PHONG LUẬN AN - TULIEU | BAO IEH
1.5. Hop dong tai bao hiém
1.5.1. Dinh nghia
“Hợp đồng tái bảo hiểm là một thỏa thuận được ky kết giữa công ty nhượng
tái và công ty nhận tái bảo hiểm, trong đó các công ty nhận tái bảo hiểm cam kết bồi thường cho công ty nhượng tái phần trách nhiệm mà công ty nhượng tái bảo hiểm phải gánh chịu trong hợp đồng bảo hiểm của mình khi sự kiện bảo hiểm xảy ra với điều kiện công ty nhượng tái phải chuyển giao một số phí bảo hiểm tương ứng với mức trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm.
Công ty nhận tái bảo hiểm cam kết bồi thường cho công ty nhượng tái bảo hiểm với điều kiện công ty đó phải chuyển phí bảo hiểm tương ứng cho công ty nhận tái. Công ty nhận tái không được yêu cầu bên mua bảo hiểm trực tiếp đóng phí bảo hiểm cho mình.
Công ty nhận tái có thể bồi thường một phần hoặc toàn bộ cho công ty nhượng tái bảo hiểm tương ứng với phan trách nhiệm mà cả hai bên đã thỏa thuận trong hợp đồng. Về phía công ty nhượng tái bảo hiểm nếu là nhà bảo hiểm gốc thi phải chịu trách nhiệm bồi thường cho khách hàng mua bảo hiểm theo hợp đồng gốc đã ký kết.
Hợp đồng tái bảo hiểm là hợp đồng riêng biệt giữa công ty nhận tái bảo hiểm và công ty nhượng tái, người mua bảo hiểm không được trực tiếp tham gia vào hợp đồng tái bảo hiểm. Do đó người tham gia bảo hiểm không được đòi bồi thường từ công ty nhận tái bảo hiểm.” PGS.TS Hồ Sỹ Sà, Chuyên khảo về Tái bảo hiểm- Đại học Kinh tế quốc dân 2014.
1.5.2. Các loại hợp đồng tái bảo hiểm
Hợp đồng tái bảo hiểm được phân loại theo nhiều cách thức khác nhau, cụ thể như: theo đối tượng bảo hiểm, theo trình tự tái bảo hiểm hoặc theo phương thức bảo hiểm.
Theo đối tượng bảo hiểm: hợp đồng tái bảo hiểm bao gồm ba loại:
+ Hợp đồng tái bảo hiểm tài sản: hợp đồng này dựa trên cơ sở hợp đồng bảo hiểm tài sản của công ty bảo hiểm gốc. Những điều công ty nhận tái bảo hiểm cần được
cung cap nhât đó là: giá trị tài sản được bảo hiểm, rủi ro được bảo hiém; mức giữ
26
lại của công ty nhượng tái và mức tái đi theo hình thức tái...
+ Hợp đồng tái bảo hiểm trách nhiệm dan sự: quy định hạn mức trách nhiệm bồi thường tối đa của doanh nghiệp bảo hiểm khi người tham gia gây ra thiệt hại về mặt
kinh tế cho bên thứ ba. Ngoài ra còn quy định rõ giới hạn trách nhiệm của doanh
nghiệp bảo hiểm với những rủi ro được bảo hiểm; mức giữ lại của công ty nhượng tái và giới hạn trách nhiệm của công ty nhận tái bao hiểm.
+ Hop đồng tái bảo hiểm con người: bảo hiểm con người là bảo hiểm tính mạng, sức khỏe và những sự kiện liên quan đến tuổi thọ con người. Hợp đồng bảo hiểm con người là loại hợp đồng thanh toán theo định mức khoán trên cơ sở số tiền bảo hiểm hai bên thỏa thuận, nếu là hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thì số tiền bảo hiểm rất lớn và thường có tính tiết kiệm. Vì thế hợp đồng tái bảo hiểm con người phải chú ý đặc biệt đến các đặc điểm riêng này. Thực tế các hợp đồng tái bảo hiểm con người thường chỉ tái bảo hiểm số tiền bảo hiểm ghi trong hợp đồng gốc. Nhà nhận tái chỉ chú ý đến giới hạn trách nhiệm và phương thức thanh toán khi sự cố xảy ra thuộc trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm.
Theo cách phân loại này thì hợp đồng tái bảo hiểm tài sản chiếm chủ yếu vì tài sản rất đa dạng và có giá trị bảo hiểm rất lớn...
Theo trình tự tái bảo hiểm: tái bảo hiểm và tái bảo hiểm thứ cấp. Hợp đồng tái bảo hiểm được ký kết giữa công ty nhượng tái bảo hiểm và công ty nhận tái bảo hiểm.
Hợp đồng tái bảo hiểm thứ cấp (retrocession) là hợp đồng tái bảo hiểm giữa công ty nhận tái với các nhà tái tiếp theo.
Theo phương thức tái bảo hiểm: đây là cách phân loại được sử dụng nhiều nhất trong thực tế. Phương thức tái bảo hiểm bao gồm ba loại: Hợp đồng tái bảo hiểm cố định (Treaty), Hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời (Facultative) và Hợp đồng tái bảo hiểm mở (Open cover).
1.5.3. Những điều khoản chủ yếu trong hợp dong tái bảo hiểm Thủ tục phí tái bảo hiểm - Hoa hông tái bảo hiểm
Thủ tục phí tái bảo hiểm hay hoa hồng tái bảo hiểm là một khoản tiền mà công ty nhận tái bảo hiểm phải trả cho công ty nhượng tái nhằm bù đắp một phần chi phí mà công ty nhượng tái phải chịu như: chỉ phí tìm kiếm, chi phí giám định và giải quyết bồi thường, chỉ phí điều hành dịch vụ...
Thông thường thủ tục phí tái bảo hiểm chia làm ba loại:
27
Thủ tục phí có định: công ty nhận tái tra cho công ty nhượng tái một khoản
phí theo tỷ lệ nhất định của số phí tái bảo hiểm nhận được.
Thủ tục phí theo thang đối chiếu: thủ tục phí tăng giảm theo tỷ lệ bôi thường, mỗi công ty có một bảng thủ tục phí tái bảo hiểm theo thang lũy tiến riêng.
Thủ tục phí theo lãi: được trả thêm nêu vào cuối kỳ kết quả kinh doanh của nhà nhận tái là tốt. Thủ tục phí tái theo lãi thường được áp dụng trong tái bảo hiểm
theo tỷ lệ.
Điều khoản thanh toán (Statement of Account)
Điều khoản này quy định phương thức thanh toán giữa công ty nhượng tái và
công ty nhận tái. Việc thanh toán tài chính giữa hai bên về cơ bản gồm thanh toán phí, hoa hồng và số tiền bồi thường. Đối với hợp đồng tái bảo hiểm cố định theo ty lệ, cơ sở phân chia số tiền bồi thường dựa trên cơ sở phân chia tồn thất hoặc năm
khai thác bảo hiểm. Vì vậy việc thanh toán giữa hai bên thường theo quý hoặc nửa
năm. Theo đó:
Công ty nhượng tai sé thu và giữ lai phí cũng như tự chi tra bồi thường mọi ton thất xảy ra trong quý hoặc nửa năm. Đến cuối kỳ thanh toán hai bên mới thực
hiện quyết toán tài chính.
Nếu phan phải trả như phí tái bảo hiểm lớn hơn phan phải thu (bồi thường nhà nhận tái, hoa hồng tái) thi nhà nhượng tái sẽ chuyên nhà nhận tái phần chênh
lệch giữa phải trả và phải thu, tương tự với điều ngược lại.
Điều khoản giờ
Điều khoản này áp dụng trong các hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi thường theo tỷ lệ và trong trường hợp sự cố bảo hiểm xảy ra gây thiệt hại lớn. Nếu tính toàn bộ số ngày xảy ra rủi ro là một sự kiện bảo hiểm thì nhà bảo hiểm sẽ được chia sự cố xảy ra thành nhiều sự kiện. Theo thông lệ quốc tế hiện nay, điều khoản giờ áp dụng với các rủi ro như bão, bạo loạn là 72 giờ; lụt, bão tuyết là 168 giờ
Phi đặt cọc toi thiểu (Minimum Deposit Premium)
Đối với hợp đồng tái bao hiểm cé định phi tỷ lệ, phi tái bảo hiểm được tính trên cơ sở tỷ lệ chi phí cho những tốn thất trước đây (Burning cost) đã điều chỉnh và phí bảo hiểm gốc phát sinh trong năm. Tuy nhiên đến cuối năm công ty nhượng tái
28
mới biết được phí thu chính xác trong năm là bao nhiêu, trong khi đó công ty nhận
tái vẫn cần phải thu phí tái bảo hiểm trước để thực hiện cam kết bồi thường của
mình cũng như trang trải các chỉ phí hoạt động khác. Vì vậy công ty nhượng tái
phải trả trước cho công ty nhận tái một khoản phí tối thiểu gọi là phí đặt cọc tối thiều. Thông thường phi này bằng 85% hoặc 90% phí tái ước thu trong năm. Nếu phí thực thu của nhà nhượng thấp hơn phí ước tính dẫn đến phí điều chỉnh cuối năm của hợp đồng thấp hơn phí đặt cọc tối thiêu thi nhà nhượng tái không được đòi lại
phần chênh lệch.
Tải lập trách nhiệm (Reinstatement)
Khi có tổn thất xảy ra và đã được nhà tái bồi thường, giới hạn trách nhiệm nhà tái sẽ giảm xuống giới hạn tương ứng. Điều khoản tái lập trách nhiệm cho phép
nhà nhượng tái tái lập lại hạn mức trách nhiệm nhà nhận như ban đầu. Thông
thường điều khoản này cho phép tái lập tối đa một số lần trách nhiệm ban đầu với
mức phí đóng thêm là 75%, 100% hoặc 150% phí tái tùy theo thỏa thuận hai bên.
Điều khoản này thường được sử dụng trong hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi thường cho từng rủi ro (Risk Excess of Loss) và vượt mức bồi thường cho thảm họa (Catastrophy Excess of Loss). Đối với hop đồng tai bảo hiểm vượt mức bồi thường theo sự kiện (Event Excess of Loss), thường áp dụng điều khoản tái lập trách nhiệm
“không giới hạn và miễn phí” (Ultimated Free) có nghĩa trách nhiệm nhà nhận tái sẽ
tự động được tái lập như ban đầu sau mỗi lần bồi thường mà nhà nhượng không cần
phải đóng thêm phí.
Điều khoản ton thất cuối cùng (Ultimate Net Loss)
Thông thường trong các hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc phi tỷ lệ đều có quy định về điều khoản tôn thất cuối cùng. Số tiền dùng làm cơ sở để tính toán STBT
của nhà nhận tái được tính như sau:
STBT thực tế cuối cùng = Giá trị ton thất + Chi phi BT — Các khoản thu hồi.
Phí môi giới (Brokerage)
Một số hợp đồng tái bảo hiểm được thu xếp qua môi giới tái bảo hiểm. Vì thế công ty nhận tái và công ty nhượng tái phải trích phần trăm từ doanh thu phí để trả
cho môi giới tái bảo hiêm.
29