PHONG LUẬN AN - TULIEU | BAO IEH
1.6. Chương trình Tái bảo hiém của doanh nghiệp bảo hiểm gốc
1.6.3. Quản lý kế hoạch tái bảo hiểm
Quản lý hợp dong tái bảo hiểm
Trong một năm nghiệp vụ sẽ phát sinh rất nhiều hợp đồng tái bảo hiểm bao gồm hợp đồng tái bảo hiểm cố định và hợp đồng tái bảo hiểm tạm thờ. Các hợp đồng sẽ có một mã số đề đễ quản lý và theo dõi.
“Đối với hợp đồng tái bảo hiểm có định, hoạt động nhượng tái được quản lý theo chương trình hạch toán hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc. Phí bảo hiểm được thanh toán theo quý hàng năm và bat kỳ tốn thất nào xảy ra ảnh hưởng đến phạm vi
bảo hiểm sẽ phải được thông báo kịp thời cho các công ty tái bảo hiểm theo chương trình hạch toán và thâm định tái bảo hiểm cố định. Thông thường, các công ty bảo hiểm góc sẽ định kỳ hàng quý hoặc nửa năm tô chức gặp gỡ các công ty nhận tái dé
hop ban giải quyết các van dé phát sinh.
Phí nhượng tái bảo hiểm sẽ được chuyên tới công ty nhận tái bảo hiểm ngay khi phí bảo hiểm gốc được thanh toán. Công ty bảo hiểm gốc cũng có thể thỏa thuận
34
với công ty nhận tái bảo hiểm về việc ứng trước bồi thường bằng tiền mặt theo hợp
đồng có định dé chi trả cho các khiếu nại tồn thất lớn. Hoạt động này có mục đích
đảm bảo tính khả năng thanh toán cho công ty bảo hiểm gốc trong mọi tình huống.
Các bên sẽ theo đõi thường xuyên và chặt chẽ số dư các khoản phải thu.
Các hợp đồng tái bảo hiểm sẽ được định giá hàng năm dé đánh giá tình hình lãi lỗ của các công ty nhận tái bảo hiểm cũng như khả năng của các công ty này có khả năng tiếp tục đáp ứng các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng hay không.
Các công ty bảo hiểm gốc cần phải thực hiện đúng và đầy đủ quy trình quản lý này, đặc biệt đối với các hợp đồng dài hạn.” PGS.TS Hồ Sỹ Sà - Chuyên khảo về
Tái bảo hiém- Đại học Kinh tế quốc dan 2014
Duy trì theo dõi tình hình hoạt động của công ty nhận tái bảo hiểm
Hoạt động theo dõi quản lý các công ty nhận tái bảo hiểm được thực hiện định kỳ, ít nhất một năm một lan. -Tất cả các công ty nhận tái bảo hiểm sẽ được xem xét về khả năng tài chính và khả năng chấp nhận bảo hiểm. Nếu tái bảo hiểm qua môi giới tái bảo hiểm, công ty môi giới sẽ có trách nhiệm giám sát theo dõi mọi diễn biến trên thị trường tái bảo hiểm và thông báo cho công ty bảo hiểm gốc nếu có sự thay đôi nào liên quan đến năng lực tài chính của nhà tái bảo hiểm đang hợp tác cùng. Công ty bảo hiểm sẽ dựa trên các điều kiện về quy định luật pháp của từng
quốc gia, năng lực tài chính, để đưa ra các tiêu chí chọn công ty nhận tái phù hợp.
Thông thường, các công ty bảo hiểm gốc sẽ ưa thích thu xếp tái bảo hiểm với các công ty tái bảo hiểm được xếp hạng cao theo xếp hạng của A.M.Best hoặc của
Standard&Poor’s. Bên cạnh đó, đối với các hợp đồng tái bảo hiểm dai hạn, công ty bảo hiểm góc thường có xu hướng hợp tác với các công ty tái bảo hiểm có tài sản đặc biệt manh-, được xếp hạng cao trên A.M.Best tại thời điểm thu xếp hợp đồng tái
bảo hiểm.
Quản lý bồi thường tái bảo hiểm
Đây là một bước vô cùng quan trọng trong quản lý chương trình tái bảo hiểm
của công ty. Quan lý bồi thường tốt sẽ đảm bảo quyền lợi cho công ty và một phần
hiệu quả của kế hoạch tái bảo hiểm đề ra.
Khi tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm của hợp đồng bảo hiểm gốc, nhà bảo hiểm phải xác định có phát sinh bất kỳ trách nhiệm của nhà nhận tái hay không,
35
nếu có phải tiến hành tính toán khoản phải thu đòi và thủ tục thu đòi bồi thường từ các công ty tái bảo hiểm. Quy trình quan lý bôi thường tái bảo hiểm bao gồm các
bước sau:
Bước 1: Xác định trách nhiệm bôi thường của don bảo hiêm gôc và xác minh các
thông tin liên quan.
Bước 2: Ghi nhận và tính toán khoản thu đòi bồi thường tái bảo hiểm từ công ty nhận tái bảo hiểm
Bước 3: Gửi thông báo yêu cầu bôi thường cho công ty tái bảo hiểm
Tùy thuộc vào loại hợp đồng tái bảo hiểm mà các thủ tục yêu cầu có thể khác nhau.
Cụ thể, đối với hợp đồng tái bảo hiểm tam thời, mỗi đơn khiếu nại phải được xác nhận riêng biệt, nếu có nhiều công ty nhận tái cùng tham gia thì phải gửi thông báo tời từng nhà tái và kỳ hạn thanh toán bồi thường; đối với hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc, mỗi khiếu nại sẽ phải được chứng minh và xác nhận riêng biệt tương tự như một hợp đồng tái bảo hiểm tự nguyện.
Bước 4: Theo dõi việc bồi thường của các công ty nhận tái bảo hiểm.
Hoạt động này cần sự kết hợp của phòng tái bảo hiểm của công ty và bộ phận kế
toán để xác định việc nhà tái đã thực hiện nghĩa vụ bồi thường theo đúng thời hạn
quy định và đúng tài chính hay chưa.
Lập và quản lý chương trình tái bảo hiểm là hoạt động đòi hỏi tính chuyên môn cao, khả năng đàm phán hiệu quả và công tác quản lý chỉ tiết, chặt chẽ. Kế hoạch tái bảo hiểm thành công sẽ đem lại lợi ích về kinh tế, uy tín cho công ty bảo
hiêm gôc cũng như nâng cao khả năng nhận thêm nhiêu các nghiệp vụ.
1.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tái bảo hiểm của một DNBH
Đề đánh giá hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm, doanh nghiệp cần quan tâm đến 4 chỉ
tiêu đánh giá sau:
1.7.1 Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm
Doanh thu nhượng tái bảo hiểm (A) Tỷ lệ tái bảo hiểm
Doanh thu phí bảo hiểm (B) Ý nghĩa
Việc đánh giá chỉ tiêu này nhằm xem xét mức độ tái bảo hiểm của doanh nghiệp trong năm, mức độ trợ vốn từ nhà tái bảo hiểm, từ đó thấy được năng lực tài chính của
36
doanh nghiệp, sự thay đổi của chính sách tài chính, cơ cấu sản phâm của doanh nghiệp.
. Một số lưu ý khi đánh giá chỉ tiêu
a. Các chỉ tiêu đánh giá liên quan:
- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm năm đầu;
- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm các năm tiếp theo;
- Chỉ tiêu về vốn;
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tái bảo hiểm.
b. Lưu ý bổ sung xem xét, đánh giá về:
- Chương trình và quy trình tái bảo hiểm;
- Giám sát chương trình tái bảo hiểm;
- Trách nhiệm của Tổng giám đốc, chuyên gia tính toán, kế toán trưởng trong việc theo dõi việc thực hiện, đánh giá, sửa đổi, hoàn thiện chương trình tái bảo hiểm.
1.7.2. Chi tiêu tái bảo hiểm năm dau
Công thức tính
Tỷ lệ tái bảo hiểm năm Doanh thu phí bảo hiểm nhượng tái năm đầu (A) x 100
đầu Doanh thu phi bảo hiểm năm dau (B)
Ý nghĩa
Việc đánh giá chỉ tiêu này nhằm xem xét mức độ tái bảo hiểm của doanh nghiệp trong năm đầu tiên khai thác bảo hiểm, mức độ trợ vốn từ nhà tái, từ đó thấy được năng lực tài chính của doanh nghiệp, sự thay đổi của chính sách tài chính, cơ cấu sản phâm
của doanh nghiệp.
Một số lưu ý khi đánh giá chỉ tiêu
a. Các chỉ tiêu đánh giá liên quan
- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm năm đầu;
- Chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm các năm tiếp theo;
- Chỉ tiêu trợ vôn trên vôn chủ sở hữu;
Sĩ
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tái bảo hiểm.
b. Việc đánh giá xem xét trong mối tương quan với chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm và
chỉ tiêu tỷ lệ tái bảo hiểm các năm tiếp theo