(Luận văn) đổi mới phương pháp thanh tra tại chỗ nghiệp vụ tín dụng của thanh tra ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn tp hcm

1 ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep _ w n Phạm Thị Hằng lo ad th yj uy ip la an lu n va ll fu ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHỊÊP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM oi m at nh z z vb k jm ht om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va y te re TP.HCM -Naêm 2005 ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi _ ep w n lo ad th yj Phạm Thị Hằng uy ip la an lu n va ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHỊÊP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM ll fu oi m at nh z z vb : Kinh tế tài – Ngân hàng : 60.31.12 k jm ht Chuyên ngành Mã số om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS-TS PHẠM VĂN NĂNG y te re TP.HCM -Năm 2005 MỤC LỤC ng hi CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG VÀØ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ep w n lo 1.1 Thanh tra ngân hàng 1.1.1 Mục đích Thanh tra ngân hàng 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn TTNH .11 1.1.3 Đối tượng Thanh tra ngân hàng 11 1.1.5 Phương thức hoạt động TTNH 12 1.1.5.1 GSTX 12 1.1.5.1.1 Muïc ñích 12 1.1.5.1.3 Thiết lập hệ thống giám sát từ xa 15 1.1.5.2 Thanh tra chỗ (TTTC) 16 1.1.5.2.1 Mục đích yêu cầu TTTC: 16 1.1.5.2.2 Noäi dung tra chỗ: 17 1.1.5.2.3 Những nội dung cụ thể TTTC: .18 1.2 Tổ chức cho vay quản trị danh mục cho vay: vấn đề cần quan tâm hoạt động tra .20 1.2.1 Hệ thống tổ chức cho vay .21 1.2.2 Chính sách cho vay 22 1.2.3 Quy trình cho vay 23 1.3 Sự cần thiết công tác tra hoạt động ngân hàng .26 ad th yj uy ip la an lu n va ll fu oi m at nh z z vb jm ht k Kết luận chương 1: 29 l.c gm om CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 30 an Lu n va y te re 2.1 Tình hình hoạt động NHTMCP địa bàn TP.HCM 30 2.1.1 Quá trình phát triển cuûa NHTMCP .30 2.1.2 Đánh giá diễn biến cấu hoạt động cấp tín dụng .31 2.2.3 Chất lượng hoạt động cấp tín dụng 33 2.2 Thực trạng hoạt động tra địa bàn TP.HCM .34 2.2.1 Hoạt động: 34 2.2.2 Nhân sự: 35 2.2.3 Những quy định pháp lý Thanh tra ngân hàng: 37 ng hi ep w n lo 2.2.3.1 Đối tượng Thanh tra ngân hàng 37 2.2.3.2 Mục đính Thanh tra ngân hàng 37 2.2.3.3 Nội dung hoạt động Thanh tra ngân hàng 37 2.3 Phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng thực hiện: 38 2.3.1 Thanh tra hoạt động cho vayï: 39 2.3.2 Kiểm tra cam kết ngoại bảng: 41 2.4 Những sai phạm thường gặp TTTC nghiệp vụ tín dụng 42 2.5 Kết qủa hoạt động TTNHNN 44 2.5.1 Những mặt làm cuûa TTNH 44 2.5.2 Những mặt chưa hoạt động TTTC: 46 2.6 Nguyên nhân tồn hạn chế hoạt động tra chỗ nghiệp vụ tín dụng Thanh tra NHNN 49 2.6.1 Nguyên nhân chủ quan từ TTNH : 49 2.6.2 Nguyên nhân từ phía TCTD: 50 ad th yj uy ip la an lu n va Kết luận chương 2: 52 ll fu CHƯƠNG III: KIẾN NGHỊ ĐỔI MỚI PHƯƠNG PHÁP THANH TRA TẠI CHỖ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NHTMCP .53 oi m at nh z 3.1 Những thách thức tiến trình hội nhập hệ thống NH VN 53 3.1.1 Thách thức .53 3.1.2 Sự phát triển mạnh mẽ tổ chức hoạt động TCTD chế đòi hỏi phải đổi mạnh mẽ công tác TTNH 53 3.2 Quan điểm đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng NHTMCP: 56 3.3 Kiến nghị đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng TTNH Nhà nước TCTD .58 3.3.1 Kiến nghị phương pháp đánh giá rủi ro TTTC nghiệp vụ tín dụng: .58 3.3.1.1 Đánh giá qui trình quản lý tín dụng 58 3.3.1.1.1 Đánh giá sách thủ tục cho vay: 59 3.3.1.1.2 Xem xét quy trình cho vay: 61 3.3.1.1.3 Phân tích nguồn nhân lực: 62 3.3.1.1.4 Vấn đề quản trị danh mục cho vay: 62 3.3.1.2 Qui trình kỹ thuật tiến hành tra liên quan đến đánh giá rủi ro tín dụng .63 z vb k jm ht om l.c gm an Lu n va y te re ng hi ep w n lo 3.3.1.2.1 Lập kế hoạch tra cho vay: 63 3.3.1.2.2 Chọn đối tượng kiểm tra 64 3.3.1.2.3 Xác định mốc lựa chọn khách hàng điển hình để kiểm tra: .65 3.3.1.2.4 Phân tích khoản cho vay: .65 3.3.1.2.5 Kết luận đánh giá, tổng hợp kết quả: .68 3.3.1.3 Đánh giá hoạt động kiểm tra nội bộ: 71 3.3.2 Kiến nghị Thanh tra ngân hàng Nhà nước Việt Nam 72 3.3.2.1 Cần xây dựng quy trình tra chỗ: 72 3.3.2.2 Xây dựng sổ tay Thanh tra ngân hàng : 73 3.3.2.3 Những giải pháp tăng cường cho yếu tố người TTNH để đáp ứng tiến trình hội nhập 73 3.3.3 Kieán nghị TCTD .75 3.3.3.1 Tăng cường công tác kiểm soát, kiểm tra kiểm toán nội bộ: 75 3.3.3.2 Tăng cường lực quản lý kinh doanh cán ngân hàng: 76 ad th yj uy ip la an lu n va ll fu oi m Kết kuận chương 3: 77 at nh Kết luận .78 z z CÁC BẢNG BIỂU THAM KHẢO 91 vb k jm ht om l.c gm an Lu n va y te re Lời nói đầu ng hi ep Lý lựa chọn đề tài: w Ngân hàng thương mại cổ phần phận thiếu hoạt n động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ lo ad phần góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế xã hội nước th yj nói chung Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng Trong năm gần uy ip phát triển ngân hàng thương mại cổ phần ngày mạnh mẽ quy la mô hoạt động, tăng trưởng vốn, tăng trưởng dư nợ hiệu hoạt động ngày an lu cao n va Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh có ll fu biện pháp tích cực hoạt động quản lý để đảm bảo hoạt động oi m ngân hàng thương mại cổ phần pháp luật an toàn Trong hoạt động z giao at nh Thanh tra ngân hàng phấn đấu tích cực để hoàn thành nhiệm vụ z vb Tuy nhiên thời gian qua, hoạt động quản lý ngân hàng nhà nước ht jm nói chung hoạt động tra nói riêng Ngân hàng thương mại cổ k phần chưa thực có hiệu Mặc dù an toàn hệ thống có đảm bảo gm l.c có số ngân hàng lâm vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, phải dùng vốn ngân om sách để chi trả tiền gửi cho dân, phải sát nhập với ngân hàng khác, có nhiều an Lu vấn đề nảy sinh dẫn đến hoạt động ngân hàng hiệu phát trách nhiệm tra ngân hàng, nói hoạt động tra ngân hàng y khăn vướng mắc bất cập làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động te Trong thời gian qua hoạt động tra ngân hàng có nhiều khó re chưa thực có hiệu n va muộn dẫn đến tổn thất cho nhà nước Đây phần có tra ngân hàng: vấn đề tổ chức hoạt động, chế sách, vấn đề ng pháp luật, vấn đề người…chưa theo kịp với yêu cầu phát triển hệ hi ep thống ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng Đặc biệt phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng tra ngân hàng đối w n với Ngân hàng thương mại cổ phần mang tính truyền thống, chưa sâu lo ad vào đánh giá hoạt động hoạt động nghiệp vụ tín dụng mà dừng lại việc th phát xử lý theo thẩm quyền sai phạm, không mang tính chất ngăn yj uy ngừa cảnh báo rủi ro Từ vấn đề Luận văn xin trình bày đề tài “ ip Đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vụ tín dụng Thanh tra Ngân la an lu hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn Thành va phố Hồ Chí Minh”, từ đưa kiến nghị đổi phương pháp làm việc, n mà thực chất chuyển từ phương pháp tra tuân thủ sang phương pháp fu ll đánh giá rủi ro hoạt động, với hy vọng mang lại hiệu cao cho hoạt động oi m at Mục đích nghiên cứu đề tài nh tra tiến hành tra Ngân hàng thương mại cổ phần z z Qua việc phân tích mục đích, chức nhiệm vụ quyền hạn, đối tượng vb jm ht tra, phương thức hoạt động Thanh tra ngân hàng thời gian qua để k nhận vấn đề tồn tại, thiếu sót; Nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro l.c gm tín dụng Ngân hàng thương mại để từ đề xuất phương pháp tra đạt mục đích tra ngân hàng đánh giá hoạt động, ngăn ngừa an Lu Đối tượng phạm vi nghiên cứu: om cảnh báo rủi ro nghiên cứu đề tài y động quản trị rủi ro ngân hàng thương mại nhằm đạt mục đích te - Phạm vi chủ yếu tra ngân hàng, đồng thời có đề cập đến hoạt re tra áp dụng n va - Những vấn đề tra ngân hàng, đặc biệt phương pháp Phương pháp nghiên cứu: ng - Sử dụng biện pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp lý hi ep luận thực tiễn tư lôgic để phân tích chứng minh - p dụng phương pháp phân tích thống kê, điều tra tổng hợp để so sánh w n đánh giá lo ad Đóng góp Đề tài: th Phân tích đánh giá thực trạng công tác tra ngân hàng nhà nước yj uy thời gian qua trọng nội dung phương pháp tra truyền thống để ip thấy khó khăn, tồn bất cập so với yêu cầu mới; sở la an lu đề xuất phương pháp tra phù hợp với mục tiêu đề va Bố cục Luận văn: gồm 03 chương n ¾ Chương I: Những vấn đề lý luận hoạt động tra ngân hàng fu ll vàø hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần oi m at thành phố hồ chí minh nh ¾ Chương II: Thực trạng hoạt động tra ngân hàng địa bàn z z ¾ Chương III: Kiến nghị đổi phương pháp tra chỗ nghiệp vb k jm ht vụ tín dụng tra ngân hàng nhà nước nhtmcp om l.c gm an Lu n va y te re CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG ng THANH TRA NGÂN HÀNG VÀØ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO hi ep TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN w 1.1 Thanh tra ngân hàng n lo Thanh tra ngân hàng TTNN chuyên ngành ngân hàng, tổ chức ad thành hệ thống thuộc máy NHNN VN có dấu riêng TTNH quan th yj quản lý nhà nước, thực chức tra, kiểm tra, thuộc nhiệm vụ quản uy lý nhà nước nói chung lónh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, đơn vị ip la quản lý vi mô TCTD an lu Tổ chức tra tổ chức không tham gia vào việc kinh doanh ngân hàng, n va song lại có mối quan hệ sâu sắc tới tình trạng kinh doanh Thanh tra gắn ll fu liền với quy trình hoạt động bước, khâu oi m 1.1.1 Mục đích Thanh tra ngân hàng at nh - Một là, đảm bảo NHTM hoạt động kỷ cương pháp luật Nhà nước z Tất nước giới có hoạt động ngân hàng, phải có z vb hệ thống pháp luật để điều chỉnh hoạt động Đối với nước khác ht k gm hàng khác jm phạm vi đối tượng mà pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân l.c Căn yêu cầu nhiệm vụ thời kỳ, đặc thù riêng ngân hàng om mà TTNH sâu vào nội dung Nhưng nói chung tất mặt an Lu nghiệp vụ phải tra, nhằm tăng cường tuân thủ pháp luật NHTM Thông qua hoạt động tra, NHNN góp phần giữ cho y hệ thống ngân hàng biện pháp NHTW phải thường xuyên te Để bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền hợp pháp, an toàn re - Hai là, bảo vệ quyền lợi lợi ích hợp pháp người gửi tiền n va NHTM hoạt động cách lành mạnh khuôn khổ nhà nước 10 tra TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác theo nội ng dung: vốn, chất lượng tài sản có, thu nhập, chi phí, khả điều hành khả hi ep toán Qua tra, phát sai lầm, vi phạm nguyên tắc thể lệ chế w n độ Nhà nước, ngành để từ có biện pháp ngăn chặn, kiến nghị, lo ad xử lý theo thẩm quyền; phát điểm bất hợp lý văn th đạo với thực tế nảy sinh, qua giúp cho việc ban hành văn cấp yj uy phù hợp với thực tế Chỉ có quyền lợi hợp pháp người gửi ip tiền bảo đảm, người gửi tiền thực yên tâm gửi tiền vào la an lu NH mà họ muốn va - Ba là, phối hợp việc bảo hiểm tiền gửi n Rất nhiều nước giới, Chính phủ có quỹ bảo hiểm tiền gửi ngân fu ll hàng Nếu ngân hàng bị thua lỗ, dẫn đến phá sản không trả nợ cho khách oi m nh hàng Chính phủ phải dùng quỹ bảo hiểm tiền gửi biện pháp khác để at bồi hoàn thiệt hại cho khách hàng Trước thực biên pháp phải z z tiến hành tra để xác định lại thực tài ngân hàng, xác định nợ vb k hại từ số tài sản lý quỹ bảo hiểm tiền gửi jm ht với khách hàng, lý tài sản ngân hàng Người gửi tiền bồi thường thiệt l.c gm Công tác tra mang tính phòng ngừa có điều kiện để kết hợp chặt chẽ nhằm mục đích phát ngăn chăn vấn đề xảy an Lu - Bốn là, phòng ngừa hoảng loạn ngân hàng om trước phát sinh hậu nghiêm trọng y tổ chức khác, phát sớm vi phạm, lệch lạc, giúp cho người te Đối với ngân hàng, tổ chức phi ngân hàng hoạt động ngân hàng re từ đầu dấu hiệu dẫn đến đổ vỡ để có biện pháp xử lý hữu hiệu n va Để ngăn ngừa hoảng loạn cần: tăng cường TT, kiểm tra nhằm phát 78 ng Kết luận hi ep Thanh tra, giám sát có vị trí, vai trò quan trọng, công cụ thiết yếu w công tác quản lý nhà nước hoạt động tổ chức tín dụng Hoạt n động tra cần bước hoàn thiện phương diện để hoàn lo ad thành nhiệm vụ môi trường hoạt động ngân hàng sôi động th yj liên tục đổi mới, liên tục mở rộng uy Từ kiến thức học tập trường kết hợp với kinh nghiệm ip la thực tế từ thân hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh an lu TP HCM; Qua phân tích, đánh giá tình hình hoạt động hệ thống NHTMCP n va địa bàn TP HCM thực trạng hoạt động tra thời gian từ ll fu 1998 đến nay, tác giả nhận thấy phương pháp tra không phù oi m hợp Cho dù hoạt động giám sát từ xa quan tâm đầu tư hoàn at nh thiện, trở thành công cụ thiết yếu hoạt động tra; Nhưng từ nhận z thức TTTC hoạt động thay hoạt động tra, phương z vb pháp TTTC nghiệp vụ tín dụng kiểm tra hồ sơ vay jm ht khách hàng, chưa đáp ứng yêu cầu mà đề cương tra k quy định đề Đó đánh giá hoạt động tín dụng TCTD tra Như gm l.c vấn đề cần thiết phải nhìn nhận lại phương pháp thực om trước có biện pháp đổi cho phù hợp Chính luận văn đề an Lu xuất kiến nghị đổi phương pháp TTTC nghiệp vụ tín dụng Thanh tra Ngân hàng nhà nước NHTMCP; Chuyển từ phương pháp tra y góp ý, nhận xét Quý thày cô người quan tâm đến đề tài te có vấn đề thiếu sót, nhận định chưa sâu, mong nhận re Với thời gian nghiên cứu vốn kiến thức hạn chế nên Luận văn n va tuân thủ sang phương pháp đánh giá hoạt động 79 ng PHỤ LỤC 01 hi MỘT SỐ NỘI DUNG THAM KHẢO KÈM THEO ep Các chuẩm mực tra Ngân hàng có hiệu (Chuẩn mực y w n ban Basle) lo ad Các điều kiện tiền đề cho hoạt động Thanh tra ngân hàng có hiệu th Chuẩn mực 1: Một hệ thống Thanh tra ngân hàng có hiệu phải xác định yj uy mục tiêu trách nhiệm rõ ràng cho đơn vị tham gia ip la tra tổ chức có hoạt động ngân hàng Mỗi đơn vị nên có hoạt động độc lập an lu nguồn lực đầy đủ Khuôn khổ luật pháp phù hợp cho hoạt động Thanh va tra ngân hàng cần thiết, bao gồm điều khoản liên quan đến n quyền hạn tổ chức hoạt động NH việc giám sát phát triển fu ll họ; quyền hạn xác định sở an toàn lành mạnh; liên quan oi m nh đến bảo vệ luật pháp tra viên Cơ chế chia sẻ thông at tin Thanh tra viên NH vấn đề bảo mật thông tin cần z vb jm ht 1.2- Cấp phép cấu trúc z đặt k Chuẩn mực 2: Các TCTD phải hoạt động khuôn khổ cho phép gm cấp giấy phép, tuân thủ giám sát NH phải xác định l.c rõ ràng, việc sử dụng từ “NH” tên tổ chức nên kiểm soát om an Lu chặt chẽ tốt Chuẩn mực 3: Cơ quan cấp phép phải có quyền đặt tiêu chẩn từ y tài dự án bao gồm vốn bản: Trong trường hợp sở hữu dự te giám đốc, Hội đồng quản trị, kế hoạch hoạt động, kiểm soát nội bộ, điều kiện re thiểu trình cấp phép phải bao gồm việc đánh giá cấu trúc sở hữu, Ban n va chối đơn vị xin thành lập không đáp ứng tiêu chuẩn đề Tối 80 kiến công ty mẹ NH nước trước tiên cần có đồng ý ng tổ chức Thanh tra nước quốc hi ep Chuẩn mực 4: Các Thanh tra viên NH phải có thẩm quyền xem xét lại từ chối đề xuất nhằm chuyển nhượng quyền sở hữu w n lợi ích kiểm soát quan trọng NH cho đối tác khác lo ad Chuẩn mực 5: Các Thanh tra viên NH phải có quyền xây dựng tiêu chuẩn th cho việc xem xét lại khoản thu nhập lớn khoản đầu tư NH yj uy đảm bảo vụ sát nhập cấu trúc lại không đẩy NH tới tình ip trạng rủi ro thái cản trở hoạt động tra có hiệu la an lu 1.3- Những yêu cầu quy định cẩn trọng: va Chuẩn mực 6: Thanh tra ngân hàng phải đặt yêu cầu bảo toàn n vốn tối thiểu cẩn trọng cho tất ngân hàng Các yêu cầu nên fu ll phản ánh rủi ro mà NH gánh chịu phải xác định yếu tố oi m nh cấu thành vốn, lưu ý đến khả chịu đựng thua lỗ NH Vốn tối at thiểu NH hoạt động phạm vi quốc tế, yêu cầu không z z thấp yêu cầu thiết lập hiệp định vốn vb jm ht Basle sửa đổi k Chuẩn mực 7: Việc đánh giá sách NH, thông lệ, quy gm trình liên quan đến việc cấp tín dụng, tiến hành đầu tư, trình quản lý l.c khoản vay danh mục đầu tư phần yếu hệ om thống tra an Lu Chuẩn mực 8: Các tra viên yêu cầu NH thiết lập trung thành với y lý cho phép xác định điểm đáng ý danh mục quản lý te Chuẩn mực 9: Các tra viên yêu cầu NH có hệ thống thông tin quản re đánh giá việc cấp khoản nợ khó đòi quỹ dự phòng nợ khó đòi n va sách, thông lệ, quy trình phù hợp đánh giá chất lượng tài sản có 81 Thanh tra viên phải đưa giới hạn thận trọng để hạn chế cho NH ng khỏi rủi ro cá nhân tổ chức vay vốn gây nên hi ep Chuẩn mực 10: Để hạn chế việc lạm dụng quyền lực phát sinh từ khoản vay có mối quan hệ với tra viên NH phải đặt yêu w n cầu sau: cho công ty cá nhân có mối quan hệ với vay vốn lo ad sở cạnh tranh tự do, việc gia hạn tín dụng phải theo dõi chặt chẽ th bước phù hợp khác phải thực để khống chế giảm yj uy bới rủi ro ip Chuẩn mực 11: Các tra viên yêu cầu NH phải có sách la an lu quy trình thích hợp để xác định, theo dõi, kiểm tra rủi ro nước va phân tán rủi ro khoản cho vay quốc tế, hoạt động đầu tư n họ trì quỹ dự trữ thích hợp rủi ro fu ll Chuẩn mực 12: Các tra viên yêu cầu NH phải có hệ thống đo oi m nh lường xác, theo dõi kiểm soát rủi ro thị trường cách at đắn; Thanh tra NH nên có thẩm quyền quy định giới hạn cụ thể z z và/hoặc chi phí vốn xác định trường hợp phát sinh rủi ro thị vb jm ht trường đảm bảo k Chuẩn mực 14: Các tra viên phải biết NH tiến hành gm hoạt động kiểm soát nội thích hợp với chất quy mô hoạt động l.c kinh doanh NH Nó bao gồm thoả mãn ủy quyền trách nhiệm om pháp lý Tách biệt chức liên quan đến việc cam kết ngân hàng, chi an Lu trả toán, hạch toán tài sản Có khoản nợ NH, lập báo cáo y quy định khác luật pháp áp dụng khác te thích hợp để thẩm tra tuân thủ quy trình quản lý re kiểm toán nội kiểm toán bên độc lập, phù hợp CÁC chức n va điều hoà quy trình trên; đảm bảo an toàn cho tài sản Có NH; việc 82 Chuẩn mực 15: Các tra viên phải xác định NH có đầy ng đủ sách, thông lệ, quy trình thích hợp bao gồm hi ep quy tắc chặt chẽ như: “hiểu biết rõ khách hàng” nhằm phát huy cao độ tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lónh vực tài ngăn w n chặn việc NH bị cố tình vô tình bị lợi dụng nhân tố tội phạm lo ad 1.4- Các phương thức tra ngân hàng: th Chuẩn mực 16: Hệ thống tra NH có hiệu cần bao gồm phương yj uy thức tra chỗ lẫn phương thức giám sát từ xa ip Chuẩn mực 17: Các tra viên NH phải liên hệ thường xuyên với ban la an lu lãnh đạo NH qua hiểu toàn hoạt động họ va Chuẩn mực 18: Các tra viên NH phải có công cụ để thu thập, tổng n kết phân tích cách thận trọng báo cáo doanh số fu ll thống kê NH sở số liệu số liệu kết hợp oi m nh Chuẩn mực 19: Các tra viên NH phải có công cụ để đánh giá at thông tin tra độc lập thông qua kiểm tra chỗ thông qua z z vb kiểm toán bên jm ht Chuẩn mực 20: Nhân tố Thanh tra ngân hàng lực k tra viên để giám sát nhóm hoạt động NH sở tổng hợp l.c gm 1.5- Yêu cầu thông tin: Chuẩn mực 21: Các tra viên NH phải đảm bảo đơn om an Lu vị NH phải trì đầy đủ báo cáo, cập nhật thông tin phù hợp với sách thông lệ kế toán để đảm bảo cho tra viên nhìn y tình hình te cáo tài mà NH công bố thường xuyên phản ánh tương đối trung thực re khả sinh lời hoạt động kinh doanh bảo đảm báo n va nhận đắn có đánh giá công điều kiện tài NH 83 1.6- Thẩm quyền thức tra viên ng Chuẩn mực 22: Các tra viên NH phải có đầy đủ phương thức tra hi ep thích hợp để đưa giải pháp đắn, kịp thời NH không đáp ứng yêu cầu đảm bảo thận trọng (ví dụ tỷ lệ vốn tối thiểu thích w n hợp) có hành động vi phạm xảy thường xuyên người lo ad gửi tiền bị đe doạ hình thức khác Trong tình th nghiêm trọng, điều bao gồm khả thu hồi giấy phép hoạt động yj uy NH đề nghị hủy bỏ giấy phép hoạt động NH ip 1.7- Hoạt động ngân hàng quốc tế la an lu Chuẩn mực 23: Các tra viên NH phải tiến hành tra tổng hợp va toàn cầu tất NH hoạt động lónh vực quốc tế, theo dõi n áp dụng tiêu chuẩn thận trọng thích đáng cho tất lónh vực kinh fu ll doanh tổ chức NH thực toàn giới m trước tiên chi oi m nh nhánh NH nước ngoài, NH liên doanh, đơn vị thành viên at Chuẩn mực 24: Vấn đề việc thực hoạt động tra tổng z z hợp thiết lập mối liên hệ trao đổi thông tin tra viên vb jm ht có liên quan, trước hết quan tra nước sở k Chuẩn mực 25: Thanh tra viên NH phải yêu cầu hoạt động địa gm phương NH nước thực với tiêu chuẩn cao l.c yêu cầu TCTD địa phương phải có quyền chia sẻ om nhằm mục đích tiến hành hoạt động tra tổng hợp an Lu thông tin cần thiết với tra viên quốc NH nước n va y te re 84 PHỤ LỤC 02 ng Mô hình tổ chức Thanh tra NHNN Việt Nam hi ep ( Sau có Luật pháp Ngân hàng) w n lo ad NHNN Việt Nam th Thanh tra Nhà nước yj uy ip la an lu Chi nhánh NHNN Tỉnh , thànnh phố Các vụ NHNN n va Thanh tra ll fu oi m nh Các phòng nghiệp vụ at THANH TRA z z vb Phòng Thanh Thanh Thanh thanh xét tra Tra tra tra tra khiếu TCTD TCTD ngân TCTD tổ chức tố Nhà Cổ hàng phi tín dụng nước Phần nước ngân hợp tác hàng Văn giám phòng sát, phân tra gm tích y te re LD Phòng n va Phòng an Lu Phoøng om Phoøng k Phoøng l.c jm ht Phoøng Quan hệ điều hành trực tiếp 85 Quan hệ gián tiếp Chỉ đạo mặt chủ trương, sách , ng quản lý số việc liên quan đến bổ nhiệm cấp tra, cấp hi ep quản lý thẻ tra viên; yêu cầu báo cáo định kỳ (thường hàng q) đột xuất w n Quan hệ đạo nghiệp vụ, quan hệ phối hợp đạo lo ad xử lý sau tra; kiểm tra trách nhiệm Giám đốc Chi th nhánh việc đạo công tác tra yj uy ip la an lu n va ll fu oi m at nh z z vb k jm ht om l.c gm an Lu n va y te re 86 PHỤ LỤC 03 ng hi ep Sơ đồ truyền dẫn tiếp nhận thông tin w Các Vụ, Cục n * Toàn hệ thống NHTM quốc doanh * NH phục vụ người nghèo * NH phát triển Nhà đồng sông Cửu Long * Qũi tín dụng TW lo ad Trung tâm tin học NH th yj TT NH TW uy ip la Bộ phận tin học CNNHNN an lu TT CNNHNN n va ll fu m oi nh Chi nhánh NHTM cổ phần trụ sở địa bàn Chi nhánh NHTM quốc doanh at z z vb * NHTM cổ phần có trụ sở địa bàn * Qũy tín dụng nhân dân sở * Các công ty tài cổ phần * Chi nhánh NH nước VN * NH liên doanh * Các công ty cho thuê tài k jm ht y te re Đường tra soát thông tin trức tiếp với TCTD n va Đường tra soát thông tin nội NHNN an Lu Đường tra cứu sử dụng thông tin báo cáo om l.c gm Đường truyền dẫn báo cáo thức PHỤ LỤC 04: HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TMCP 87 ST Tên ngân hàng ng T hi ep Á châu Số đăng ký Vốn pháp Ngày cấp định 0032/NHGP 481,138 tỷ 442 Nguyễn thị Minh 24/04/1993 w Đông Á 0051/NHGP 25/03/1994 th Đông nam Á yj ad uy Đệ Nhất 130 Phan Đăng Lưu, Q Phú Nhuận 150 tỷ 16 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội 98,163 tỷ 715 Trần Hưng Đạo, Q5, TPHCM 110 tỷ 117 Quang Trung TP Vinh Nghệ A 25,96 tỷ 68 Bạch Đằng Q Bình Thạnh 27/04/1994 la an lu Bắc Á TPHCM 0033/NHGP ip 350 tyû 27/03/1992 lo Khai.Q3.TPHCM 0009/NHGP n Địa trụ sở 0052/NHGP Gia Định 0025/NHGP ll fu n va 01/09/1994 TPHCM Hàng hải 001/NHGP 0040/NHGP 412,7 tyû vb 0049/NHGP 27,06 tyû 112,188 tyû 210 Lê Thánh Tôn Q1 TPHCM 198,409 tỷ Dã Tượng Q Hoàn Kiếm Hà Nội 200 tỷ B7 Giảng Võ Q Ba Đình HN 150,023 tỷ 33 Pasteur Q1 TPHCM Ngoài quốc doanh 0042/NHGP 12 Nhà Hà Nội 0020/NHGP n va 12/08/1993 an Lu 11 om 22/08/1992 l.c 0026/NHGP gm Nam Á 171 Hàm Nghi Q1 TPHCM k 29/12/1993 10 jm Nam Đô Nội ht 06/08/1993 15 Đào Từ.Q Hoàn Kiếm Hà z Kỹ Thương z Nguyễn Tri Phương TP Hải Phòng at 08/06/1991 109,31 tỷ nh oi m 22/08/1992 re Phát triển Nhaø 0019/NHGP TPHCM 06/06/1993 y 13 te 06/06/1992 88 14 Phương Đông 0061/NHGP 200 tỷ 45 Lê Duẩn Q1 TPHCM 260,388 tỷ 279 Lý Thường Kiệt Q11.TPHCM 350 tỷ 03 Liễu Giai Ba Đình Hà Nội 250 tỷ 64,86 Lý Thường Kiệt Hà Nội 150 tỷ 426 Nguyễn Thị Minh Khai Q3 ng 13/04/1996 hi 15 ep Phương Nam 0030/NHGP 17/03/1993 w 16 Quân Đội 0054/NHGP n lo 14/09/1994 ad Quốc Tế 0060/NHGP th 17 yj 25/01/1996 uy Sài Gòn 0018/NHGP ip 18 la 06/06/1992 Sài gòn Công thương an lu 19 TPHCM 0034/NHGP 303,5 tỷ Số 2C Phó Đức Chính Q1 TPHCM 740 tỷ 278 Nam Kỳ Khởi Nghóa Q3 Sài gòn thương tín 0006/NHGP ll fu 20 n va 04/05/1994 TPHCM 0028/NHGP 22/08/1992 0004/NHGP TPHCM 58 tyû vb 0012/NHGP 190,439 tỷ k 0027/NHGP 72,91 tỷ 203 Phùng Hưng Q5 TPHCM 500 tỷ Lê Thị Hồng Gấm Q1 TPHCM 70 tỷ 628 An Dương Vương Q.Bình Tân Xuất nhập 0011/NHGP an Lu 25 om 15/08/1992 l.c Việt Hoa gm 09/05/2003 24 115 Nguyễn Công Trứ Q1 TPHCM jm Việt Á ht 28/08/1991 23 59 Trần Hưng Đạo TP Vũng Tàu z Vũng Tàu 340 Hoàng Văn Thụ Q Tân Bình z 22 102,167 tỷ at Tân Việt nh 21 oi m 05/12/1991 06/04/1992 NH An Bình y PHỤ LỤC 05: DANH MỤC CÁC CÔNG VĂN THAM KHẢO te cấp I TP HCM re GHI CHÚ: Những ngân hàng không đặt trụ sở TP HCM có chi nhánh n va 26 89 Stt Số công văn ng 1627/NH 285/NH 546/NH 03/04/2002 30/05/2002 742/NH 17/07/2002 hi Ngày Công vaên 31/12/2001 ep w n lo 13/12/2002 11/02/2003 th 1400/NH yj ad 02/TT-NH 351/NH 343/NH 10 03/CT-NH 11 966/NH 22/08/2003 12 05/CT-NH 09/09/2003 13 14 08/CT-NH 04/CT-NH 24/12/2003 01/04/2004 15 688/TTr 23/06/2004 16 17 682/NH 701/NH 28/06/2004 01/07/2004 18 1325/QÑNH 15/10/2004 19 766/NHNN 25/10/2004 20 127/QÑNH 03/02/2005 21 96/QÑNH 01/02/2005 22 23 24 02/NH 390/CV-NH 389/CV 20/04/2005 27/04/2005 27/04/2005 uy ip la an lu 10/04/2003 10/04/2003 n va 21/05/2003 Nội dung công văn ll fu oi m QĐ Thống đốc NHNN v/v ban hành Qui chế cho vay TCTD khách hàng Qui chế đồng tài trợ TCTD Thực chế lãi suất thoả thuận hoạt động tín dụng thương mại Quy định ủy thác nhận uỷ thác cho vay vốn TCTD V/v kiến nghị sửa đổi quy chế đồng tài trợ theo hướng cho vay hợp vốn Hướng dẫn xử lý nợ vay vốn sữa chữa, đóng tàu Cho vay đơn vị nghiệp có thu Sửa đổi số điều QĐ418/NH ngày 29/9/2000 Nâng cao hiệu sức cạnh tranh Doanh nghiệp Cho vay ngoại tệ TCTD khách hàng vay người cư trú Nâng cao chất lượng hoạt động thông tin tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng TCTD Tăng cướng quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng Kiểm tra, xác minh sử dụng vốn vay doanh nghiệp vay vốn TCTD V/v thực số giải pháp tín dụng Về khoản chào cho vay vốn đối tác nước Qui chế chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá TCTD khách hàng V/v TCTD góp vốn vào quỹ đầu tư chứng khoán Sửa đổi, bổ sung QĐ1627/2001/QĐ-NHNN ngày 03/12/2001 Trả lời NHTM Quốc Tế v/v cho vay địa bàn hoạt động V/v nâng cao chất lượng tín dụng V/v cho vay địa bàn NHTM Quốc tế V/v phạt chậm trả nợ gốc hạn nợ lại vốn vay at nh z z vb k jm ht om l.c gm an Lu n va y te re 90 ng hi ep 369/CV 16/05/2005 26 27 28 29 1125/NHNN 476/CV 716/CVNH 892/CV-GSTT 26/05/2005 06/06/2005 23/08/2005 12/10/2001 30 79/2001/NÑ-CP 01/11/2001 w 25 n lo ad th yj uy 85/2202/NÑ-CP 25/10/2002 32 33 1381/2002/QÑNHNN 03/2003/TT-NHNN 34 1260/NHNN-CSTT 03/11/2004 35 36 178/1999/NÑ-CP 07/2003/TT-NHNN 29/12/1999 19/05/2003 37 03/2003/TTNHNN 24/02/2003 39 109/2004/NÑ-CP 02/04/2004 40 41 70/CV-CSTT 05/2005/TTLTBTP-BTNMT 24/01/2005 16/06/2005 42 389/CV-CSTT 27/04/2005 ip 31 la an lu 16/12/2002 va n 24/02/2003 ll fu oi m V/v cho vay địa bàn TCTD Việt Nam V/v cho vay địa bàn TCTD V/v cho vay giấy phép V/v cho vay địa bàn V/v bảo đảm vốn vay tài sản hình thành từ vốn vay V/v sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 17/1999/NĐ-CP ngày 29/03/1999 thủ tục chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê cho thuê lại, thừa kế quyền sử dụng đất chấp góp vốn giá trị quyền sử dụng đất V/v sử đổi bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐCP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng V/v TCTD cho vay bảo đảm tài sản Thông tư hướng dẫn cho vay không bảo đảm tài sản theo Nghị số 02/2003/NQ-CP ngày 17/01/2003 V/v thực quy định bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng V/v bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Thông tư hướng dẫn số quy định bảo đảm tiền vay TCTD Hướng dẫn cho vay bảo đảm tài sản theo Nghị số 02/2003/NQCP ngày 27/01/2003 Hướng dẫn số vấn đề nghiệp vụ để thực thông tư liên tịch số 03/2003/TTLT/BTP-BTNMT ngày 04/07/2003 Nghị định Chính phủ đăng ký kinh doanh Thu phí liên quan đến hoạt động cho vay Hướng dẫn việc đăng ký chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất V/v phạt chậm trả nợ gốc hạn nợ lãi vốn vay at nh z z vb jm ht k 38 om l.c gm an Lu n va y te re 91 CÁC BẢNG BIỂU THAM KHẢO ng BẢNG 4: TỔNG HP TÌNH HÌNH XẾP LOẠI CÁC NHTMCP hi ep 2000 2001 2002 2003 2004 A 10 B 2 C 0 D 5 2 2 16 16 17 17 Xếp loại w n lo ad th yj uy Không xếp ip 17 an lu Tổng cộng la loại n va Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh ll fu Ghi chú: ngân hàng (Việt Hoa, Nam Đô) không xếp loại bị đặt vào oi m tình trạng kiểm soát đặc biệt chờ xử lý pháp nhân 17 3 69 88 105 74 97 3 41 48 60 114 146 216 115 130 162 233 5,76 8,13 9,13 56 57 60 0 13 36 0 0 31 37 41 41 72 93 98 100 110 4,00 5,47 268 285 13,71 16,76 Nguoàn: Báo cáo thống kê mạng lưới NHTMCP địa bàn TP Hồ chí Minh y bình/1NH te 41 re n va an Lu om Soá CN PGD trung 17 17 l.c Cộng sơ 16 17 gm Cộng CN PGD 2004 16 18 k Phòng giao dịch 2003 jm Chi nhánh cấp III 2002 ht Chi nhánh cấp II 2001 vb Chi nhánh cấp I 2000 z Sở giao dịch 1999 z Số NHCP 1988 at Mạng lưới nh BẢNG 5: MẠNG LƯỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTMCP 92 BẢNG 6: TỶ LỆ TÀI SẢN CÓ SINH LỜI CỦA CÁC NHTMCP ng Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 hi ep 7.754 8.087 10.063 13.090 18.359 27.687 40.039 2/Goùp vốn, mua cổ phần 259 347 517 574 915 801 450 3/Các khoản đầu tư khác 2.433 2.550 6.234 6.872 8.041 9.830 15.439 23 165 204 157 136 1.521 2.677 2.165 5.763 5.889 6.751 6.495 9.320 m 221 290 627 301 265 46 536 1.513 1.513 3.177 1/Dự nợ có khả thu w n lãi lo ad th yj uy ip la +Đầu tư vào TPNHNN an 2.173 n va +TG TCTD khác lu CK Chính phủ at nh 11 217 oi +Đầu tư vào CK TCTD 226 ll + Cho TCTD khác vay fu nước nước z nước nước z vb 10.446 10.984 16.814 20.536 ht 27.315 38.318 55.928 Tổng TS Có 15.169 16.327 24.215 27.634 34.625 47.765 67.559 68,74% 67,27% 69,44% 74,31% 80,22% 82,78% k gm 78,89% l.c Tỷ lệ TS Có sinh lời jm Tổng TS Có sinh lời an Lu Chí Minh om Nguồn: Tính toán từ số liệu báo cáo tổng hợp Ngân hàng Nhà nước TP Hồ n va y te re