Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt - chi nhánh Thanh Hóa

Các ngân hàng còn thiếu một chính sách tín dụng nhất quán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định

MAI THÙY TRANG

GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH THANH HÓA

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI – 2018

MAI THÙY TRANG

GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - CHI NHÁNH THANH HÓA

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS TẠ QUANG TUẤN

HÀ NỘI - 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong Luận văn là trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện Luận văn này

đã đƣợc cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong Luận văn đã đƣợc chỉ rõ nguồn gốc

Học viên thực hiện Luận văn

(Ký và ghi rõ họ tên)

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin chân thành cảm ơn các anh chị nhân viên cũng như ban lãnh đạo tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa đã giúp tôi trong quá trình nghiên cứu và cung cấp những tài liệu cần thiết tôi có được những số liệu, kiến thức cần thiết phục vụ cho bài luận văn Qua đây, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến TS.Tạ Quang Tuấn đã hướng dẫn giúp đỡ cho tôi thực hiện bài luận văn này

Trong thời gian nghiên cứu, chắc chắn sẽ có những hạn chế nhất định

về kiến thức và thời gian, nên bài luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót cả về nội dung lẫn hình thức Vì thế tôi rất mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý quý báu của các thầy cô để giúp đề tài này được hoàn thiện hơn

Tôi xin chân thành cám ơn!

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Bản chất của cho vay 6

1.1.3 Phân loại cho vay 6

1.2.RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.2.1 Khái niệm 7

1.2.2 Phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay 9

1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay 10

1.3.QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.3.1 Khái niệm 13

1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay 14

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay 16

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay 37

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN - CHI NHÁNH THANH HÓA 43

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH THANH HÓA 43

2.1.1 Tổng quan về đặc điểm kinh tế, xã hội tỉnh Thanh Hóa 43

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 44

2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 48

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCPBƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT -CHI NHÁNH THANH HÓA 56

2.2.1 Thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 56

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng

TMCP Bưu Điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 63

2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCPBƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT -CHI NHÁNH THANH HÓA 84

2.3.1 Những thành công trong công tác quản trị rủi ro 84

2.3.2 Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro 85

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro 88

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 92

CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH THANH HÓA 93

3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCPBƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT -CHI NHÁNH THANH HÓA 93

3.2.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - CHI NHÁNH THANH HÓA 94

3.2.1 Nâng cao năng lực định giá tài sản bảo đảm 94

3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng 96

3.2.3 Đảm bảo tốt việc giám sát tín dụng và xếp hạng khách hàng sau cho vay 97

3.2.4 Tổ chức khai thác nguồn thông tin tín dụng triệt để, đảm bảo tính chính xác 101

3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ 102

3.3.KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 105

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 105

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 106

3.3.3 Kiến nghị đối với LienVietPostBank 107

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 110

KẾT LUẬN 111

TÀI LIỆU THAM KHẢO 112

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động các năm từ 2015 – 2017 49

Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng cho vay 2015 – 2017 51

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay từ năm 2015-2017 52

Bảng 2.4: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của lienvietpostbank chi nhánh thanh hóa 55

Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ 56

Bảng 2.6: Chỉ tiêu đánh giá dư nợ cho vay 58

Bảng 2.7: Chỉ tiêu đánh giá nợ quá hạn 59

Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2015-2017 60

Bảng 2.9: Tỷ lệ xóa nợ ròng giai đoạn 2015-2017 61

Bảng 2.10: Trích lập dự phòng rủi ro năm 2015 – 2017 62

Biểu đồ 2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng của Lienvietpostbank th 2015-2017 51

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời gian 2015-2017 53

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2015-2017 54

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay quá hạn 2015-2017 57

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của lienvietpostbank thanh hóa 46

Sơ đồ 2.2: Các bước thực hiện đánh giá xếp hạng 66

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài

Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất Đồng thời tín dụng cũng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất so với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng

Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro mà ngân hàng sẽ gặp phải,

và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Vì thế, làm thế nào để quản trị rủi ro hoạt động cho vay có hiệu quả đang là một vấn đề mà các ngân hàng thương mại rất quan tâm, nhất là trong tình hình kinh tế tài chính ngân hàng toàn cầu đầy biến động như hiện nay

Trên địa bàn thành phố Thanh Hóa, Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa là một trong những Ngân hàng hoạt động lâu năm Hoạt động cho vay tại Ngân hàng tuy đã được chú trọng nhưng vấn đề rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng vẫn còn nhiều lo ngại và cần được quan tâm xem xét Xuất phát từ thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay đang tiềm ẩn và mong muốn tìm hiểu, phân tích, làm rõ vấn đề rủi ro trong cho vay để đưa ra những giải pháp giúp hạn chế đến mức thấp nhất vấn

đề rủi ro có thể xảy ra, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn,

hiệu quả, tôi chọn đề tài: “Giải pháp quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu Điện Liên Việt chi nhánh Thanh Hóa” để nghiên cứu làm luận văn thạc sỹ Kết quả nghiên cứu sẽ thể hiện tình

hình tín dụng doanh nghiệp hiện nay của ngân hàng, nguyên nhân dẫn đến rủi

ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiệu quả nhất

2 Mục tiêu, nội dung, phạm vi và phương pháp nghiên cứu

2.1 Mục tiêu nghiên cứu

Trên cơ sở phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân Hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Thanh Hóa, chỉ rõ những kết quả đạt được, những tồn tại và nguyên nhân, từ đó, đề xuất một số giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động

cho vay tại Ngân Hàng

2.2 Nội dung nghiên cứu

- Tổng quan về hoạt động cho vay và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

- Hoạt động quản trị rủi ro trong cho vay tại tại Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt chi nhánh Thanh Hóa

- Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

2.3 Đối tượng nghiên cứu

Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử làm phương pháp nghiên cứu cơ bản, kết hợp với các phương pháp thống kê, so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp,…trong quá trình nghiên cứu

3 Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu

- Nguyễn Hồng Diệu Hương – Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Nghiên cứu

về Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Techcombank – Chi Nhánh Đà nẵng (năm 2012) Đề tài nghiên cứu các vấn đề sau:

 Phân tích thực trạng, nhận dạng ra một số rủi ro tín dụng và đưa ra một số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Techcombank – Chi Nhánh Đà nẵng

- Nguyễn Hồng Thái – Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh,

Nghiên cứu về Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam (năm 2010) Đề tài nghiên

kỹ thương Việt Nam

- Lâm Ngọc Kiều – Đại Học Kinh Tế Hồ Chí Minh, Nghiên cứu Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh (năm 2010) Đề tài nghiên cứu các

 Trên cơ sở đó Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ

đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh

Đề tài của tác giả nghiên cứu từ lý luận đến thực tiễn công tác hạn chế rủi ro trong phạm vi hoạt động cho vay chứ không nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng của toàn bộ hoạt động tín dụng ngân hàng như các đề tài trên Đề tài tập trung phân tích thực trạng rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa, đánh giá các mặt hạn chế và nguyên nhân, từ đó định hướng và đề ra các giải pháp, kiến nghị phù hợp đối với công tác hạn chế rủi ro trong cho vay tại đơn vị

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG

CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

Đối với các NHTM, hoạt động chủ yếu của ngân hàng là kinh doanh tiền

tệ hay nói đúng hơn là ngân hàng đi vay để cho vay Cho vay là hoạt động vô cùng quan trọng đối với ngân hàng, chiếm 70% tỷ trọng tải sản của ngân hàng, đem lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận lớn Để biết rõ hơn trước hết phải tìm hiểu khái niệm cho vay

Theo Quyết định đó 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cho vạy của Tổ chức tín dụng (TCTD) đối với khách hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 31/12/2011 thì: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng sử dụng 1 khoản tiền để sử dung vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tác hoàn trả cả gốc

và lãi cho ngân hàng”

Luật các TCTD năm 2010 do Quốc hội ban hành cũng đưa ra 1 định nghĩa khác về cho vay: “ Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng 1 khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tác có hoàn trả cả gốc và lãi”

Tuy khái niệm về hoạt động cho vay của NHTM có rất nhiều tuy nhiên

có thể khái quát được định nghĩa về hoạt động cho vay như sau:

“Cho vay là một hình thức cấp tín dụng của NHTM mà theo đó ngân hàng sẽ chuyển giao cho bên đi vay là khách hàng một khoản vốn

tiền tệ Bên đi vay sẽ sử dụng khoản vốn đó trong một khoảng thời gian với nguyên tác hoản trả cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã cam kết” 1.1.2 Bản chất của cho vay

Từ khái niệm trên có thể hiểu bản chất thực sự của tín dụng là:

- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản)

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin và phải tin rằng người

đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng

- Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau khi hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cho vay - phần lớn hơn này là lợi tức

- Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với hai tư cách: Vừa là người đi vay vừa là người cho vay

1.1.3 Phân loại cho vay

Tùy mục tiêu nghiên cứu, mục tiêu của quản trị mà người ta hoạt động cho vay của ngân hàng thành các loại khác nhau

* Xét theo mục đích

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: là hoạt động cho vay mà vốn vay được sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh Đối tượng vay có thể là

cá nhân hoặc doanh nghiệp

- Cho vay tiêu dùng: là hoạt động cho vay mà vốn vay được sử dụng cho mục đích tiêu dùng Đối tượng chủ yếu là cá nhân vay để mua sắm tài sản

* Xét theo thời hạn

- Cho vay ngắn hạn: Là loại vay có thời hạn đến 12 tháng

- Cho vay trung hạn: Là loại vay có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm

- Cho vay dài hạn: Là loại vay có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa

có thể lên đến 20-30 năm tùy thuộc vào dự án và giấy phép đầu tư

* Xét theo tài sản đảm bảo

- Cho vay không đảm bảo: là loại vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, việc cấp tín dụng chủ yếu dựa vào mức độ tín nhiệm và uy tín của khách hàng; năng lực tài chính của khách hàng, phương án vay hiệu quả và khả thi

- Cho vay có đảm bảo: Là loại vay dựa trên cơ sở các tài sản đảm bảo như thế chấp, cầm cố bằng tài sản của khách hàng; hoặc phải có sự bảo lãnh cầm cố, thế chấp bằng tài sản của người thứ ba; hay cho vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay

đề Rủi ro trong hoạt động cho vay là rủi ro phát sinh khi người đi vay không

có khả năng thanh toán cho ngân hàng Đối với NHTM rủi ro trong hoạt động cho vay gây nên hậu quả là ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản cho vay hoặc là thời hạn nhận lại nợ gốc và lãi kéo dài so với hợp đồng đã ký kết giữa ngân hàng và khách hàng

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, xác định “Rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Rủi ro trong cho vay được hiểu là việc khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản cam kết trong hợp đồng tín dụng, bao gồm: khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản nợ gốc và/hoặc lãi vay

Khi ngân hàng thực hiện một giao dịch cho vay thì rủi ro thể hiện ở khả năng hay xác xuất hoàn thành giao dịch cho vay đó Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa bị quá hạn nhưng vẫn tiềm ẩn rủi ro bên trong, một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng nếu danh mục cho vay thiếu đa dạng, tập trung vốn vay vào một ngành, lĩnh vực nhất định thì dễ dẫn đến rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng

Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro theo nghĩa xác suất, là khả năng, do

đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro được chủ

động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro

1.2.2 Phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay

Có nhiều cách phân loại rủi ro trong hoạt động cho vay khác nhau tùy theo cách tiếp cận, mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại

có thể chia thành các loại sau:

- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:

 Rủi ro danh mục: là rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản cho vay trong danh mục cho vay của ngân hàng Nó có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng loại tín dụng, chẳng hạn cho vay không có đảm bảo thì rủi ro hơn cho vay có đảm bảo Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng Rủi ro danh mục bao gồm các loại sau: rủi ro nội tại, rủi ro tập trung

 Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản cho vay mỗi khi ngân hàng ra quyết định cấp một khoản cho vay mới cho khách hàng Nó phát sinh do sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt khi cho vay, hoặc thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc do

sơ hở ở khâu bảo đảm và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch bao gồm các loại sau: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ

- Căn cứ vào tính khách quan và chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro:

 Rủi ro khách quan: là rủi ro do sự ngẫu nhiên do các yếu tố bên ngoài tác động như thiên tai, hỏa hoạn dịch bệnh…) không lường trước được tổn thất

 Rủi ro chủ quan: do nguyên nhân thuộc chủ quan của người đi vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn hay vì những lý do chủ quan khác

Ngoài ra, còn nhiều hình thức phân loại rủi ro khác như phân theo nguồn gốc

hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay, theo cơ cấu các loại hình rủi ro…

1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay

1.2.3.1 Nhân tố bên trong

Trước hết phải nói đến các nhân tố xuất phát từ chính ngân hàng Các ngân hàng còn thiếu một chính sách tín dụng nhất quán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn,…Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng có thể kể đến các nguyên nhân cơ bản dưới đây:

 Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng,…dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hơp với phương án kinh doanh của khách hàng

 Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích

 Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay

 Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà sao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh của khách hàng

 Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ

 Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng

 Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

1.2.3.2 Nhân tố bên ngoài

 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:

 Sử dụng vốn sai mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án, mục đích xin vay, hiệu quả kinh doanh không được phát huy triệt để nên khi đến hạn không trả được nợ cho ngân hàng

 Khách hàng vay vốn không có thiện chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ hoặc cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng

 Do sự yếu kém trong kinh doanh Tính toán các phương án kinh doanh, hoạch định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết các khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập trả nợ ngân hàng

 Sản xuất kinh doanh của khách hàng không thuận lợi do những thay đổi bất ngờ ngoài ý muốn tác động xấu đến kinh doanh, mang lại rủi ro cho họ, làm xấu đi tình hình tài chính của các chủ thể vay vốn Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

 Nguyên nhân từ đối thủ cạnh tranh và môi trường kinh doanh

Sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng như bằng mọi giá để thu hút vốn, tăng cho vay để tìm kiếm lợi nhuận, vì mục tiêu trước mắt mà bỏ qua nhiều nguyên tắc quản trị rủi ro do cơ quan quản lý đề ra

Những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan …) Các chính sách của Nhà nước thường xuyên thay đổi, văn bản chồng chéo, không minh bạch, không hợp lý, không có tính dự báo sẽ ảnh

hưởng đến công tác hạn chế rủi ro của ngân hàng

1.2.3.3 Hậu quả

* Đối với nền kinh tế:

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền

sở hữu những khoản cho vay vẫn là quyền sở hữu của những người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành

và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro trong hoạt động cho vay hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng gặp phải rủi ro hay phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, rủi ro trong cho vay cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997)

và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan

* Đối với ngân hàng:

Rủi ro tín dụng là những thiệt hại, mất mát về mặt tài chính mà ngân hàng phải gánh chịu liên quan tới việc người vay vốn không trả đúng hạn hay không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng Nói như vậy hàm

ý rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn tới tình hình tài chính của ngân hàng

Khi gặp rủi ro, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút, kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả

Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không có đủ vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng

sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi

ro thanh khoản Và kết quả làm thu h p quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm Kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực của sự phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

Nói tóm lại, rủi ro trong hoạt động cho vay của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nh nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng

 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái niệm

Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi NHTM Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị

ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng

Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững

Chúng ta cũng có thể thấy nếu nói quản trị rủi ro chính là trung tâm quản trị và điều hành của NHTM, trong khi rủi ro trong hoạt động cho vay là rủi ro thường gây thiệt hại lớn nhất cho NHTM, dễ dẫn đến rủi ro phá sản một NHTM, thì cũng có thể nói quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay là trung tâm của mọi hoạt động quản trị rủi ro

Như vậy có thể đề cập khái nhiệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vat

là quá trình ngân hàng tiến hành hoạch định tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra hoạt động cho vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận cả ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được

1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay

Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp

Phê duyệt và xem xét chiến lược rủi ro tín dụng theo định kỳ, xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời

Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng Xây cácchính sách tín dụng, xây dựng các quy trình tín dụng cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, kiểm soát rủi ro tín dụng

Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình đã được phê duyệt

Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý

Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm: những biểu hiện của người vay, mục tiêu, cơ cấu tín dụng

Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng, từng nhóm khách hàng

Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới

Việc cấp tín dụng cần dựa trên cơ sở quản lý chặt chẽ các khoản vay, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan

Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng hiệu quả

Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng

Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ

Hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích giúp ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán

Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng

Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy

ra trong tương lai

Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng

Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, cần thông báo kết quả cho HĐQT và ban quản lý cấp cao

Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể

Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay

Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng sẽ bao gồm các nội dung chính: Nhận diện rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Phòng ngừa rủi ro tín dụng; Xử lý rủi ro tín dụng trong trường hợp rủi ro tín dụng đã phát sinh trong thực tế

Bốn bước trong quy trình rủi ro có quan hệ chặt chẽ lẫn nhau và quyết định rất lớn tới hiệu quả quản trị rủi ro Trong 4 bước này, bước 1 và bước 3 được coi

là bước quan trọng nhất Bởi vì, khi phát hiện rủi ro càng sớm, chủ động trong quản lý và kiểm soát rủi ro thì càng giảm thiểu được tổn thất trong hoạt động tín dụng Từ đó, có thể thấy vấn đề cốt lõi trong quản trị tín dụng ngân hàng chính là đưa ra các giải pháp, cách thức để phát hiện sớm rủi ro

 Nhận diện rủi ro

Đây là nội dung đầu tiên và quan trọng nhất của công tác quản trị rủi

ro, vì chỉ khi nhận diện đầy đủ về rủi ro trong hoạt động cho vay, các ngân hàng mới có thể chủ động xây dựng các chiến lược và chính sách quản trị rủi ro phù hợp Rủi ro trong hoạt động cho vay đối với các ngân hàng là

1.NHẬN DIỆN RỦI

khác nhau, phụ thuộc vào quy mô hoạt động và cơ cấu cấp tín dụng, do đó nhận diện rủi ro cần chú trọng đến những đặc thù riêng trong hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng

Nhận diện rủi ro là việc ngân hàng phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn khi cấp tín dụng cho khách hàng, từ đó quyết định từ chối cấp tín dụng nếu nhận thấy không có khả năng kiểm soát được những rủi ro đó hoặc quyết định chấp thuận cấp tín dụng kèm theo các điều kiện ràng buộc đối với khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro tín dụng không chỉ bắt đầu từ khâu khởi tạo – phê duyệt tín dụng mà còn xuyên suốt quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, vì rủi ro luôn tồn tại dưới hình thái những dấu hiệu tiềm ẩn

và luôn có khả năng xảy ra trong thực tế trong những hoàn cảnh nhất định

Thông thường, hoạt động cho vay sẽ diễn ra theo một quy trình gồm 4 bước: Tiếp xúc khách hàng – Đề xuất tín dụng – Tái thẩm định và Phê duyệt tín dụng – Giải ngân và thu nợ khoản vay Trong mỗi bước của quá trình cấp tín dụng đều có thể xuất hiện những dấu hiệu để cảnh báo về khả năng phát sinh rủi ro nếu cho vay đối với khách hàng này Tuy nhiên mức độ cảnh báo cũng như tính chất nghiêm trọng của các dấu hiệu này cũng khác nhau

Đối với giai đoạn khởi tạo tín dụng (gồm các bước: Tiếp xúc khách hàng và Đề xuất tín dụng), cán bộ tín dụng thực hiện đồng thời việc nghiên cứu hồ sơ vay vốn do khách hàng cung cấp cũng như thẩm định trực tiếp đối với khách hàng Ở giai đoạn này, có một số dấu hiệu mang tính chất cảnh bảo

về rủi ro tín dụng như:

- Dấu hiệu liên quan đến đặc thù ngành nghề kinh doanh và đặc tính của thị trường đầu vào – đầu ra: Có nhiều khách hàng hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực được nhận định là có mức độ rủi ro cao trong điều kiện môi trường kinh doanh hiện tại, hoặc thị trường cung ứng các yếu tố đầu vào cũng như tiêu thụ sản phẩm đầu ra mang tính bất ổn định cao Đồng thời, định

hướng phát triển tín dụng theo ngành nghề mà ngân hàng đã đề ra trong chính sách tín dụng cũng có thể trở thành căn cứ để nhận diện khả năng phát sinh rủi ro tín dụng

- Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính kế toán của khách hàng vay vốn: Các cán bộ tín dụng có thể thực hiện kiểm tra, đối chiếu thông tin tài chính do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo đáng tin cậy khác của ngân hàng (tham khảo chỉ số của nhóm ngành, tham khảo các khách hàng vay vốn có tính chất tài chính tương tự tại ngân hàng v.v ) Những sự mẫu thuẫn trong việc đối chiếu thông tin đều là chỉ báo quan trọng

về tính chân thực của số liệu do khách hàng cung cấp và cho thấy khả năng phát sinh rủi ro về đạo đức khi cho vay

Ở giai đoạn này, các cảnh báo có thể có mức độ rõ ràng khác nhau, tuy nhiên tính nghiêm trọng chưa cao, vì hầu hết hiện nay các ngân hàng thực hiện việc phân cấp thẩm quyền trong phán quyết tín dụng và thường tiến hành

rà soát, tái thẩm định tương đối chặt chẽ trước khi cấp phép cho vay Đối với bước khởi tạo tín dụng, khả năng cho vay đối với khách hàng thường chưa chắc chắn nên việc ngân hàng có thể phát sinh rủi ro cho vay ở mức thấp

Đối với giai đoạn Phê duyệt tín dụng (quá trình Tái thẩm định và Phê duyệt tín dụng): Ở giai đoạn này, các cán bộ thẩm định và quản trị rủi ro sẽ chịu trách nhiệm tác nghiệp chính Bằng việc thực hiện các nghiệp vụ phân tích tín dụng với nội dung tương tự của cán bộ tín dụng nhưng ở mức độ chuyên sâu hơn, các dấu hiệu rủi ro liên quan đến khách hàng và phương án vay vốn cũng được nhận diện cụ thể và đầy đủ hơn Trên cơ sở cân nhắc giữa lợi ích thu được và đánh giá mức độ rủi ro khi cho vay, ngân hàng sẽ đưa ra phán quyết chấp thuận cho vay hay không Tuy nhiên, đây chỉ là việc phê duyệt về hình thức, chưa phải cấp vốn thực sự cho khách hàng nên mọi rủi ro chỉ ở dạng tiềm năng, có khả năng phát sinh

Đối với giai đoạn Giải ngân – thu nợ và kiểm soát tín dụng Giai đoạn này có sự tham gia của hầu hết nhân lực của ngân hàng ở tất cả các khâu: giao dịch, tín dụng, kiểm soát và quản trị rủi ro Trong quá trình giải ngân và thu nợ, một số dấu hiệu có thể cảnh báo về rủi ro tín dụng đối với khách hàng như sau:

- Các dấu hiệu trong quá trình giao dịch tại ngân hàng: ví dụ: hình thức giải ngân, giá trị và tần suất giải ngân, các giao dịch thanh toán qua tài khoản ngân hàng v.v

- Các dấu hiệu thay đổi về hoạt động của doanh nghiệp như thay đổi trụ sở, thay đổi thành phần Ban điều hành, biến động về nguồn nhân lực, thay đổi trong phương thức bán hàng và thanh toán v.v

Các dấu hiệu này cảnh báo về những biến động trong tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng vay vốn, có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng Nhìn chung, các dấu hiệu cảnh bảo rủi ro trong giai đoạn này mang tính chất nghiêm trọng cao hơn vì ngân hàng đã thực sự phát vay cho khách hàng và khả năng xảy ra rủi ro không chỉ ở mức

độ giả định nữa Trong trường hợp phát hiện các dấu hiệu trên ở bất cứ thời điểm nào của quá trình sử dụng vốn vay, ngân hàng đều phải xem xét và đánh giá một cách chi tiết, cụ thể và đưa ra các quyết định tạm dừng giải ngân vốn kịp thời, giảm thiểu quy mô tổn thất nếu xảy ra rủi ro tín dụng

Bên cạnh các nhóm dấu hiệu mang tính khách quan kể trên, trong quá trình tác nghiệp, các ngân hàng có thể phát hiện những dấu hiệu cảnh bảo rủi

ro từ chính hoạt động nội bộ của ngân hàng Các ngân hàng đều thành lập bộ phận Kiểm soát nội bộ với chức năng kiểm tra tính tuân thủ chính sách và quy trình tín dụng trong toàn hệ thống và ở tất cả các bước nghiệp vụ Thông qua quá trình rà soát định kỳ, những sai phạm trong hoạt động cho vay được phát hiện, tùy mức độ vi phạm có thể gây ra khả năng phát sinh rủi ro tín dụng ở mức độ khác nhau, trên cơ sở đó các ngân hàng đưa ra các biện pháp khắc

phục phù hợp như điều chỉnh lại chính sách, quy trình hoặc xử lý đối với các cán bộ sai phạm v.v

 Đo lường rủi ro

Sau khi đã thực hiện nhận diện rủi ro trong hoạt động cho vay, hoạt động quản trị rủi ro sẽ đi đến bước thứ hai là tiến hành đo lường rủi ro tín dụng Đối với hoạt động cho vay nói chung, rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ được đo lường thông qua các mô hình nhận diện rủi ro Các mô hình nhận diện rủi ro rất đa dạng, bao gồm cả mô hình định tính và định lượng

- Mô hình định tính

Mô hình này được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng Mô hình này ngày nay được xem là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi

ro hiện đại hơn, đó là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa với một khách hàng cũng như trích để trích lập dự phòng rủi ro

- Mô hình chất lượng 6C:

Thông qua mô hình này, các khách hàng vay vốn được đánh giá mức độ

rủi ro tín dụng trên 6 tiêu chuẩn:

+ Character (Tư cách của người vay): Tiêu chuẩn này thể hiện tinh thần

trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay Khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải chắc chắn tin rằng người vay

có mục đích rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

+ Capacity (Năng lực của người vay): Để hợp đồng tín dụng được ký

kết mang đầy đủ tính pháp lý, người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý (nếu là cá nhân) hoặc trong trường hợp vay vốn cho

doanh nghiệp thì người đứng tên trên hợp đồng tín dụng phải là người được

uỷ quyền hợp pháp của công ty Nếu những yếu tố trên không được đáp ứng, hợp đồng tín dụng bị coi là vô hiệu về mặt pháp lý và sẽ không còn là

cơ sở ràng buộc trách nhiệm trả nợ của bên vay, điều này tiềm ẩn rủi ro mất

vốn cho ngân hàng

+ Cash (Thu nhập của người vay): Tiêu chuẩn thu nhập của người vay

tập trung vào câu hỏi: Bên vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ hay không? Nguồn trả nợ đối với cá nhân thường là thu nhập ròng, đối với doanh nghiệp là dòng tiền ròng từ doanh thu bán hàng, dòng tiền từ phát

hành chứng khoán và dòng tiền từ bán thanh lý tài sản

+ Collateral (Tài sản đảm bảo): Tài sản đảm bảo được coi là biện pháp

bảo vệ và là nguồn thu nợ thứ hai cho ngân hàng trong trường hợp xảy ra rủi

ro tín dụng Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp sẽ gắn chặt hơn trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người vay Các ngân hàng sẽ đưa ra những tiêu chí riêng trong việc nhận tài sản với điều

kiện nào để cầm cố hoặc thế chấp

+ Conditions (Các điều kiện): Để đánh giá xu hướng ngành và điều kiện

kinh tế có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, cán bộ tín dụng cần phải biết được thực trạng về ngành nghề và công việc kinh doanh của khách hàng, cũng như khi các điều kiện kinh tế thay đổi sẽ

ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của bên vay

+ Control (kiểm soát): Đây là vấn đề quan trọng để đảm bảo hạn chế

những rủi ro có thể phát sinh trong quá trình bên vay nhận nợ và thực hiện các nghĩa vụ đối với ngân hàng Các vấn đề kiểm soát sẽ được thay đổi phù hợp trong quá trình vay vốn của khách hàng trên cơ sở điều hòa lợi ích hai bên

ngân hàng cho vay và khách hàng vay vốn

- Mô hình điểm số Z

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó:

X1 = Tỷ số Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản

X2 = Tỷ số Lợi nhuận giữ lại/Tổng tài sản

X3 = Tỷ số Lợi nhuận trước thuế và lãi/Tổng tài sản

X4 = Tỷ số Thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn

X5 = Tỷ số Doanh thu/Tổng tài sản

Sau khi thay lần lượt các giá trị X vào mô hình, ta tính được Z Nếu:

Z < 1,81: Doanh nghiệp có rủi ro vỡ nợ lớn

1,81 < Z < 2,99: Doanh nghiệp có thể được coi là có rủi ro vỡ nợ trung bình

Z > 2,99: Doanh nghiệp có rủi ro vỡ nợ thấp

Trị số Z càng cao, người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy khi trị số

Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ

vỡ nợ cao Kỹ thuật đo lường rủi ro này tương đối đơn giản, nhưng có một số nhược điểm lớn sau:

Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay “có rủi ro” và

“không có rủi ro” Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không được trả lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay

Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức trên là bất biến.Tương tự như vậy, bản thân các biến số Xj được chọn cũng không phải là bất biến, đặc biệt khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính luôn

thay đổi liên tục Các biến số Xj thực tế có phụ thuộc lẫn nhau chứ không phải hoàn toàn độc lập như theo giả thiết của mô hình

Mô hình không tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thể đóng một vai trò quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay (danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa NH và khách hàng hay các yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế)

- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để xử lý nhu cầu vay của khách hàng tiêu dùng Các yếu tố quan trọng của mô hình bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc Mô hình cho điểm tín dụng thường sử dụng từ 7 đến 12 hạng mục, mỗi hạng mục có giới hạn điểm từ 1 đến 10

Mô hình trên loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay

và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng Tuy vậy, mô hình không thể

tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình

Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung vào các yếu tố

cơ bản (fundamental) và các yếu tố kinh doanh trọng yếu ảnh hưởng đến độ rủi ro của người đi vay

Moody's đánh giá khả năng tạo tiền trong tương lai của bên đi vay, dựa trên phân tích các điểm mạnh, điểm yếu, các yếu tố từ bên ngoài như xu hướng ngành/nền kinh tế có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, hay là khả năng của ban lãnh đạo trong việc duy trì dòng tiền trong trường hợp môi trường kinh doanh có thay đổi lớn

Việc xếp hạng tín nhiệm này thường tập trung vào các yếu tố dài hạn, và các yếu tố quyết định thường khác nhau tùy theo ngành nghề kinh doanh (của doanh nghiệp)

Quy trình đánh giá của Moody’s

+ Thu thập thông tin cho đến khi đầy đủ để đánh giá rủi ro của bên nắm giữ nợ hay mua chứng khoán, bao gồm cả việc thảo luận với bên đi vay

+ Đưa ra kết luận trước hội đồng xếp hạng

+Theo dõi liên tục để quyết định xem có cần thay đổi mức xếp hạng hay không

+ Thông báo quan điểm xếp hạng ra thị trường

Bảng: Các mức xếp hạng tín nhiệm nợ dài hạn của Moody’s

hạng

Tình trạng

1 Aaa Nợ có chất lượng cao nhất, với rủi ro tín dụng thấp nhất

2 Aa: Nghĩa vụ nợ có chất lượng cao và có rủi ro tín dụng rất

thấp

3 A: Nghĩa vụ nợ có chất lượng trên trung bình và có rủi ro

tín dụng thấp

4 Baa Nghĩa vụ nợ có rủi ro tín dụng vừa phải, chất lượng

trung bình và có thể có một số đặc điểm mang tính đầu

cơ

5 Ba Nghĩa vụ nợ được đánh giá có các đặc tính đầu cơ cao

và có rủi ro tín dụng đáng kể

6 B Nghĩa vụ nợ được xem mang tính đầu cơ cao và có rủi

ro tín dụng cao

7 Caa Nghĩa vụ nợ được đánh giá có chất lượng xấu và chịu rủi

ro tín dụng rất cao

8 Ca Nghĩa vụ nợ có tính đầu cơ rất cao và có thể đã, hoặc

gần, không thể thanh toán/vỡ nợ (default), nhưng vẫn còn khả năng thu hồi vốn gốc và lãi

9 C Đây là mức xếp hạng thấp nhất và thường là các nghĩa

vụ nợ đã mất khả năng thanh toán (default) và chỉ còn rất ít khả năng thu hồi vốn gốc và lãi

 Phòng ngừa rủi ro

Sau khi đã trải qua việc nhận diện và đo lường rủi ro, các ngân hàng sẽ

có một cái nhìn toàn diện hơn về vấn đề rủi ro tín dụng của mình, từ đó đưa ra

hệ thống các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra Các biện pháp này sẽ được xây dựng như một chương trình hành động của ngân hàng đối với rủi ro tín dụng chứ không đơn thuần chỉ là một vài biện pháp đơn lẻ mang tính xử lý tình thế

Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung như sau:

 Thứ nhất, xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng được hiểu là một tập hợp các quan điểm của ngân hàng có vai trò định hướng trong hoạt động cấp tín dụng Trên cơ sở chính sách tín dụng đã được thông qua, ngân hàng sẽ xây dựng các quy trình cụ thể

để hướng dẫn nghiệp vụ một cách chi tiết

Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm: xác định thị trường tín

dụng mục tiêu của ngân hàng; chính sách khách hàng; xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng; chính sách lãi suất và các khoản phí và thời hạn vay vốn, định hướng về các vấn đề thời hạn cho vay, tài sản đảm bảo v.v Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng vì được coi như kim chỉ nam của hoạt động tín dụng Đồng thời, chính sách tín dụng cũng phản ánh về quan điểm của ngân hàng đối với rủi ro tín dụng, thông qua việc hạn chế mở rộng tín dụng đến các đối tượng khách hàng, các mục đích vay vốn có tính chất rủi ro cao, hoặc việc giới hạn tín dụng cũng như các điều kiện đi kèm khác khi cấp tín dụng cho khách hàng

Một trong những nội dung trọng điểm của chính sách tín dụng, đồng thời ảnh hưởng lớn đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đó là chính sách về tài sản bảo đảm Việc yêu cầu khách hàng thực hiện các biện pháp đảm bảo tín dụng hay yêu cầu về tài sản đảm bảo không chỉ gắn kết lợi ích và nghĩa vụ của khách hàng vay vốn với ngân hàng mà còn là một nguồn bảo đảm cho ngân hàng trong trường hợp rủi ro tín dụng thực sự xảy ra Chính sách về tài sản đảm bảo của ngân hàng thường bao gồm một số nội dung chính như sau:

- Định hướng về việc nhận tài sản đảm bảo của khách hàng: danh mục các loại tài sản mà ngân hàng chấp thuận với các mức độ ưu tiên khác nhau

- Xác định phương thức quản lý, kiểm tra, giám sát riêng phù hợp với từng loại tài sản đảm bảo của khách hàng

- Định hướng về vấn đề tín chấp trong cho vay: xác định đối tượng khách hàng với những điều kiện như thế nào sẽ được chấp thuận áp dụng tín chấp khi vay vốn, về tỷ lệ tín chấp đối với từng đối tượng khách hàng hoặc từng khoản vay, mục đích vay vốn cụ thể

- Định hướng về tỷ lệ cho vay tín chấp và cho vay có đảm bảo bằng tài sản trong cơ cấu cho vay tổng thể của ngân hàng vào từng thời kỳ nhất định

 Thứ hai, xác định chức năng, nhiệm vụ của mô hình tổ chức nội

bộ ngân hàng trong vấn đề quản trị rủi ro tín dụng

Đối với mỗi ngân hàng, việc hình thành một bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết, nhằm đảm bảo việc quản lý có tính hệ thống, khách quan và hiệu quả Bộ máy tổ chức của ngân hàng cho biết các hoạt động ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng sẽ phải trải qua tiến trình

cụ thế như thế nào và gắn liền trách nhiệm của các cán bộ ngân hàng tại từng

bộ phận trong suốt quá trình cấp tín dụng Bên cạnh phòng ban chuyên môn về công tác tín dụng, tùy quy mô và khả năng bố trí nhân sự của từng ngân hàng, mỗi ngân hàng sẽ có thêm các cán bộ chuyên trách về công tác quản trị rủi ro tín dụng, hoạt động độc lập và đưa ra những đánh giá, cảnh báo về rủi ro hoặc

đề xuất các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng đã xảy ra …v.v

 Thứ ba, xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng

Hệ thống thông tin tín dụng được xây dựng với vai trò cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác

và thường xuyên cập nhật

Các ngân hàng đều có một hệ cơ sở dữ liệu, hay còn được gọi là Ngân hàng lõi – Corebanking Đây là một hệ thống các phân hệ nghiệp vụ của ngân hàng như tiền gửi, tiền vay, thông tin khách hàng, tài sản bảo đảm…v.v, về bản chất là hệ thống phần mềm tích hợp các ứng dụng tin học trong quản lý thông tin, tài sản, giao dịch, quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng Đồng thời với việc tiếp nhận và xử lý thông tin, các ngân hàng cũng tích hợp các chương trình cảnh báo rủi ro để lưu ý cán bộ trong quá trình giao dịch Có thể nói, hệ thống thông tin có vai trò hỗ trợ nghiệp vụ quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Cùng với việc xây dựng hệ thống thông tin tín dụng, các ngân hàng cần chú trọng đến việc làm giàu cơ sở dữ liệu để phục vụ hiệu quả cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

 Thứ tư, xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng

Với căn cứ là chính sách tín dụng của ngân hàng, chương trình quản trị rủi ro tín dụng sẽ được xây dựng nhằm cụ thể hóa những mục tiêu quản trị rủi

ro tín dụng mà ngân hàng hướng tới, hay cụ thể hơn là tiến trình phải thực hiện để đảm bảo hạn chế tối đa khả năng phát sinh rủi ro tín dụng cũng như giảm thiểu mức độ thiệt hại có thể xảy ra Chương trình quản trị rủi ro tín dụng sẽ bao gồm các nội dung chính như sau:

* Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng nhằm mục tiêu nhận định về khả năng trả nợ của khách hàng, nhằm dự báo về khả năng phát sinh rủi ro, đánh giá khả năng kiếm soát, xử lý của ngân hàng đối với các tình huống rủi ro đó, đồng thời ước lượng về mức độ thiệt hại nếu rủi ro tín dụng xảy ra

Việc phân tích tín dụng được hỗ trợ bởi công cụ là các mô hình phân tích định tính và mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng Mô hình định tính sử dụng các phương pháp phán đoán, phương pháp chuyên gia để đánh giá rủi ro tín dụng, tuy nhiên việc đánh giá còn mang tính chủ quan cũng như có thể làm kéo dài thời gian phê duyệt tín dụng Để khắc phục những hạn chế này, việc phân tích tín dụng được kết hợp với việc sử dụng các mô hình định lượng

để lượng hóa rủi ro, nhằm đánh giá rủi ro toàn diện cả về tính chất cũng như mức độ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

Các nội dung phân tích tín dụng bao gồm:

 Phân tích năng lực pháp lý và năng lực quản lý kinh doanh của

khách hàng vay vốn

Đối với năng lực pháp lý: Bao gồm tính pháp lý của sự thành lập và hoạt động của doanh nghiệp trên cơ sở tuân thủ các quy định quản lý của pháp luật (quy định về kinh doanh chung và quy định về lĩnh vực kinh doanh đặc thù nếu có) Trong trường hợp khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế, vần đề

tư cách pháp lý của người đại diện trước pháp luật của tổ chức có ý nghĩa quan trọng vì đây sẽ là những người thay mặt tổ chức ký tên trong các hợp đồng tín dụng với ngân hàng để ràng buộc quyền và nghĩa vụ giữa hai bên trong quan hệ tín dụng Các trường hợp vi phạm về năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn đều dẫn đến sự vô hiệu của hợp đồng tín dụng đã ký và rủi ro mất vốn cho ngân hàng

Đối với năng lực kinh doanh của khách hàng vay vốn: Đây là điều kiện đảm bảo khả năng tạo ra nguồn trả nợ của khách hàng Năng lực kinh doanh được thể hiện thông qua các yếu tố như chuyên môn và kinh nghiệm của nhà quản lý, quy mô nhà xưởng, số lượng và trình độ của người lao động, trang bị máy móc và công nghệ sản xuất, khả năng cung ứng các yếu tố đầu vào cho hoạt động sản xuất kinh doanh…

 Phân tích năng lực tài chính của khách hàng vay vốn

Đây là yếu tố quan trọng đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Đối với khách hàng cá nhân, năng lực tài chính thể hiện qua thu nhập từ lương và các khoản thu nhập khác, các tài sản mà khách hàng sở hữu Đối với khách hàng doanh nghiệp, năng lực tài chính được phản ánh thông qua kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (doanh thu – chi phí – lợi nhuận); quy mô tài sản và nguồn vốn, tính cân đối và lành mạnh về cấu trúc tài chính, khả năng sinh lời trong kinh doanh

 Phân tích phương án/dự án vay vốn

Phương án/dự án vay vốn của khách hàng rất đa dạng, có thể chỉ đơn giản là các đề nghị vay mua sắm tiêu dùng của cá nhân, vay vốn bổ sung cho hoạt động kinh doanh mang tính ngắn hạn của doanh nghiệp hoặc phức tạp hơn

là những đề nghị cấp vốn cho các dự án kinh doanh mang tính trung, dài hạn Nguyên tắc đầu tiên của việc cho vay là phải đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, vì vậy phân tích phương án vay vốn nhằm mục đích đánh giá

về tính hợp lý của các mục đích sử dụng vốn vay mà khách hàng đưa ra Tính hợp lý này được thể hiện thông qua mối liên hệ giữa mục đích vay vốn với ngành nghề hoạt động kinh doanh của khách hàng, với tính chất của loại hình sản phẩm – dịch vụ mà khách hàng vay vốn đang cung cấp trên thị trường, với quy mô và năng lực sản xuất kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp …

 Phân tích về tài sản bảo đảm và các nguồn trả nợ bổ sung

Đối với các loại tài sản đảm bảo mang như bất động sản, động sản, kim loại quý hiếm, giấy tờ có giá, tính khả mại của mỗi tài sản khác nhau, vì vậy

sẽ mang đến những khả năng rủi ro khác nhau cho ngân hàng khi nhận tài sản Vấn đề về tính pháp lý của tài sản, đặc biệt đối với tài sản đảm bảo là bất động sản hay nói khác đi là bằng chứng chứng minh sự sở hữu thực sự của bên thế chấp/cầm cố đối với tài sản là yếu tố quan trọng mà các ngân hàng phải phân tích khi cấp tín dụng để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng khi nhận tài sản đảm bảo và phát vay

Đối với loại hình cho vay đảm bảo không bẳng tài sản hay tín chấp: việc thẩm định và đánh giá uy tín của khách hàng vay vốn hoặc của bên thứ

ba đứng ra bảo đảm cho khách hàng vay vốn sẽ gặp nhiều khó khăn hơn so với thẩm định các tài sản hiện hữu như bất động sản, động sản hay giấy tờ có giá Do vậy, các ngân hàng thường khá thận trọng trong việc phát vay bảo đảm dưới hình thức tín chấp, quy định chặt chẽ các đối tượng khách hàng nào hoặc bên thứ ba bảo lãnh cho khách hàng vay vốn phải có những điều kiện nào mới được áp dụng tín chấp khi cho vay hoặc thậm chí không cho vay tín chấp đối với một số nhu cầu vay vốn mà ngân hàng đánh giá là tiềm ẩn khả năng xảy ra rủi ro tín dụng

* Thực hiện phân tán rủi ro tín dụng

Với tính chất như một kênh đầu tư vốn của ngân hàng, các biện pháp phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và cho vay nói riêng được

các ngân hàng đặc biệt chú trọng Một số biện pháp phân tán rủi ro phổ biến trong hoạt động tín dụng của ngân hàng bao gồm:

- Nguyên tắc đa dạng hóa trong hoạt động tín dụng, cụ thể như sau:

+ Cho vay với nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau

Nguyên tắc của đầu tư là “Không bỏ tất cả trứng vào một giỏ” với ý nghĩa không nên đầu tư toàn bộ nguồn lực vào một đối tượng Đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, nguyên tắc này tương đương với việc cần thực hiện cho vay đối với nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau Mỗi ngành nghề kinh doanh, mỗi đối tượng khách hàng có một đặc điểm riêng và mang một mức độ rủi ro riêng Các ngân hàng có thể cho vay với những ngành nghề

có mức rủi ro cao như xây dựng, bất động sản, công nghiệp nặng v.v với kỳ vọng mang lại lợi nhuận cho vay cao, nhưng cần ước lượng một tỷ trọng hợp

lý để cho vay đối với các ngành nghề có mức độ rủi ro thấp hơn Việc đa dạng hóa danh mục cho vay làm trung hòa mức độ rủi ro của các khoản vay, đảm bảo mức lợi nhuận kì vọng cũng như khẩu vị rủi ro của ngân hàng

+ Hạn chế việc cho vay tập trung vào một hay một nhóm khách hàng

Tương tự như nguyên tắc cho vay đối với nhiều ngành nghề khác nhau, ngân hàng cần hạn chế cho vay tập trung đối với một hay một nhóm khách hàng Sự liên quan của các khách hàng vay vốn có thể gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát mục đích vay vốn và sử dụng vốn vay Hơn nữa, việc cho vay quá tập trung dễ xảy ra khả năng rủi ro dây chuyền khi môt trong

số các thành viên của nhóm gặp vấn đề về khả năng trả nợ Do tính chất đó, trong hoạt động quản lý vĩ mô đối với hoạt động ngân hàng, NHNN cũng yêu cầu các NHTM và TCTD khống chế tỷ trọng cho vay đối với một khách hàng

và một nhóm khách hàng

+ Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay

Ngân hàng cần tiến hành đa dạng hóa các sản phẩm cho vay cung cấp cho

khách hàng, ví dụ: các sản phẩm cho vay với thời hạn khác nhau (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn); các sản phẩm cho vay đối với nhiều mục đích khác nhau (vay vốn lưu động kinh doanh, vay đầu tư dự án, vay tiêu dùng cá nhân,…)

+ Áp dụng hình thức cho vay hợp vốn – đồng tài trợ

Cho vay hợp vốn hay đồng tài trợ là hình thức cho vay trong đó có sự tham gia của hai hay nhiều NHTM và TCTD để tài trợ vốn cho một đối tượng khách hàng Đây là hình thức cho vay thường áp dụng đối với tài trợ dự án đầu tư do yêu cầu về quy mô vốn lớn và thời gian đầu tư kéo dài Đối với cho vay hợp vốn hay đồng tài trợ, một NHTM với tư cách là ngân hàng đầu mối

và các NHTM khác tham gia với tư cách đồng tài trợ Các bên sẽ ký kết các thỏa thuận về trách nhiệm, quyền hạn của mỗi thành viên tham gia, lợi nhuận

và rủi ro sẽ được chia sẻ tương ứng với mức vốn tham gia của các bên Hình thức cho vay này cho phép ngân hàng có đủ khả năng tham gia tài trợ vào những phương án kinh doanh khả thi, có thể mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng mà vẫn đảm bảo hạn chế rủi ro từ việc phân tán rủi ro cho các bên tham gia đồng tài trợ

* Kiểm tra, giám sát tín dụng

Trong quá trình cho vay, một trong những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là rủi ro đạo đức, hay nói cách khác là sự trây ỳ, trì hoãn và thái độ bất hợp tác của khách hàng trong việc thực hiện các nghĩa

vụ với ngân hàng Bới vậy, việc kiểm tra, giám sát tín dụng trở thành một nội dung quan trọng của chương trình quản trị rủi ro tại ngân hàng

Ngân hàng có nhiều biện pháp nghiệp vụ để tiến hành kiểm tra giám sát tín dụng đối với các khách hàng vay vốn Trước tiên, trong hợp đồng tín dụng

ký kết với khách hàng, ngân hàng luôn yêu cầu khách hàng vay vốn phải thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin phục vụ hoạt động kiểm tra, giám sát Các thông tin này liên quan đến những sự thay đổi trong tình hình hoạt động kinh