S Nguyễn Thị Chiến đã giúp em hoàn thành đề tài này. Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, tài liệu tham khảo, chuyên đề kết cấu làm ba chơng: Chơng 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế và thanh toán tín dụng chứng từ. Chơng 2: Thực trạng công tác thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng chi nhánh Thanh Xuân. Chơng 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân. 2 Chơng 1 tổng quan về thanh toán quốc tế và thanh toán tín dụng chứng từ. 1.1.kháI niệm: 1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế: Nền kinh tế thế giới phát triển dựa trên sự phát triển của khoa học kỹ thuật, của sự hợp tác và phân công lao động quốc tế. Phân công lao động quốc tế đi cùng với sự phân bố không đồng đều các nguồn lực tạo nên lợi thế tơng đối của các quốc gia. Từ đó, nảy sinh giao lu hàng hoá qua biên giới của các quốc gia, và đi theo đó là dòng thanh toán. Thanh toán quốc tế với sự tham gia của hệ thống các Ngân hàng thơng mại đã ngày càng đa dạng và đợc áp dụng hết sức linh hoạt nhằm mục đích là phục vụ một cách nhanh chóng nhất và thuận lợi nhất các giao dịch thơng mại quốc tế. Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế quốc tế, thơng mại, tài chính, tín dụng và các dịch vụ phi mậu dịch giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực đối ngoại bằng cách chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các Ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế xét từ góc độ kinh tế đợc chia làm 2 lĩnh vực: thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch. Các đồng tiền đợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán quốc tế là: tiền tệ quốc tế (SDR, EURO ) và tiền tệ của các n ớc phát triển (USD, GBP, JPY ). Việc sử dụng đồng tiền nào để thanh toán đã đợc các bên tham gia thoả thuận trong hợp đồng ngoại thơng. Hệ thống giao dịch sử dụng trong thanh toán quốc tế hiện nay chủ yếu là hệ thống SWIFT (Society worldwide interbank financial telecommunication) ớc tính chiếm khoảng 72%, phần còn lại thực hiện thông qua điện tín, th dới các hình thức uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ lẫn nhau giữa các Ngân hàng, tỷ lệ tiền mặt chiếm không đáng kể. Bên cạnh yếu tố tiền tệ, một yếu tố không kém phần quan trọng trong hoạt động thanh toán quốc tế là các chứng từ. Chứng từ là cơ sở để ngời thụ hởng có quyền đợc đòi tiền và là căn cứ để ngời trả tiền chấp nhận nợ hoặc từ chối nghĩa vụ chi trả của mình. Các chứng từ đợc tạo lập theo các luật lệ, tập quán của mỗi quốc gia và phù hộ với thông lệ quốc tế, chúng có thể trở thành đối tợng chuyển nhợng, mua bán giữa các Ngân hàng. Số lợng, loại và cách tạo lập chứng từ phụ thuộc vào phơng thức thanh toán mà các bên thoả thuận. 3 Do đặc tính thuận lợi và nhanh chóng của phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt cùng với sự phát triển của công nghệ Ngân hàng, nên hình thức thanh toán quốc tế không dùng tiền mặt đợc sử dụng là chủ yếu. Hình thức đợc áp dụng chủ yếu trong thanh toán không dùng tiền mặt là chuyển khoản. Và do vậy các Ngân hàng liên quan phải ký kết với nhau bản Thoả ớc Ngân hàng. Đây là một trong những khâu đầu tiên xúc tiến quan hệ thanh toán quốc tế. Thoả ớc này cho phép các Ngân hàng thiết lập quan hệ thanh toán quốc tế. Thoả ớc này cho phép các Ngân hàng thiết lập quan hệ đại lý, quy định cụ thể về việc mở tài khoản, trao đổi mẫu chữ ký, mã điện tín, hạn ngạch thanh toán Có thể thấy thanh toán quốc tế là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động của nền kinh tế quốc dân. Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc của giao dịch mua bán hàng hoá, dịch vụ; là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu dùng thông qua chi trả lẫn nhau trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế . Thanh toán quốc tế góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh quá trình lu thông hàng hoá trên phạm vi quốc tế. 1.1.2. Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu: Trong thanh toán quốc tế việc lựa chọn phơng thức thanh toán có ý nghĩa quan trọng, nó quyết định tới hiệu quả cũng nh tránh đợc rủi ro trong kinh doanh cho các bên tham gia thanh toán. Phơng thức thanh toán là chỉ việc ngời bán dùng cách nào để thu tiền, ngời mua trả tiền nh thế nào. Có nhiều loại phơng thức thanh toán khác nhau, phụ thuộc vào mức độ quan hệ giữa ngời mua và ngời bán, đặc điểm của hàng hoá cũng nh sự biến động của giá cả hàng hoá trên thị trờng mà ngời ta sử dụng phơng thức thanh toán cho thích hợp. Mỗi phơng thức có những u nhợc điểm riêng và chứa đựng nhân tố rủi ro đối với cả bên mua cũng nh bên bán. các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu đợc sử dụng hiện nay bao gồm: Phơng thức Chuyển tiền; Phơng thức thanh toán Nhờ thu; Phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ A/ Ph ơng thức Chuyển tiền : Chuyển tiền là phơng thức thanh toán, theo đó ngời trả tiền yêu cầu Ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi ở một địa điểm nhất định. Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền. 4 (3) (2) (4) (1) Trong đó: (1) Ngời xuất khẩu chuyển giao hàng và bộ chứng từ hàng hoá cho ngời nhập khẩu (2) Ngời nhập khẩu sau khi kiểm tra hàng hoá (hoặc bộ chứng từ hàng hoá), nếu thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, lập giấy uỷ nhiệm chuyển tiền (lệnh chuyển tiền) gửi tới ngân hàng phục vụ mình (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua Ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh) ngân hàng trả tiền. (4) Ngân hàng trả tiền thanh toán cho ngời thụ hởng. Chuyển tiền là phơng thức thanh toán trực tiếp giữa ngời mắc nợ và chủ nợ. Phơng thức này rất đơn giản, ở đây Ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian thực hiện thanh toán theo uỷ nhiệm hởng hoa hồng, không bị ràng buộc gì về trách nhiệm. Khi áp dụng phơng thức này thì giữa hai bên mua và bán phải có tín nhiệm nhau rất cao. Vì vậy, chuyển tiền rất ít đợc sử dụng trong thanh toán hàng hoá ngoại thơng mà th- ờng đợc sử dụng trong quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trớc, trả tiền thừa, tiền bồi thờng và thanh toán những chi phí phi mậu dịch. Có hai hình thức chuyển tiền là: Chuyển tiền bằng th Mail Transfer (M/T) Chuyển tiền bằng điện- Telegraphic Transfer (T/T) Hình thức chuyển tiền bằng điện nhanh hơn nên có lợi cho nhà xuất khẩu nh- ng chi phí lại cao; còn hình thức chuyển tiền bằng th thì chậm nhng chi phí thấp. Hiện nay, việc chuyển tiền qua mạng SWIFT nhanh, an toàn mà lại rẻ. B/ Ph ơng thức thanh toán Nhờ thu: Phơng thức Nhờ thu là phơng thức thanh toán, trong đó ngời bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng, lập bộ chứng từ thanh toán, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở ngời mua trên cơ sở chứng từ thanh toán do mình lập ra. Các bên tham gia phơng thức Nhờ thu gồm: Ngời xuất khẩu là ngời phát hành hối phiếu (Drawer) 5 NH chuyển tiền NH trả tiền Ngời yêu cầu CT Ngời thụ h- ởng Ngân hàng xuất khẩu là Ngân hàng nhận sự uỷ thác của ngời bán và làm thủ tục chuyển chứng từ tới Ngân hàng nhà nhập khẩu (Remitting bank) Ngân hàng đại lý của Ngân hàng xuất khẩu là Ngân hàng ở nớc ngời mua làm nhiệm vụ thu hộ tiền (Collecting Bank) Ngời nhập khẩu là ngời trả tiền (Drawer) Các loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn Clean Collections: Là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ngời nhập khẩu căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ hàng hoá gửi trực tiếp cho ngời nhập khẩu. Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu trơn. (3) (6) (2) (7) (4) (5) (1) Quy trình nhờ thu trơn gồm: (1) Bên XK chuyển giao hàng hoá, đồng thời chuyển giao bộ chứng từ hàng hoá cho bên NK (2) Bên XK lập hối phiếu đòi tiền bên NK và th uỷ nhiệm gởi ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền ở ngời NK. (3) Ngân hàng phục vụ bên XK chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ bên NK để nhờ thu tiền ngời NK (4) Ngân hàng phục vụ ngời NK đòi tiền ngời NK (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) (5) Bên NK thanh toán tiền hoăc ký chấp nhận Hối phiếu (6) Chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ bên XK hoặc chuyển trả Hối phiếu (7) NH phục vụ bên XK thanh toán tiền cho bên XK hoặc chuyển trả HP Đặc trng cơ bản của thanh toán nhờ thu phiếu trơn là việc trả tiền không căn cứ vào chứng từ hàng hoá mà chỉ dựa vào hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát. Việc nhà xuất khẩu có nhận đợc giá trị hàng hoá, dịch vụ đã thực hiện hay không phụ thuộc vào thiện chí và khả năng tài chính của nhà nhập khẩu. Rủi ro đối với nhà xuất khẩu là rất lớn. Vì vậy, nhờ thu phiếu trơn thờng chỉ áp dụng trong những trờng hợp mà 6 NH nhận uỷ thác thu NH xuất trình Ngời xuất khẩu (XK) Ngời nhập khẩu (NK) nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thật sự tin tởng lẫn nhau; hoặc cùng một công ty mẹ; hoặc khi thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất khẩu hàng hoá nh cớc phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thờng.v.v Nhờ thu kèm chứng từ Documentary Collection: Là một hình thức thanh toán nhờ thu, trong đó bên XK uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở ngời NK, không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm theo, với yêu cầu là ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ hàng hóa cho ngời NK sau khi họ đã thanh toán tiền hoặc ký chấp nhận trả tiền trên hối phiếu có kỳ hạn. Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ Nhờ thu kèm chứng từ (D/A và D/P) (3) (7) (2) (8) (6) (5) (4) (1) Trong đó: (1) Bên XK xuất chuyển hàng hoá cho bên NK (2) Bên XK lập bộ chứng từ thanh toán (gồm chứng từ hàng hoá và hối phiếu) gửi tới ngân hàng nhờ thu hộ tiền ở ngời NK (3) Ngân hàng nhận uỷ thác thu chuyển bộ chứng từ thanh toán qua ngân hàng xuất trình, nhờ thu hộ tiền ở ngời NK (4) Ngân hàng xuất trình thu tiền ở ngời NK (hoặc yêu cầu ngời NK ký chấp nhận hối phiếu) (5) Ngời NK trả tiền (hoặc ký chấp nhận hối phiếu) (6) Ngân hàng xuất trình trao bộ chứng từ hàng hoá để ngời NK đi nhận hàng (7) Chuyển tiền qua ngân hàng nhận uỷ thác thu (8) Thanh toán tiền cho ngời XK Nhờ thu kèm chứng từ đợc thực hiện dới 2 hình thức: Trả tiền đối với chứng từ (Documents against Payment D/P) và chấp nhận thanh toán đổi chứng từ (Documents against Acceptance D/A). C/ Ph ơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ (Documentary Credit): 7 NH nhận uỷ thác thu NH xuất trình Ngời xuất khẩu (XK) Ngời nhập khẩu (NK) Phơng thức Tín dụng chứng từ là một cam kết của Ngân hàng phát hành thanh toán có điều kiện. Đầy đủ hơn, Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết của một Ngân hàng (Ngân hàng mở th tín dụng Issuing Bank) cho ngời bán (hoặc ngời h- ởng lợi Beneficiary) theo yêu cầu của ngời mua (Applicant) để trả ngay hoặc tới một thời điểm xác định trong tơng lai và căn cứ vào các chứng từ đã quy định phù hợp với các điều khoản trong th tín dụng (Letter of Credit L/C) Các bên tham gia trong phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ: Ngời nhập khẩu, là ngời làm đơn yêu cầu mở th tín dụng (The Applicant) Ngời xuất khẩu, là ngời thụ hởng L/C ( The Beneficiary) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) (nếu có) Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank) (nếu có) Ngân hàng đợc chỉ định (Nominated Bank): tuỳ trờng hợp cụ thể, Ngân hàng đợc chỉ định có thể là : ngân hàng trả tiền, Ngân hàng chấp nhận hay Ngân hàng chiết khấu. Sơ đồ 1.4: Quy trình nghiệp vụ thanh toán Tín dụng chứng từ (8) (7) (2) (10) (9) (1) (3) (5) (6) HĐTM (4) Trong đó: (1) Trên cơ sở hợp đồng thơng mại, ngời nhập khẩu viết đơn yêu cầu mở L/C cho ngời xuất khẩu hởng . (2) Ngân hàng nhập khẩu phát hành L/C gửi tới Ngân hàng thông báo. (3) NH thông báo sẽ thông báo và chuyển giao L/C cho ngời xuất khẩu (4) Ngời xuất khẩu giao hàng trên cơ sở L/C (5) Ngời NK lập và xuất trình bộ chứng từ hàng hoá theo quy định của L/C (6) Ngân hàng đợc chỉ định thanh toán trên cơ sở bộ chứng từ hàng hoá phù hợp với điều kiện của L/C (7) NH thanh toán chuyển bộ chứng từ đòi tiền NH phát hành 8 NH phát hành NH thông báo Ngời yêu cầu mở L/C Ngời thụ h- ởng (8) Ngân hàng phát hành trả tiền đối với bộ chứng từ hoàn hảo (9) NH phát hành thông báo bộ chứng từ hàng hoá tới ngời nhập khẩu (10) Ngời NK làm thủ tục thanh toán để nhận bộ chứng từ hàng hoá Trong phơng thức Tín dụng chứng từ, Ngân hàng không đóng vai trò bị động nh phơng thức Chuyển tiền và Nhờ thu mà Ngân hàng phát hành là ngời đa ra cam kết đồng thời phải chịu trách nhiệm (hoặc uỷ quyền cho Ngân hàng khác) thực hiện cam kết thanh toán. L/C là phơng thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến và áp dụng rộng rãi nhất trong thanh toán quốc tế nhờ rất nhiều u điểm của nó, bởi lẽ phơng thức thanh toán L/C tạo khả năng tài trợ cho cả ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu, cung cấp hành lang pháp lý cho thơng mại quốc tế, công bằng nhất cho cả hai bên mua và bán. Hình thức này đợc sử dụng rộng rãi ở các thị trờng đang phát triển nh thị trờng Việt Nam. 1.1.3 Th tín dụng công cụ quan trọng của phơng thức thanh toán L/C: 1.1.3.1 Nội dung của Th tín dụng (L/C): Th tín dụng (Letter of Credit L/C) là một cam kết trả tiền có điều kiện của Ngân hàng phát hành đối với ngời xuất khẩu với điều kiện họ xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của L/C. L/C đợc hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thơng đã ký tuy nhiên khi ra đời thì nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán. L/C có các nội dung chủ yếu nh sau: Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C: Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng của nó để phân biệt giữa L/C này với L/C khác. Địa điểm và ngày mở L/C để xác định thời điểm hiệu lực của L/C, và còn để xác định hệ thống pháp luật áp dụng khi có tranh chấp xảy ra. Tên, địa chỉ của các bên liên quan đến L/C: gồm có các thơng nhân (ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu) và các ngân hàng có liên quan. Tất cả đều đã đ- ợc hai bên thoả thuận trớc và quy định trong hợp đồng. Số tiền của L/C: Số tiền này phản ánh giá trị của lô hàng. Số tiền bằng chữ và số tiền bằng số phải khớp nhau, tên của đơn vị tiền tệ để tính toán phải đúng nh trong hợp đồng. Thời hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng: thời hạn giao hàng và thời hạn trả tiền thờng đợc các bên quy định trớc trong hợp đồng, còn thời hạn hiệu lực và thời hạn xuất trình chứng từ là do Ngân hàng phát hành quy định trong L/C. Ngời xuất khẩu phải giao hàng và xuất trình chứng từ trong thời hạn hiệu lực và thời hạn xuất trình thì mới hợp lệ. 9 Những nội dung về hàng hoá: Tên hàng, số lợng, trọng lợng, quy cách phẩm chất, ký mã hiệu, bao bì .phải đợc quy định trong L/C Những nội dung về vận tải và giao nhận hàng hoá: Các điều kiện về cơ sở giao hàng (CIF, FOB, DDU, DDP, EXW, CNF .- theo Incoterms 2000), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng. Những chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình: Đây là nội dung then chốt của L/C, bởi vì bộ chứng từ thanh toán quy định cụ thể trong L/C là bằng chứng để ngời xuất khẩu chứng minh là đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo đúng điều khoản của L/C. Đó là căn cứ để Ngân hàng phát hành L/C thanh toán tiền hàng. Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng mở L/C: Đây là nội dung quan trọng của L/C, bởi lẽ, điều khoản này xác định sự ràng buộc trách nhiệm của Ngân hàng mở L/C đối với L/C này, tức là Ngân hàng mở L/C cam kết sẽ trả tiền bằng uy tín và trách nhiệm của mình đối với khách hàng. Những điều khoản khác: Ngoài những nội dung nêu trên, khi cần thiết, Ngân hàng phát hành và nhà nhập khẩu có thể thêm vào các nội dung khác nh cho phép đòi hoàn trả bằng điện, quy định thêm về đóng gói . Chữ ký trên L/C hay mã khoá: L/C thực chất là một cam kết trả tiền có điều kiện của Ngân hàng phát hành. Vì vậy, nếu L/C đợc mở và gửi cho ngời xuất khẩu bằng th thì ngời ký nó phải là ngời có chữ ký uỷ quyền. Nếu L/C đợc gửi bằng điện telex thì L/C phải có mã khoá đúng với quy định giữa hai bên thì L/C mới có giá trị thực hiện. 1.1.3.2. Tính chất của L/C: Điều 3 trong Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ bản sửa đổi số 500 năm 1993 của Phòng thơng mại quốc tế (UCP 500), quy định: Các th tín dụng về bản chất là những giao dịch riêng biệt với hợp đồng thơng mại và các loại hợp đồng khác mà các hợp đồng này có thể làm cơ sở cho th tín dụng, nhng các ngân hàng bất luận trong trờng hợp nào cũng không liên quan đến, hoặc không hề ràng buộc bởi những hợp đồng đó, ngay cả khi th tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng đó. Nh vậy, L/C có tính chất sau: L/C đợc hình thành trên cơ sở hợp đồng thơng mại nhng khi ra đời, L/C trở nên hoàn toàn độc lập với hợp đồng thơng mại. Quả vậy, những điều khoản về hàng hoá, giá cả, điều kiện giao nhận hàng,thời hạn trả tiền, nơi bốc và dỡ hàng .trong hợp đồng mua bán ngoại thơng là căn cứ duy nhất để ngời nhập khẩu làm đơn mở L/C và cũng là căn cứ để ngời bán kiểm tra nội dung của L/C để giao hàng. Nhng vì L/C là cam kết trả tiền của Ngân hàng phát hành đối với ngời xuất khẩu nên sau khi đợc mở, L/C trở nên hoàn toàn độc lập với hợp đồng. Tính chất độc lập của L/C đợc thể hiện ở nghĩa vụ của Ngân 10 [...]... chứng từ L/C xuất: Để đóng hồ sơ theo dõi bộ chứng từ L/C hàng xuất khẩu, Thanh toán viên phải sử dụng chơng trình máy tính, ghi rõ một 28 trong các lý do để đóng hồ sơ sau: Bộ chứng từ đã đợc thanh toán; Bộ chứng từ bị từ chối thanh toán; Chuyển sang hình thức thanh toán khác; Trả lại bộ chứng từ Bớc 7: Lu trữ chứng từ L/C hàng xuất khẩu; bao gồm các chứng từ sau: Bản gốc của L/C và các bản gốc sửa... chứng từ trong phơng thức thanh toán l/C theo quy định chuẩn quốc tế 1.2.1 Bộ chứng từ trong thanh toán L/C: Theo quy định, việc thanh toán trong phơng thức L/C chỉ dựa trên bộ chứng từ mà không căn cứ vào hàng hoá Vì thế, bộ chứng từ có ý nghĩa rất quan trọng với các bên liên quan bao gồm ngời xuất khẩu, ngời nhập khẩu và ngân hàng Tuỳ theo từng loại L/C mà các chứng từ cụ thể trong bộ chứng từ, số. .. định thanh toán Bớc 2: Kiểm tra chứng từ: Chi nhánh đợc phép nhận, kiểm tra và xử lý chứng từ trong phạm vi 5 ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ Việc kiểm tra chứng từ phải đợc tiến hành qua 2 Thanh toán viên (kiểm tra kép) và lập Phiếu kiểm tra chứng từ Thanh toán viên cần tiến hành kiểm tra chứng từ nh sau: Xác thực L/C gốc; kiểm tra số lợng, loại chứng từ đối chiếu với bảng kê chứng từ của... thành những nhóm chứng từ quan trọng sau: chứng từ tài chính (Hối phiếu, Séc), chứng từ hàng hoá (Hoá đơn thơng mại, Phiếu đóng gói, Giấy chứng nhận phẩm chất, chứng nhận số lợng, chứng nhận xuất xứ ), chứng từ vận tải (Vận đơn đờng biển, hàng không ), chứng từ bảo hiểm ( Đơn hoặc Hợp đồng bảo hiểm); hoặc cũng có thể đợc phân loại thành Chứng từ thơng mại và Chứng từ tài chính Bộ chứng từ hoàn hảo có ý... hớng dẫn khách hàng lập bộ chứng từ, kiểm tra chứng từ và tiến hành chiết khấu chứng từ cho khách hàng, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch của 2 năm qua Năm 2003, số lợng th tín dụng thông báo là 9, với tổng giá trị 118,474 USD và chỉ có 1 th tín dụng đợc tiến hành thanh toán với giá trị là 40,022.55 USD đạt tỷ lệ 18% số L/C đã thông báo Hiện tợng th tín dụng đợc thanh toán quá ít so với th tín dụng đã thông... khách hàng và quy định trong L/C; kiểm tra các nội dung trên từng loại chứng từ bảo đảm phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C; kiểm tra sự thống nhất giữa các chứng từ Nếu L/C thanh toán nhiều lần thì mõi lần khách hàng xuất trình chứng từ, Thanh toán viên phải ghi rõ từng lần xuất trình chứng từ và thanh toán trên bản thông báo đó Trờng hợp chứng từ không có sai sót, Thanh toán. .. làm nguồn thu của khách hàng giảm, khiến họ không hài lòng với NH.v.v 32 Chơng 3 một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHCT Thanh xuân 3.1 định hớng hoạt động của nhct thanh xuân năm 2004: Tiếp tục phát huy thành tích và những cố gắng của cán bộ công nhân viên, quyết tâm phấn đấu đạt 3 mục tiêu lớn, đó là: Nâng hạng chi nhánh từ hạng II lên hạng I ... hoạch chuẩn bị thanh toán và nhận hàng Bộ chứng từ sẽ chỉ đợc trao cho khách hàng sau khi nó đã đợc kiểm tra, kể cả khi NH nớc ngoài đã tuyên bố phù hợp L/C - Tiêu chuẩn quy định cho bộ chứng từ thanh toán: Đầy đủ chứng từ cả về số loại và số lợng của mỗi loại Hoàn chỉnh về mặt hình thức bề ngoài của bộ chứng từ xuất trình Không mâu thuẫn về cả nội dung và hình thức Xuất trình bộ chứng từ phải đúng... giao nộp chứng từ của Khách hàng; Bảng photo của toàn bộ các chứng từ xuất trình theo L/C; Hoá đơn gửi chứng từ do B u điện cấp 2.2.2 Đánh giá hoạt động thanh toán theo phơng thức L/C tại NHCT Thanh Xuân 2.2.2.1 Kết quả đạt đợc: NHCT Thanh Xuân thành lập từ 01/03/1999 và hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động ra đời và gắn liền với quá trình phát triển của NHCT chi nhánh Thanh Xuân Kể từ khi ra... Thông thờng, các ngân hàng sẽ kiểm tra sự phù hợp giữa các chứng từ với nhau về: Số tiền Ngày phát hành chứng từ (Vận đơn biển, Hối phiếu, Bảo hiểm đơn ) Các nội dung mô tả về hàng hoá Đối với ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu: Sau khi lập và kiểm tra bộ chứng từ, ngời XK sẽ xuất trình bộ chứng từ cho NH để đợc thanh toán tiền NH sẽ cấp giấy biên nhận chứng từ và tiến hành kiểm tra Một số trờng hợp nh