Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh tra ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng ở nước ta hiện nay

Ngân hàng nhà nớc việt nam Học viện ngân hàng Khoa tiền tệ-thị trờng chứng khoán Tiểu luận môn nghiệp vụ ngân hàng trung ơng: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng nhà nớc tổ chức tín dụng nớc ta Giáo viên giảng dạy: ts vũ thị lợi Sinh viên thực hiện: nguyễn xuân thu Líp: 4031 Khoa tiỊn tƯ – tÝn dơng qc tÕ Hà nội, tháng 3- 2004 mục lục Lời nói đầu Phần I : Tổng quan tra, giám sát NHTƯ TCTD 1- KháI niệm, nội dung tra chỗ Nội dung Phần II: Thực trạng hoạt động tra NHNN Việt nam thêi gian qua I Thùc tr¹ng vỊ tỉ chức hoạt động tra NHNN TCTD II Kết tra, giám sát NHTƯ TCTD 1-Những tồn khuyết điểm quản lí kiểm soát NHTM 2-Thanh tra NHNN thay đổi vàbất cập từ pháp lƯnh ®Õn lt NH 3-Tỉ chøc hƯ thèng cđa tra NHNN 4-Thanh tra viªn – yÕu tè quan träng tra NHNN Phần III: Một số giải pháp nhằm tăng cờng hiệu lực tra NHNN Việt Nam TCTD I/ Một số giải pháp chung mang tính xuyên suốt toàn hoạt động hệ thống tra ngân hàng II/ Một số phơng pháp mang tính cụ thể Thanh tra viên yếu tố quan trọng thnàh công hiệu Đổi hoàn thiện nội dung tra chỗ Nâng cao tính hệ thống tra NHNN Nâng cao chất lợng hoạt động áp dụng pháp luật hoạt dộng tra NHNN Đổi hoàn thiện phơng thức giám sát từ xa Kết luận Lời nói đầu Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt nhân tố định ảnh hởng tới phát triển khoẻ mạnh, phån vinh cđa nỊn kinh tÕ mét qc gia Tuy nhiên hệ thống có tồn phát huy đợc tầm ảnh hởng hay không lại phụ thuộc phần lớn vào điều khiển Ngân Hàng Trung Ương ( NHTƯ ), với quốc gia giai đoạn kinh tế định Để hệ thống ngân hàng hoạt động theo định hớng, sách, pháp luật, giữ gìn kỉ cơng, trật tự quản lý hoàn thành tốt nhiệm vơ cđa nã nỊn kinh tÕ th× tra giám sát NHTƯ công cụ quan trọng để thực quản lý Nhà nớc lĩnh vực hoạt động ngân hàng Cùng với tiến giới, trình đổi lên nớc ta, bên cạnh thành tựu to lớn vỊ kinh tÕ, x· héi cịng nÈy sinh nhiỊu vÊn đề phức tạp nh tham nhũng, buôn lậu, lÃng phí công Đặc biệt đà có số vụ án lớn liên quan tới lĩnh vực tàI ngân hàng nh Tân Trờng Sanh, Fco Minh Phụng, Là thị kim oanhTừ cho thấy việc chống tệTừ cho thấy việc chống tệ nạn đợc coi vấn đề quan trọng với toàn xà hội gắn liền với hoạt động Thanh tra nói chung Thanh tra ngân hàng nói riêng Với chức mình, Thanh tra NHNN đà sâu sát vào trình hoạt động tổ chức tín dụng, góp phần thực đờng lối sách Đảng Nhà nớc ta Vì thế, với tính qui luật khách quan, việc nghiên cứu, nâng cao chất lợng hoạt ®éng cđa Thanh tra NHNN lµ mét vÊn ®Ị cÊp thiết liên tục.Đó nguyên nhân khiến em chọn đề tài số biện pháp nhằm nâng số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng nhà nớc tổ chức tín dụng Trong phạm vi tiểu luận với lợng kiến thức hạn hẹp, em chØ xin ®a mét sè ý kiÕn chđ quan Em mong đợc góp ý, bổ sung thầy cô bạn Em xin trân thành cảm ơn ! Nội dung Phần I : Tổng quan tra, giám sát NHTƯ c¸c tỉ chøc tÝn dơng 1- Kh¸I niƯm, néi dung phơng thức tra chỗ: a - Khái niệm: Thanh tra chỗ phơng thức tra trực tiếp tổ chức tín dụng nhằm xác định trạng hoạt động cụ thể đối tợng tra nh đánh giá tuân thủ qui chế, đảm bảo chất lợng tài sản, an toàn vốn, chiều sâu công tác quản lí, khả toán khả sinh lời Phơng pháp tra chỗ thờng đợc tổ chức thành đoàn tra cho tra đơn vị thời gian định Đoàn tra thờng ®ỵc tỉ chøc tõ ®Õn ngêi gåm đoàn trởng, phó đoàn, tham gia vào đoàn tra Đoàn tra đợc sử dụng cộng tác viên giới hạn qui định Thanh tra chỗ đợc tiến hành định kỳ đột xuất Nội dung tra chỗ gồm: Thanh tra quản trị điều hành, Thanh tra nguồn vốn, Thanh tra chÊt lỵng tÝn dơng, Thanh tra nghiƯp vơ bảo lÃnh, Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ, Thanh tra gãp vèn liªn doanh, Thanh tra nghiƯp vơ tài kế toán, b.Nội dung tra: Tuỳ thuộc vào tổ chức lần tra yêu cầu quản lý mà Thanh tra NHNN tiến hành tra toàn diện tra theo chuyên đề hoạt động TCTD Nội dung tra chỗ Thanh tra NHNN TCTD Kiểm tra tổ chức: Trên sở sơ đồ tổ chức máy, danh sách nhân viên tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, tra viên đánh giá phù hựp số lợng nhân viên với hoạt động TCTD, việc xếp máy có hợp lý không, đặc biệt việc tổ chức bé m¸y kiĨm so¸t néi bé Mét tỉ chøc tÝn dụng đợctổ chức cách hợp lý, có phù hợp mạch lạc thông suốt phận, có kiểm soát nội vững mạnh, dấu hiệu chứng tỏ công việc TCTD đợc tổ chức chách nghiêm túc có hiệu cao Kiểm tra kế toán: Các tra viên kiểm tra tính kịp thời, xác số liệu chứng từ đến bảng kê, báo cáo kế toán, việc mở sổ sách hạch toán xác, kịp thời phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh té phát sinh Đánh giá chất lợng tài sản Có tài sản Nợ: Từ số liệu kế toán đà kiểm tra hồ sơ tín dụng, hợp đồng mua sắm, thuê tài sản cố định, tra viên tiến hành phân tích tình hình tài sản Có tài sản Nợ tổ chức tín dụng theo nhóm nghiệp vụ nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ khách hàng, nghiệp vụ tài sản cố dịnh vốn, Từ kết phân tích tổng quát tra viên sâu kiểm tra loại nghiệp vụ tạo vốn sử dụng vốn TCTD -Kiểm tra ngân quĩ: +Tại thời điểm kiểm tra: tiến hành kiểm tra tiền mặt giấy tờ có giá việc kiểm đếm (bản tệ ngoại tệ) giấy tờ có giá khác nh kim loại quí chứng từ có giá nh séc, hôí phiếu Đồng thời tra viên kiểm tra kho tiền để đánh giá chÊp hµnh qui chÕ an toµn kho q +KiĨm tra quan hệ vay mợn lẫn TCTD Khi kiểm tra hoạt động TCTD phải ý phát vụ vay mợn mang tính chất đầu cơ, bù bắp rủi ro khả toán -Kiểm tra chất lợng tái sản Có: đánh giá chất lợng tài sản Có thông qua kiểm tra nghiệp vụ cho vay, cam kết ngoại bảng, nghiệp vụ chứng khoán, khoản tài sản có khác, viƯc xem xÐt qui tr×nh xÐt dut cho vay, t×m nguyên nhân, quy trách nhiệm có biện pháp xử lý kịp thời đồng thời tra chỗ tiến hành kiểm tra khoản đầu t -Kiểm tra tài sản cố định vốn ngân hàng: Thể thông qua nghiệp vụ sau: +Tài sản cố định: kiểm tra thực tế vật, hiệu sử dụng tài sản cố định, tính xác giả mua, hợp đồng xây lắp, khấu hao, tài sản chờ lý +Nguồn vốn huy động: phần vốn mà TCTD đà huy động để thực hiẹn nghiệp vụ kinh doanh Rủi ro nghiệp vụ thông thờng xảy chênh lệch thời gian toán Do đó, cán tra phải phân tích thận trọng để kiến nghị với ngân hàng kỳ hạn, đối tợng gửi tiềnđể tránh rØu ro nghiƯp vơ nµy +Vèn cđa tỉ chøc tÝn dụng: phải kiểm tra vốn thực có, thực tổng số vốn tự có ngân hàng Kiểm tra tình hình kinh doanh ngoại tệ: cần kiểm tra đặn giao dịch đặc biệt tỷ giá đợc áp dụng cách dựa đơn đặt hàng khách hàng, bút toán đợc ghi tài khoản khách hàng, giấy báo giao dịch từ hợp đồng ký kết với ngân hàng khác tỷ giá hối đoái ngày, vần xem xét trạng thái ngoại hối tổ chức tín dụng đối chiếu thực trạng với ngững qui định có liên quan trạng thái ngoại hối ngân hàng Ngoài ra, Thanh tra chỗ kiểm tra: kết tài chính, tuân thủ pháp luật, quản lý điều hành Ban lÃnh đạo Phần II Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc Việt nam thời gian qua I- Thực trạng kết việc tổ chức hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD Từ năm 1989-1990 trở lại đây, sau ban thêng vơ Qc héi c«ng bè pháp lệnh NHNN, pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xà tín dụng, công ty tài , bắt đầu thời kì đổi hệ thống ngân hàng: từ ngân hàng cấp thành ngân hàng hai cấp NHNN Việt nam gồm quan NHTƯ chi nhánh 61 tỉnh thành phố hệ thống tổ chức tín dụng gồm ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần, hợp tác xà tín dụng, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, đồng thời, Hội đồng Nhà nớc ban hành pháp lệnh tra, pháp lệnh khiếu nại, tố cáo công dânTừ cho thấy việc chống tệ.Tính đến ngày 31/12/1999, số cán tra toàn hệ thống NHNN 620 ngời (riêng NHTƯ có 104 ngời); tra viªn cao cÊp (cÊp III)cã mét ngêi, chiÕm tØ lƯ 0, 16%; tra viªn cÊp II cã 120 ngêi, chiÕm tØ lƯ 21%; tra viªn cÊp I cã 300 ngêi, chiÕm 48% tỉng sè tra, cßn gần 30% cha đợc bổ nhiệm vào ngạch tra viên Hiện tại, tra Ngân hàng Trung ơng có phòng, gồm: Văn phòng tra, phòng tra ngân hàng quốc doanh, Phòng tra ngân hàng cổ phần, Phòng tra ngân hàng nớc liên doanh, Phòng tra tổ chức phi ngân hàng, Phòng tra quỹ tín dụng nhân dân, Phòng giám sát phân tích, phòng chống tham nhũng, Phòng xét khiếu tố Trên thực tế có nhiều tổ chức thờng xuyên tiến hành tra TCTD Những hoạt động đà góp phần giúp TCTD kinh doanh pháp luật, phòng ngừa xử lý vi phạm, chấn chỉnh quản lý, nhng tÝnh hiƯu qu¶ cha cao Sè cc tra nhiều, tổng chi phí cho hoạt động tra không ít, sai phạm đợc phát không nhỏ, nhng tình hình tiêu cực chậm đợc khắc phục, nhiều sơ hở quản lý cha đợc chấn chỉnh Đặc biệt hoạt động tra cha giúp TCTD tìm kiếm giải pháp hữu hiệu thúc đẩy hoạt động tín dụng phục vụ nhũng yêu cầu phát triển kinh tế xà hội điều kiện Trong số trờng hợp, hoạt động tra thiên xem xét sai phạm, để qui kết trách nhiệm mà cha xem xét đợc nguồn gốc nguyên nhấnai ohạm hay bất cập chế sách Nhà nớc với việc thực thi TCTD Từ cha có kiến nghị xác đáng kết kluận II- Kết tra giám sát NHTƯ NHTM quốc doanh: 1-Những tồn khuyết điểm quản lý kiểm soát NHTM: Số nợ hạn (% so tổng d nợ)của NHTM Quốc doanh qua năm (1990 - 1999) Đơn vị: tỷ đồng 1990 NQH ngắn 1.620 hạn % so d nợ 11, 2 NQH trung, 120 dài hạn %so d nợ 7, 18 NQH cho 60 vay khác %so d nỵ 1, 62 Tỉng NQH 782 % so tỉng d nỵ 08 1991 1.180 1992 2.100 1993 2.350 1994 1995 1996 1997 1998 1999 464 1.554 2.581 506 2.908 3.75 12,74 97 12, 142 13, 273 6, 248 4, 76 366 6, 662 5, 85 4, 98 82 7, 87 1, 106 2, 28 4, 17 7, 12 47 2, 06 992 9, 87 2, 00 324 9, 74 2, 13 7, 0, 34 0, 06 0, 57 0, 30 743 859 923 3.248 576 556 32 10, 5, 17 3, 91 5, 9, 98 3, 60 5, 33 13, 15 4, 26 352 620 2, 28 6, 08 56 4, 33 Nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ hạn chủ yếu là: Do cấp quản trị điều hành định sai, không vào hiệu kinh tế(30-40%) Do không tổ chức kiểm tra, kiểm soát khách hàng sử dụng vốn vay(25-35%) Do cán ngân hàng thực không đầy đủ quy chế quy trình nghiệp vụ(20-25%);do cán ngân hàng thoái hoá, biến chất(15-20%) Nguyên nhân khách quan thờng dẫn đến d nợ hạn có vấn đề nợ khó đòi chủ yếu là: Do khách hàng vay bị phá sản, kinh doanh thua lỗ, cố ý lừa đảo(60-70%) Do thiên tai bÃo lũ, Nhà nớc thay đổi chế sách (30-40%) Công tác tra NHTM quốc doanh năm qua, cho thấy: Thực bảo lÃnh L/C nhập hàng trả chậm, NHTM quốc doanh doanh nghiệp đà không chấp hành quy định, với mục đích động khác nhằm mục đích kiếm lời; dẫn đến giá trị L/C hạn với nớc không ngừng tăng lên Hùn vốn liên doanh góp cổ phần phổ biến vợt tỷ lệ quy định góp vốn vào doanh nghiệp tổ chức tín dụng lớn, chiếm 35-45% tỉng sè hïn vèn , ®ã cã nhiỊu trờng hợp góp vốn vợt 10% theo quy định pháp lệnh ngân hàng Một số trờng hợp hùn vốn liên doanh, hùn vốn mua cổ phần với đối tác cha chấp hành đầy đủ thủ tục quy định văn hớng dẫn Bộ Tài số sai phạm công tác kế toán tài chính, công tác huy động vốn 2-Thanh tra NHNN-những thay đổi bất cập từ Pháp lệnh đến Luật Ngân hàng: a- Những thay đổi bản: Thanh tra NHNN không chịu điều chỉnh Luật NHNN, Luạt TCTD, mà chịu điều chỉnh luật khác văn qui phạm ppháp luật có liên quan Đó là: Pháp lệnh Thanh tra văn dới dạng Nghị định thông t hớng dẫn thi hành, Pháp lệnh chống tham những, Luật khiếu nại, tố cáo, Pháp lệnh xủ lý vi phạm hành Để nhận vấn đề khác hệ thống Thanh tra ngân hàng mốc thời gian trớc sau Luật Ngân hàng, theo dõi bảng dới Từ bảng nẩy sinh nét t ý tởng Trớc -Là Thanh tra Bộ (Thanh tra Nhà nớc NHNN) A.vấn đề chung 1.Vị pháp lý 2.Chức Thực chức năng Thanh tra Bộ 3.Mục tiêu Không rõ 4.Đối tợng -Các tổ chức tín dụng -Các tổ chức trực thuộc NHNN 5.Nguyên -Pháp lệnh Thanh Theo Luật Ngân hàng Nghị định 91 -Là Thanh tra chuyên ngành Ngân hàng -Là Thanh tra Nhà nớc(Thanh tra Bé ) t¹i NHNN (Trong tỉ chøc Thanh tra nhất-Thanh tra NH) Có chức năng:Thanh tra Bộ Và Thanh tra chuyên ngành góp phần bảo đảm an toàn hệ thóng TCTD bảo vệ quyền lọi ích hợp pháp ngời gửi tiền phực vơ viƯc thùc hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ qc gia -Tổ chức hoạt động TCTD -Tổ chức hoạt động tổ chức TCTD đợc NHNN cho phép +Việc thc hiên qui định pháp luật tièn tệ hoạt động ngân hàng quan tổ chức cá nhân Nói rõ nguyên tắc tạo sở pháp lý để bảo đảm tắc b.tổ chức 1.Tính hệ thống thống 2.Các chức vụ điều hành 3.Nhiệm vụ 4.Quyền hạn C.Thanh tra viên -Tiêu chuẩn -Quyền hạn -Chế độ tra có đề cập quyền lực tra tuân thec pháp luât, -Qui chế không đề bảo đảm xác khách quan công khai dân cập chủ kịp thời không quan tổ chức cá nhân náo đợc can thiệp trái pháp luật hoạt động tra NH -Cã tra VÉn cã Thanh tra NHNN ë trụ sở NHNN(ở NHTƯ) nHNn thtra chi nhánh NHNN nhng đợc tổ tra chi chức thành hệ thống thợc máy NHNN nhánh NH Làm rõ tính hệ thống: -Có đề cập đến +Trong đạo điều hành phân công trách tính hệ thống dọc nhiệm ttra Nh TƯ chi nhánh nhng không đậm +Trong tổ chức, cán nét -Chánh Thanh tra Chánh tra Nhà nớc phó chánh NHNN (ởHHTƯ) tra Chánh ttra chi nhánh NHNN và phó chánh phó chánh tra Ttra Chánh ttra chi nhánh phó chánh ttra Có đề cập nhng -Làm rõ nhiệm vụ ttra chuyên ngành không phân định nhằm phát hiện, ngăn chặn, kiến nghị, xử phạt thật rõ -Làm rõ nhiệm vụ ttra Bộ nhiệm vụ ttra chyên ngành ttra -Chỉ có quyền kết -Ngoài quyền kluận, nghị quyền xử phạt vi luận kiến nghị,cha phạm hành có quyền xử lý -Quyền đề nghị kién nghị với Thống đốc -Quyền bảo lu ý kiến -Các quyền hạn -Các quyền tiến hành ttra khác có đề cập nh- -Quy định rõ quyền hạn Chánh ttra NHNN: ng cha đậm nét đợc thực cấc biện pháp chế tài xử lý ngăn chặn sau đây,đối với đối tợng ttra (đồng thời phải báo cáo lên Thống đốc) +Yêu cầu tạm đình thi hành qui định trái pháp luật +Tạm đình thi hành định kỷ luật chuyển công tác +Cảnh cáo tạm đình chi công tác ngời có hành vi cố ý cản trở ttra không thực yeu cầu định Nh, vi phạm pháp luật vè tiền tệ hoạt động Nh -Quyền hạn Chánh tra chi nhánh Có qui định nhng -Qui định rõ hơn; phải theo ngạch c«ng cha râ nÐt chøc NHNN, bỉ nhiƯm TTV cÊp 1phải có 3năm nghiệp vụ NH, có năm làm công tác NH -Quyền hạn: nhắc theo Luật NHNN Luật D.các mối cha đợc qui định quan hệ với quan liên quan TCTD -Nhắc lại quy định:đợc hởng ché đọ,chính sách đÃi ngộ chế độ trang bị phơng tiện kỹ thuật nghiệp vụ Quy định cụ thể quan hệ Ttra NH vơi: -Tra tra NHNN -Thanh tra Bộ ngành khác -Các quan điều tra, Viện kiểm sát,Toà án b.Những bất cập: Đến nay, NHNN cha ban hành quy chế quy định cụ thể quy định nghiệp vụ thống công tác tra thuộc lĩnh vực ngân hàng Do vậy, công tác tra tra ngân hàng thờng bám theo mẫu biểu, quy định thủ tục hớng dẫn tra Nhà nớc Mặt khác công tác đạo hoạt động tra chỗ, tra NHNN có quy định cha thống khối (NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần,quĩ tín dụng nhân dân), chí có văn trái với quy định điều 21 Nghị địng 61/1998/NĐ-CP Chính phủ việc gửi báo cáo kết luận tra, cụ thể: Tại điều 21 Nghịđịnh 61/1998/NĐ-CP, ngày 15/6/1998 Chính phủ công tác tra quy định: số biện pháp nhằm nângChậm 20 ngày kể từ công bố dự thảo kết luận tra, đoàn tra phải có văn thức nội dung đà tra Kết kuận tra phải đợc gửi cho ngời định tra tổ chức tra nhà nớc cấp Tuy nhiên, tra NHNN đà có văn đạo báo cáo kết năm 2000 không thống nh văn bản: Công văn số 1490/CV-TTr1 ngày 29/10/1990; Công văn số 49/CV-TTr2 ngày 19/01/2000 ; Công văn số 09/CV-TTr3 ngày 21/02/2000; Công văn số 38/CV-TTr1 ngày 12/01/2000 Trong triển khai hoạt động tra năm 2001 chi nhánh NHNn tỉnh, thành phố văn bản: 55 CV-TTr1 ngµy 15/01/2001, 14/CV-TTr.M ngµy 02/02/2001, 91/CV-TTr ngµy 05/02/2001 tình trạng cha đợc thay đổi Điều đà làm cho việc triển khai thực tra chi nhánh gặp nhiều khó khăn, lúng túng cần đợc tra NHNN xem xét, có văn đạo cho phù hợp Cùng loại văn triển khai hớng dẫn nội dung tra hoạt động TCTD khối (NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, QTDND) lại có tên gọi khác nhau, làm cho cấp thực có cảm nhận triển khai khối tra NHNN thiÕu sù thèng nhÊt vµ cha thĨ tính quy phạm, quy củ công tác đạo Cụ thể: +Công văn số 38/CV-Ttr1ngày 12/01/2000 có tên gọi:hớng dẫn chơng trình nội dung tra QTDND năm 2000 +Công văn số 09/CV-TTr3 ngày 21/02/2000 có tên: Kế hoạch tra NHTM cổ hần năm 2000 +Công văn số 49/CV-TTr2 ngày 19/01/2000 có nội dung: số biện pháp nhằm nângXây dựng đề cơng hớng dẫn nội dung tra phúc tra NHTM quốc doanh năm 2000 Tơng tự, tên gọi văn triển khai hớng dẫn nội dung tra hoạt động TCTD khối năm 2001 có tên gống nh văn triển khai năm 2000 3- Tổ chức hệ thèng cđa tra NHNN: HiƯn nay, Thanh tra NHNN không trực tiếp quản lý mặt tổ chức, nhân đơn vị Thanh tra chi nhánh Các đơn vị đơn vị thuộc máy chi nhánh NHNN Do vậy, Chánh Thanh tra NHNN đợc qui định có quyền tập trung cán đơn vị Thanh tra chi nhánh để thực nhiệm vụ nhng rõ ràng điều phối sử dụng lc lợng đơnvị tra chi nhánh hệ thống khó khăn hạn chế lớn.Cùng với vấn đề mà quyền hạn trách nhiệm Chánh Thanh tra NHNN việc xây dựng lực lợng tra chi nhánh có mức độ; tình hình thiếu bien chế thanht chậm bổ nhiẹm Chánh tra số địa phơng thời gian qua mà cha có xử lý dứt điểm Tại Thông t số 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 quy định: Chánh Thanh tra NHNN có trách nhiệm đạo hoạt động tra ngân hàng toàn quốc Mặt khác, Thông t Quyết định số 25/1999QĐ-NHNN ngày 11/1/1999 quy định: Giám đốc chi nhánh ngời đai diện chịu trách nhiệm trớc Thống đốc điieù hành hoạt động chi nhánh; Giám đốc chi nhánh có nhiệm vụ quyền hạn: trực tiếp đạo tổ chức thực công tác tra theo quy định Thống đốc, nhiệm vụ Thanh tra chi nhánh Giám đốc chi nhánh quy định sở quy định pháp luật hoạt động tra ngân hàng.Do ,cha thể khẳng định Chánh tra NHNN phải chịu trách nhiệm hoạt động tra ngân hàng nớc, kết cục lực tra bị hạn chế dễ phát sinh lỗ hổng trình thực nhiệm vụ tra chung hệ thống Về phân định phạm vi trách nhiệm tra Thanh tra NHNN đơn vị Thanh tra chi nhánh nh đơn vị Thanh tra chi nhánh với hạn chế cần giải 4- Thanh tra viên-yếu tè quan träng cđa Thanh tra NHNN: HiƯn nay, c¸n Thanh tra ngân hàng có độ tuổi trung niên chiếm phần lớn Bản thân họ tới 20-25 năm nghỉ hu Lớp trẻ hơn, tốt nghiệp đại học vào quan tra công tác thực tế vào quan Thanh tra, quÃng thời gian cón lại để cống hiến cho nghề nghiệp lại xa nũa,30-40 năm Có lẽ lo xa đáng, ngời ta nghĩ tới 15 năm, 20 năm, 30 chí 40 năm có gắn bó đời với nghề không Và trách nhiệm tổ chức, đào tạo họ, giữ đợc những ngời tâm huyết giỏi lại hệ thống tra ngân hàng? Với chế hành, có cấp tra viên số biện pháp nhằm nânghết đờng có đờng thăng tiến cho ngững ngời làm nghề tra ngân hàng? Mà có phải phấn đấu đạt đợc đến tra viên cấp (thanh tra cao cấp)? Phần III số biện pháp nâng cao số biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tra I Một số giải pháp chung mang tính xuyên suốt toàn hoạt động hệ thống Thanh tra Ngân hàng: Để tiếp tục thực đổi tổ chức hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, toàn thể cán bộ, tra viên hệ thống tra Ngân hàng phải tập trung thực nội dung chủ yếu sau: Một là, tiếp tục đổi nhận thức, đặc biệt nhận thức vai trò, vị pháp lý tra Ngân hàng theo Luật ngân hàng, theo Nghị định số 91 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động tra Ngân hàngtrong điều kiện quan trọng, làm sở, móng cho phơng pháp, giải pháp đạo, điều hành thực thi nhiệm vụ Tuy nhiên, phải xác định bớc thích hợp, tháo gỡ dần vấn đề, việc trớc, việc sau, việc cho năm Hai là, đổi phơng thức đạo điều hành hoạt động tra ngân hàng, đòi hỏi quan tâm đến vấn đề trách nhiệm quyền hạn cấp Thanh tra Ngân hàng NHTƯvà địa phơng, tránh chồng chéo đùn đẩy trách nhiệm, nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát, tra tổ chức tín dụng nh chi nhánh tổ chức tín dụng nớc Ba là, đổi phơng thức hoạt động công tác tra NHNN chi nhánh ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố theo hớng tăng cờng, đề cao vai trò trách nhiệm tra chi nhánh theo quy định Thống đốc ngân hàng Đổi mới, điều chỉnh phơng tiện làm việc, xử lý phân tích thông tin nhằm phát ngăn chặn xử lý nhanh nhạy vi phạm pháp luật hoạt động ngân hàng Bốn là, tiếp tục tuyên truyền sâu rộng ngành ngân hàng nội dung Luật khiếu nại, Tố cáo, Nghị định 67/NĐ Chính phủ hớng dẫn thực việc khiếu nại, Tố cáo quy định Thống đốc, Pháp lệnh chống tham nhũng, tiếp tục triển khai thực chơng trình quốc gia phòng chống tội phạm ngành ngân hàng Tăng cờng kiểm tra đôn đốc cấp, đơn vị ngành giả kịp thời pháp luật khiếu nại, tố cáo, giải dứt điểm đơn th khiếu nại tồn đọng, vụ việc cộm lâu ngày chi nhánh đơn vị ngành Năm là, tăng cờng đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán bộ, để có đợc đội ngũ cán tra ngân hàng có đủ phẩm chất, lực, trình độ để trở thành cán giỏi, đủ sức tiếp cận với công nghệ hoạt động ngân hàng theo chế thị trờng, an tâm với nghề tra, nhằm trì đợc hệ thống tra ngân hàng đủ sức để đảm đơng nhiệm vụ Đối với cán tra viên ngân hàng cần có chế độ đÃi ngộ cụ thể Để thực đợc tốt nội dung trên, ngành ngân hàng cần phải hoàn thiện cách đồng ổn định hệ thống pháp lý Trớc hết hệ thống tổ chức, phân định rõ vai trò, chức cấp quản lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng Hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật, văn pháp quy phù hợp Thanh tra Ngân hàng nh đối tợng tra ngân hàng Phân định rõ ràng rành mạch chức quản lý chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tra giám sát ngân hàng nói riêng Bên cạnh đó, thực tế hoạt động tiền tệ ngân hàng đặt cho tra ngân hàng thời thách thức phải vợt qua Do vậy, công tác tra ngân hàng cần phải nhanh chóng đổi nội dung phơng pháp tra cho phù hợp với vị pháp lý Thống đốc ngân hàng; nhằm góp phần thực mục tiêu giữ cho hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn hiệu quả, bảo vệ lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia; qua đó, góp phần đảm bảo kinh tế quốc dân phát triển ổn định, đa hệ thống ngân hàng nớc ta phát triển vững mạnh nhanh chóng hội nhập với nớc cộng đồng giới II-Những biện pháp mang tính cụ thể: 1.Thanh tra viên-yếu tố quan trọng thành công hiệu quả: a.Đào tạo, sử dụng Thanh tra viên cấp đáp ứng yêu cầu công tác tra chỗ TCTD Thanh tra ngân hàng cần đợc xác định nghề Các tiêu chuẩn trình độ quản lý hành chính, trình độ trị trung, cao cấp, tra NHNN có trách nhiệm đào tạo bồi dỡng, sử dụng làm cán nòng cốt tra Ngân hàng, tiêu chuẩn để bổ nhiệm tra viên cấp Tiêu chuẩn bổ nhiệm tra viên cấp theo văn số 818 nhng đợc giảm chuyên đề học Có nh Thanh tra Ngân hàng có điều kiện đào tạo, bồi dỡng chuyên sâu nghiệp vụ cho cán tra cán tra yên tâm chuyªn vỊ nghỊ tra ViƯc sư dơng tra viên cấp cần dựa vào tính chất công việc ®Ĩ bè trÝ, sư dơng:Thanh tra viªn (cÊp I) tra vụ việc có quy mô hẹp, độ phúc tạp trung bình Thanh tra viên (cấp II) tra vụ việc có quy mô rộng, tình tiết phúc tạp cao, liên quan đến nhiều lĩnh vực Thanh tra viên cao cấp (cấp III) chịu trách nhiẹm tra vụ việc có quy mô lớn, tình tiết phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực b.Đoàn tra chỗ TCTD, tối thiểu 60% lực lợng tra viên, số lại phải cán có trình độ chuyên môn cao, tay nghề vững, có tuổi đời tuổi ngành đủ kinh nghiệm làm công tác tra Đoàn phúc tra cã tõ ®Õn ngêi, thêi gian tra không kéo dài, nội dung tập trung vụ, việc tra cha rõ, cha chuẩn xác kiểm tra việc chỉnh sửa kiến nghị, kiến nghị cha chỉnh sửa, làm rõ nguyên nhân, quy trách nhiệm xử lý cơng quyết, dứt điểm c.Đổi công tác đào tạo: đào tạo sâu, không dàn trải chạy theo tiêu kế hoạch Nên tranh thủ trợ gióp cđa cè vÊn Q tiỊn tƯ qc tÕ vµ Ngân hàng giới họ đà soạn thảo thành chơng trình chung để trợ giúp kỹ thuật theo dự án Cần tổ chức đào tạo đội ngũ Trởng đoàn tra, đào tạo kết hợp với việc mạnh dạn sàng lọc cán để tạo đợc đội ngũ cán tra thực mạnh 2.Đổi hoàn thiện nội dung tra chỗ: Nếu tra định kì, quy định năm tổ chức lần, nội dung tra vào thời gian, lực lợng tra, vào yêu cầu thực tế cần phải tra làm rõ xử lý vài lĩnh vục hoạt động TCTD đặt năm tra để xây dựng Đề cơng tra Thanh tra đột xuất, xây dựng đề cơng, thông báo văn trớc cho đối tợng tra, mà vào tiêu cốt yếu, qua ohân tích hoạt động kinh doanh, qua thông tin khác Thanh tra đột xuất thời gian ngắn, vài ngày, việc bổ sung thêm nội dung tra phải xây dựng thống đề cơng tra cho số nghiệp vụ cụ thể là: kiẻm tra hoạt động quản trị điều hành, kiểm tra vốn q, lµm râ néi dung, kiĨm tra tån q tiỊn mặt, phân loại tín dụng theo đối tợng vay theo thời hạn vay, thu thập hồ sơ vụ viƯc nỉi cém cđa c¸c TCTD, tỉ chøc thùc hiƯn tốt kiền nghị sau tra chỗ Thực giám sát tra với pháp nhân NHTM quốc doanh Thanh tra NHNN chịu trách nhiệm giám sát tra pháp nhân NHTM quốc doanh ViÖt nam, trùc tiÕp tra Héi së chÝnh, đơn vị hạch toán độc lập thành viên cđa NHTM qc doanh ViƯt nam Thanh tra chi nh¸nh tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm giám sát tra chi nhánh NHTM quốc doanh tỉnh, thành phố chi nhánh quận, huyện đơn vị phụ thuộc NHTM quốc doanh Việt nam Tăng cờng trách nhiệm hoạt động tự kiểm tra, kiểm toán nội NHTM quốc doanh 3.Nâng cao tính hệ thống Thanh tra NHNN: Để vừa đảm bảo tăng cờng đợc tính hệ thống Thanh tra ngân hàng, vừa làm rõ trách nhiệm chi nhánh NHNN hoạt động tra ngân hàng địa bàn cần có giải pháp hợp lý, đồng tổ chức máy NHNN *Cần tiếp tục nghiên cứu giảm dần trách nhiệm tỉ chøc tra trùc tiÕp cđa tra NHNN TCTD Thanh tra NHNN tập trung tăng cờng vai trò đạo, điều hành hoạt động Thanh tra Ngân hàng nớc *Về phân định nhiệm vụ hệ thống Thanh tra Ngân hàng: cần xác định giao trách nhiệm cho chi nhánh NHNN nơi TCTD có trụ sở chính; đơn vị Thanh tra chi nhánh nơi TCTD có sở giao dịch chi nhánh thực nhiệm vụ tra (thanh tra hoạt động sở giao dịch chi nhánh TCTD) theo sù ủ th¸c cđa tra chi nh¸nh nơi TCTD có trụ sở chính, kế hoạch, nội dung, yêu càu cụ thể việc uỷ thác, hai đơn vị phối hợp xây dựng tổ chức thực NHNN cần tổ chức nghiên cứu để sớm có quy định hớng dẫn vấn đề uỷ thác tra hệ thống Thanh tra Ngân hàng * NHNN cần khẩn trơng nghiên cứu cho áp dụng thí điểm mô hình tổ chức tra khu vực trực thuộc Trung ơng, tách đơn vị Thanh tra chi nh¸nh khái bé m¸y cđa Chi nh¸nh NHNN tỉnh, thành phố trở thành thành viên trực Thanh tra khu vực (lực lợng đóng địa bàn tỉnh, thành phố), khu vực có số thành viên thuận lợi gần mặt địa lý, chánh tra NHNN trực tiếp quản lý đạo hoạt động tra tất đơn vị tra khu vực Nâng cao chất lợng hoạt động áp dụng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng: Có thể chia việc áp dụng pháp luật hoạt động tra ngân hàng làm giai đoạn: -Giai đoạn 1: phân tích tình tiết vụ việc lựa chọn quy phạm pháp luật để giải +Phân tích tình hớng đà cấu thành vụ việc đợc xem xét, giải Việc phân tích cần đảm bảo yêu cầu: nghiên cứu khách quan, toàn diện đày đủ tình tiết vụ việc, xác định đặc trng pháp lý vụ việc, tuân thủ quy định mang tính thủ tục gắn với loại vụ việc + Lựa chọn quy phạm pháp luật để giải quyết: phải lựa chọn quy phạm pháp luật đợc trù tính cho vụ việc đó, xác định quy phạm đợc lựa chọn có hiệu lực đảm bảo tính thống hệ thống văn pháp luật nhân thức đắn nội dung, t tởng quy phạm pháp luật đà lựa chọn -Giai đoạn 2: văn áp dụng pháp luật: văn áp dụng pháp luật phải đợc ban hành thẩm quyền, phải đảm bảo tính rõ ràng, xác nội dung vá hình thøc, qut dÞnh ngêi cã thÈm qun hƯ thống tra ngân hàng xuất phát từ động cá nhân quan hệ riêng t -Giai đoạn 3: tổ chức thực văn pháp luật: đây, hoạt động tổ chức nhằm đảm bảo mặt vật chất, kỹ thuật hoạt động khác cho việc thực thực hiẹn văn áp dụng pháp luật đợc tiến hành Giai đoạn cần tiến hành hoạt động kiểm tra, giám sát việc thi hành định áp dụng ph¸p lt cịng nh c¸c biƯn ph¸p cìng chÕ thi hành trờng hợp cần thiết Qua nghiên cứu vấn đề thấy việc thực pháp luật đặc biệt, phức tạp , liên quan tới quyền nghĩa vụ tra Ngân hàng đồng thời tác động trực tiếp tới kết hoạt động tổ chức Cần quan tâm số vấn đề: -Khẩn trơng hoàn thiện khung pháp luật hoạt động áp dụng pháp luật hoạt động tra ngân hàng, đặc biệt hoạt động thực quyền tra theo quy định Pháp lệnh tra Nghị định số 91/1999/NĐ-CP -Cần tổ chức cung cấp đầy đủ có hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan cho cán bộ, tra viên nghiên cứu , sử dụng công tác họ Đây vừa đặc thù hoạt động tra ngân hàng so với phận khác thuộc NHNN, nhng qua cho tháy nhiệm vụ cán Thanh tra ngân hàng nặng nề Đổi hoàn thiện phơng thức giám sát từ xa: Thanh tra ngân hàng Nhà nớc cần thiết lập hệ thống tiêu giám sát chuẩn, qua đánh giá tình trạng ổn định hay bất ổn định, hoạt động kinh doanh có lÃi hay không, có nguy vốn, phá sản ngân hàng Cụ thể nh: Thiết lập tiêu xác định đánh giá rủi ro tín dụng số biện pháp: thực phân tán rủi ro xác định mức độ dẫn đến rủi ro để có biện pháp kịp thời xử lý Xác định tiêu đảm bảo khả toán, phân nhóm tài sản có trích lập sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro ( Nội dung đợc quy định định số 297/1999/QĐNHNN 5, ngày 25/8/1999 Thống đốc NHNN ban hành quy định việc phân loại tài sản số biện pháp nhằm nâng Có trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng) Những tiêu thực dự trữ bắt buộc ( phải kiểm soát tiêu cách thờng xuyên, chặt chẽ phải có thái độ kịp thời NHTM quốc doanh không chấp hành quy định đự trữ bắt buộc, việc tính toán theo tiêu thực theo điều 20 Luật NHNN ) Kết luận Hoạt động Thanh tra hệ thống Ngân hàng Nhà nớc mét lÜnh vùc rÊt quan träng ®èi víi mäi qc gia, công cụ sắc bén để thực quản lí Nhà nớc Do vậy, Ngân hàng Nhà nớc phải thờng xuyên tăng cờng biện pháp tra-giám sát Ngân hàng thơng mại, TCTDTừ cho thấy việc chống tệTừ giúp cho hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn, hiệu quả, bảo vệ quyền lợi ích hợp ph¸p cđa ngêi gưi tiỊn, phơc vơ viƯc thùc hiƯn sách tiền tệ quốc gia góp phần ổn định xà hội Với vai trò vị trí quan trọng nh vậy, hoạt động tra ngân hàng cần phải bớc hoàn thiện tổ chức hoạt động để đáp ứng yêu cầu thời thách thức cần phải vợt qua Để làm đợc điều phảI không ngừng tăng cờng xem xét, nghiên cứu lí luận thực tiễn hoạt động tra từ hạn chế đợc nhợc điểm, phát huy u điểm đồng thời tìm tòi nhiều giảI pháp hay nhằm tăng cờng hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc NHTM TCTD Qua việc thực bàI tiểu luận này, kiến thức khiêm tốn mình, em đà tích luỹ thêm đợc lợng kiến thức bổ ích để chuẩn bị cho nghề nghiệp tơng lai tốt Vì em mong có thêm nhiều hội tham gia häc, lµm vµ tiÕp thu ý kiÕn nhËn xét từ thầy cô bạn Em xin trân thành cảm ơn ! Sinh viên : nguyễn xuân thu Tài liệu tham khảo ***** Tài liệu giảng dạy môn: Nghiệp vụ NHTƯ môn Tiền tệ-HVNH Thời báo ngân hàng-năm 2000 Thống kê tạp chí ngân hàng giới Tạp chí ngân hàng số 11 năm 2000 Tạp chí ngân hàng số 10 năm 1999 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng-HVNH Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD (Ban hành kèmtheo định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/8/1999 Thống đốc NHNN ) Tạp chí công nghệ ngân hàng số 9, 10 năm 2001 Tạp chí ngân hàng số 4, năm 2003 10 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 1( 1+2/2002 ) 11 Hệ thống văn pháp luât công tác tra 12 Tạp chí tàI chính-tiền tệ