Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoạt động tái bảo hiểm tại Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Bưu điện giai đoạn 2015-2018

Khác nhau: Bảng 1.1 Bang so sánh giữa đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm Tiêu chí Tái bảo hiểm Đồng bảo hiém Có ít nhât hai hợp đông được ký kết: Chỉ có một hợp đông duy giữa người tham gia b

THUC TAP TOT NGHIEP

| Đề tài:

| HOAT DONG TAI BAO HIEM TAI TONG CONG TY CO

PHAN BAO HIEM BUU DIEN GIAI DOAN 2015 - 2018

Sinh vién thuc hién : Phan Thanh Hiền

Mã sinh viên :11151521

Lớp : Kinh tế bảo hiểm 57B

Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Hải Đường

| HÀ NOI, 2019

MỤC LỤC

0980057100757“ 1

DANH MỤC CHU VIET TẮTT -s-s£s°+++£©+£E++erv+eerxerrxeerserrxerrxerrxee 2

DANH MỤC BANG BIEU - 5-5 5< +5s£©xe+reerxerrerxerreerrerrserxerrsrrkerrxee 3

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VE TAI BẢO HIẾM - - 5

1.1 Khái quát về Tái bảo hiỂm - «- «°s°+cse+eeerxxeerxerrerrrrrsrrrserrke 5

1.1.1 Khái niệm Tái bảo hiỄm -.cc-ce- sc©cs+cse+seereeExetrsetreereerxeereereeerxee 51.1.2 Bản chất của Thi bảo NiGM recsecsvecsesseessssresssessessvecneesscsnecsnsscsecnscnseeneenseenes 51.1.3 Nguyên tắc cơ bản của Tái bảo hiỄm -« cc©csccsecseveeeeeereeecee i

1.1.3.1 Nguyên tắc trung thực tuyệt đối (The ulmost of good ƒaith) - vú

1.1.3.2 Nguyên tắc boi thường (Principle of Indemniil)) -. -:-55+- 8

1.1.4 Vai trò của Tải bảo HiỄMM cccc-ce5cseceeceeeceereeereeereerereeereereeereee 9

1.2 Lich sứ hình thành và phát triển của Tái bảo hiểm - 10 1.3 Các hình thức tái báo hiỂm 2-2-5 ©ss©csetxecxserxeerserserrsersrrrsersee 13

1.3.1 Tái bảo hiểm tạm thời (Fl4CHÏf@fiVê) «-c«c«cs©seececeeeeereereereereeee 131.3.2 Tái bảo hiểm cô định (Treaty) e ccccccceesceecseerseeeeereeereereerreereree 141.3.3 Tái bảo hiểm mở (OD€H~COV€T) sec cse+xeeEtevreetxeereerveereerrsrreere 151.4.1 Tái bảo hiểm theo tỷ lệ (Proportional) -e«-cee-eecceeceesesereees 7

1.4.1.1 Định nghĩ( Ă Tnhh nh nh nh the 17

1.4.1.2 Các phương pháp tái bảo hiểm theo tỷ lệ -55: 55 55+55+55s2 17

1.4.2 Tái bảo hiểm phi tỷ lỆ e-cce©csecee+xecxeererxerrerxetreerterrsrreerrsrrrsre 20

1.4.2.1 Khái niỆPm -©5225s E2 2E E2EE211221122112211211122121.2 re 20

14.2.2 Các phương pháp tái bảo hiểm phi tỷ lệ 2-©-2©7ssc5ssccsecs 22

1.4.3 Tái bảo hiểm Ket hợp e- sec cceecxeeExeerxeEteerxeerreetrserrsrresrrerrre 23

1.5 Hợp đồng tái bảo hiểm 2-55 se©ztrxervsersetrserserrserserrsrrserree 25

LSD ĐỊNH TH HH secvsssccsncenscessonnesnvsaenessususesvasnernnesnvesensennsneesvsunesnnusvanevaseskeneasnsehns 25

1.5.2 Các loại hợp đồng tái bảo hiỄM reecrecseecsecrecsvessvesreesnesressneessssneensesneessesass 251.5.3 Những điều khoản chủ yếu trong hợp dong tdi bảo hiểm 26

1.6 Chương trình Tái bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm ĐỐC 29

1.6.1 Lập phương án tái bảo hiÏỄHM e-c- c< scseceexetereereereerverereerke 29

1.6.2 Thực hiện và quản lý chương trình tái bảo hiỂM -«- 30

1.6.2.1 Các bước thực hiện một chương trình tái bảo hiểm cccccccces 30

1.6.2.2 Nhận tái bảo hiỂMm - 5S S x E5E12111121E111121111E1.1111E111111111 xe 321.6.3 Quản lý kế hoạch tái bảo hiỄ HH -e cccsc©cs©cseceeeeeexeereereereers 331.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tái bảo hiểm của một DNBH 35

1.7.1 Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo lhÏỄH - e© c° sẻ ẻ *£s*+x+£x£xeExeexerxerxerterxeeserre 351.7.2 Chỉ tiêu tái bảo hiểm năm đÌU -. cc sc©ce+cecseeeeceeeseereervers 36

1.7.3 Chi tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm các năm tiẾp theo -«c-ee©cscsscseecs 37

1.7.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tái bảo hiỂm -e-c-s©-«©css©ceecsecse 37

CHUONG 2: THUC TRANG TINH HÌNH HOAT ĐỘNG TAI BẢO HIEM

TAI TONG CONG TY CO PHAN BAO HIEM BUU DIEN GIAI DOAN

2015-0 ,ÔỎ 39

2.1 Giới thiệu về Tong công ty Cô phần Bảo hiém Bưu điện - 39

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triỂH -eccse©cse©se+esetxerxeexerxetrersee 39

2.1.2 Linh Vee hoGt động Kinh GHI sscscssossvesvssevvevesosssvssevsansvvsssavvessenscssecssass 40

2.1.3 Cơ cấu bộ máy Quan σ - e5 ©5e©seSS+£xe+xe+xeExeEterxerterserversersersee 44

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty Cô phan Bảo hiểm

Du điện giải Goan HH 2015 - 2Ù Tổ ciicc-ciiiiknisieiiitsitiD311361413123011311810x6555551 03 46

2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tái bảo hiểm tai Tong công ty Bảo hiểm

C0 49

2.2.1 Tinh hình nhận tái bảo liỄNm eo se se seexeeveexersersrrsrrecre 49

2.2.1.1 Tình hình nhận tái bảo hiểm theo hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc

(Treaty) và tạm thời (FaCUItAative) -.- c5 S223 x St E+‡EE+EeeEEsrsexerreersrsss 49

2.2.1.2 Tình hình nhận tdi bảo hiểm theo loại hình bảo hiểm 51

2.2.2 Tình hình nhượng tái bảo hiỄNm 5-5-5 se ceeceecereersereereere 552.2.3 Boi thường thuộc trách nhiệm của Hop dong tái bảo hiễểm 38

2.2.3.1 Bồi thường thuộc trách nhiệm hợp đồng nhận tái 60

2.2.3.2 Bồi thường thuộc trách nhiệm hop đồng nhượng tải - 61

2.2.4 Kết quả thu — chỉ nghiệp vụ tái bảo hiỄH - - ec s©ce©secsexeeseese 62

2.2.4.1 Kết quả thu nghiệp vụ tái bảo hiểm ©5252 55c22sc22cSsczsczsea 62

2.2.4.2 Kết quả chỉ nghiệp vụ tái bảo hiển 55c 55ccccccccterErterxee 632.2.4.3 Kết quả thu-chi hoạt động tái bảo hiểm :©-2-©5z55255sz: 642.3 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh Tái bảo hiểm của PTI 65

2.3.1 Đánh giá qHA CAC CHI TEU c- 5= G5 5 << 9 0 65

2.3.2 Những nguy cơ tiềm ẩn và hạn chế trong hoạt động tai bảo hiểm của PTI 67

2.3.2.1 Những nguy cơ CEM ẨN 5c 5c SE E2EE12E1211211211211E111111 1 te 672.3.2.2 Những hạn chế trong hoạt động tái bảo hiểm của PTI 68

CHUONG 3: KIÊN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHAM PHÁT TRIEN HOAT

ĐỘNG TAI BẢO HIẾM TẠI TONG CÔNG TY CO PHAN BAO HIẾM BUU

TT seenngensnrnunrtriintiotttitottoioDHHETPSDEAERI-SIGHÌBLEASEIEGASP01-USBGDEHSBEL21083530-18-2x 3 69

3.1 Thị trường tái bảo hiểm và ảnh hưởng của thị trường đến hoạt động tái

bảo hiểm của ÏP TÌ « -v+®©EE++xet©©SEEAxttrttrkkxtrrsrrkxkrerorrrrkesrdre 69

3.1.1 Tình hình thị trường tái bảo hiểm Việt Nam những năm gan đây 69

3.1.2 Thuận lợi và thách thức của hoạt động Tái bảo hiểm - - 70 3.1.3 Định hướng phát triển chung của PTI năm 2019 +: 72 3.3 Giải pháp nâng cao kết quả và hiệu quả Tái bảo hiểm của PTI trong thời

UATE TÚI yey ntsnencuesvacenssovnrwnsnrnr uossvnensrosasiosisnsiceusbnseuseosaesnesunsnyigeectuevesnesenesveseissuensouves 72

3.3.1 Tăng cường nhận Tái bảo hiểm, đặc biệt nhận tái bảo hiểm nước ngoài72 3.3.2 Nâng cao năng lực chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ Tái bảo hiểm 73

c1 322) INMUNG DICN PROD KRUG vecivesecissscsoossesscessesstersenceoszersenseossorseostarseossoosensereess 74

3.4 Một số kiến nghị đối với Nhà nước - 2s se sseexeezxecseeveee 74

3.4.1 Hoàn thiện hệ thong pháp lý cho doanh nghiệp bảo hiểm 74

3.4.2 Xây dựng các biện pháp giám sát quan lý thi trường Bao hiểm 75

n0 a 76

TÀI LIEU THAM KHẢO 2°°©EVEV2222£€EEEEEEEEv2zdererervvvvvvverree T7

LỜI MỞ ĐẦU

Bảo hiểm đã xuất hiện và phát triển khá lâu trên thế giới và trở thành lĩnh

vực không thé thiếu trong cuộc sống của con người, được coi là “tay vin cầu thang” với vai trò hạn chế mất mát rủi ro về mặt tài chính cũng như đảm bảo cuộc sống ồn

định lâu dài cho những người tham gia, rộng hơn chính là đảm bảo an sinh xã hội.

Trong thời kỳ kinh tế đang phát triền vượt bậc như hiện nay, thì nhu cầu đảm bảo antoàn ngày càng tang cao ở hầu hết mọi lĩnh vực, các công ty bảo hiểm có cơ hội thu

hút khách hàng mở rộng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên có một vấn đề đặt ra, chính là sự tích tụ rủi ro của các công ty bảo hiểm cũng có thể gây ra tồn that lớn vượt quá khả năng bảo hiểm của công ty và sẽ dẫn đến hậu quả nghiêm trọng cho

nền kinh tế Chính nhu cầu bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm đã hình thành nên

khái niệm Tái bảo hiểm

Mặc dù nhen nhóm xuất hiện từ thế kỷ XIV nhưng mãi đến thế kỷ XIX thì

hoạt động tái bảo hiểm mới được đón nhận và phát triển thành một hệ thống Đến

nay Tái bảo hiểm trở thành hoạt động bảo hiểm cho các nhà bảo hiểm không théthiếu, đóng vai trò quan trọng trên thị trường bảo hiểm thế giới Tại Việt Nam, hoạtđộng tái bảo hiểm mới được triển khai gần 30 năm tuy nhiên cũng đã phát huy đượcchức năng của mình Bên cạnh đảm bảo an toàn ccho các doanh nghiệp bảo hiểm

gốc, tái bảo hiểm còn là hoạt động lưu thông ngoại tệ tốt khi có sự tham gia của các

công ty Tái bảo hiểm nước ngoài

Với sự phát triển tất yếu của Tái bảo hiểm thế giới, các công ty bảo hiểm vàtái bảo hiểm Việt Nam phản ứng và chuẩn bị như thế nào để chủ động hội nhập vànắm bắt cơ hội cũng như nâng cao năng lực cạnh tranh của mình Từ những cơ sở

trên em chọn đề tài “Tinh hình triển khai hoạt động tái bảo hiểm tại Ton công ty

Cô phan Bảo hiểm Bưu điện giai đoạn 2015-2018” là đề tài phân tích trong

chuyên đề thực ập của mình

Chuyên đề thực tập gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về Tái bảo hiém

Chương 2: Thực trạng triển khai hoạt động Tái bảo hiểm tại Tổng công ty Cổ

phan Bảo hiểm Bưu điện giai đoạn 2015-2018

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tái bảohiểm tại Tông công ty Cô phần Báo hiểm Bưu điện

DANH MỤC CHỮ VIET TAT

DANH MỤC BANG BIEU

Bảng 1.1 Bang so sánh giữa đồng bảo hiểm va tái bảo hiểm . - 7

Bảng 1.2 So sánh tái bảo hiểm mức đôi và tái bảo hiểm số thành .- 20

Bang 2.1 Số lượng lao động tại Tổng công ty Bảo hiểm Bưu điện năm 2018 46

Bảng 2.2 Báo cáo kết quả kinh doanh của Tổng công ty cổ phần Bảo hiém Buu

điện giai đoạn: 2015-20 LỆ ::ssssseranssenisstsssacapkitindigrsksag80ic02c0810%200502010005T0388.085146008146U5E1 47

Bảng 2.3 Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm theo hình thức Cố định- Tạm thời giai

đoạn 2015-2018 : +2Sk2211921122112111211271121171121121121121121112111211 211 t1 tre 50

Bảng 2.4 Doanh thu phí nhận tái Bảo hiểm sản phẩm Bảo hiểm sức khỏe và tai nạn

CON người giai đoạn 2015-20 Ế ic sssccsssessesencssansssconens awe tsessceassssssvssoororressseannearweseneease 52

Bảng 2.5 Doanh thu phí nhận tái Bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại giai đoạn

2015-201 - 22-221 212221222122111221121122112111211121112211221121121121111 21111 trerrree 53

Bảng 2.6 Doanh thu phí nhận tái Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển giai đoạn 2015-201853

Bảng 2.7 Doanh thu phí nhận tái Bảo hiểm cháy nổ giai đoạn 2015-2018 54Bảng 2.8 Doanh thu phí nhận tái Bảo hiểm thân tàu và TNDS chủ tàu 54Bảng 2.9 Tổng kết nhượng tái bảo hiểm theo nghiệp vụ giai đoạn 2015-2018 5SBảng 2.10 Một số công ty Tái bảo hiểm hợp tác với PTI ¿ -z-z5cs+ %6Bảng 2.11 Mức phí nhận tái bảo hiểm giữ lại của PTI (2015-2018) 58Bảng 2.12 Tình hình bồi thường tái bảo hiểm theo nghiệp vụ cuaTéng công ty Cổphan bảo hiểm Bưu điện giai đoạn 2015-2018 2-©22¿©22+22++2z++2zzzzxzzzxed 59Bảng 2.13 Tình hình bồi thường thuộc trách nhiệm hợp đồng nhận tái bảo hiểm của

PTI (2015-2018) ccscsssessssessvecsvessvessvesssecssvessessssessesssecssessssessnessesssvesseesssesseesseesseesseesss 60

Bảng 2.14 : Tinh hình tôn thất thuộc trách nhiệm hợp đồng nhượng tái bảo hiểm

PUD giai doan, 2015-201 Bsns ccsesasessersccsaessxesasvencavannacnsancas oni vastavacsnbssatcneaussantnsateontwasecoe 62

Bảng 2.15: Kết quả thu nghiệp vụ tái bảo hiểm tai PTI giai đoạn 2015-2018 63

Bảng 2.16 Kết quả chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm tại PTI giai đoạn 2015-2018 64

Bảng 2.17 Kết quả thu — chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm tai PTI giai đoạn 2015-2018 64

Bang 2.18 Tỷ lệ tái bảo hiểm của PTI giai đoạn 2015-2018 s22 65

Bảng 2.19 Tỷ lệ đánh giá hiệu quả tái bảo hiểm của PTI giai đoạn 2015-2018 66

Bảng 2.20 Hoạt động tái bảo hiểm giai đoạn 2015-20 17 ¿- + z+cz+z+zxezscss2 70

Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận thuần giai đoạn 2015-2018 48Biéu đồ 2.2 Thị phần doanh thu phí các doanh nghiệp bảo hiểm năm 2018 49Biểu đồ 2.3: Ty trọng nhận tái bảo hiểm Cố định và tạm thời - 5]Biểu đồ 2.4: Tổng phí nhượng tái bảo hiểm của Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm

Bưu điện giai đoạn 2015-2011 6 - - c1 2c 3221132111511 1911 15111 111 111 1 ng HH rrệp ay

Biểu đồ 2.5 Ty trong phí nhận tái bảo hiểm và phi KDBH gốc so với Tổng phí bao

hiểm của Tổng công ty Bảo hiểm Bưu điện giai đoạn 2015-2018 66

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VE TAI BẢO HIEM

1.1 Khai quat vé Tai bao hiém

1.1.1 Khái niệm Tái bảo hiểm

“Tái bảo hiểm là một loại nghiệp vụ mà nhà bảo hiểm sử dụng để chuyển

một phan trách nhiệm đã chấp nhận với người duoc bảo hiểm cho nhà tái bảo hiểm, trên cơ sở nhượng lại cho nhà Tái bảo hiểm đó một phân chỉ phí bảo hiểm thông

qua hợp đông tái bảo hiểm” (Giáo trình nghiệp vụ bảo hiểm 2005, Trương MộcLâm, Học viện Tài chính) Trong thực tế tái bảo hiểm luôn gắn liền với nghiệp vụbảo hiểm gốc Hay nói một cách khác “Tdi bảo hiểm là bảo hiểm cho các nhà bảohiểm ”

Hoạt động tái bảo hiểm bao gồm nhượng tái bảo hiểm và nhận tái bảo hiểm,

trong đó:

- Tái bảo hiểm đi (Outward Reinsurance) hay nhượng tái bảo hiểm là hoạt

động mà công ty bảo hiểm gốc phân tán rủi ro đến các công ty nhận tái bảo hiểm

bang cách chuyên giao một phan trách nhiệm và phi tương ứng cho các công ty

nhận tái bảo hiểm và nhận lại từ họ số tiền đảm bảo như hoa hồng tái bảo hiểm để

ồn định kinh doanh ( tái bảo hiểm theo tỷ lệ) hoặc cách thứ hai là trả phí trên cơ sở

rủi ro (tái bảo hiểm phi tỷ lệ)

- Nhận tái bảo hiểm (Inward Reinsurance) có nghĩa công ty tái bảo hiểm nhậnbảo vệ cho một phần rủi ro được chuyên nhượng từ công ty bảo hiểm Công ty nhậntái bảo hiểm sẽ được trả một số phí từ công ty bảo hiểm gốc dé đảm bảo hoạt độngkinh doanh của mình Công ty nhận tái bảo hiểm cũng có thể tiếp tục chuyển

nhượng tái bảo hiểm hay nói một cách khác công ty nhận tái bảo hiểm có thé phân

chia tiếp rủi ro mà mình đã nhận bảo hiểm từ một công ty bảo hiểm gốc cho công tynhận tái bảo hiểm khác

Nhìn chung, Tái bảo hiểm thể hiện quan hệ hợp đồng giữa bên nhượng tái và bên

nhận tái

1.1.2 Bản chất của Tái bảo hiểm

Bảo hiểm là một khái niệm thuộc phạm trù kinh tế với mục đích góp phần ồn

định thu nhập cho người tham gia bảo hiểm từ đó có thể ổn định và phát triển chấtlượng cuộc sống, là bước đệm phát triển kinh tế xã hội nói chung Cơ chế hoạt động

kinh doanh bảo hiém là “sự đóng góp của sô đồng vào bat hạnh của số if’ trên cơ

sở quy tụ nhiều người có cùng nhóm rủi ro nhằm phân tán hậu quả tài chính của

những vụ ton thất của một số ít người Như vay, ban chất mối quan hệ trong hoạt

động bảo hiểm không chỉ là mối quan hệ giữa công ty bao hiểm và người tham gia

bao hiểm mà là tổng thé các mối quan hệ giữa những người được bảo hiểm trong

cùng một cộng đông bảo hiém xây dựng và sử dụng quỹ bảo hiém.

Các công ty bảo hiểm khi chấp nhận rủi ro của người tham gia bảo hiểm

cũng phải tìm các biện pháp bảo vệ mình trước các nhóm rủi ro hội tụ Chính nhu

cầu bảo hiểm cho các nhà bảo hiểm đã hình thành nên hình thức Tái bảo hiểm như

một công cụ hữu hiệu bảo đảm an toàn và duy trì hoạt động kinh doanh bảo hiểm.

Về bản chất, Tái bảo hiểm là bảo hiểm cho bảo hiểm với nhiệm vụ chủ yếu là san sẻ

rủi ro được bảo hiểm từ các công ty bảo hiểm gốc đến một hay nhiều các công ty tái

bảo hiểm thông qua đó sẽ tận dụng một cách tối ưu các quy luật thống kê Với

nhiệm vụ trên, tái bảo hiểm góp phần ôn định kinh doanh cho các công ty bảo hiểm

gốc và tạo điều kiện nhận bảo hiểm cho những rủi ro vượt quá khả năng tài chính

của mình Điêu này được thê hiện ở các khía cạnh sau:

- Tái bảo hiểm là sự phân chia rủi ro cho nhà bảo hiểm, thay vì một nhà bảo

hiểm gánh chịu toàn bộ tổn thất xảy ra với đối tượng bảo hiểm thì sẽ có nhiều nhà bảo hiểm cùng chia sẻ ton thất đối với họ Vì vậy giá trị tốn thất mà mỗi nhà bảo

hiểm đảm nhận sẽ giảm đi

- Hoạt động tái bảo hiểm đảm bảo sự ổn định trong kinh doanh cho công ty

bảo hiểm gốc Khi công ty bảo hiểm tham gia tái bảo hiểm, nó sẽ phải chuyên giao

một phần phí trong hợp đồng khai thác được cho công ty tái bảo hiểm Hay nói cách khác, công ty tái bảo hiểm đã lấy đi một phần lợi nhuận của công ty bảo hiểm gốc Đổi lại, khi tổn thất xảy ra với người được bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm gốc

đặc biệt là những hợp đồng có số tiền bảo hiểm lớn hoặc những tổn thất mang tính thảm họa thì công ty tái bảo hiểm phải nhận phần trách nhiệm dựa trên số phí ban

đầu mình nhận Chính sự san sẻ trách nhiệm bồi thường đó giúp cho công ty bảo

hiểm gốc kinh đoanh ồn định và tránh được các rủi ro lớn

- Hoạt động tái bảo hiểm diễn ra phạm vi quốc tế: khác với hoạt động bảohiểm gốc thường chỉ điễn ra trong phạm vi một quốc gia, các đơn vị rủi ro tronghợp đồng bảo hiểm có thê được thu xếp tái bảo hiểm phạm vi quốc tế cho các công

ty tái bảo hiểm nước ngoài

So sánh giữa tái bao hiểm va đồng bảo hiểm

Phương pháp thường được sử dụng để chia sẻ rủi ro trong các công ty bảo

hiểm là tái bảo hiểm và đồng bảo hiểm Mỗi phương pháp có những đặc điểm tương

đông và khác biệt nhau, ưu diém và nhược điêm như sau:

Gióng nhau: cả hai đều là phương pháp phân tán rủi ro hiệu quả và thông dụng, chuyên giao rủi ro thuộc người tham gia bảo hiểm sang các công ty bảo hiểm

khác hoặc các công ty tái bảo hiêm.

Khác nhau:

Bảng 1.1 Bang so sánh giữa đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm

Tiêu chí Tái bảo hiểm Đồng bảo hiém

Có ít nhât hai hợp đông được ký kết: Chỉ có một hợp đông duy giữa người tham gia bao hiém va công nhất nữa cu nhề đồng bến

Hợp đông ty bao hiém; giữa các công ty bao ;

hiểm va công ty tái bảo hiểm tiểm

Tính chịu Chỉ chịu trách nhiệm với công ty bảo | Chịu trách nhiệm trước

trách nhiệm hiêm gôc người tham gia bảo hiểm

Các bên tham

gia

Céng ty tai bao hiém va céng ty bao

hiểm gốc có kinh doanh tái bảo hiểm Phải có ít nhất hai công ty

bảo hiểm

Khi có tổn thất

xảy ra

Công ty tái bảo hiểm chỉ bồi thường

cho công ty bảo hiểm gốc,không bôi thường trực tiếp cho ngườitham gia bảo hiểm

Các công ty bảo hiểm bồi

thường trực tiếp

cho người tham gia bảo hiểm

1.1.3 Nguyên tắc cơ bản của Tái bảo hiểm

1.1.3.1 Nguyên tắc trung thực tuyệt đối (The ulmost of good faith)

Đây là nguyên tắc quan trọng và đặc biệt nhất của tái bao hiểm Nhiệm vụ

bắt nguồn trong bối cảnh luật bảo hiểm hang hải, khi các nhà bảo lãnh không có

phương tiện thực tế dé kiểm tra tàu hoặc hàng hóa được tái bảo hiểm ở các cảng xa

Nội dung của nguyên tắc trung thực tuyệt đối như sau:

Nếu trong bảo hiểm nói chung, tính trung thực tuyệt đối là điều mong đợi thì

trong tái bảo hiểm, đây là yêu cầu nhất định phải có giữa các công ty tái bảo hiểm

và công ty nhượng tái bảo hiểm Nguyên tắc này đóng vai trò trung tâm trong hoạtđộng tái bảo hiểm Cu thể, một đặc điểm nổi bật của tái bảo hiểm là mỗi bên cungcấp thông tin đầy đủ và kịp thời cho bên kia trên cơ sở trung thực tuyệt đối, không

che đấu, xuyên tạc thông tin Điều này có nghĩa cả bên nhận tái và bên nhượng táibảo hiểm đều phải thỏa thuận với nhau dựa trên tính trung thực tuyệt đối

Trách nhiệm của nhà nhượng tai đổi với nhà nhận tái bảo hiểm: công ty

nhượng tái thường năm rõ và đầy đủ các thông tin về rủi ro được bảo hiểm nhiều

hơn công ty nhận tái Chính vì vậy nguyên tắc trung thực tuyệt đối có nhiệm vụ đảm

bảo không xuât hiện mắt cân bằng thông tin giữa hai bên và có thé dẫn đến trục lợitrong hợp dong tái bảo hiểm Công ty nhượng tái bảo hiểm phải cung cấp kịp thời

và đầy đủ thông tin cũng như phương tiện, công cụ dé công ty nhận tái bảo hiểm

đánh giá rủi ro đối tượng được bảo hiểm-.Tuy nhiên nếu các thông tin này bị tiết lộhoặc công khai trên thị trường có thé dẫn đến việc hủy hợp đồng tái bảo hiểm hoặc

hợp đồng vẫn còn hiệu lực nhưng sẽ thu phí tái cao hơn Sau khi đã ký hợp đồng táibảo hiểm, công ty nhượng tái vẫn có nhiệm vụ phải thống báo cho nhà nhận tái tất

cả các thông tin phát sinh sau đó trong thời hạn của hợp đồng

Trách nhiệm của nhà nhận tái đối với nhà nhượng tái bảo hiểm: Tương tự

như trên, công ty nhận tái bảo hiểm phải thông báo cho công ty nhượng tái về kế

hoạch thực hiện và thực tế hoạt động tái bảo hiểm cho đối tượng bảo hiểm đó Đồng

thời, phải thông báo kịp thời cho nhà nhượng nếu có tốn thất xảy ra không thuộcphạm vi bảo hiểm trong hợp đồng tái

1.1.3.2 Nguyên tắc bồi thường (Principle of Indemnity)

Chỉ trừ khi có quy định khác trong hợp đồng tái bảo hiểm, nguyên tắc này

cho phép công ty bảo hiểm gốc hay công ty nhượng tái được toàn quyền giải quyếtkhiếu nại Kết quả của việc giải quyết khiếu nại đó được các công ty nhận tái chấp

thuận Tuy nhiên theo nguyên tắc này, công ty nhượng tái phải chứng minh tổn thất

thuộc phạm vi hợp đồng tái bảo hiểm thi mới có thé thu đòi bồi thường từ các công

ty nhận tái Cách thức tính toán và thanh toán béi thường tùy thuộc vào từngphương thức tái bảo hiểm và điều khoản thanh toán được thỏa thuận trong hợp

dong

1.1.4 Vai trò của Tái bảo hiểm

Có thé nói Tái bảo hiểm đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động bảo

hiểm nói chung, cụ thể:

Đối với công ty bảo hiểm gốc:

Giúp ôn định tài chính cho công ty bảo hiểm: Tái bảo hiểm có tác dụng phân

tán rủi ro, sự cố thảm họa Đối với các hợp đồng có giá trị bảo hiểm lớn, khi xảy ra

ton thất công ty bảo hiểm gốc có thể phải chi trả bồi thường mức độ cao Ngoài racũng có các hợp đồng bảo hiểm giá trị không cao nhưng khi rủi ro có tính thảm họaxảy ra trên diện rộng hoặc tích tụ, tập trung thì số tiền bồi thường cũng lớn Chính

vì những trường hợp trên dẫn đến tài chính của công ty bảo hiểm gốc bị thâm hụt,

hoạt động kinh doanh gặp khó khăn, bất ôn thậm chí có nguy cơ phá sản Tuy nhiên

nếu công ty bảo hiểm gốc chia sẻ các đơn vị rủi ro cho các công ty tái bảo hiểm thì

có thê kiêm soát rủi ro tôt và củng cô được tiêm lực tài chính.

Làm tăng khả năng nhận bảo hiểm, đặc biệt đối với những đơn vi rủi ro vượt

quá khả năng tài chính của công ty bảo hiểm gốc Trong thực tế, có rất nhiều đơn vị

rủi ro nếu xảy ra sẽ vượt quá khả năng thanh toán bồi thường của công ty Nếu

không có tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm khó có thé nhận bảo hiểm cho những rủi ro

đó, chấp nhận mất khách hàng và doanh thu bảo hiểm Tuy nhiên nhờ có tái bảohiểm mà công ty gốc vẫn chấp nhận bảo hiểm cho các rủi ro có giá trị bảo hiểm lớn.Điều này đặc biệt có ý nghĩa đối với các công ty bảo hiểm gốc mới thành lập biên

khả năng thanh toán nhỏ, khi có thể nhận bảo hiểm cho các hợp đồng có giá trị cao,tạo được chỗ đứng trên thị trường bảo hiểm

Hỗ trợ các công ty bảo hiểm gốc về kĩ thuật nghiệp vụ Trong quá trình tái

bảo hiểm, công ty tái bảo hiểm sẽ trợ giúp công ty bảo hiểm gốc đánh giá các điềukiện, điều khoản, định phí Qua đó giúp các công ty bảo hiểm gốc từng bước nâng

cao khả năng đánh giá, quản lý rủi ro, nâng cao năng lực chuyên môn Đối với các

công ty bảo hiểm nhỏ hoặc mới thành lập, sự hỗ trợ nghiệp vụ từ các nhà tái bảo

hiểm, đặc biệt là các nhà tái giàu kinh nghiệm, chuyên nghiệp sẽ giúp cho công ty

phát triên ôn định và tránh được các rủi ro không mong muôn.

Đối với công ty nhận Tái bảo hiểm

Góp phần tăng doanh thu cho công ty nhận tái bảo hiểm Khi nhận tái bảo hiểm từ công ty bảo hiểm gốc, lúc này công ty tái bao hiểm có vai trò như một công

ty bảo hiểm bảo hiểm cho khách hàng là công ty bảo hiểm gốc, thu phí bảo hiểm

dựa trên phân trách nhiệm nhận tái bảo hiêm cho đơn vị rủi ro.

Doi voi thị trường bảo hiém của một quốc gia

Các công ty tái bảo hiểm trong nước có tiềm lực kinh tế lớn mạnh sẽ là chỗ dựa vững chắc cho các công ty bảo hiểm gốc Hoạt động nhận và nhượng tái trong

nước diễn ra sôi nôi và mạnh mẽ, thúc đây sự phát trién hoạt động kinh doanh của thị trường Hơn nữa, các công ty tái bảo hiêm nội địa hoạt động tốt sẽ thu hút các dịch vụ bảo hiểm từ các công ty bảo hiểm nước ngoài, góp phần mở rộng và củng

cố thị trường bảo hiểm

Đối với xã hội:

Tái bảo hiểm là công cụ hữu hiệu trong chương trình quản lý rủi ro của quốc

gia Bằng cách chia sẻ rủi ro cho nhiều công ty bảo hiểm, việc quản lý rủi ro sẽ hiệu

quả hơn Thêm vào đó các công ty tái bảo hiểm kết hợp với các công ty bảo hiểm

luôn xây đựng và tư vấn các biện pháp ngăn ngừa và phòng chống rủi ro cho người

tham gia bảo hiểm, góp phần nâng cao ý thức phòng chống rủi ro cho xã hội.

Tái bảo hiểm giúp tăng thu ngân sách nhà nước, đặc biệt góp phần tăng thu

ngoại tệ thông qua hoạt động nhận tái từ nước ngoài Các công ty tái bảo hiểm là

các pháp nhân hoạt động kinh doanh phải có nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước Qua

đó góp phần làm tăng ngân sách quốc gia.

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Tái bảo hiểm

Sự hình thành và phát triển của Tái bảo hiểm gắn liền với sự phát triển của

xã hội, như một công cụ quản lý rủi ro hiệu quả đem lại nguồn lợi ích đồi dao cho

Hammurabi của Babylon đã ban hành 292 điều luật về vay nợ hàng hải Đến khoảng

năm 916 trước Công nguyên, một hệ thống luật hàng hải đã được hình thành, trong

đó có khái niệm chia nhỏ tồn thất cho tất cả mọi người

Đến giai đoạn cuối của thời đại trung cô, khi ngành bảo hiểm nở rộ và lan rộng ở Châu Âu thì bắt đầu xuất hiện nhu cầu bảo hiểm cho hàng hải và cháy nổ.

Italy là quốc gia đầu tiên phát hành giấy chứng nhận tái bảo hiểm, được ký kết vào

ngày 12 tháng 7 năm 1370 cho một con tàu chở hàng hóa có hành trình từ Genoa, Y

đến Bruges, Bi giữa một bên là nha bảo hiểm gốc và một bên có vai trò là nhà tái

bảo hiểm Sau này với sự phát triển giao thương giữa Italy và các nước Châu Âu khác, đặc biệt là Anh Quốc, hoạt động Tái bảo hiểm được đón nhận và sử dụng phổ

biến Tuy nhiên một số nhà bảo hiểm lợi dụng tái bảo hiểm dé phân tán rủi ro với ty

lệ phí thấp hơn nhiều so với phí bảo hiểm gốc nhằm kiếm lời Điều này không may dẫn việc Anh Quốc ra đạo luật cam các hoạt động tái bảo hiểm hàng hải từ năm

1746 đến năm 1864

Cuộc cách mạng Công nghiệp thế ky 18 tai Chau Âu đã làm thay đổi mạnh

mẽ tất cả các mặt của cuộc sống, bảo hiểm cũng không ngoại lệ Ngành công nghiệp

sản xuất phát sinh nhu cau rất lớn về bảo hiểm và bảo hiểm cháy nỗ ra đời như một điều tất yếu cho sự phát triển của Tái bảo hiểm Tại Châu Âu ra đời một số công ty

tái bảo hiểm cháy như công ty tai bảo hiểm Cologne Re (1871) của Đức và công ty

tái bảo hiểm Swiss Re (1861) của Thụy Sĩ Tại Mỹ cũng thành lập hai công ty bảo

hiểm cháy Great Chicago Fire (1871) và Great Boston Fire (1872) Việc thành lập

các công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp là một bước ngoặt mang tính quyết định trên con đường phát triển của ngành bảo hiểm Qua đó các công ty bảo hiểm gốc có thêm cơ hội nhận được nhiều các dịch vụ bảo hiểm hơn, thúc đây sự cạnh tranh và chuyên môn hóa cao Trong thời kỳ này kỹ thuật tái bảo hiểm cũng được cải tiến,

nhiều hình thức và phương pháp tái bảo hiểm mới đã được đưa vào thực hành và

phát huy tác dung” - P Borscheid, D Gugerli, T Straumann (2013), Swiss Re and

The history of Reinsurance

Hai cuộc chiến tranh thế giới thứ nhất và thứ hai né ra kéo theo rất nhiều hậuquả về kinh tế và xã hội, làm tổn hai sâu sắc đến toàn nền kinh tế thế giới, ngànhbảo hiểm cũng không ngoại lệ Phải kể đến các công ty bảo hiểm của Đức chịu thiệt

hại nặng nề nhất Các nước tư bản độc tài đã lấy vốn và quỹ bảo hiểm của các công

ty bảo hiểm và tái bảo hiểm để phục vụ cho chiến tranh Trong tình thế đó, các công

ty ở các nước không tham chiến đã kịp vươn lên và có chỗ đứng vững chắc trên thị

trường bảo hiểm quốc tế, điển hình là công ty tái bảo hiểm của Thụy Sỹ - trở thành

một công ty tái bảo hiểm quy mô đồ sé

Thế chiến thứ II kết thúc mở ra một giai đoạn lịch sử mới, thế giới quay trở

lại guồng quay phát triển kinh tế trong đó có thị trường bảo hiểm và tái bảo hiểm.

Thế kỷ 20 chứng kiến sự ra đời của một số loại hình bảo hiểm mới như bảo hiểm

hàng không, bảo hiểm xe Ngày nay khi xã hội phát triển tiến bộ vượt bậc, nhu cầu bảo hiểm ngày càng đa dạng và gia tăng đã xuất hiện rất nhiều các sản phẩm bảo hiểm cho hầu hết các lĩnh vực trong cuộc song, thậm chi còn có một số dich vu bảo

hiểm đặc biệt cho bộ phận cơ thể người của thị trường bảo hiểm Lloyd’s of London, điển hình bảo hiểm cho đôi chân của ca si Mariah Carey có giá tri bảo hiểm 1 triệu

đô la Mỹ.

Thị trường tái bảo hiểm hiện nay diễn ra rất sôi nổi và phát triển mạnh mẽ, là

nơi trao đổi dịch vụ bảo hiểm giữa công ty nhận tái và công ty nhượng tái bảo hiểm.

Thị trường tái bảo hiểm có những đặc trưng như sau:

- Cung cấp các sản phẩm liên quan đến rủi ro, thảm họa Đây là những sản

phẩm có tính vô hình, trừu tượng và mang tính chất không mong đợi

- Đối tượng khách hàng rat rộng từ đủ các ngành nghề vì đối tượng bảo hiểm

đa dạng gồm: tài sản, con người, trách nhiệm dân sự

- Tính cạnh tranh cao: hoạt động tái bao hiểm diễn ra rất cạnh tranh vì khôngchỉ có sự tham gia của các công ty tái bảo hiểm trong nước mà còn có sự tham gia

của các công ty tái bảo hiểm nước ngoài

- Là thị trường dịch vụ tai chính chịu sự kiểm soát chặt chẽ từ Nhà nước thôngqua các nghị định, quy định về xét duyệt biểu phí, mức trách nhiệm nhận nhượng,trách nhiệm bồi thường

- Các bên tham gia vào thị trường tái bảo hiểm bao gồm:

aa Công ty bảo hiểm gốc: là các công ty trực tiếp cung cấp dich vụ bảo hiểm

cho người tham gia bảo hiểm Các công ty này thường đóng vai trò là các công tynhượng tái, tuy nhiên hiện nay các công ty bảo hiểm gốc cũng cung cấp dịch vụ táibảo hiểm nếu tiềm lực tài chính mạnh nhằm tăng doanh thu từ việc nhận tái

+ Công ty tái bảo hiểm: công ty chuyên nhận và nhượng tái bảo hiểm, khôngcung cấp dịch vụ bảo hiểm trực tiếp cho người tham gia bảo hiểm mà chỉ làm việc

với các công ty bảo hiểm gốc và các công ty kinh doanh bảo hiểm khác trên thị

trường.

+ Công ty bảo hiểm nhánh: các công ty này được thành lập từ một công ty mẹ

nhưng không kinh doanh bảo hiểm, mục đích là cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho công ty mẹ Công ty bảo hiểm nhánh thường không đủ khả năng bảo hiểm toàn bộ

rủi ro cho công ty me, do đó phan lớn sẽ yêu cầu sự bảo vệ từ tái bảo hiểm Chỉ

một phần trăm rất nhỏ rủi ro được giữ lại tại các công ty này, phần còn lại sẽ được

tái bảo hiểm

+: Công ty môi giới tái bảo hiểm: các công ty trung gian giữa công ty bảo hiểm gốc và công ty tái bảo hiểm Hau hết các công ty bảo hiém trên thế giới đều yêu cầu

môi giới tái bảo hiểm tư vấn, thu xếp lựa chọn những công ty tái bảo hiểm phù hợp.

Do đó môi giới tái bảo hiểm giữ vai trò quan trọng trên thị trường Tái bảo hiểm.

1.3 Các hình thức tái bảo hiểm

1.3.1 Tái bảo hiểm tam thời (Facultative)

“Tái bảo hiểm tạm thời hay còn gọi là tái bảo hiểm thảo thuận là phương thức tái bảo hiểm xuất hiện dau tiên trong tái bảo hiểm Theo phương thức này

công ty bảo hiểm gốc chuyển nhượng từng dịch vụ hay từng đơn bảo hiểm một cách

riêng lẻ cho công ty tái bảo hiểm

Công ty tái bảo hiểm có quyền nhận hoặc từ chối địch vụ bảo hiểm đó Về phía công ty bảo hiểm gốc, họ có toan quyền quyết định nhượng tái bảo hiểm đối

với dịch vu nao, ty lệ nhượng tái bao nhiêu và cho công ty tai bảo hiểm nào.

Mặt khác công ty tái bảo hiểm có quyền thỏa thuận một tỷ lệ tái phù hợp.

Công ty nhượng tái bảo hiểm phải cung cấp mọi thông tin có liên quan đến dịch vụ được bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm Trên thực tế nhà tái bảo hiểm cũng tiến hành đánh giá mức độ rủi ro của dịch vụ và mức phí tái rồi mới quyết định chấp

nhận bảo vệ.

Ưu điểm:

‹ Cho phép các công ty bảo hiểm nhỏ, với kinh nghiệm và tiềm lực tài chính tương đối hạn chế vẫn có thể tham gia cạnh tranh nhận những dịch vụ bảo hiểm lớn

vượt quá khả năng bồi thường của mình Bởi vì họ có thể tận dụng được chuyên

môn nghiệp vụ và khả năng vốn của các thị trường tái bảo hiểm trong nước và quốc

+ Cho phép công ty bảo hiểm gốc nhận những dich vụ nằm ngoài phạm vi khai

thác thông thường của mình mà những dịch vụ này thường xuất phát từ yêu cầu đặc biệt của khách hàng mà công ty bảo hiểm gốc phải chấp nhận để giữ uy tín cho

mình.

‹ Tạo một mạng lưới các công ty bảo hiểm gốc có khả năng trao đổi, chia sẻ

những rủi ro được đánh giá có thể bảo hiểm được trên cơ sở tái tạm thời với mục

đích phân tán rủi ro và đảm bảo hoạt động bảo hiểm được an toàn, ồn định.

Nhược điểm:

‹ Tốn kém thời gian vì giải quyết từng dịch vụ riêng lẻ Hơn nữa, trước khi

nhận bảo hiểm cho một đối tượng bảo hiểm, công ty bảo hiểm phải thu xếp chào tái tạm thời trước Do đó công tác bảo hiểm sẽ bị kéo dài cho đến khi thu xếp xong toàn bộ tái bảo hiểm tạm thời Điều này có thể dẫn đến việc công ty bảo hiểm gốc

có nguy cơ phải nhường dịch vụ cho những đối thủ cạnh tranh lớn mạnh hơn, hoặc

nhận bảo hiểm mà không được bảo vệ day đủ bằng tái bảo hiểm và đôi khi làm mat

thiện chí với khách hàng do chậm trễ

« Tốn kém chi phí trong thu xếp tái tạm thời Những công việc liên quan đến

đàm phán, soạn thảo hợp đồng và thanh toán rất tốn kém và do đó giảm lợi nhuận

thu được.

Đến mỗi mùa tái tục hợp đồng, công ty bảo hiểm sốc lại phải lặp lại toàn bộ

quy trình đàm phán với công ty nhận tái trước khi trao đổi với khách hàng của

mình Chưa kề việc hủy bỏ hay thay đổi có thé thêm nhiều công việc ngoài lề gây

can trở quy trình Hơn nữa, sự bắt buộc phải cung cấp toàn bộ thông tin về dịch vụ

nhận bảo hiểm có thé dẫn đến việc rò ri tin tức cho các công ty bảo hiểm đối thủcạnh tranh.” PGS.TS Hồ Sỹ Sa, Chuyên khảo về Tái bảo hiểm- Đại học Kinh tế

quốc dân 2014

1.3.2 Tái bảo hiểm cô định (Treaty)

“Tái bảo hiểm bắt buộc hay tái bảo hiểm cố định là hình thức tái bảo hiểm

mà công ty bảo hiểm đó cần có trách nhiệm nhượng cho nhà tái bảo hiểm tất cả

những rủi ro mà chương trình bảo hiểm gốc 2 bên đã quy định và thỏa thuận với

nhau trong hợp đồng bảo hiểm Các bên tham gia hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc

cần phải tuân thủ nguyên tắc trung thực tuyệt đối dé đảm bảo lợi ích cho đôi bên

Uu điểm:

‹ Thủ tục ký kết hợp đồng tiến hành nhanh chóng, tiết kiệm chi phí và thời

gian giao kết Từ đó giúp công ty bảo hiểm nâng cao năng lực cạnh tranh

+ Tỷ lệ hoa hồng tái bảo hiểm mà các công ty nhận tái bảo hiểm trả cho công

ty nhượng tái thường khá cao và cao hơn các hình thức tái bảo hiểm khác.

+ Theo hình thức này, công ty nhận tái bảo hiểm có điều kiện thu được số phí lớn nhất, đúng theo nguyên tắc “Số đông bù số it’ (Law of large numbers) Điều này cho phép các công ty tái bảo hiểm thực hiện tốt vai trò trong nền kinh tế quốc gia về

đây mạnh những tiến bộ kỹ thuật của ngành bảo hiểm bằng việc chấp nhận những

TỦI ro mỚI.

Nhược điểm:

- Vì tính chất bắt buộc của hợp đồng, nhà nhận tái bảo hiểm không có quyền

từ chối những dich vụ có tính chất rủi ro cao.Đồng thời công ty nhượng tái cũng

phải tái đi tất cả những rủi ro đã thỏa thuận trong hợp đồng, kể cả những dịch vụ tốt,

có thể nằm trong khả năng tài chính và quản lý rủi ro của công ty mình

+ Đối với một số công ty bảo hiểm gốc mới thì việc sử dụng hình thức này sẽ gap phải một số khó khăn nhất định: vì công ty bảo hiểm được toàn quyền đánh giá

rủi ro, quyết định điều kiện điều khoản, mức phí nên đối với những công ty mới

thành lập, kinh nghiệm chuyên môn đánh giá và quản lý còn hạn chế sẽ ảnh hưởnglớn hoạt động kinh doanh của các bên tham gia tái bảo hiểm

Việc ký kết hợp đồng diễn ra trong thời gian nhanh chóng có thê dãn tới việ

Xảy ra SƠ suất không đáng có về mặt kỹ thuật, đặc biệt đối với các loại hình bảo

hiểm mới ra đời ” - PGS.TS Hồ Sỹ Sà, Chuyên khảo về Tái bảo hiểm- Đại học Kinh

tế quốc dân 2014

1.3.3 Tái bảo hiểm mở (Open-cover)

“Tái bảo hiểm mở hay có thể gọi là tái bảo hiểm lựa chọn- bắt buộc Theophương thức này, công ty nhượng tái không phải nhượng tất cả những dịch vụ màmình nhận bảo hiểm, nhưng ngược lại nhà nhận tái bảo hiểm bắt buộc phải nhận cácdịch vụ mà nhà nhượng đưa vào thỏa thuận đi kèm với điều kiện là những dịch vụ

đó phải phù hợp với điều khoản đã quy ước của hợp đồng tái bảo hiểm mở Nhưvậy, so với hình thức tái bảo hiểm theo thỏa thuận, nhà tái bảo hiểm mở bắt lợi hơnđối vì họ không có quyền được từ chối những rủi ro mà họ không mong muốn

Đặc điểm:

Tái bảo hiểm mở là sự kết hợp giữa tái bảo hiểm cố định và tạm thời, đặc

điểm của phương thức tái bảo hiểm này là:

+ Có sự thỏa thuận trước giữa công ty nhượng tái và công ty nhận tái về đặc

điểm của rủi ro nhượng tái bảo hiểm

+ Có yếu tố tự nguyện: Công ty nhượng tái có thể nhượng hoặc không

nhượng tái bảo hiểm cho bên nhận tái

+ Có yếu tố bắt buộc: Công ty nhận tái bảo hiểm bắt buộc phải nhận các địch

vụ công ty nhượng chuyền cho

Ưu điểm:

+ Phù hợp với công ty nhượng tái mới thành lập, tiềm lực tài chính chưa

vững và quan hệ trong thị trường chưa rộng.

+ Trên thị trường bảo hiểm thế giới, hình thức tái bảo hiểm mở được coi là

dễ thực hiện nhất bởi hầu hết các công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp đều có nănglực tài chính rất mạnh và luôn muốn mở rộng thị trường tới các quốc gia đang phát

triển và chậm phát triển Vì vậy mối quan hệ giữa công ty nhượng tái và công tynhận tái bảo hiểm khá ổn định và thuận lợi

+ Vì hình thức tái bảo hiểm đề ngỏ cho nên du cuối năm nghiệp vụ bảo hiểmcông ty nhượng mới thu xếp được những dịch vụ bảo hiểm mới, số tiền bảo hiểm

lớn nhưng vẫn có thê thỏa thuận để tái bảo hiểm theo hình thức này và các nhà tái

bảo hiém van có thê ưu tiên giúp đỡ họ.

Nhược điêm:

+ Do nhà nhận tái bảo hiểm luôn chịu bat lợi cho nên với những nghiệp vụ

bảo hiểm mới, công ty nhượng tái bảo hiểm thường phải trả phí cao hơn cho nhà

nhận.

+ Nếu công ty nhượng tái đang gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanhhoặc thị trường bảo hiểm xuất hiện cung vượt quá cầu thì mức phí cũng như hoahồng tái bảo hiểm phải thỏa thuận lại, do đó sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh

doanh của công ty nhượng.

Có thể kết luận rằng hình thức tái bảo hiểm mở này rât phù hợp với nhữngdịch vụ như bảo hiểm xây dựng và lắp đặt, bảo hiểm dầu khí, bảo hiểm mông

nghiệp có giá trị bảo hiểm lớn.” PGS.TS Hồ Sỹ Sà, Chuyên khảo về Tái bảo

hiểm- Đại học Kinh tế quốc dân 2014

1.4.1 Tái bảo hiểm theo tỷ lệ (Proportional)

1.4.1.1 Định nghĩa

“Tai bảo hiểm theo tỷ lệ là phương pháp phân chia trách nhiệm giữa công ty

nhượng và công ty tái bảo hiểm với đơn vị rủi ro được bảo hiểm theo tỷ lệ tham giatrên cơ sở số tiền bảo hiểm

Đặc điềm của phương thức này bao gồm:

Trách nhiệm của công ty nhượng tái và công ty nhận tái bảo hiểm được tính theo tỷ

lệ tương ứng của mỗi bên tham gia vào quá trình phân chia rủi ro của đơn vị rủi ro

được bảo hiểm

Số phí bảo hiểm, số tiền bồi thường của mỗi đơn vị rủi ro liên quan cũng được phân

chia giữa công ty nhượng và công ty nhận tái theo tỷ lệ tham gia của mỗi bên.

Về cơ bản có thé thấy tái bảo hiểm theo tỷ lệ chính là sự chia sẻ trách nhiệm,quyền lợi và nghĩa vụ giữa công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm tương ứng với phần

trách nhiệm mà mỗi bên đảm nhận.” - PGS.TS Hồ Sỹ Sa, Chuyên khảo về Tái bảohiểm- Đại học Kinh tế quốc dan 2014

1.4.1.2 Các phương pháp tái bảo hiểm theo ty lệ

Tái bảo hiểm số thành (Quota share)

“Tái bảo hiểm số thành là phương pháp tái bảo hiểm theo tỷ lệ mà theo đó

trách nhiệm, quyền lợi và nghĩa vụ của công ty nhượng vì công ty nhận được phân

chia theo tỷ lệ mà các bên đã thỏa thuận.

Đặc điểm của tái bảo hiểm số thành là công ty nhượng sẽ giữ lại một

tỷ lệ nhất định số tiền bảo hiểm cúa tất cả các rủi ro được bảo hiểm, số tiền vượt quá

sẽ được chuyên giao cho công ty tái bảo hiểm Tỷ lệ đó được thỏa thuận giữa 2

bên-công ty nhượng và bên-công ty nhận tái Theo đó, phí bảo hiểm và số tiền bồi thườngcũng được phân chia theo tỷ lệ tương ứng đối với mỗi đơn vị rủi ro cho nhà nhượng

và nhà nhận tái.

Ưu điểm:

- Đây là phương pháp tái bảo hiểm đơn giản, dé xử lý, tiết kiệm chi phí

- Công ty nhận tái bảo hiểm tham gia chia sẻ vào tất cả các rủi ro, do đó đảm

bảo cân đối thu chỉ (vì rủi ro được dàn đều)

Wises điển: [BẠiHocKrop | SF -93

A + : :

| PHONG LUẬN AN - TULIEU | BAO IEH

eee

- Công ty nhượng tái phải chuyên giao mọi rủi ro cho dù có rủi ro tốt nằm

trong khả năng quản lý của mình cho nên không thê khai thác hết khả năng tài chính

của mình.

- Công ty nhượng tái không giới hạn tỷ lệ bồi thường đối với phan giữ lại; do

đó có thể ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh Điều này có nghĩa tổn thất có thể thuộc rủi ro đã nhượng tái hoặc phần giữ lại của công ty nhượng.

Chính vì thế, nếu sau nhiều năm hoạt động tái bảo hiểm, công ty nhận tái

không thé đạt kết quả kinh doanh ổn định, họ có thể đàm phán với công ty nhượng

tái: tăng phí bảo hiểm gốc, cắt giảm tỷ lệ hoa hồng bảo hiểm hoặc bỏ điều kiện phí

tạm giữ Trái lại, công ty nhượng tái bảo hiểm không đảm bảo kết quả kinh doanh

cũng có thé đàm phán với người tham gia tăng ty lệ phí hoặc tăng mức hoa hông tái

bảo hiểm với nhà nhận tái

Tái bảo hiếm số thành thường được áp dụng vào bảo hiểm trách nhiệm vơi

người thứ ba, bảo hiểm vận chuyển hàng hóa hoặc thường kết hợp với tái bảo hiểm mức đôi Phương pháp tái bảo hiểm này được sử dụng khá phổ biến ở các công ty bảo hiểm mới thành lập hoặc áp dụng cho các sản phẩm bảo hiểm mới.” PGS.TS

Hồ Sỹ Sa, Chuyên khảo về Tái bảo hiểm- Đại học Kinh tế quốc dan 2014

Tái bảo hiểm mức déi (Surplus)

“Tái bảo hiểm mức đôi là phương pháp tái bảo hiểm theo tỷ lệ lâu đời và phổ biến nhất Phương pháp này được sử dụng khi có nhiều dịch vụ gồm nhiều rủi ro với số tiền bảo hiểm chênh lệch lớn Công ty nhượng tái đảm bảo được sự ổn định

trong kinh doanh và có thể nhận bảo hiểm cho những rủi ro có giá trị vượt quá khả

năng tài chính của mình.

Đặc trưng của tái bảo hiểm mức đôi là công ty nhượng tái ấn định mức giữ lại (số tiền bảo hiểm) nhất định cho một đơn vị rủi ro, số vượt quá tái đi Thông thường để xác định mức giữ lại và mức tái bảo hiểm hợp lý, công ty bảo hiểm phải

tính toán dựa trên cơ sở thống kê và xác định tén thất trong giai đoạn nhất định

(thường lấy số liệu từ 3 đến 5 năm nghiệp vụ) Số tái đi được tái theo lớp, mỗi lớp là

bội số của mức giữ lại Các hợp đồng tái bảo hiểm mức đôi thường ấn định giới hạntối đa của hợp đồng tái bảo hiểm Sự giới hạn này là điều cần thiết cho công ty nhậntái bảo hiểm dé biết được trách nhiệm và quyền lợi của mình.” — PGS.TS Hồ Sỹ Sa,Chuyên khảo về Tái bảo hiém- Đại học Kinh tế quốc dan 2014

phân chia theo tỉ lệ trách nhiệm mà mỗi bên đảm nhận.

Phương pháp tái bảo hiểm mức đôi hay được sử dụng đối với các nghiệp vụ

bảo hiểm cháy nồ, bảo hiểm vận chuyên hàng hóa, bảo hiểm trộm cắp, bảo hiểm tai

nạn con người

Uu điểm:

Công ty nhượng tái chỉ phải tái đi những đơn vị rủi ro có số tiền bảo hiểm

vượt quá phần giữ lại đã ấn định Như vậy, công ty nhượng tái được phép khai thác

hết trong khả năng của mình; đảm bảo hoạt động kinh doanh và tạo điều kiện để

công ty nhượng có thể bảo hiểm cho những đơn vị rủi ro có giá trị cao hơn khả năngbồi thường của minh

Việc phân chia trách nhiệm và quyền lợi mỗi bên được sắp xếp từ trước

Bảng 1.2 So sánh tái bảo hiểm mức dôi và tái bảo hiểm số thành

Tái bao hiém sô thành Tái bảo hiểm mức doi

Công ty nhượng tái an định một ty lệ

nhất định trên mỗi đơn vị rủi ro nên

mức giữ lại không đồng đều

Công ty nhượng tái ân định mức giữ

lại cho mỗi đơn vị rủi ro nên mức giữ

ty bảo hiểm mới phải tái đi

Phí bảo hiểm được phân bô giữa

công ty nhượng và công ty nhận tái

bảo hiểm theo tỷ lệ phân bổ trách

nhiệm đã quy định trong hợp đồng

Phí bảo hiểm phân bổ giữa công ty

nhượng và công ty nhận tái bảo hiểmmức đôi thay đổi theo tỷ lệ phân bé

Số tiền bảo hiểm của từng đơn vị rủi

To.

Công ty nhượng tái va công ty nhận

tái bảo hiểm chia sẻ rủi ro (tức số

tiền bảo hiêm) theo tỷ lệ TBH thống

nhất của tất cả các đơn vị rủi ro bảo

hiém.

Công ty nhượng tái va nhận tai bảo

hiểm chia sẻ rủi ro theo tỷ lệ TBH

của từng đơn vi rủi ro bảo hiêm.

Tái bảo hiểm mức dôi có phần ưu thế hơn tái bảo hiểm số thành Đó là công

ty nhượng chỉ phải tái đi những đơn bảo hiểm có giá trị vượt quá khả năng giữ lại

đã ấn định Vì thế công ty nhượng tái khai thác được tối đa khả năng của công ty;

đảm bảo kinh doanh ổn định và tạo cơ hội cạnh tranh bằng cách nhận bảo hiểmnhững đơn có số tiền bảo hiểm cao hơn khả năng tài chính của mình

1.4.2 Tái bảo hiểm phi tỷ lệ

1.4.2.1 Khái niệm

“ Tái bảo hiểm phi tỷ lệ là phương pháp trong đó công ty nhượng tái bảohiểm giới hạn trách nhiệm bồi thường bằng một số tiền hoặc một tỷ lệ bồi thường

nhât định mà họ có thê chi tra cho tôn that của một sự kiện đôi với một rủi ro đã

được bảo hiểm, phần ton thất vượt quá giới hạn đã ấn định sẽ được chuyền giao cho

công ty nhận tái bảo hiểm

Phần trách nhiệm giữa công ty nhượng tái và công ty nhận tái dựa trên số tiền bồi thường tổn thất mà không căn cứ vào tỷ lệ phí bảo hiểm hay giới hạn trách

nhiệm, đo đó gọi là tái bảo hiểm phi tỷ 1é., công ty nhượng tái bảo hiểm bồi thườngtheo giới hạn mức giữ lại gọi là 'mức tự bồi thường'; phần vượt quá bồi thường mà

nhà nhận tái bảo hiểm gọi là hạn mức trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm” PGS.TS

Hồ Sỹ Sà, Chuyên khảo về Tái bảo hiểm- Đại học Kinh tế quốc đân 2014.

Đặc điểm của phương thức này bao gồm:

+ Công ty nhượng tái bảo hiểm giới hạn mức bồi thường tối đa, tồn thất vượt

mức bồi thường sẽ được bảo vệ bởi các nhà nhận tái

+ Cần phân biệt thời gian tính toán tồn that trong tái bảo hiểm phi tỷ lệ: theo

năm nghiệp vụ hay theo nắm tài chính.

Tính tổn thất theo năm nghiệp vụ: công ty tái bảo hiểm phải chịu trách nhiệmbồi thường tất cả các tôn thất thuộc đơn vị rủi ro được xác lập trong hợp đồng bao

hiểm trong năm nghiệp vụ Điều này có nghĩa công ty tái bảo hiểm có trách nhiệm

bồi thường tiếp những năm tồn thất xảy ra ở năm tiếp theo miễn là vẫn thuộc nghiệp

vụ đó Giả sử, hợp đồng tái bảo hiểm theo mức bồi thường được ký kết giữa công ty

nhượng tái và công ty nhận tái từ 01/09/2017 đến 31/08/2018 Như vậy năm nghiệp

vụ của hợp đông tính từ đầu tháng 9 năm 2017 đến hết tháng 8 năm 2018, nếu xảy

ra tôn thất trong khoảng thời gian trên thì công ty tái bảo hiểm vẫn có trách nhiệm

bồi thường

Tinh ton thất theo năm tài chính: công ty tái bảo hiểm phải chịu trách nhiệmbồi thường cho những tổn thất xảy ra trong năm tài chính, không kể tổn thất đó

thuộc hợp đồng được ký kết năm nào Điều này có nghĩa những đơn vị rủi ro được

tái bảo hiểm trong năm tài chính mà vẫn còn hiệu lực vào năm tiếp theo nếu xảy ra

ton thất thì công ty tái bảo hiểm không chịu trách nhiệm bồi thường trong năm kếtiếp

Việc tính tôn thất theo cơ sở nào dựa trên mục đích nghiên cứu và thỏa thuậngiữa công ty nhượng và công ty nhận tái bảo hiểm Mỗi cách tính có những ưu

nhược điêm nhất định, cần chú ý vào nhược điểm của hai loại tính toán này đề lựa

chọn cách thức phù hợp với mục tiêu chiến lược của công ty

14.2.2 Các phương pháp tái bảo hiểm phi tỷ lệ

Tái bảo hiểm phi ty lệ được thực hiện theo hai phương pháp chính, cụ thé:

Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường

“Là hình thức tái bảo hiểm mà theo đó công ty nhượng ấn định cho mình một

số tiền bồi thường nhất định, số tổn thất vượt quá “điểm tự bôi thường” được

chuyền giao cho nhà tái bảo hiểm

Trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm trong hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi

thường có thể có giới hạn hoặc không giới hạn Trường hợp có giới hạn, hợp đồngquy định trách nhiệm tối đa của công ty nhận tái bảo hiểm nếu tổn thất vượt quá

giới hạn trách nhiệm đó, công ty nhượng thường phải thu xếp hợp đồng tái bao

hiểm tạm thời.

Trường hợp không giới hạn, hợp đồng chi quy định “điểm tự bồi thường”của công ty nhượng; số vượt quá công ty nhận tái bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi

thường toàn bộ dù rất lớn

Tái bảo hiểm vượt mức bôi thường tiến hành theo từng lớp Các lớp đó không nhất

thiết phải bằng nhau Khi tổn thất xảy ra, công ty nhượng bồi thường “điểm tự bồi

thường”, tổn thất vượt quá mức đó sẽ chịu trách nhiệm của công ty nhận tái bảo

hiểm theo thứ tự các lớp mà các nhà tái bản đảm nhận Nghĩa là công ty nhận tái lớpthứ nhất bồi thường đến “ngưỡng” của lớp mình, số vượt quá đến lớp thứ hai, thứ

Tái bảo hiểm vượt mức bôi thường đảm bảo nghiệp vụ:

“ Mục đích nhằm đảm bảo quyên lợi công ty nhượng Cơ sở để tiến hànhhình thức tái bảo hiểm này là dựa trên tôn thất của từng đơn vị rủi ro, được chia ra

làm hai loại: TBH bồi thường đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức và TBH không hạn mức cho từng sự kiện bảo hiểm.

Tái bảo hiểm vượt mức bôi thường đảm bảo nghiệp vụ không han mức: áp

dụng cho từng đơn vị rủi ro bảo hiểm gốc và không hạn chế tổng số bồi thường trong trường hợp có nhiều vụ tồn thất xảy ra trong cùng một sự kiện bảo hiểm.

Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức từng sự

kiện: áp dụng trong trường hợp nhiều rủi ro xảy ra trong cùng một sự kiện và có

tổng số tiền bồi thường quá lớn Hình thức này sẽ khống chế mức bồi thường tối đacủa nhà tái nếu nhiều rủi ro xảy ra trong cùng một sự kiện bảo hiểm

Tái bảo hiểm vượt mức bôi thường dam bảo thảm hoa:

Mục đích nhằm bảo vệ công ty nhượng tái phòng tránh được những ton thấtquá lớn trong những sự kiện bảo hiểm vượt khả năng kiểm soát của con người Hay

nói cách khác, tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo thảm họa sẽ bảo vệ công

ty nhượng trước sự tích tụ, tổng hợp nhiều tổn thất xảy ra trong cùng một sự kiện

hay sự việc có tính chất nghiêm trọng và khốc liệt.” - PGS.TS Hồ Sỹ Sa, Chuyênkhảo về Tái bảo hiểm- Đại học Kinh tế quốc dân 2014

1.4.3 Tái bảo hiểm kết hợp

Tái bảo hiểm kết hợp là lựa chọn kết hợp nhiều phương pháp tái bảo hiểmnhằm đảm bảo sự an toàn tối đa cho công ty nhượng tái bảo hiểm Mỗi phươngpháp tái bảo hiểm có thế mạnh và điểm yếu nhất định, do đó thay vì sử đụng các

phương pháp tái bảo hiểm thuần túy ( theo tỷ lệ hoặc phi tỷ lệ), các công ty nhượng

tái bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm đều tìm kiếm các phương pháp tái bảo hiểmkết hợp đề có thé phát huy ưu điểm và khắc phục nhược điểm từng phương pháp

Thêm vào đó, thị trường tái bảo hiểm đang ngày một phát triển, điều kiện tổn thất diễn biến ngày càng phức tạp, các đối tượng tham gia bảo hiểm có giá trị bảo hiểm

lớn tham gia ngày càng nhiều đòi hỏi các công ty bảo hiểm phải có biện pháp quản

lý rủi ro tốt, đảm bảo hoạt động kinh doanh được hiệu quả và an toàn hơn Các

phương pháp tái bảo hiểm kết hợp bao gồm:

Số thành kết hợp mức đôi (Surplus Quota Share)

Số thành kết hợp vượt mức bồi thường (Quota share Excess of Loss)

Mức dôi kết hợp vượt mức bồi thường (Surplus Excess of Loss)

“Đặc điểm của Tái bảo hiểm kết hợp là có thể kết hợp hai phương pháp tái

bảo hiểm tỷ lệ vơi nhau (Tái bảo hiểm theo STBH) hoặc có thé kết hợp giữa tái bảohiểm tỷ lệ và tái bảo hiểm phi tỷ lệ Mục đích của phương pháp kết hợp này là để

giảm bớt gánh nặng cho công ty nhượng tái và bảo về quyền lợi cho công ty nhận

tái trong trường hợp có tổn thất lớn xảy ra Hop đồng tái bảo hiểm kết hợp được

thực hiện theo trình tự trước sau nhất quán Cụ thé trong tái bảo hiểm số thành kết

hợp mức dôi thì tiến hành bảo hiểm số thành trước sau đó tiến hành tái bảo hiểm

mức dôi đề bảo vệ hợp đồng số thành, tương tự với các phương pháp kết hợp còn

lại.

Tái bảo hiểm kết hợp số thành và mức đôi:

Khi áp dụng phương pháp này, việc phân chia trách nhiệm và quyền lợi giữa

các bên được tiến hành theo trình tự từng hợp đồng Điều này có nghĩa tiến hành

phân bồ cho hợp đồng tái bảo hiểm số thành trước, phần còn lại sẽ phân bô vào hợp

đồng mức đôi Trong trường hợp STBH chuyên cho nhà nhận tái mức đôi lớn hơn

giới hạn trách nhiệm thì phần vượt quá sẽ quay lại phân bổ tiếp lần nữa vào hợp

đồng số thành

Tái bảo hiểm kết hợp số thành với vượt mức bồi thường

Với phương pháp này, hợp đồng vượt mức bồi thường sẽ bảo vệ cho hợp

đồng số thành với hạn mức trách nhiệm thỏa thuận Việc phân chia trách nhiệm

giữa các bên ban đầu sẽ được phân bồ trong hợp đồng số thành, sau đó công ty tái

bảo hiểm vượt mức bồi thường sẽ chịu trách nhiệm trong han mức trách nhiệm cua

họ.

Công ty nhượng tái bảo hiểm hay nhận tái bảo hiểm số thành được bảo vệ đầu năm sẽ phải đặt cọc cho công ty tái bảo hiểm vượt mức bồi thường.

Tái bảo hiểm kết hop mức đôi với vượt mức bôi thường

Trong hợp đồng tái bảo hiểm kết hợp này, việc phân chia trách nhiệm ban

đầu được thực hiện cho hợp đồng tái bảo hiểm mức đôi Đến khi có tổn thất xảy racông ty nhận tái bảo hiểm vượt mức bồi thường sẽ bảo vệ công ty nhượng hoặc

công ty nhận tái bảo hiểm mức đôi với giới hạn nhất định Công ty nhượng tái bảo

hiểm vượt mức bồi thường phải đặt cọc phí cho công ty nhận tái đó

Trong các phương pháp tái bảo hiểm kết hợp, đặc biệt là phương pháp tái

bảo hiểm theo tỷ lệ (số thành hoặc mức đôi) thường thu xếp thêm hợp đồng vượtmức bồi thường để bảo vệ Đó là một lợi thé đem lại cho công ty nhượng hoặc công

ty nhận trong trường hợp có tôn thất lớn

Trong thực tế, kết hợp phương pháp nao là do mục đích tái bảo hiểm, điềukiện cụ thể của công ty nhượng cũng như sự thỏa thuận của công ty nhận tái bảohiểm.” - PGS.TS Hồ Sỹ Sa, Chuyên khảo về Tái bảo hiém- Đại học Kinh té quốc

dan 2014

1.5 Hop dong tai bao hiém

1.5.1 Dinh nghia

“Hợp đồng tái bảo hiểm là một thỏa thuận được ky kết giữa công ty nhượng

tái và công ty nhận tái bảo hiểm, trong đó các công ty nhận tái bảo hiểm cam kết bồi thường cho công ty nhượng tái phần trách nhiệm mà công ty nhượng tái bảo hiểm phải gánh chịu trong hợp đồng bảo hiểm của mình khi sự kiện bảo hiểm xảy ra với

điều kiện công ty nhượng tái phải chuyển giao một số phí bảo hiểm tương ứng với

mức trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm.

Công ty nhận tái bảo hiểm cam kết bồi thường cho công ty nhượng tái bảo hiểm với điều kiện công ty đó phải chuyển phí bảo hiểm tương ứng cho công ty nhận tái Công ty nhận tái không được yêu cầu bên mua bảo hiểm trực tiếp đóng phí

bảo hiểm cho mình

Công ty nhận tái có thể bồi thường một phần hoặc toàn bộ cho công ty

nhượng tái bảo hiểm tương ứng với phan trách nhiệm mà cả hai bên đã thỏa thuận

trong hợp đồng Về phía công ty nhượng tái bảo hiểm nếu là nhà bảo hiểm gốc thi

phải chịu trách nhiệm bồi thường cho khách hàng mua bảo hiểm theo hợp đồng gốc

đã ký kết

Hợp đồng tái bảo hiểm là hợp đồng riêng biệt giữa công ty nhận tái bảo hiểm

và công ty nhượng tái, người mua bảo hiểm không được trực tiếp tham gia vào hợp

đồng tái bảo hiểm Do đó người tham gia bảo hiểm không được đòi bồi thường từcông ty nhận tái bảo hiểm.” PGS.TS Hồ Sỹ Sà, Chuyên khảo về Tái bảo hiểm- Đại

học Kinh tế quốc dân 2014

1.5.2 Các loại hợp đồng tái bảo hiểm

Hợp đồng tái bảo hiểm được phân loại theo nhiều cách thức khác nhau, cụ

thể như: theo đối tượng bảo hiểm, theo trình tự tái bảo hiểm hoặc theo phương thức

bảo hiểm

Theo đối tượng bảo hiểm: hợp đồng tái bảo hiểm bao gồm ba loại:

+ Hợp đồng tái bảo hiểm tài sản: hợp đồng này dựa trên cơ sở hợp đồng bảo hiểmtài sản của công ty bảo hiểm gốc Những điều công ty nhận tái bảo hiểm cần được

cung cap nhât đó là: giá trị tài sản được bảo hiểm, rủi ro được bảo hiém; mức giữ

lại của công ty nhượng tái và mức tái đi theo hình thức tái

+ Hợp đồng tái bảo hiểm trách nhiệm dan sự: quy định hạn mức trách nhiệm bồi thường tối đa của doanh nghiệp bảo hiểm khi người tham gia gây ra thiệt hại về mặt

kinh tế cho bên thứ ba Ngoài ra còn quy định rõ giới hạn trách nhiệm của doanh

nghiệp bảo hiểm với những rủi ro được bảo hiểm; mức giữ lại của công ty nhượng tái và giới hạn trách nhiệm của công ty nhận tái bao hiểm.

+ Hop đồng tái bảo hiểm con người: bảo hiểm con người là bảo hiểm tính mạng,

sức khỏe và những sự kiện liên quan đến tuổi thọ con người Hợp đồng bảo hiểm con người là loại hợp đồng thanh toán theo định mức khoán trên cơ sở số tiền bảo hiểm hai bên thỏa thuận, nếu là hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thì số tiền bảo hiểm rất

lớn và thường có tính tiết kiệm Vì thế hợp đồng tái bảo hiểm con người phải chú ý đặc biệt đến các đặc điểm riêng này Thực tế các hợp đồng tái bảo hiểm con người

thường chỉ tái bảo hiểm số tiền bảo hiểm ghi trong hợp đồng gốc Nhà nhận tái chỉchú ý đến giới hạn trách nhiệm và phương thức thanh toán khi sự cố xảy ra thuộctrách nhiệm của nhà tái bảo hiểm

Theo cách phân loại này thì hợp đồng tái bảo hiểm tài sản chiếm chủ yếu vì tài sản

rất đa dạng và có giá trị bảo hiểm rất lớn

Theo trình tự tái bảo hiểm: tái bảo hiểm và tái bảo hiểm thứ cấp Hợp đồng tái bảohiểm được ký kết giữa công ty nhượng tái bảo hiểm và công ty nhận tái bảo hiểm.Hợp đồng tái bảo hiểm thứ cấp (retrocession) là hợp đồng tái bảo hiểm giữa công tynhận tái với các nhà tái tiếp theo

Theo phương thức tái bảo hiểm: đây là cách phân loại được sử dụng nhiều nhấttrong thực tế Phương thức tái bảo hiểm bao gồm ba loại: Hợp đồng tái bảo hiểm cốđịnh (Treaty), Hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời (Facultative) và Hợp đồng tái bảo

hiểm mở (Open cover)

1.5.3 Những điều khoản chủ yếu trong hợp dong tái bảo hiểm

Thủ tục phí tái bảo hiểm - Hoa hông tái bảo hiểm

Thủ tục phí tái bảo hiểm hay hoa hồng tái bảo hiểm là một khoản tiền màcông ty nhận tái bảo hiểm phải trả cho công ty nhượng tái nhằm bù đắp một phần

chi phí mà công ty nhượng tái phải chịu như: chỉ phí tìm kiếm, chi phí giám định và

giải quyết bồi thường, chỉ phí điều hành dịch vụ

Thông thường thủ tục phí tái bảo hiểm chia làm ba loại:

Thủ tục phí có định: công ty nhận tái tra cho công ty nhượng tái một khoản

phí theo tỷ lệ nhất định của số phí tái bảo hiểm nhận được.

Thủ tục phí theo thang đối chiếu: thủ tục phí tăng giảm theo tỷ lệ bôi thường, mỗi công ty có một bảng thủ tục phí tái bảo hiểm theo thang lũy tiến riêng.

Thủ tục phí theo lãi: được trả thêm nêu vào cuối kỳ kết quả kinh doanh của

nhà nhận tái là tốt Thủ tục phí tái theo lãi thường được áp dụng trong tái bảo hiểm

theo tỷ lệ.

Điều khoản thanh toán (Statement of Account)

Điều khoản này quy định phương thức thanh toán giữa công ty nhượng tái và

công ty nhận tái Việc thanh toán tài chính giữa hai bên về cơ bản gồm thanh toán phí, hoa hồng và số tiền bồi thường Đối với hợp đồng tái bảo hiểm cố định theo ty

lệ, cơ sở phân chia số tiền bồi thường dựa trên cơ sở phân chia tồn thất hoặc năm

khai thác bảo hiểm Vì vậy việc thanh toán giữa hai bên thường theo quý hoặc nửa

năm Theo đó:

Công ty nhượng tai sé thu và giữ lai phí cũng như tự chi tra bồi thường mọi ton thất xảy ra trong quý hoặc nửa năm Đến cuối kỳ thanh toán hai bên mới thực

hiện quyết toán tài chính

Nếu phan phải trả như phí tái bảo hiểm lớn hơn phan phải thu (bồi thường nhà nhận tái, hoa hồng tái) thi nhà nhượng tái sẽ chuyên nhà nhận tái phần chênh

lệch giữa phải trả và phải thu, tương tự với điều ngược lại

Điều khoản giờ

Điều khoản này áp dụng trong các hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi

thường theo tỷ lệ và trong trường hợp sự cố bảo hiểm xảy ra gây thiệt hại lớn Nếu

tính toàn bộ số ngày xảy ra rủi ro là một sự kiện bảo hiểm thì nhà bảo hiểm sẽ được

chia sự cố xảy ra thành nhiều sự kiện Theo thông lệ quốc tế hiện nay, điều khoản

giờ áp dụng với các rủi ro như bão, bạo loạn là 72 giờ; lụt, bão tuyết là 168 giờ

Phi đặt cọc toi thiểu (Minimum Deposit Premium)

Đối với hợp đồng tái bao hiểm cé định phi tỷ lệ, phi tái bảo hiểm được tính

trên cơ sở tỷ lệ chi phí cho những tốn thất trước đây (Burning cost) đã điều chỉnh vàphí bảo hiểm gốc phát sinh trong năm Tuy nhiên đến cuối năm công ty nhượng tái

mới biết được phí thu chính xác trong năm là bao nhiêu, trong khi đó công ty nhận

tái vẫn cần phải thu phí tái bảo hiểm trước để thực hiện cam kết bồi thường của

mình cũng như trang trải các chỉ phí hoạt động khác Vì vậy công ty nhượng tái

phải trả trước cho công ty nhận tái một khoản phí tối thiểu gọi là phí đặt cọc tối

thiều Thông thường phi này bằng 85% hoặc 90% phí tái ước thu trong năm Nếu phí thực thu của nhà nhượng thấp hơn phí ước tính dẫn đến phí điều chỉnh cuối năm

của hợp đồng thấp hơn phí đặt cọc tối thiêu thi nhà nhượng tái không được đòi lại

phần chênh lệch

Tải lập trách nhiệm (Reinstatement)

Khi có tổn thất xảy ra và đã được nhà tái bồi thường, giới hạn trách nhiệmnhà tái sẽ giảm xuống giới hạn tương ứng Điều khoản tái lập trách nhiệm cho phépnhà nhượng tái tái lập lại hạn mức trách nhiệm nhà nhận như ban đầu Thông

thường điều khoản này cho phép tái lập tối đa một số lần trách nhiệm ban đầu với

mức phí đóng thêm là 75%, 100% hoặc 150% phí tái tùy theo thỏa thuận hai bên.

Điều khoản này thường được sử dụng trong hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồithường cho từng rủi ro (Risk Excess of Loss) và vượt mức bồi thường cho thảm họa(Catastrophy Excess of Loss) Đối với hop đồng tai bảo hiểm vượt mức bồi thường

theo sự kiện (Event Excess of Loss), thường áp dụng điều khoản tái lập trách nhiệm

“không giới hạn và miễn phí” (Ultimated Free) có nghĩa trách nhiệm nhà nhận tái sẽ

tự động được tái lập như ban đầu sau mỗi lần bồi thường mà nhà nhượng không cần

phải đóng thêm phí.

Điều khoản ton thất cuối cùng (Ultimate Net Loss)

Thông thường trong các hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc phi tỷ lệ đều có quyđịnh về điều khoản tôn thất cuối cùng Số tiền dùng làm cơ sở để tính toán STBT

của nhà nhận tái được tính như sau:

STBT thực tế cuối cùng = Giá trị ton thất + Chi phi BT — Các khoản thu hồi

Phí môi giới (Brokerage)

Một số hợp đồng tái bảo hiểm được thu xếp qua môi giới tái bảo hiểm Vì thếcông ty nhận tái và công ty nhượng tái phải trích phần trăm từ doanh thu phí để trả

cho môi giới tái bảo hiêm.

1.6 Chương trình Tái bảo hiém của doanh nghiệp bảo hiểm gốc

1.6.1 Lập phương án tái bảo hiểm

Kế hoạch lập phương án tái bảo hiểm của một công ty bảo hiểm gốc thường

được xác định trong kế hoạch kinh doanh của công ty, thời gian trong khoảng tháng

8 đến tháng 11 hàng năm Một bước quan trọng không thể thiếu trong xây dựng chương trình tái bảo hiểm là đánh giá năng lực tài chính của chính công ty bảo hiểm

gốc và xác định cơ cấu tái bảo hiểm, hợp đồng và điều kiện tái bảo hiểm phù hợp Mục dich của bước này nhằm đảm bảo công ty bảo hiểm gốc có thé tạo được lợi nhuận một cách tốt nhất mà vẫn đáp ứng được yêu cầu về khả năng thanh khoản.

Mỗi nghiệp vụ bảo hiểm được đánh giá qua các tiêu chí: tần suất, mức độ thiệt hại, khả năng rủi ro và tôn thất thảm họa Phạm vi rà soát bao gồm kế hoạch

kinh doanh, kết quả thâm định, cơ cấu chi phí, phát triển nguồn nhân lực, xây dựng

kế hoạch tài chính Một số hình thức tái bảo hiểm được xem xét bao gồm: tái bảo

hiểm mức đôi, tái bảo hiểm số thành, tái bảo hiểm vượt mức bồi thường hay tái bảo hiểm kết hợp Công ty bảo hiểm gốc sẽ lựa chọn các hình thức tái bảo hiểm phù hợp

có thể đáp ứng tối đa nhu cầu an toàn và nhu cau lợi nhuận Quá trình lựa chọn này

sẽ được phân tích một cách chuyên sâu bởi các cán bộ, chuyên gia tái bảo hiểm (các nhà môi giới tái bảo hiểm, chuyên viên tái bảo hiểm ) Kết quả cuối cùng sẽ được

duyệt bởi lãnh đạo của công ty.

Nguyên tắc lập kế hoạch cho chương trình tái bảo hiểm là hình thức của hợp

đồng tái bảo hiểm phải phụ thuộc vào hợp đồng gốc, đo đó kết quả kinh doanh cuối cùng sẽ là yếu tố tiên quyết quyết định Các chương trình tái bảo hiểm được rà soát

để đảm bảo tính hợp lý và bao quát lên kết quả kinh đoanh Công ty bảo hiểm gốcthường sẽ thiết lập và duy trì quan hệ hợp tác gắn bó lâu dài với một số công ty táibảo hiểm mà đáp ứng những tiêu chuẩn tài chính trong dài hạn

Một chương trình tái bảo hiểm của công ty bảo hiểm gốc gồm hai mảngchính là: nhượng tái bảo hiểm và nhận tái bảo hiểm Hoạt động nhượng tái bảo hiểmdựa trên hoạt động kinh doanh khai thác bảo hiểm gốc, các hợp đồng nhượng tái

bảo hiểm có định và nhượng tái bảo hiểm tạm thời Về hoạt động nhận tái thì có thébao gồm nhận tái cố định và nhận tái tạm thời, tuy nhiên chủ yếu là các hoạt động

nhận tái thông qua hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời

1.6.2 Thực hiện và quản lý chương trình tái bảo hiểm

1.6.2.1 Các bước thực hiện một chương trình tái bảo hiểm

Thu xếp hop đồng nhượng tái bảo hiểm cỗ định

Hợp đồng tái bảo hiểm cố định được thu xếp theo thời hạn cố định, có thé

từng năm, 3 năm hoặc 5 năm tùy thuộc vào năng lực tài chính và kinh nghiệm quản

lý rủi ro của công ty bảo hiểm gốc Tuy nhiên thời hạn chủ yếu được áp dụng trong hợp đồng tái bảo hiểm có định là 1 năm Phương pháp tái bảo hiểm được lựa chon

trong hợp đồng tái bảo hiểm cố định sẽ phụ thuộc vào loại nghiệp vụ bảo hiểm, năng lực tài chính và năng lực phi tài chính của công ty Việc thu xếp hợp đồng tái

bảo hiêm cô định được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Thu thập thông tin

Bộ phận tái bảo hiểm tiến hành thu thập thông tin, bao gồm các thông tin liên quan

đến chiến lược kinh doanh của công ty, tình hình kinh doanh bảo hiểm gốc theo từng nghiệp vụ, tình hình tài chính của công ty, thông tin thị trường bảo hiểm gốc

và thị trường tái bảo hiểm, năng lực của các nhà tái bảo hiểm Việc xử lý thông tin được thực hiện sau khi thu thập nếu đã đủ thông tin sẽ chuyền sang bước 2, nếu

thông tin còn thiếu sẽ phải tiến hành bổ sung thêm thông tin

Bước 2: Lập và duyệt phương án tái

Sau khi thông tin được thu thập đầy đầy đủ, bộ phận tái bảo hiểm của công ty bảohiểm góc sẽ tiến hành lập phương án tái bảo hiểm Phương án được đưa ra thảo luậnvới sự góp mặt của những người có trách nhiệm và được bồ sung, điều chỉnh nếu

can.

Bước 3: Chao tái, đàm phán và kí kết hop đồng

Chào tái có thể được thực hiện dưới một trong hai hình thức: Chao tái bảo hiểm trựctiếp và chào tái bảo hiểm qua môi giới Chào tái trực tiếp: sau khi phương án tái bảo

hiểm được duyệt, các bản chao tái sẽ được gửi trực tiếp đến các nhà tái bảo hiểm

Chào tái qua môi giới: trường hợp công ty bảo hiểm gốc nhượng tái qua kênh môigiới và hai bên sẽ tiến hành đàm phán nhằm đảm bảo quyền lợi và trách nhiệm của

các bên.

Việc đàm phán với các công ty tái bảo hiêm về các điêu kiện điêu khoản của hợp

đồng tái bảo hiểm được thực hiện bởi công ty bao hiểm gốc và công ty nhận tái hoặc giữa môi giới tái bảo hiểm và công ty nhận tái bảo hiểm Khi các bên đồng ý với các phương án tái đề ra sẽ tiến hành xác nhận và kí kết hợp đồng tái bảo hiểm.

Bước 4: Theo déi, quản lý và điều chỉnh

Sau khi hợp đồng nhượng tái bảo hiểm có định được ký kết, bộ phần tái bảo hiểm

có trách nhiệm theo dõi tiến độ thực hiện hợp đồng, đề xuất các điều chỉnh, sửa đồi

bổ sung nếu cần thiết, quản lý, thống kê và đánh giá việc thực hiện hợp đồng.

Thu xếp hợp đồng nhượng tái bảo hiểm tạm thời

Các hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời được thu xếp theo rủi ro riêng rẽ Quy

trình nhượng tái bảo hiểm theo hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời thường được thực

hiện theo các bước sau:

Bước 1: Tiếp nhận và xử lý thông tin

Bộ phận tái bảo hiểm của công ty bảo hiểm gốc tiếp nhận các thông tin yêu cầu tái bảo hiểm từ các bộ phận nghiệp vụ khai thác Thông tin này được chuyên đến từ bộ phận kinh doanh khai thác trực tiếp Các đơn vị rủi ro không phù hợp với hợp đồng tái bảo hiểm cố định hoặc vượt quá mức giới hạn trách nhiệm của hợp đông tái bảo

hiểm có định sẽ được thu xếp tái bảo hiểm thông qua hợp đồng tái bảo hiểm tam

thời.

Bước 2: Chào tái bảo hiểm

Các chuyên viên tái bảo hiểm sẽ tiến hành gửi các bản chào tái bảo hiểm tới các công ty nhận tái bảo hiểm tiềm năng trên thị trường Quá trình này được gọi là chào tái nhanh Bản chào tái sẽ bao gồm các thông tin liên quan đến đối tượng được bảo hiểm như: loại hình bảo hiểm, đối tượng bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, điều kiện bảo

hiểm, phí bảo hiểm Các công ty tái bảo hiểm sẽ đánh giá nhanh rủi ro và các khía

cạnh rồi thông báo chấp nhận hay không Nếu đồng ý tái bảo hiểm, hai bên sẽ ký

kết hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời

Bước 3: Cấp đơn bảo hiểm

Sau khi thu xếp xong hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời, bộ phận tái bảo hiểm tiến

hành cấp đơn bảo hiểm và theo dõi thực hiện hợp đồng

Mức giữ lại của hợp đồng tái bảo hiểm được xác định trên cơ sở quy định của Luật

kinh doanh bảo hiểm Cu thé thì mức giữ lại trên mỗi đơn vị rủi ro dựa trên cơ sở

vốn chủ sở hữu, loại hình bảo hiểm và kỹ năng quản lý rủi ro của công ty bảo hiểm

gốc ‘Théng thường các doanh nghiệp bảo hiểm gốc phân cấp cho bộ phận tái bảo hiểm trong việc quy định mức giữ lại, nếu vượt quá mức được phân cấp thì thường

do lãnh đạo cấp cao quyết định- Ngoài ra, để đảm bảo an toàn cho mình, công ty

bảo hiểm gốc sẽ thu xếp thêm hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi thường dé tránh

trường hợp xảy ra tôn thất thuộc mức giữ lại vượt quá khả năng chi trả của mình.

1.6.2.2 Nhận tái bảo hiểm

Nhận tái bảo hiểm tạm thời

Hoạt động nhận tái bảo hiém của công ty bảo hiém gôc thường là nhận tái

bảo hiểm tạm thời, được xem xét chap nhận căn cứ vào ban chào tai của nhà

nhượng tái và cơ sở đánh giá rủi ro cũng như khả năng nhận tái của công ty bảo

hiểm góc Quy trình nhận tái bao hiểm bao gồm:

Bước 1: Tiếp nhận thông tin ban đầu từ bản chào tái bảo hiểm tạm thời

Chuyên viên tái bảo hiểm của công ty tiếp nhận thông tin chào tái bảo hiểm từ công

ty nhượng tái, có trách nhiệm thu nhận thông tin và đánh giá rủi ro để đảm bảo việc

quyết định nhận tái bảo hiểm phù hợp Các thông tin cơ bản cần thiết thu thập là các

thông tin liên quan đến công ty nhượng tái và rủi ro được nhượng tái

Bước 2: Xử lý thông tin

Kiểm tra thông tin: bộ phận tái bảo hiểm có trách nhiệm kiểm tra các thông tin đã

đầy đủ hay chưa

Xem xét bản chào: sau khi thu thập đầy đủ các thông tin, bộ phận tái bảo hiểm cótrách nhiệm xem xét bản chào tái bảo hiểm liên quan đến: phạm vi bảo hiểm; đánh

giá chất lượng rủi ro chào tái bảo hiểm, mức độ rủi ro, thông tin tốn thất quá khứ, so

sánh với các rủi ro tương tự

Bước 3: Trình phương án nhận tái bảo hiểm

Sau khi kiểm tra thông tin và xem xét bản chào tái, bộ phận tái bảo hiểm lập tờ trìnhnhận tái theo mẫu quy định gồm các nội dung: thông tin tổng hợp về dịch vụ nhậntái, đánh giám nhận xét về mức độ rủi ro, phân tích hiệu quả kinh tế của dịch vụ

được chào, đề xuất khả năng nhận tái bảo hiểm, nếu nhận tỷ lệ nhận là bao nhiêu,

điều kiện nhận và khả năng xử lý phần nhận tái

Nhận tái bảo hiểm cỗ định

Quy trình nhận tái bảo hiểm có định gồm các bước:

Bước 1: Tiếp nhận và xử lý thông tin

Công ty bảo hiểm góc nhận được thông tin từ công ty nhượng tái liên quan đến hoạt

động tái bảo hiểm mà họ muốn công ty đó tham gia Dựa trên cơ sở thông tin đượctiếp nhận và thu thập, công ty nhận tái sẽ quyết định có tham gia hay không, nếu có

chuyên viên tái bảo hiểm sẽ lên phương án nhận tái bảo hiểm.

Bước 2: Trình và duyệt phương án tái

Phương án tái được lãnh đạo và các bên liên quan thảo luận và quyết định Khi

được thông qua, bộ phận tái bảo hiểm sẽ tiến hành đàm phán với công ty nhượng tái

bảo hiểm

Bước 3: Đàm phán và ký kết hợp đồng

Các bên đồng ý với phương án tái đặt ra sẽ ký kết hợp đồng tái bảo hiểm có định

Bước 4: thực hiện, theo dõi, điều chỉnh hợp đồng nhận tái bảo hiểm.

1.6.3 Quản lý kế hoạch tái bảo hiểm

Quản lý hợp dong tái bảo hiểm

Trong một năm nghiệp vụ sẽ phát sinh rất nhiều hợp đồng tái bảo hiểm bao

gồm hợp đồng tái bảo hiểm cố định và hợp đồng tái bảo hiểm tạm thờ Các hợp

đồng sẽ có một mã số đề đễ quản lý và theo dõi.

“Đối với hợp đồng tái bảo hiểm có định, hoạt động nhượng tái được quản lýtheo chương trình hạch toán hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc Phí bảo hiểm đượcthanh toán theo quý hàng năm và bat kỳ tốn thất nào xảy ra ảnh hưởng đến phạm vi

bảo hiểm sẽ phải được thông báo kịp thời cho các công ty tái bảo hiểm theo chương

trình hạch toán và thâm định tái bảo hiểm cố định Thông thường, các công ty bảo

hiểm góc sẽ định kỳ hàng quý hoặc nửa năm tô chức gặp gỡ các công ty nhận tái dé

hop ban giải quyết các van dé phát sinh

Phí nhượng tái bảo hiểm sẽ được chuyên tới công ty nhận tái bảo hiểm ngaykhi phí bảo hiểm gốc được thanh toán Công ty bảo hiểm gốc cũng có thể thỏa thuận

với công ty nhận tái bảo hiểm về việc ứng trước bồi thường bằng tiền mặt theo hợp

đồng có định dé chi trả cho các khiếu nại tồn thất lớn Hoạt động này có mục đích

đảm bảo tính khả năng thanh toán cho công ty bảo hiểm gốc trong mọi tình huống.

Các bên sẽ theo đõi thường xuyên và chặt chẽ số dư các khoản phải thu

Các hợp đồng tái bảo hiểm sẽ được định giá hàng năm dé đánh giá tình hình lãi lỗ của các công ty nhận tái bảo hiểm cũng như khả năng của các công ty này có

khả năng tiếp tục đáp ứng các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng hay không.

Các công ty bảo hiểm gốc cần phải thực hiện đúng và đầy đủ quy trình quản

lý này, đặc biệt đối với các hợp đồng dài hạn.” PGS.TS Hồ Sỹ Sà - Chuyên khảo về

Tái bảo hiém- Đại học Kinh tế quốc dan 2014

Duy trì theo dõi tình hình hoạt động của công ty nhận tái bảo hiểm

Hoạt động theo dõi quản lý các công ty nhận tái bảo hiểm được thực hiện định kỳ, ít nhất một năm một lan -Tất cả các công ty nhận tái bảo hiểm sẽ được xem

xét về khả năng tài chính và khả năng chấp nhận bảo hiểm Nếu tái bảo hiểm quamôi giới tái bảo hiểm, công ty môi giới sẽ có trách nhiệm giám sát theo dõi mọi

diễn biến trên thị trường tái bảo hiểm và thông báo cho công ty bảo hiểm gốc nếu có

sự thay đôi nào liên quan đến năng lực tài chính của nhà tái bảo hiểm đang hợp tác cùng Công ty bảo hiểm sẽ dựa trên các điều kiện về quy định luật pháp của từng

quốc gia, năng lực tài chính, để đưa ra các tiêu chí chọn công ty nhận tái phù hợp

Thông thường, các công ty bảo hiểm gốc sẽ ưa thích thu xếp tái bảo hiểm với các

công ty tái bảo hiểm được xếp hạng cao theo xếp hạng của A.M.Best hoặc của

Standard&Poor’s Bên cạnh đó, đối với các hợp đồng tái bảo hiểm dai hạn, công ty

bảo hiểm góc thường có xu hướng hợp tác với các công ty tái bảo hiểm có tài sản đặc biệt manh-, được xếp hạng cao trên A.M.Best tại thời điểm thu xếp hợp đồng tái

bảo hiểm

Quản lý bồi thường tái bảo hiểm

Đây là một bước vô cùng quan trọng trong quản lý chương trình tái bảo hiểm

của công ty Quan lý bồi thường tốt sẽ đảm bảo quyền lợi cho công ty và một phần

hiệu quả của kế hoạch tái bảo hiểm đề ra.

Khi tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm của hợp đồng bảo hiểm gốc, nhà

bảo hiểm phải xác định có phát sinh bất kỳ trách nhiệm của nhà nhận tái hay không,

nếu có phải tiến hành tính toán khoản phải thu đòi và thủ tục thu đòi bồi thường từ

các công ty tái bảo hiểm Quy trình quan lý bôi thường tái bảo hiểm bao gồm các

bước sau:

Bước 1: Xác định trách nhiệm bôi thường của don bảo hiêm gôc và xác minh các

thông tin liên quan.

Bước 2: Ghi nhận và tính toán khoản thu đòi bồi thường tái bảo hiểm từ công tynhận tái bảo hiểm

Bước 3: Gửi thông báo yêu cầu bôi thường cho công ty tái bảo hiểm

Tùy thuộc vào loại hợp đồng tái bảo hiểm mà các thủ tục yêu cầu có thể khác nhau

Cụ thể, đối với hợp đồng tái bảo hiểm tam thời, mỗi đơn khiếu nại phải được xácnhận riêng biệt, nếu có nhiều công ty nhận tái cùng tham gia thì phải gửi thông báo

tời từng nhà tái và kỳ hạn thanh toán bồi thường; đối với hợp đồng tái bảo hiểm bắt

buộc, mỗi khiếu nại sẽ phải được chứng minh và xác nhận riêng biệt tương tự như

một hợp đồng tái bảo hiểm tự nguyện

Bước 4: Theo dõi việc bồi thường của các công ty nhận tái bảo hiểm

Hoạt động này cần sự kết hợp của phòng tái bảo hiểm của công ty và bộ phận kế

toán để xác định việc nhà tái đã thực hiện nghĩa vụ bồi thường theo đúng thời hạn

quy định và đúng tài chính hay chưa.

Lập và quản lý chương trình tái bảo hiểm là hoạt động đòi hỏi tính chuyênmôn cao, khả năng đàm phán hiệu quả và công tác quản lý chỉ tiết, chặt chẽ Kếhoạch tái bảo hiểm thành công sẽ đem lại lợi ích về kinh tế, uy tín cho công ty bảo

hiêm gôc cũng như nâng cao khả năng nhận thêm nhiêu các nghiệp vụ.

1.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tái bảo hiểm của một DNBH

Đề đánh giá hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm, doanh nghiệp cần quan tâm đến 4 chỉ

tiêu đánh giá sau:

1.7.1 Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm

Doanh thu nhượng tái bảo hiểm (A)

Tỷ lệ tái bảo hiểm

Doanh thu phí bảo hiểm (B)

Ý nghĩaViệc đánh giá chỉ tiêu này nhằm xem xét mức độ tái bảo hiểm của doanh nghiệptrong năm, mức độ trợ vốn từ nhà tái bảo hiểm, từ đó thấy được năng lực tài chính của

doanh nghiệp, sự thay đổi của chính sách tài chính, cơ cấu sản phâm của doanh nghiệp

Một số lưu ý khi đánh giá chỉ tiêu

a Các chỉ tiêu đánh giá liên quan:

- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm năm đầu;

- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm các năm tiếp theo;

- Chỉ tiêu về vốn;

- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tái bảo hiểm

b Lưu ý bổ sung xem xét, đánh giá về:

- Chương trình và quy trình tái bảo hiểm;

- Giám sát chương trình tái bảo hiểm;

- Trách nhiệm của Tổng giám đốc, chuyên gia tính toán, kế toán trưởng trongviệc theo dõi việc thực hiện, đánh giá, sửa đổi, hoàn thiện chương trình tái bảo hiểm

1.7.2 Chi tiêu tái bảo hiểm năm dau

Công thức tính

Tỷ lệ tái bảo hiểm năm Doanh thu phí bảo hiểm nhượng tái năm đầu (A) x 100

đầu Doanh thu phi bảo hiểm năm dau (B)

Ý nghĩa

Việc đánh giá chỉ tiêu này nhằm xem xét mức độ tái bảo hiểm của doanh nghiệp

trong năm đầu tiên khai thác bảo hiểm, mức độ trợ vốn từ nhà tái, từ đó thấy được năng

lực tài chính của doanh nghiệp, sự thay đổi của chính sách tài chính, cơ cấu sản phâm

của doanh nghiệp.

Một số lưu ý khi đánh giá chỉ tiêu

a Các chỉ tiêu đánh giá liên quan

- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm năm đầu;

- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm các năm tiếp theo;

- Chỉ tiêu trợ vôn trên vôn chủ sở hữu;