tiểu luận tập trung nghiên cứu xoay quanh về các vấn đề như định nghĩa ngoại thương, incoterms 2000, incoterms 2010, incoterms 2020

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐẠI HỌC KHOA HỌC Xà HỘI VÀ NHÂN VĂN KHOA HÀN QUỐC HỌC Đề tài: Môn: Nghiệp vụ ngoại thương Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thanh Lân Sinh viên thực hiện: THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH THÁNG 12 NĂM 2022 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DẪN NHẬP .4 Đặt vấn đề Mục đích nghiên cứu .4 Lịch sử nghiên cứu vấn đề .4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu .5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn 5.1 Ý nghĩa khoa học 5.2 Ý nghĩa thực tiễn Phương pháp nghiên cứu nguồn tư liệu .5 Bố cục tiểu luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN 1.1 Ngoại thương 1.1.1 Định nghĩa 1.1.2 Vai trò ngoại thương 1.1.3 Các bên tham gia hoạt động ngoại thương .8 1.2 Incoterms .8 1.2.1 Mục đích 1.2.2 Incoterms 2000 1.2.3 Incoterms 2010 .10 1.2.4 Incoterms 2020 .10 1.3 Tiến trình hoạt động ngoại thương .11 1.3.1 Tìm hiểu đối tác 11 1.3.1.1 Nhận biết sản phẩm xuất nhập 11 1.3.1.2 Nghiên cứu thị trường 12 1.3.1.3 Lựa chọn bạn hàng 12 1.3.2 Giao tiếp bước đầu 13 1.3.2.1 Hỏi hàng (Inquiry) 13 1.3.2.2 Chào hàng (Offer) 13 1.3.2.3 Đặt hàng (Oder) 14 1.3.2.4 Hoàn giá (Counter - offer) 14 1.3.2.5 Chấp nhận (Acceptance) 15 1.3.2.6 Xác nhận (Confirmation) 15 1.3.3 Đàm phán .15 1.3.4 Ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương 18 1.3.4.1 Khái niệm hợp đồng mua bán ngoại thương .18 1.3.4.2 Điều kiện để hợp đồng mua bán ngoại thương có hiệu lực .18 1.3.4.3 Phân loại hợp đồng mua bán ngoại thương 18 1.3.4.4 Hình thức hợp đồng mua bán ngoại thương .19 1.3.6 Giải tranh chấp, khiếu nại .25 1.3.6.1 Đối với bên mua .26 1.3.6.2 Đối với bên bán 26 CHƯƠNG NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP LỪA ĐẢO BẰNG NGHIỆP VỤ LOGISTICS 26 2.1 Tóm tắt trường hợp .26 2.2 Phân tích trường hợp 27 2.3 Nhận xét chung 29 CHƯƠNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM 30 KẾT LUẬN 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO 33 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt B/L Bill of lading Chứng từ vận chuyển CFR Cost And Freight Tiền hàng cước phí CIF Cost, Insurance and Freight Tiền hàng, bảo hiểm cước phí CIP Carriage and Insurance Paid To Cước phí bảo hiểm trả tới CPT Carriage Paid To Cước phí trả tới DAF Delivered At Frontier Giao biên giới DAP Delivered At Place Giao nơi đến DAT Delivered At Terminal Giao hàng bãi DDP Delivered Duty Paid Giao hàng nộp thuế DDU Delivered Duty Unpaid Giao hàng chưa nộp thuế DEQ Delivered Ex Quay Giao cầu cảng DES Delivered Ex Ship Giao tàu DPU Delivered at Place Unloaded Giao địa điểm dỡ xuống EXW Ex Works Giao xưởng FAS Free Alongside Ship Giao hàng dọc mạn tàu cảng FCA Free Carrier Giao cho người chuyên chở FOB Free On Board HĐMBNT Giao hàng qua lan can tàu cảng Hợp đồng mua bán ngoại thương ICC International Chamber of Commerce Phòng Thương mại quốc tế ID Identification Nhận dạng Incoterms International Commercial Terms Điều khoản Thương mại Quốc tế L/C Letter of Credit Tín dụng thư DẪN NHẬP Đặt vấn đề Sau ba mươi năm (1986 - 2022) kể từ nước ta thực cải cách đổi mở cửa kinh tế, từ kinh tế nghèo nàn, lạc hậu Việt Nam thu thành tựu đáng kể, vươn lên trở thành nước xuất hàng đầu giới nơng thủy sản, bước vào ngưỡng thu nhập trung bình hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới Với sách đối ngoại mềm dẻo thu hút lượng vốn đầu tư lớn từ nước tận dụng mạnh nước Sự trao đổi hàng hóa, dịch vụ ngoại thương quốc gia ngày trở thành phần quan trọng bậc hoạt động kinh tế đối ngoại xu hướng tất yếu quốc tế hoá kinh tế Sự phát triển thương mại giới liền với tranh chấp thương mại Mà hình thức pháp lý trao đổi hàng hóa quốc tế hợp đồng ngoại thương Do đó, doanh nghiệp cần phải đặc biệt lưu ý cân nhắc kỹ điều khoản hợp đồng ngoại thương Đặc biệt nay, có nhiều trường hợp doanh nghiệp Việt Nam bị lừa với số lượng hàng hóa có giá trị lớn trước doanh nghiệp nước ngồi Chính vậy, điều lưu ý ký kết, đàm phán hợp đồng ngoại thương phương thức xử lý khủng hoảng doanh nghiệp gặp phải trường hợp bị lừa tương tự giúp ích nhiều cho doanh nghiệp Việt Nam thực mua bán, trao đổi hàng hóa ngoại thương với doanh nghiệp nước ngồi Mục đích nghiên cứu Sau tìm hiểu hoạt động ngoại thương, nhóm nghiên cứu thấy nhiều doanh nghiệp nước ta xuất - nhập hàng hóa với quốc gia khác gặp nhiều vấn đề nghiêm trọng đặc biệt có trường hợp doanh nghiệp Việt Nam gặp rắc rối lớn phải nhờ tới Nhà nước kênh ngoại giao quốc gia liên quan giải Do đó, nhằm mang đến trang thơng tin đầy đủ nội dung Incoterms, tiến trình hoạt động ngoại thương học kinh nghiệm quý giá cho doanh nghiệp Việt Nam giao dịch mua bán, trao đổi hàng hóa với doanh nghiệp nước ngồi, nhóm nghiên cứu định thực tiểu luận “ ” Lịch sử nghiên cứu vấn đề Từ trước đến nay, có nhiều nghiên cứu đề cập đến Incoterms mà ta tìm thấy dạng sách, báo, tạp chí, nghiên cứu khoa học, luận văn Nguồn tài liệu quý nguồn liệu uy tín tác giả nghiên cứu mở rộng vấn đề Vì dung lượng tiểu luận có hạn, nhóm nghiên cứu xin số nguyên cứu bật: Bài báo “Incoterms 2000” đăng tải Tạp Chí Cơng Thương ngày 02/04/2008, Bài báo “Bài học đắt giá thương thảo hợp đồng” Luật sư Võ Nhật Thăng đăng Tạp chí Kinh Tế Sài Gịn ONLINE ngày 23/04/2014 hay báo “Một vụ lừa đảo tinh vi nghiệp vụ logistics thông thường” Luật sư Võ Nhật Thăng trang web Vietnam Logistics Review đăng vào ngày 14/09/2021 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Bài tiểu luận tập trung nghiên cứu xoay quanh vấn đề như: định nghĩa ngoại thương, Incoterms 2000, Incoterms 2010, Incoterms 2020, đồng thời xem xét đến tiến trình hoạt động ngoại thương Ngồi cịn có u cầu, quy định hợp đồng ký kết hai bên doanh nghiệp, quyền nghĩa vụ người mua người bán, phán tòa án Đặc biệt phân tích cụ thể với ví dụ thực tiễn có liên quan đến hành vi lừa đảo thương mại quốc tế 4.2 Phạm vi nghiên cứu Đây hoạt động thương mại quốc tế hai nước Việt Nam Singapore, khơng gian nghiên cứu tiến hành nước Bên cạnh đó, kiện tiểu luận xảy vào năm 2018, phân tích, đánh giá chủ yếu dựa điều khoản thương mại quốc tế 2010 (Incoterms 2010) Ý nghĩa khoa học thực tiễn 5.1 Ý nghĩa khoa học Đề tài góp phần bổ sung, hồn thiện vấn đề lý luận hoạt động ngoại thương thương mại quốc tế 5.2 Ý nghĩa thực tiễn Kết nghiên cứu tiểu luận sử dụng việc nâng cao kiến thức thân thương mại quốc tế, hay nói cách khác, tiểu luận trở thành nguồn tư liệu nhà kinh doanh người có mối quan tâm đến môn học nghiệp vụ ngoại giao Dựa vào đánh giá khách quan, nhận định học kinh nghiệp rút từ ví dụ thực tiễn sống, doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp nước ngồi biết thêm chiêu thức lừa đảo tinh vi, mẻ, từ giúp hạn chế tối đa thiệt hại rủi ro khơng đáng có Phương pháp nghiên cứu nguồn tư liệu Trong trình nghiên cứu, tiểu luận tạo nên kết hợp phương pháp như: lý luận, phân tích, suy luận logic, so sánh, chứng minh, nghiên cứu, lý luận, hệ thống, đối chiếu Ngoài ra, việc rút học kinh nghiệm giúp hoạt động thương mại quốc tế diễn cách suôn sẻ hạn chế tối đa thiệt hại cho doanh nghiệp, phương pháp tổng hợp tổng kết kinh nghiệm áp dụng Bố cục tiểu luận Bài tiểu luận có kết cấu gồm chương, cụ thể sau: Chương Cơ sở lý luận thực tiễn Chương Nghiên cứu trường hợp lừa đảo nghiệp vụ Logistics Chương Bài học kinh nghiệm CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN 1.1 Ngoại thương 1.1.1 Định nghĩa Ngoại thương từ hoạt động thương mại mua bán, giao dịch, trao đổi hàng hóa quốc gia với quốc gia khác theo nguyên tắc ngang giá Ngoài trao đổi sản phẩm, ngoại thương bao gồm việc giao lưu văn hóa nước với sở học hỏi kinh nghiệm lưu giữ nét đẹp quốc gia dân tộc bạn bè quốc tế Ở Việt Nam, định nghĩa hoạt động ngoại thương quy định Khoản Điều Luật Quản lý ngoại thương 2017 (có hiệu lực 01/01/2018), theo đó: “Hoạt động ngoại thương hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế thực hình thức xuất khẩu, nhập khẩu; tạm nhập, tái xuất; tạm xuất, tái nhập; chuyển khẩu; cảnh hoạt động khác có liên quan đến hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế theo quy định pháp luật điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên.” Trong tiếng Anh, ngoại thương gọi Foreign Trade, có nghĩa việc lưu thơng hàng hóa dịch vụ khỏi phạm vi nước hướng đến thị trường bên Hầu hết tất quốc gia giới tham gia hoạt động ngoại thương để giúp kinh tế nước nhà ngày phát triển 1.1.2 Vai trò ngoại thương Trong chế mở cửa thị trường, ngoại thương giữ vai trò quan trọng trình tăng trưởng phát triển kinh tế Điều thể sau: Thứ nhất, thúc đẩy trình phát triển kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa Có thể thấy, ngoại thương tác động lớn đến phát triển lực lượng sản xuất việc chun mơn hóa sản xuất phân cơng lao động xã hội Lao động có trình độ chun mơn cao trọng đào tạo, điều có nghĩa lực lượng sản xuất ngày phát triển mạnh mẽ Đối với vấn đề hợp tác quốc tế đầu tư thu hút vốn đầu tư nước ngoài, hoạt động ngoại thương có quan hệ chặt chẽ yếu tố chi phối quan hệ hợp tác Bởi lẽ, quan hệ hợp tác kinh tế quốc tế, xuất nhập mục tiêu quan trọng thường bên đối tác đầu tư đặc biệt quan tâm Thứ hai, nâng cao hiệu kinh tế mở qua việc cải thiện cán cân toán quốc tế, kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế mở rộng mối quan hệ đối ngoại Phát triển hoạt động ngoại thương góp phần cải thiện cán cân tốn quốc tế, qua điều tiết tỷ giá, lạm phát vấn đề ổn định kinh tế vĩ mô đất nước Khi kinh tế ngày ổn định, hoạt động ngoại thương ngày vững mạnh điều đồng nghĩa với việc tình hình lạm phát nước kiềm chế kiểm soát hiệu Điều giúp cho kinh tế giới ngày ổn định, từ mở rộng mối quan hệ đối ngoại với quốc gia khác Thứ ba, góp phần giải việc làm, nâng cao thu nhập mức sống thực tế cho tầng lớp dân cư Trong trình phát triển kinh tế, thất nghiệp tốn khó giải sức ép lớn kinh tế, trị ổn định xã hội Thông qua việc sản xuất kinh doanh nước phục vụ xuất khẩu, phát triển ngành nghề liên doanh, liên kết, hợp tác đầu tư quốc tế,… quốc gia khơng có lợi mặt ngoại tệ kết từ hoạt động xuất nhập mà phần tháo gỡ vấn đề thất nghiệp Khi thất nghiệp phần giải thu nhập thực tế mức sống người lao động cải thiện Đây bệ phóng để nước khơng cịn nỗi lo thất nghiệp mà từ yên tâm tập trung phát triển kinh tế xã hội 1.1.3 Các bên tham gia hoạt động ngoại thương Đối tượng tham gia hoạt động ngoại thương thương nhân (phải đăng ký kinh doanh) có trụ sở kinh doanh hay trụ sở thương mại quốc gia, vùng lãnh thổ, khu vực hải quan khác việc mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ Trong đó, thương nhân là: cá nhân có đăng ký kinh doanh, tổ chức kinh tế thành lập hợp pháp (công ty, doanh nghiệp, hộ kinh doanh, ) 1.2 Incoterms 1.2.1 Mục đích Incoterms chữ viết tắt “International Commercial Terms – Điều khoản Thương mại Quốc tế”, điều khoản thương mại thiết yếu giới để bán hàng hóa Chúng sử dụng để xác định rõ ràng nghĩa vụ chi phí, rủi ro trách nhiệm vận chuyển hàng hóa người mua người bán Incoterms hữu ích khơng phải dành tồn thời gian để thương lượng đồng ý chi tiết rủi ro trách nhiệm hành trình vận chuyển hàng hóa Thuật ngữ đại diện cho cách giao tiếp hữu ích thực nhằm mục đích giảm nhầm lẫn người mua người bán, xác định giao dịch nhà nhập nhà xuất để hai bên hiểu rõ nhiệm vụ, chi phí, rủi ro trách nhiệm, quản lý hậu cần vận chuyển từ xuất sản phẩm đến nơi tiếp nhận quốc gia nhập Incoterms chi phối thứ, từ chi phí vận chuyển, bảo hiểm đến trách nhiệm pháp lý Chúng góp phần trả lời câu hỏi như: "Khi việc giao hàng hoàn thành?", "Các phương thức điều kiện vận chuyển gì?" “Làm để bạn đảm bảo với bên bên đáp ứng tiêu chuẩn thiết lập?” Tuy nhiên, điều quan trọng cần nhớ Incoterms có giới hạn Ví dụ, chúng khơng áp dụng cho quyền nghĩa vụ theo hợp đồng không liên quan đến việc giao hàng Nghĩa là, Incoterms không xác định giải pháp cho việc vi phạm hợp đồng Ÿ Căn vào nội dung quan hệ kinh doanh: hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng nhập khẩu, hợp đồng tái xuất khẩu, hợp đồng tái nhập khẩu, hợp đồng gia công hàng xuất khẩu, Ÿ Căn vào hình thức hợp đồng: hợp đồng văn hợp đồng miệng Ÿ Căn vào cách thức thành lập hợp đồng: hợp đồng văn bản, hợp đồng nhiều văn 1.3.4.4 Hình thức hợp đồng mua bán ngoại thương HĐMBNT gồm phần chính: Những điều trình bày chung điều khoản hợp đồng Phần trình bày chung Ÿ Số hợp đồng (Contract No…) Ÿ Địa điểm ngày tháng ký kết hợp đồng Ÿ Tên địa bên tham gia ký kết hợp đồng Ÿ Các định nghĩa dùng hợp đồng Ÿ Cơ sở pháp lý để ký kết hợp đồng Ÿ Phần cuối hợp đồng: Hợp đồng thành lập bản, bên giữ bản, hợp đồng có hiệu lực từ bao giờ, tên chữ ký đại diện hợp pháp bên Phần trình bày điều khoản hợp đồng Các điều khoản chủ yếu (bắt buộc phải có) Ÿ Điều khoản tên  hàng (Commodity) Ÿ Điều khoản chất lượng (Quality) Ÿ Điều khoản số lượng (Quanity) Ÿ Điều khoản giá (Price) Ÿ Điều khoản toán (Payment) Ÿ Điều khoản giao hàng (Shipment Delivery) Các điều khoản khác: Ÿ Điều khoản bao bì, mã ký hiệu (Packing and Marking) Ÿ Điều khoản trường hợp miễn trách (Force Majeure/ Acts of god) Ÿ Điều khoản khiếu nại (Claim) Ÿ Điều kiện bảo hành (Warranty) Ÿ Phạt bồi thường thiệt hại (Penalty) Ÿ Điều khoản trọng tài (Arbitration) 1.3.4.5 Một số lưu ý ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương Khi kí kết HĐMBNT, bên cần ý số vấn đề sau: Ÿ Văn hợp đồng thường bên dự thảo Trước ký kết, bên lại xem xét kĩ lưỡng, cẩn thận đối chiếu thỏa thuận đạt đàm phán 20 Ÿ Hợp đồng cần trình bày rõ ràng, phản ánh nội dung thỏa thuận, đề cập đến vấn đề giao dịch Ÿ Ngôn ngữ để xây dựng hợp đồng nên thứ ngôn ngữ hai bên thông thạo (Thông thường, HĐMBNT bên soạn thảo tiếng Anh) 1.3.5 Thực hợp đồng ngoại thương Quá trình thực hợp đồng mua bán ngoại thương vơ khó khăn phức tạp diễn thời gian dài, quan hệ với nhiều bên, liên quan đến luật pháp, tập quán nhiều nước khác Để HĐMBNT thực thành công đạt hiệu cao, nhà xuất nhà nhập phải nắm vững quy trình cơng việc Hình Quy trình thực hợp đồng xuất 21 Hình Quy trình thực hợp đồng nhập Trình tự Quy trình thực hợp đồng xuất Quy trình thực hợp đồng nhập Xin giấy phép xuất khẩu Giấy phép xuất sở pháp lý quan trọng cho phép người xuất tiến hành khâu trình thực hợp đồng Nghị định 89/CP ngày 15/12/1995 quy định vài mặt hàng phải xin giấy phép xuất khẩu, lại bãi bỏ thủ tục cấp phép xuất hàng hóa Hàng xuất theo giấy phép Bộ Thương mại gồm: hàng dệt may xuất theo hạn ngạch; hàng đồ gỗ mỹ nghệ Hàng xuất theo giấy phép chuyên ngành: tôm hùm, cá mú (Bộ Thủy sản), vài loại khống sản xuất (Bộ Cơng nghiệp), Xin giấy phép nhập Những mặt hàng trước nhập khẩu, chủ hàng phải xin giấy phép: Ÿ Xi măng Portland đen trắng Ÿ Đường tinh luyện, đường thô Ÿ Xe hai bánh, ba bánh nguyên 100% linh kiện Ÿ Phương tiện vận chuyển hành khách từ chỗ ngồi chở xuống Ÿ Hàng nhập theo hạng ngạch 22 Kiểm tra thư tín dụng Nhà xuất kiểm tra kĩ L/C người mua mở theo hai vấn đề: Kiểm tra tính chân thật thư tín dụng kiểm tra nội dung thư tín dụng (ngày mở, tên ngân hàng mở, số tiền, loại thư tín dụng, thời gian giao hàng, chứng từ toán) Kiểm tra thư tín dụng khâu quan trọng tồn q trình thực hợp đồng liên quan đến việc tốn tiền hàng sau Mở thư tín dụng Bên mua mở thư tín dụng theo quy định thời hạn đề cập hợp đồng, gửi thư tín dụng đến tay người xuất (có vai trị lời cam kết chắn việc thực hợp đồng) Chuẩn bị hàng xuất Gồm khâu chủ yếu: (1) Chuẩn bị hàng xuất Ngoài nguồn hàng tự sản xuất, doanh nghiệp xuất thu gom thêm hàng từ nguồn khác Ÿ Đối với thu mua hàng nông, lâm, thủy sản: Thu mua tự từ người sản xuất nhỏ thị trường; ký hợp đồng sản xuất, khai thác đơn vị nông, lâm, thủy sản; Gia công nông nghiệp Ÿ Đối với mua hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng: Bao tiêu, đặt hàng, gia cơng (2) Đóng gói bao bì hàng xuất Đối với hàng hóa nói chung đặc biệt hàng phải trải qua trình ận chuyển thời gian vận chuyển lâu Thuê phương tiện vận tải Trong điều kiện sở giao hàng EXW, FAS, FOB, FCA, người nhập phải có nghĩa vụ thuê phương tiện vận chuyển 23 hàng hóa xuất nhập khẩu, việc đóng góp bao bì vơ cần thiết có ý nghĩa lớn Tuy nhiên, việc đóng gói phải tuân theo quy định mà hai bên thỏa thuận hợp đồng mua bán tuân theo quy chuẩn quốc tế (3) Kẻ mã ký hiệu hàng xuất Ÿ Mục đích: Phân định hàng hóa rồng, giúp cho việc vận chuyển hàng nhanh chóng, dễ kiểm tra đối chiếu chứng từ Ÿ Đảm bảo số nguyên tắc: Ký mã hiệu phải tô khuôn chữ rõ nét, phải đơn giản quán,kẻ mặt đối kiện hàng, … Kiểm tra hàng xuất Hàng trước giao phải kiểm nghiệm hàng hóa Một quan trung gian đảm nhận cơng việc này, ví dụ cơng ty giám định hàng hóa xuất nhập Vinacontrol SGS Địa điểm kiểm tra sở người bán, ga, cảng tàu, Đối với hàng hóa thực phẩm, đồ uống, động vật, thực vật ngồi việc kiểm nghiệm cịn phải tiến hành kiểm dịch Mua bảo hiểm Bên mua phải mua bảo hiểm cho hàng hóa sử dụng điều kiện Incoterms EXW, FAS, FOB, FCA, CFR, CPT Thuê phương tiện vận tải Làm thủ tục hải quan Người xuất thuê phương Tờ khai hải quan hàng 24 tiện vận tải tùy thuộc vào điều kiện sở giao hàng (chiếu theo điều kiện Incoterms sử dụng hợp đồng) nhập phải thực theo quy định pháp luật, hồ sơ đảm bảo giấy tờ: tờ khai hải quan hàng hóa nhập (2 chính), hợp đồng mua bán ngoại thương (1 sao), hóa đơn thương mại (1 chính), vận đơn (1 sao) xuất trình giấy tờ: giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số kinh doanh xuất nhập Mua bảo hiểm Áp dụng điều kiện sở giao hàng CIF, CIP điều kiện nhóm D sử dụng hợp đồng Bảo hiểm phổ biến cho hàng hóa xuất nhập bảo hiểm hàng hóa chun chở đường biển tính rủi ro tổn thất lớn Nhận hàng Cần đảm bảo nguyên tắc: Ÿ Người nhận hàng xuất trình chứng từ chứng minh chủ sở hữu hàng hóa Ÿ Người nhận nộp đủ lệ phí có liên quan đến hàng hóa lưu kho Ÿ Hàng nhận phải kí mã hiệu, số lượng Ÿ Ngoài ra, tùy thuộc vào kiểu xếp hàng hàng rời, chuyên chở tàu biển hay hàng chun chở container cơng việc, quy trình giấy tờ để nhận hàng khác Làm thủ tục hải quan Kiểm tra hàng nhập Tiến hành theo bước: Ÿ Bộ phận có trách nhiệm kiểm Ÿ Khai báo nộp hồ sơ hải tra: cảng chủ hàng nhập quan xuất trình giấy tờ Ÿ Xuất trình hàng hóa cho hải Ÿ Tại cảng biển phép quan kiểm tra (Kiểm hóa): Kiểm tra hình thức bao bì bên Nhằm xác định tính xác thực ngồi Chủ hàng nhập xác định mức thuế phải nộp muốn kiểm tra bên 25 Ÿ Thực định hải quan cần phải lập thư dự kháng trước tàu rời bến Thanh toán Bằng phương thức tín dụng chứng từ: nhà nhập toán cho ngân hàng Khâu toán diễn trước khâu người nhập nhận hàng Giao hàng cho người vận tải Ÿ Đối với hàng xuất hàng rời chuyên chở tàu biển: Chủ hàng lập bảng kê khai → Cử nhân viên theo dõi trình bốc hàng → Xác nhận biên lai thuyền phó → Lấy vận đơn đường biển Ÿ Đối với hàng xuất đóng container chuyên chở tàu chợ: Liên hệ mượn vỏ container → Mời hải quan kiểm hóa → Giao hàng nguyên container nghiêm phong kẹp chì cho hãng tàu → Đổi chứng từ lấy vận đơn xác nhận Lập chứng từ toán Lập chứng từ toán theo quy định nộp cho ngân hàng thời gian quy định Lưu ý: Những chứng từ trình thực hợp đồng mua bán ngoại thương Ÿ Chứng từ hàng hóa: Hóa đơn thương mại, Phiếu đóng gói, Bảng kê chi tiết, Giấy chứng nhận số lượng, Giấy chứng nhận trọng lượng, Giấy chứng nhận phẩm chất Ÿ Chứng từ vận tải: Vận đơn đường biển, Biên lai thuyền phó, Vận đơn đường sắt, Vận đơn hàng không Ÿ Chứng từ bảo hiểm: Đơn bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo hiểm Ÿ Chứng từ hải quan: Tờ khai hải quan, Giấy phép xuất nhập khẩu, Giấy chứng nhận xuất xứ, Giấy chứng nhận kiểm dịch động/thực vật Giấy chứng nhận vệ sinh 1.3.6 Giải tranh chấp, khiếu nại 26 Sau bên nhập toán tiền hàng quy định trước cho bên xuất khẩu, hai bên (hoặc hai) xuất tranh chấp khiếu nại, cần phải giải 1.3.6.1 Đối với bên mua Khi thấy hàng hóa có tổn thất, thiếu hụt trình kiểm tra, người nhập phải làm thủ tục khiếu nại gồm công việc sau: Ÿ Lập chứng từ pháp lí ban đầu Ÿ Làm đơn khiếu nại thời hạn khiếu nại quy định hợp đồng Ÿ Khẩn trương gửi hồ sơ khiếu nại gửi cho người nghi ngờ mang lỗi nhiều Lưu ý: Các trường hợp khiếu nại người bán: Ÿ Hàng giao không quy cách, phẩm chất Ÿ Hàng bị tổn thất bao bì, kí mã hiệu khơng Ÿ Hàng nguyên đại, nguyên kiện bị thiếu hụt Ÿ Hàng chậm giao Khiếu nại hãng tàu trường hợp: Ÿ Hàng bị thiếu so với B/L Ÿ Hàng bị hư hỏng, đổ vỡ, rách nát Ÿ Hàng bị giảm phẩm chất trình vận chuyển gây 1.3.6.2 Đối với bên bán Khi nhận đơn khiếu nại, nhà xuất cần tiến hành công việc sau Ÿ Xem xét hồ sơ khiếu nại xác định tính pháp lí Ÿ Nghiên cứu hồ sơ khiếu nại cách nghiêm túc thận trọng Ÿ Trả lời khẩn trương đơn khiếu nại đưa phương án giải hợp tình, hợp lý Ÿ Nếu việc khiếu nại không giải thương lượng hai bên, nhà xuất chuẩn bị hồ sơ, chứng kiện trọng tài quốc tế CHƯƠNG NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP LỪA ĐẢO BẰNG NGHIỆP VỤ LOGISTICS 2.1 Tóm tắt trường hợp Cơng ty nhập Doanh nghiệp G.T Hà Nội nhập lô sắt vụn từ thương nhân AS&AHK Singapore loại ISRI 210-211 (tiêu chuẩn Mỹ), có giá 410 USD/tấn theo điều kiện CFR Incoterms 2010 cảng Hải Phòng Với quy định hợp đồng tỷ lệ tạp chất không vượt 0,5%, vượt tỷ lệ Người bán bị phạt mức 50 USD/tấn Người mua có 27 quyền kiểm tra chất lượng hàng sau hàng dỡ xuống vòng tuần, sau thời gian người mua khơng có quyền khiếu nại người bán Tuy nhiên hàng đến nơi, doanh nghiệp G.T tháng để kiểm tra chất lượng hàng hóa ngẫu nhiên số container, với kết đại phận hàng hóa tạp chất, tỷ lệ tạp chất lên đến 37% - 38%, chí có container lên đến 40% Doanh nghiệp G.T yêu cầu người bán thương nhân Singapore đến để kiểm tra không nhận phản hồi Sau nhiều lần doanh nghiệp G.T thúc dục thương nhân Singapore đề nghị Người mua ủy quyền cho họ khiếu nại chủ bãi châu Âu Tuy nhiên doanh nghiệp G.T khơng đồng ý Sau người mua u cầu người bán bồi thường thiệt hại khoảng triệu USD cộng với gần 20 tỷ VNĐ chi phí liên quan, đồng thời đình tốn ngân hàng mở L/C Hà Nội Thực chất lô hàng thương nhân Singapore mua Chủ bãi phế liệu sắt thép châu Âu để bán lại cho với giá trên, thực khơng phải họ mua loại sắt vụn ISRI 210-211, quy định mà loại sắt vụn khác, với phẩm cấp thấp kém, với giá 310 USD/tấn Trải qua phiên tranh tụng căng thẳng kéo dài nhận định hội đồng trọng tài vụ tranh chấp nằm quyền xem xét hội trọng tài, hội đồng trọng tài dựa theo hợp đồng ký hai bên định người bán bồi thường phần hàng hóa thiệt hại (khoảng 20%) mà người mua giám định theo quy định khắt khe hợp đồng vài chi phí hợp lý khác 2.2 Phân tích trường hợp Theo trường hợp doanh nghiệp G.T Việt Nam mua sắt vụn nhập thương nhân Singapore với số lượng 10.000 tấn, với giá 410 USD/ tấn, điều kiện giao hàng CFR Incoterms 2020, tốn phương thức L/C thơng qua ngân hàng Hà Nội Doanh nghiệp G.T bị thương nhân Singapore lừa giao hàng chất lượng qua nghiệp vụ Switch Bill (thay đổi vận đơn) gây tổn thất lớn cho doanh nghiệp Trong trường hợp thấy doanh nghiệp G.T mắc sai lầm khiến cho doanh nghiệp bị tổn thất nặng nề, phân tích cụ thể để thấy doanh nghiệp G.T sai bị lừa theo cách AS&AHK định sẵn: Thứ nhất: Tìm kiếm nhà cung cấp Hoạt động ngoại thương hoạt động mua bán trao đổi thị trường quốc gia bao gồm xuất nhập hoạt động khác, hoạt động phức tạp nhiều rủi ro so với mua bán nước Do trường hợp doanh nghiệp G.T tham gia vào hoạt động ngoại thương nhập hàng hóa Doanh nghiệp G.T có bước quy trình nhập tìm nhà cung cấp nhiên Doanh nghiệp G.T khơng tìm hiểu kỹ nhà sản xuất 28 ai, có uy tín hay khơng (ở nói nhà xuất thương nhân Singapore khơng phải cơng ty uy tín) Doanh nghiệp G.T bỏ qua bước kiểm tra người xuất công ty trực tiếp sản xuất công ty thương mại, không kiểm tra xuất xứ hàng hóa trước thương lượng ký hợp đồng (có thể kiểm tra cách yêu cầu đối tác quay xưởng sản xuất công ty thương mại tìm hiểu đối tác họ ai) Thứ hai: Ký hợp đồng mua bán hàng hóa Đối với lô hàng lớn lên tới triệu USD việc kiểm tra kỹ hợp đồng quan trọng, nhiên doanh nghiệp G.T sơ sài việc kiểm tra hợp đồng Cụ thể trường hợp doanh nghiệp G.T xem điều kiện toán CFR, phương thức toán mở L/C, mà không kiểm tra kỹ lưỡng điểm nhỏ hợp đồng người bán chịu trách nhiệm bồi thường sản phẩm người mua kiểm tra hàng hóa khơng chất lượng vịng tuần từ hàng về, sau thời gian người mua khơng có quyền khiếu nại người bán Một điểm nhỏ nguyên nhân khiến người mua kiện người bán Người mua chủ quan người mua nghĩ họ sử dụng phương thức toán L/C (phương thức toán thư tín dụng), nhiên L/C khơng hồn tồn an tồn đảm bảo hàng hóa vận chuyển trước toán, đảm bảo bên phải thực nghĩa vụ thương lượng Tuy nhiên tốn L/C khơng có nghĩa nhận hàng hóa chất lượng Thứ 3: Vận đơn thay đổi (switch Bill of lading) Có thể nói thương nhân Singapore thơng minh có kiến thức xuất nhập hay nói cách khác họ sử dụng thành thạo Switch Bill (khi mua bán ba bên thương mại quốc tế, công ty A trung gian, bên bán C bên mua B biết nhau), tức người bán mua hàng từ công ty C bán lại cho doanh nghiệp B, mà cần thay đổi thơng tin Bill mua hàng trực tiếp từ công ty C bán lại cho cơng ty B Thanh tốn L/C thơng tin phải khớp theo thơng tin L/C (vì cần sai thơng tin người mua khơng nhận hàng người bán phải chịu thêm phí để sửa L/C khơng nhận tốn) Vì mà sau nhận vận đơn gốc thương nhân Singapore yêu cầu hãng tàu đổi tên consignee (người nhận) shipper (người gửi hàng), đồng thời lựa chọn phương thức vận chuyển CFR người bán thuê tàu giúp người bán thực Switch cách dễ dàng Thứ 4: Kiến thức chuyên môn nhập sắt vụn Là công ty nhập khẩu, mua bán với số lượng lớn sắt vụn doanh nghiệp khơng nghiên cứu kỹ sắt vụn cần có lưu ý nhập khẩu, phân 29 biệt loại xuất khẩu, thời gian kiểm tra sắt để ước chừng thời gian kiểm tra chất lượng sản phẩm, đồng thời phải có quyền định giám định riêng đầu xuất để đảm bảo chất lượng hàng, nên dẫn đến sai phạm hợp đồng, không nhận bồi thường, ngược lại người mua cịn chịu tổn thất lớn cho tồn lô hàng Để ngăn chặn kiểu lừa đảo trên, doanh nghiệp nhập sắt vụn cần quy định rõ hợp đồng “người mua có quyền định giám định riêng để xem xét chất lượng hàng xếp lên tàu cảng đi”, hoàn toàn không nên chấp nhận để người bán tự giám định họ khơng khó khăn để ngụy tạo chứng từ giám định công ty gọi “công ty giám định độc lập” cảng xếp hàng Khơng nên nghĩ doanh nghiệp Việt Nam nhập theo điều kiện CFR hay CIF nên việc cảng không cần phải lưu tâm nhiều Công việc thuê giám định chất lượng hàng cảng tốn chút lại hữu hiệu việc phòng tránh hành vi lừa đảo trường hợp nêu trên, dẫn đến thiệt hại hàng triệu đô la Mỹ Về điều khoản giám định hàng cảng đích, người mua Việt Nam tuyệt đối khơng nên chấp nhận điều kiện “giám định tồn lơ hàng vịng tuần lễ sau dỡ hàng” Đây việc làm gần thực lô sắt vụn hàng ngàn Một điều cần lưu ý phải quy định rõ hợp đồng việc giám định sắt vụn nên tiến hành phương pháp lựa chọn ngẫu nhiên (by random) với tỷ lệ tối đa không 10% Trong hợp đồng bán sắt vụn cho doanh nghiệp Việt Nam, thương nhân nước thường đưa điều khoản chịu phạt (penalty) tỷ lệ tạp chất (Impurity, Steel can or Tin can….) sắt vụn vượt quy định hợp đồng Điều xem qua thấy hợp lý dễ chấp nhận, nhiên, tranh chấp xét xử theo Luật Thương mại Việt Nam phía người mua Việt Nam rơi vào tình trạng bất lợi Điều 301 quy định phạt tối đa không 8% trị giá phần thiệt hại xuất phát từ hậu bị phạt gây Tốt nên chuyển điều khoản “penalty” thành “remedy” “compensation” (bồi thường thiệt hại) tránh hạn chế từ quy định 2.3 Nhận xét chung Khi tham gia hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế cần tìm hiểu kỹ người bán ai, trước ký hợp đồng cần đọc kiểm tra kỹ điều khoản hợp đồng, nghiên cứu sản phẩm mua bán cần có lưu ý nhập hàng hóa mà có lợi cho cơng ty Trong trường hợp doanh nghiệp G.T phần lớn chủ quan, không đọc kỹ hợp đồng khiến cho người xuất AS&AHK dễ dàng thực Switch Bill (thay đổi vận đơn) thực hành vi lừa đảo cảnh hoàn hảo gây tổn 30 thất lên đến triệu USD, học kinh nghiệm lớn không cho doanh nghiệp G.T mà cho doanh nghiệp thực xuất nhập Việt Nam CHƯƠNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM Để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro thương mại quốc tế, đặc biệt để không bị rơi vào bẫy lừa đảo tinh vi giống doanh nghiệp việc trên, doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp Việt Nam nói riêng cần rút học kinh nghiệm sau đây: Một là, doanh nghiệp cần ưu tiên hàng đầu việc tìm hiểu thị trường, kiểm tra đánh giá, xếp hạng rủi ro tín dụng, kinh doanh đối tác nước ngoài, đặc biệt đối tác với giao dịch tìm qua kênh trung gian Việc thực thẩm tra qua nguồn tin công khai, mua dịch vụ từ công ty chuyên cung cấp dịch vụ thẩm tra (như tổ chức cung cấp thơng tin uy tín hay Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam CIC – Ngân hàng Nhà nước Việt Nam), qua kênh hiệp hội nước nhập khẩu, quan đại diện ngoại giao, Thương vụ Chi nhánh Thương vụ nước nhập Tuy nhiên, giao dịch thương mại quốc tế, trước hết doanh nghiệp cần chủ động xác minh đối tác trước nhờ đơn vị khác kiểm tra Cần kiểm tra kỹ thông tin đối tác, giao dịch lần đầu nên làm thử với trị giá hợp đồng vừa phải Chú trọng thực việc xác minh, thẩm định đối tác, đối tác giao dịch lần đầu, đề nghị cung cấp giấy tờ liên quan như: giấy phép kinh doanh, ID người chủ doanh nghiệp Với hợp đồng lớn, sang tận nơi để biết rõ đối tác; nhờ qua môi giới, phải đề nghị giao dịch trực tiếp, khơng ủy thác tồn qua mơi giới Các doanh nghiệp phải có mạng lưới thơng tin, thường xun liên hệ với quan thương vụ Việt Nam tổ chức hỗ trợ, dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp sử dụng dịch vụ pháp lý kiểm chứng thông tin nhà nhập Hai là, hiệp hội doanh nghiệp, doanh nghiệp cần chủ động tăng cường, nâng cao chất lượng chuyên môn, nghiệp vụ, ngoại ngữ, kiến thức pháp luật thương mại quốc tế đội ngũ nhân lực làm công tác đối ngoại, ngoại thương, pháp lý phát triển thị trường doanh nghiệp Đặc biệt phải xem xét kỹ hợp đồng bảo đảm đầy đủ quyền lợi doanh nghiệp trước điều khoản hợp đồng không quy định cụ thể có điều khoản bất lợi cho doanh nghiệp Khơng việc ký kết hợp đồng nhanh chóng mà chấp nhận điều khoản vơ lý, việc toán dẫn đến bị lợi dụng, chậm trả tiền khơng tốn Đặc biệt, hợp đồng mua - bán sở để giải tranh chấp bên, mà doanh nghiệp 31 cần quy định chặt chẽ điều khoản bảo vệ quyền lợi (đặc biệt điều khoản quan giải tranh chấp, khiếu nại), tránh trường hợp bất lợi cho doanh nghiệp phát sinh tranh chấp Ba là, tiến trình hoạt động ngoại thương, để tránh bị lừa đảo, doanh nghiệp cần phải chia sẻ biện pháp, phòng tránh rủi ro Việc trao đổi, chia sẻ biện pháp nhận diện phịng tránh rủi ro, kinh nghiệm tìm kiếm đối tác tin cậy đàm phán hợp đồng trường hợp xảy tranh chấp cần tìm đến quan nào,… cần thiết Quan trọng hết khâu tốn, doanh nghiệp lưu ý tìm hiểu ngun tắc, thơng lệ quốc tế để nắm rõ vai trị, trách nhiệm bên liên quan, qua xem xét lựa chọn phương thức điều kiện toán hợp lý, đảm bảo lợi ích cho doanh nghiệp Bốn là, trình thực giao dịch, doanh nghiệp cân nhắc việc sử dụng dịch vụ ngân hàng như: xác nhận thư tín dụng, chiết khấu miễn truy địi, bao tốn xuất khẩu…để có thêm đảm bảo cho khả đòi tiền từ phía ngân hàng cung cấp dịch vụ, hỗ trợ doanh nghiệp tìm hiểu đánh giá thơng tin đối tác nhập khẩu, đơn vị phát hành thư tín dụng Năm là, nên đề nghị đối tác sử dụng L/C không hủy ngang mở ngân hàng uy tín quốc tế, đồng thời hạn chế cho khách hàng trả chậm Khi đối tác mở L/C, cần đề nghị ngân hàng Việt Nam kiểm tra tính xác thực L/C trước giao chứng từ Qua đó, đảm bảo tính an tồn hạn chế tối đa rủi ro giao dịch, toán Sáu là, trước thực giao dịch nên dùng Email thức thay sử dụng dịch vụ miễn phí từ Gmail, Yahoo để tránh bị giả mạo Đồng thời, cần chủ động yêu cầu đối tác sử dụng Email thức trường hợp đối tác cung cấp Email từ dịch vụ miễn phí kể Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần liên hệ trực tiếp với đối tác thông qua đường khác điện thoại hay Fax thức, đối tác yêu cầu toán vào tài khoản khác với tài khoản ghi hợp đồng ký kết Bên cạnh đó, để hạn chế vụ lừa đảo việc đáng tiếc trên, kinh nghiệm rút cho người mua phía quan quản lý cần phải lưu ý điều sau: Thứ nhất, Thương vụ Việt Nam nước cần phối hợp với quan chức sở tìm hiểu cảnh báo, công bố danh sách số doanh nghiệp có dấu hiệu lừa đảo, có tượng làm ăn phi pháp để giúp doanh nghiệp Việt Nam cẩn trọng giao dịch với công ty Thứ hai, thường xuyên cập nhật, thông tin dấu hiệu, thủ đoạn lừa đảo doanh nghiệp nước ngồi để doanh nghiệp Việt Nam biết phịng tránh 32 Thứ ba, hỗ trợ pháp lý doanh nghiệp nước vụ kiện, điều tra; Phối hợp với quan quản lý an ninh kinh tế quốc gia nước để ngăn chặn doanh nghiệp lừa đảo KẾT LUẬN 33 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cùng hỏi đáp, https://cunghoidap.com/so-sanh-incoterm-2000-2010-va2020, truy cập ngày tháng 11 năm 2022 masimex, https://masimex.vn/chia-se-kien-thuc/cach-nho-11-dieu-kienincoterms-2010-nhanh-va-hieu-qua-nhat.html#:~:text=Delivered%20at %20place, truy cập ngày tháng 11 năm 2022 Phaata.com, https://phaata.com/thi-truong-logistics/incoterm-2020-la-gitom-tat-noi-dung-va-huong-dan-su-dung-cu-the-827.html, truy cập ngày tháng 11 năm 2022 TCCT (2008), “INCOTERMS 2000”, Tạp chí Cơng thương, https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/incoterms-2000-6892.htm, truy cập ngày 16 tháng năm 2022 Võ Nhật Thăng (2014), “Bài học đắt giá thương thảo hợp đồng”, Kinh Tế Sài Gòn Online, https://thesaigontimes.vn/bai-hoc-dat-gia-ve-thuongthao-hop-dong/, truy cập ngày 18/11/2022 Võ Nhật Thăng (2021), “Một vụ lừa đảo tinh vi nghiệp vụ logistics thông thường”, Tạp chí Vietnam Logistics Review, https://vlr.vn/mot-vulua-dao-tinh-vi-bang-nghiep-vu-logistics-thong-thuong-5625.html, truy cập ngày 18/11/2022 34