BUU DIEN GIAI DOAN 2015-2018
Bang 2.14: Tinh hinh ton that thuộc trách nhiệm hợp đồng nhượng tái bảo hiểm
PTI giai đoạn 2015-2018
Đơn vị: Triệu đông
: . h Bồi thường Tỷ lệ BT
Năm thí phượng Bà nhượng tái nhượng tái
2015 612,651 208.074 34%
2016 682,607 235,547 35%
2017 1,068,492 423,122 40%
2018 1,414,550 422,479 30%
3,778,300 1,289,222 34%
Tong (Nguôn: Phòng Tài chính- Kể toán)
Qua bảng sô liệu trên có thể thấy rằng có sự gia tăng trong phí nhượng tái và số tiền thu đòi bồi thường nhượng tái từ các công ty nhận tái chuyên cho PTI trong giai đoạn từ 2015-2017. Cụ thể năm 2015, tỷ lệ bồi thường nhượng tái là 34% thì năm 2016 tăng thêm
1% tương đương tăng 27 tỷ đồng. Năm 2017 tỷ lệ bồi thường tăng lên 40%, cao nhất trong cả giai đoạn. Điều này là do năm này xảy ra nhiều vụ tổn thất lớn. Tuy nhiên đến năm 2018, tỷ lệ bồi thường nhượng tái đã giảm 10% so với năm trước, cho thấy có dấu hiệu tốt trong việc quản lý rủi ro đối với các đối tượng được bảo hiểm.
2.2.4 Kết qua thu — chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm 2.2.4.1 Kết quả thu nghiệp vụ tái bảo hiểm
Từ những kết quả tính được về phí bảo hiểm giữ lại và số liêu thu hao hồng nhượng
tái bảo hiểm, ta có tình hình thu nghiệp vụ tái bảo hiểm tại PTI giai đoạn 2015-2018 như
sau:
63
Bảng 2.15: Kết quá thu nghiệp vụ tái bảo hiểm tại PTI giai đoạn 2015-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Phí giữ lại fe Thu nghiệp vu
`. (485.484) 153.894 (331.590) ae (552.902) 210.158 (342,744)
#017 (924.861) 237.115 (687.746) 3N (1.288.196) 288.629 (999.567)
Tong 25085) 899.796 (2.361.647)
(Nguén: Phòng Tài chinh- Kế toán)
Qua bảng số liệu đã được tính toán, có thể thấy rằng có xu hướng tăng đối với hoa hồng nhượng tái nhưng phí giữ lại và phí thu nghiệp vụ lại có xu hướng giảm. Tổng thu nghiệp vụ là (2.361.647) triệu đồng cho cả giai đoạn, trong đó tổng thu năm 2018 là (999.567) triệu đồng, tăng gần 50% so với năm 2017. Điều này là do năm 2018 PTI giảm hoạt động nhận tái và day mạnh hoạt động nhượng tái nên phí giữ lại giảm mạnh trong khi hoa hồng nhượng tái tăng không đáng kể.
Đóng góp lớn vào kết quả thu nghiệp vụ tái là nguồn thu hoa hồng nhượng tái mà các công ty nhận tái trong và ngoải nước chuyên cho PTI. Mặc dù nguồn thu này chiếm tỷ
lệ còn khá nhỏ là 28.6% nhưng có ý nghĩa to lớn, giúp cho công ty trang trải các chi phí
trong hoạt động nhận — nhượng tái bảo hiểm và các hoạt động liên quan khác.
2.2.4.2 Kết quả chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm
Sau khi tính toán về số tiền bồi thường thuộc trách nhiệm giữ lại và chi hoa hồng nhận tái bao hiểm, ta có bảng số liệu tổng kết chỉ nghiệp vụ tái abor hiểm tại PTI giai đoạn
2015-2018 như sau:
64
Bảng 2.16 Kết quả chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm tại PTI giai đoạn 2015-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Bồi thường giữlại | Chi hoa hồng | Chi nghiệp vụ
nhận TBH
2015 Tin 31,750 292,660
2016 303,321 31,128 334,449
2017 245,395 35,907 281,302 2018 407,322 29,061 436,383
Tong 1,216,948 127,846 1,344,794
(Nguồn.' Phong Tài chinh-Ké toán)
Có thé thấy chi nghiệp vụ tái bảo hiểm có sự biến theo xu hướng tăng dần. Trong giai đoạn từ 2015 đến 2018, chi hoa hồng nhận tái bảo hiểm chiếm ty trọng trung bình là 54%. Khoản chi này biến động qua các năm, điển hình năm 2017 chi hoa hồng nhận tái cao nhất trong giai đoạn, tăng 4,9 tỷ đồng tương đương 13% so với năm 2016 thì đến năm 2018 chỉ hoa hồng giảm gần 7 tỷ (giảm 20%) so với năm trước. Điều này là kết quả của việc PTI thắt chặt hoạt động nhận tái vào năm 2018 để quản lý rủi ro tốt hơn.
Với tình hình cạnh tranh ngày càng mạnh trên thị trường bảo hiểm và diễn biến phức tạp của các rủi ro, chỉ bồi thường thuocj trách nhiệm giữ lại của PTI năm 2018 tăng đột biến lên 436.383 triệu đồng, chiếm 32.4% tổng chỉ tái bảo hiểm.
2.2.4.3 Kết quả thu-chi hoạt động tái bao hiểm
Bảng 2.17 Kết quả thu — chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm tại PTI giai đoạn 2015-2018
Đơn vị: Triệu đồng
Năm | Thu nghiệp vụ | Chỉ nghiệp vụ | Chênh lệch
2015 (331,590) | 292,660 624,250
2016 (342,744) 334,449 677,193 2017 (687,746) 281,302 969,048 2018 (999,567) 436,383 1,435,950
Tong (2,361,647) 1,344,794 | 3,706,441
(Nguon: Ty tong hop)
6S
Nhìn chung chênh lệch thu chỉ tái bảo hiểm ngày càng lớn, theo chiều hướng chỉ lớn hơn thu, đây là một xu hướng phát triển chưa thực sự hiệu quả. Điều này có thể lý giải do điễn biến tốn thất trên thị trường nói chung cũng như các phướng án nhận — nhượng của
năm đó.
Vấn đề cần đặt ra là PTI cần phải xem xét cẩn trọng và lên kế hoạch tái bảo hiểm
một cách hiệu quả hơn trong đánh giá rủi ro và các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả.
Nhằm hạn chế tồn thất thuộc trách nhiệm bồi thường
2.3 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh Tái bảo hiểm của PTI
2.3.1 Đánh giá qua các chỉ tiêu
Với kinh nghiệm hơn 20 năm kinh doanh bảo hiểm, là một trong những “ông lớn” với vị thế cao của nền bảo hiểm quốc gia, hoạt động nhận và nhượng tái bảo hiểm của PTI rất được chú trọng và tạo chỗ đứng trên thị trường bảo hiểm Việt Nam. Dé đánh giá hoạt động tai bao hiểm cần xét các chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu về tỷ lệ tái bảo hiểm:
Bảng 2.18 Tỷ lệ tái bảo hiểm của PTI giai đoạn 2015-2018 Năm | 2015 | 2016
Tỷ lệ tái bảo hiểm (%) 25 22 33 | 34
(Neuen: Báo cáo thường niên PTI 2015-2018)
Qua bảng trên có thể thấy tỷ lệ tái bảo hiểm hàng năm của PTI trong giai
đoạn 2015-2018 khá cao so với nghiệp vụ bảo hiểm gốc, trung bình 28.5%, cao nhất
là năm 2018 lên đến 34% phí bảo hiểm gốc. Tuy nhiên doanh thu phí nhận tái bảo hiểm của PTI nhìn chung cũng có xu hướng tăng, đặc biệt phí nhận tái bảo hiểm thuộc hợp đồng Treaty ngày càng chiếm tỷ trọng cao, nhất là các hợp đồng nhận tái cam kết từ các công ty là cô đông lớn của PTI như Tổng công ty Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam (VinaRe), Tổng công ty Bảo hiểm Bảo Minh, Tổng công ty Cổ phan bảo hiểm Lanexang (Lào).
Nguồn thu này có ý nghĩa rất lớn đối với PTI: nó góp phần ổn định vào tổng
phí nhận tái hàng năm của công ty.
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả Tái bảo hiểm:
66
Bảng 2.19 Tỷ lệ đánh giá hiệu quả tái bảo hiểm của PTI giai đoạn 2015-2018
Tỷ lệ đánh giá hiệu quả TBH (%)
(Nguôn: Báo cáo thường niên PTI 2015-2018)Kế:
Nhìn vào bảng số liệu có thể thấy hiệu quả tái bảo hiểm của PTI biến động theo xu hướng giảm dần mặc dù hiệu quả bình quân là 59%. Năm 2016 đánh dấu
hiệu quả cao nhất trong cả giai đoạn với 65%, là kết quả của việc nhận tái được các
hợp đồng tốt, ít rủi ro cũng như nhượng tái được các hợp đồng mang tính rủi ro cao.
Tuy nhiên đến năm 2017 hiệu quả này giảm 3% và năm 2018 thì tỷ lệ hiệu quả tái bảo hiểm ở mức thấp nhất trong cả giai đoạn. Điều này cho thấy các đối tượng bảo hiểm có mức độ rủi ro tăng cao và tần suất xảy ra tổn thất nhiều hơn. Đây là vấn đề mà cả thị trường bảo hiểm đang cần tìm hướng giải quyết.
Biểu dé 2.5 Tỷ trọng phí nhận tái bảo hiểm và phí KDBH gốc so với Tổng phi bảo hiểm cia Tổng công ty Bảo hiểm Bưu điện giai đoạn 2015-2018
2018
2017
2016
2015
0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00%
#8KDBHgốc Tái bảo hiểm
(Nguôn: Báo cáo thường niên PTI)
Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm chiếm trung bình 4.04% tổng doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm của tông công ty, cho thấy mặc dù là hoạt động bảo hiểm cho bảo
hiểm của công ty nhưng vẫn đem về lượi nhuận cao cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm
nói chung của toàn hệ thống.
67
2.3.2 Những nguy cơ tiềm an và han chế trong hoạt động tái bảo hiểm của PTI
2.3.2.1 Những nguy cơ tiềm ẩn
Trong nền kinh tế phát triển đầy cạnh tranh như hiện nay, thị trường bảo hiểm Việt Nam cũng không ngoại lệ. Việc xuất hiện hiện tượng cạnh tranh không
lành mạnh của các công ty bảo hiểm nhằm thu hút câu kéo khách hàng về mình không còn xa lạ và ngày càng phô biến, trở thành một vấn đề nan giải của cả thị
trường. Một số doanh nghiệp bảo hiểm còn xem nhẹ công tác đánh giá và quản lý
rủi ro, điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh bảo hiểm của
doanh nghiệp, đặc biệt làm tăng trách nhiệm bồi thường của bản thân công ty và các
công ty hợp tác khác.
Hơn nữa, do tình trạng cạnh tranh giảm phí bảo hiểm, nhiều dịch vụ bảo hiểm cho các đối tượng thuộc nhóm rủi ro cao và mức độ thiệt hạ lớn giảm nhiều, có thể xuống chỉ còn 0.03%-0.04%, doanh nghiệp chấp nhận lỗ, từ đó ảnh hưởng tới doanh thu phí gốc và doanh thu phí nhận tái bảo hiểm. Bởi đối với những trường hợp đối tượng bảo hiểm thuộc nhóm rủi ro lớn mà phí thấp lại chủ yếu thu xếp tái thị trường trong nước vì không thể chào ra nước ngoài. Chính vì thế mà nếu tổn thất
xảy ra, tình hình hoạt động của cả thị trường bảo hiểm sẽ bị ảnh hưởng không nhỏ,
và PTI cũng sẽ chịu ảnh hưởng từ đó.
Mặt khác tỷ lệ nhượng tái nước ngoài còn khá cao ( 46% phí nhượng tái) đã
làm cho dòng tiền ngoại tệ chảy ra nước ngoài vẫn còn ở mức cao. Điều này là do năng lực nhận tái của các công ty bảo hiểm trong nước còn khá hạn chế bởi tiềm lực tài chính chưa đủ mạnh, cả thị trường tái bảo hiểm mới có 3 công ty được xếp hạng trên bảng đánh giá tài chính của thế giới là A.M.Best Ratings với thứ hạng cao nhất là B++ của VinaRe, điều này cho thấy khả năng cạnh tranh với các công ty bảo hiểm của nước ngoài là khá thấp. Thêm vào đó, năng lực chuyên môn của các công ty bảo hiểm Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế do kinh nghiệm về nghiệp vụ chuyên môn còn khá non trẻ so với các công ty bảo hiểm trên thế giới. Cả hai nguyên nhân trên dẫn đến đối với các dịch vụ bảo hiểm có số tiền bảo hiểm lớn và mức độ rủi ro cao, các công ty bảo hiểm trong nước hạn chế nhận tái dé tránh tôn thất vượt quá
khả năng chi trả, nên phải nhượng tái cho các công ty nước ngoài. Tương tự với
nhận tái, PTI cũng khó có thể nhận về mình các dịch vụ tái bảo hiểm từ các quốc
gia khác do khả năng cạnh tranh với các công ty tái nước ngoài là rất thấp. Tiếp đến
68
là rào cản về luật pháp và điều khoản áp dụng khi nhận tái bảo hiểm cho dich vụ ở nước ngoài cũng góp phần vào hạn chế kinh doanh tái bảo hiểm tại thị trường quốc tế.
Thu đòi bồi thường nhượng tái bảo hiểm vẫn còn khó khăn: khi có tồn thất xảy ra, công ty sẽ thông báo thu đòi bồi thường tới các nhà nhận tái dịch vụ đó. Tuy nhiên theo quy trình thanh toán bồi thường thì phải đến cuối các quý hoặc nửa năm thì công ty nhận tái mới quyết toán cho công ty nhượng tái. Một số địch vụ được tái theo nhiều lớp với nhiều kỳ thanh toán phải theo dõi một cách sát sao và cân trọng, nếu không sẽ bị bỏ qua bởi các nhà nhận tái. Chính vì thế mà điều này cũng ảnh
hưởng tới doanh thu tái của công ty.
2.3.2.2 Những hạn chế trong hoạt động tái bảo hiểm của PTI
Qua phân tích các bảng số liệu từ báo cáo kết quả kinh doanh 4 năm trở lại đây (2015-2018) có thé nói rằng hoạt động tái bảo hiểm của công ty còn ton tại một
sô vân đề như:
Doanh thu phí nhận tái bảo hiểm của công ty có xu hướng tăng nhưng không thực sự ổn định (doanh thu phí năm 2018 giảm 12% so với năm 2017). Trong đó nguôn thu phí nhận tái từ các hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời cũng giảm.
Phần lớn phí nhận tái bảo hiểm của PTI tập trung vào một số nghiệp vụ lớn như: bảo hiểm tài sản và thiệt hại, bảo hiểm hàng hóa vận chuyên, bảo hiểm cháy nổ, có sự chênh lệch lớn giữa các nghiệp vụ. Điều này ảnh hưởng đến tông doanh thu phí nhận tái chung. Điển hình năm 2018 phí nhận tái nghiệp vụ tài sản và thiệt hại, bảo hiểm hàng hóa vận chuyển đều giảm dẫn đến sự giảm sút trong doanh thu
phí nhận tái năm đó.
Mức phí tái bảo hiểm giữ lại của công ty đều đang âm và có xu hướng tăng, điều này có nghĩa phần lớn các dịch vụ khai thác được đều phải thu xếp nhượng tái cho các công ty bảo hiểm khác, dẫn đến lợi nhuận tái bảo hiểm rất ít và tăng chỉ nghiệp vụ tái bảo hiểm. Điều này làm giảm hiệu quả hoạt động tái bảo hiểm của PTI
giai đoạn 2015-2018.
69
CHƯƠNG 3: KIÊN NGHỊ VÀ GIAI PHÁP NHẰM PHÁT