Ng©n hµng nhµ níc viÖt nam Ngân hàng nhà nước việt nam Học viện ngân hàng Khoa tiền tệ thị trường chứng khoán Tiểu luận môn nghiệp vụ ngân hàng trung ương Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của[.]
Ngân hàng nhà nước việt nam Học viện ngân hàng Khoa tiền tệ-thị trường chứng khốn Tiểu luận mơn nghiệp vụ ngân hàng trung ương: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng nước ta Giáo viên giảng dạy: ts vũ thị lợi Sinh viên thực hiện: nguyễn xuân thu Líp: 4031 Khoa tiền tệ – tín dụng quốc tế Hà nội, tháng 3- 2004 MỤC LỤC Lời nói đầu Phần I : Tổng quan tra, giám sát NHTƯ TCTD 1- KháI niệm, nội dung tra chỗ Nội dung Phần II: Thực trạng hoạt động tra NHNN Việt nam thời gian qua I Thực trạng tổ chức hoạt động tra NHNN TCTD II Kết tra, giám sát NHTƯ TCTD 1-Những tồn khuyết điểm quản lí kiểm sốt NHTM 2-Thanh tra NHNN – thay đổi vàbất cập từ pháp lệnh đến luật NH 3-Tổ chức hệ thống tra NHNN 4-Thanh tra viên – yếu tè quan trọng tra NHNN Phần III: Một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu lực tra NHNN Việt Nam TCTD I/ Một số giải pháp chung mang tính xun suốt tồn hoạt động hệ thống tra ngân hàng II/ Một số phương pháp mang tính cụ thể Thanh tra viên – yếu tố quan trọng thnàh công hiệu Đổi hoàn thiện nội dung tra chỗ Nâng cao tính hệ thống tra NHNN Nâng cao chất lượng hoạt động áp dụng pháp luật hoạt dộng tra NHNN Đổi hoàn thiện phương thức giám sát từ xa Kết luận Lời nói đầu Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt nhân tố định ảnh hưởng tới phát triển khoẻ mạnh, phồn vinh kinh tế quốc gia Tuy nhiên hệ thống có tồn phát huy tầm ảnh hưởng hay khơng lại phụ thuộc phần lớn vào điều khiển Ngân Hàng Trung Ương ( NHTƯ ), với quốc gia giai đoạn kinh tế định Để hệ thống ngân hàng hoạt động theo định hướng, chÝnh sách, pháp luật, giữ gìn kỉ cương, trật tự quản lý hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh tế tra giám sát NHTƯ công cụ quan trọng để thực quản lý Nhà nước lĩnh vực hoạt động ngân hàng Cùng với tiÕn giới, trình đổi lên nước ta, bên cạnh thành tựu to lớn kinh tế, xã hội nẩy sinh nhiều vấn đề phức tạp tham nhũng, bn lậu, lãng phí cơng Đặc biệt có số vụ án lớn liên quan tới lĩnh vực tàI ngân hàng Tân Trường Sanh, Fco Minh Phụng, Lã thị kim oanh…Từ cho thấy việc chống tệ nạn coi vấn đề quan trọng với toàn xã hội gắn liền với hoạt động Thanh tra nói chung Thanh tra ngân hàng nói riêng Với chức mình, Thanh tra NHNN sâu sát vào trình hoạt động tổ chức tín dụng, góp phần thực đường lối sách Đảng Nhà nước ta Vì thế, với tính qui luật khách quan, việc nghiên cứu, nâng cao chất lượng hoạt động Thanh tra NHNN vấn đề cấp thiết liên tục.Đó ngun nhân khiến em chọn đề tài “ số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng” Trong phạm vi tiểu luận với lượng kiến thức hạn hẹp, em xin đưa số ý kiến chủ quan Em mong góp ý, bổ sung thầy cô bạn Em xin trân thành cảm ơn ! Nội dung Phần I : Tổng quan tra, giám sát NHTƯ tổ chức tín dụng 1- KháI niệm, nội dung phương thức tra chỗ: a - Khái niệm: Thanh tra chỗ phương thức tra trực tiếp tổ chức tín dụng nhằm xác định trạng hoạt động cụ thể đối tượng tra đánh giá tuân thủ qui chế, đảm bảo chất lượng tài sản, an toàn vốn, chiều sâu cơng tác quản lí, khả tốn khả sinh lời Phương pháp tra chỗ thường tổ chức thành đoàn tra cho tra đơn vị thời gian định Đoàn tra thường tổ chức từ đến người gồm đoàn trưởng, phó đồn, tham gia vào đồn tra Đoàn tra sử dụng cộng tác viên giới hạn qui định Thanh tra chỗ tiến hành định kỳ đột xuất Nội dung tra chỗ gồm: Thanh tra quản trị điều hành, Thanh tra nguồn vốn, Thanh tra chất lượng tín dụng, Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh, Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ, Thanh tra góp vốn liên doanh, Thanh tra nghiệp vụ tài kế toán, b.Nội dung tra: Tuỳ thuộc vào tổ chức lần tra yêu cầu quản lý mà Thanh tra NHNN tiến hành tra toàn diện tra theo chuyên đề hoạt động TCTD Nội dung tra chỗ Thanh tra NHNN TCTD Kiểm tra tổ chức: Trên sở sơ đồ tổ chức máy, danh sách nhân viên tình hình hoạt động tổ chức tín dụng, tra viên đánh giá phù hựp số lượng nhân viên với hoạt động TCTD, việc xếp máy có hợp lý không, đặc biệt việc tổ chức máy kiểm sốt nội Một tổ chức tín dụng đượctổ chức cách hợp lý, có phù hợp mạch lạc thơng suốt phận, có kiểm sốt nội vững mạnh, dấu hiệu chứng tỏ công việc TCTD tổ chức chách nghiêm túc có hiệu cao Kiểm tra kế tốn: Các tra viên kiểm tra tính kịp thời, xác số liệu chứng từ đến bảng kê, báo cáo kế toán, việc mở sổ sách hạch tốn xác, kịp thời phản ánh đầy đủ nghiệp vụ kinh té phát sinh Đánh giá chất lượng tài sản Có tài sản Nợ: Từ số liệu kế toán kiểm tra hồ sơ tín dụng, hợp đồng mua sắm, thuê tài sản cố định, tra viên tiến hành phân tích tình hình tài sản Có tài sản Nợ tổ chức tín dụng theo nhóm nghiệp vụ nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ ngân quỹ, nghiệp vụ khách hàng, nghiệp vụ tài sản cố dịnh vốn, Từ kết phân tích tổng quát tra viên sâu kiểm tra loại nghiệp vụ tạo vốn sử dụng vốn TCTD -Kiểm tra ngân quĩ: +Tại thời điểm kiểm tra: tiÕn hành kiểm tra tiền mặt giấy tờ có giá việc kiểm đếm (bản tệ ngoại tệ) giấy tờ có giá khác kim loại q chứng từ có séc, hơí phiếu Đồng thời tra viên kiểm tra kho tiền để đánh giá chấp hành qui chế an toàn kho quĩ +Kiểm tra quan hệ vay mượn lẫn TCTD Khi kiểm tra hoạt động TCTD phải ý phát vụ vay mượn mang tính chất đầu cơ, bù bắp rủi ro khả toán -Kiểm tra chất lượng tái sản Có: đánh giá chất lượng tài sản Có thơng qua kiểm tra nghiệp vụ cho vay, cam kết ngoại bảng, nghiệp vụ chứng khoán, khoản tài sản có khác, việc xem xét qui trình xét duyệt cho vay, tìm nguyên nhân, quy trách nhiệm có biện pháp xử lý kịp thời đồng thời tra chỗ tiến hành kiểm tra khoản đầu tư -Kiểm tra tài sản cố định vốn ngân hàng: Thể thông qua nghiệp vụ sau: +Tài sản cố định: kiểm tra thực tế vật, hiệu sử dụng tài sản cố định, tính xác giả mua, hợp đồng xây lắp, khấu hao, tài sản chờ lý +Nguồn vốn huy động: phần vốn mà TCTD huy động để thực hiẹn nghiệp vụ kinh doanh Rủi ro nghiệp vụ thơng thường xảy chênh lệch thời gian tốn Do đó, cán tra phải phân tích thận trọng để kiến nghị với ngân hàng kỳ hạn, đối tượng gửi tiềnđể tránh rỉu ro nghiệp vụ +Vốn tổ chức tín dụng: phải kiểm tra vốn thực có, thực cịn tổng số vốn tự có ngân hàng Kiểm tra tình hình kinh doanh ngoại tệ: cần kiểm tra đặn giao dịch đặc biệt tỷ giá áp dụng cách dựa đơn đặt hàng khách hàng, bút toán ghi tài khoản khách hàng, giấy báo giao dịch từ hợp đồng ký kết với ngân hàng khác tỷ giá hối đoái ngày, vần xem xét trạng thái ngoại hối tổ chức tín dụng đối chiếu thực trạng với ngững qui định có liên quan trạng thái ngoại hối ngân hàng Ngồi ra, Thanh tra chỗ cịn kiểm tra: kết tài chính, tuân thủ pháp luật, quản lý điều hành Ban lãnh đạo Phần II Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt nam thời gian qua I- Thực trạng kết việc tổ chức hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD Từ năm 1989-1990 trở lại đây, sau Uỷ ban thường vụ Quốc hội công bố pháp lệnh NHNN, pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài , bắt đầu thời kì đổi hệ thống ngân hàng: từ ngân hàng cấp thành ngân hàng hai cấp NHNN Việt nam gồm quan NHTƯ chi nhánh 61 tỉnh thành phố hệ thống tổ chức tín dụng gồm ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, hợp tác xã tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đồng thời, Hội đồng Nhà nước ban hành pháp lệnh tra, pháp lệnh khiếu nại, tố cáo cơng dân….Tính đến ngày 31/12/1999, số cán tra toàn hệ thống NHNN 620 người (riêng NHTƯ có 104 người); tra viên cao cấp (cấp III)có người, chiếm tỉ lệ 0, 16%; tra viên cấp II có 120 người, chiếm tỉ lệ 21%; tra viên cấp I có 300 người, chiếm 48% tổng số tra, gần 30% chưa bổ nhiệm vào ngạch tra viên Hiện tại, tra Ngân hàng Trung ương có phòng, gồm: Văn phòng tra, phòng tra ngân hàng quốc doanh, Phòng tra ngân hàng cổ phần, Phòng tra ngân hàng nước ngồi liên doanh, Phịng tra tổ chức phi ngân hàng, Phịng tra quỹ tín dụng nhân dân, Phịng giám sát phân tích, phịng chống tham nhũng, Phòng xét khiếu tố Trên thực tế có nhiều tổ chức thường xuyên tiến hành tra TCTD Những hoạt động góp phần giúp TCTD kinh doanh pháp luật, phòng ngừa xử lý vi phạm, chấn chỉnh quản lý, tính hiệu chưa cao Số tra nhiều, tổng chi phí cho hoạt động tra không Ýt, sai phạm phát không nhỏ, tình hình tiêu cực chậm khắc phục, nhiều sơ hở quản lý chưa chấn chỉnh Đặc biệt hoạt động tra chưa giúp TCTD tìm kiếm giải pháp hữu hiệu thúc đẩy hoạt động tín dụng phục vụ nhũng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội điều kiện Trong số trường hợp, hoạt động tra thiên xem xét sai phạm, để qui kết trách nhiệm mà chưa xem xét nguồn gốc nguyên nhấnai ohạm hay bất cập chế sách Nhà nước với việc thực thi TCTD Từ chưa có kiến nghị xác đáng kết kluận II- Kết tra giám sát NHTƯ NHTM quốc doanh: 1-Những tồn khuyết điểm quản lý kiểm soát NHTM: Số nợ hạn (% so tổng dư nợ)của NHTM Quốc doanh qua năm (1990 - 1999) Đơn vị: tỷ đồngn vị: tỷ đồng: tỷ đồng đồngng 1990 1991 1992 1993 1994 NQH ngắn 1.620 hạn 1.180 2.100 2.350 464 1.554 2.581 506 2.908 3.75 % so dư nợ 12,74 12, 13, 6, 4, 76 6, 13, 15 4, 26 6, 08 NQH trung, 120 dài hạn 97 142 273 248 366 662 352 620 56 %so dư nợ 5, 4, 98 7, 1, 2, 28 4, 17 7, 12 2, 85 82 87 106 28 7, 0, 34 0, 06 0, 57 0, 30 NQH vay khác 11, 7, 18 cho 60 1995 1996 1997 47 1998 1999 4, 33 %so dư nợ 1, 62 2, 06 2, 00 2, 13 Tổng NQH 782 992 324 743 859 923 3.248 576 556 32 9, 87 9, 74 10, % so tổng dư 08 nợ 5, 17 3, 91 5, 9, 98 3, 60 5, 33 Nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ hạn chủ yếu là: Do cấp quản trị điều hành định sai, không vào hiệu kinh tế(30-40%) Do khơng tổ chức kiểm tra, kiểm sốt khách hàng sử dụng vốn vay(25-35%) Do cán ngân hàng thực khơng đầy đủ quy chế quy trình nghiệp vụ(20-25%);do cán ngân hàng thoái hoá, biến chất(15-20%) Nguyên nhân khách quan thường dẫn đến dư nợ hạn có vấn đề nợ khó địi chủ yếu là: Do khách hàng vay bị phá sản, kinh doanh thua lỗ, cố ý lừa đảo(60-70%) Do thiên tai bão lũ, Nhà nước thay đổi chế sách (30-40%) Công tác tra NHTM quốc doanh năm qua, cho thấy: Thực bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm, NHTM quốc doanh doanh nghiệp không chấp hành quy định, với mục đích động khác nhằm mục đích kiếm lời; dẫn đến giá trị L/C hạn với nước ngồi khơng ngừng tăng lên Hùn vốn liên doanh góp cổ phần phổ biến vượt tỷ lệ quy định góp vốn vào doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng lớn, chiếm 35-45% tổng số hùn vốn , có nhiều trường hợp góp vốn vượt 10% theo quy định pháp lệnh ngân hàng Một số trường hợp hùn vốn liên doanh, hùn vốn mua cổ phần với đối tác chưa chấp hành đầy đủ thủ tục quy định văn hướng dẫn Bộ Tài số sai phạm cơng tác kế tốn tài chính, công tác huy động vốn 2-Thanh tra NHNN-những thay đổi bất cập từ Pháp lệnh đến Luật Ngân hàng: a- Những thay đổi bản: Thanh tra NHNN không chịu điều chỉnh Luật NHNN, Luạt TCTD, mà chịu điều chỉnh luật khác văn qui phạm ppháp luật có liên quan Đó là: Pháp lệnh Thanh tra văn dạng Nghị định thông tư hướng dẫn thi hành, Pháp lệnh chống tham những, Luật khiếu nại, tố cáo, Pháp lệnh xủ lý vi phạm hành Để nhận vấn đề khác hệ thống Thanh tra ngân hàng mốc thời gian trước sau Luật Ngân hàng, theo dõi bảng Từ bảng nẩy sinh nét tư ý tưởng Trước -Là Thanh tra Bé (Thanh tra Nhà nước NHNN) Theo Luật Ngân hàng Nghị định 91 -Là Thanh tra chuyên ngành Ngân hàng A.vấn đề -Là Thanh tra Nhà nước(Thanh tra Bộ ) chung NHNN 1.Vị (Trong tổ chức Thanh tra nhất-Thanh tra pháp lý NH) 2.Chức Thực chức Có chức năng:Thanh tra Bộ Và Thanh tra năng Thanh tra Bé chuyên ngành 3.Mục tiêu Không rõ 4.Đối tượng -Các tổ chức tín dụng -Các tổ chức trực thuộc NHNN 5.Nguyên tắc B.TỔ CHỨC 1.Tính hệ thống thống -Pháp lệnh Thanh tra có đề cập -Qui chế khơng đề cập -Có tra NHNN(ở NHTƯ) tra chi nhánh NH -Có đề cập đến tính hệ thống dọc không đậm nét 2.Các chức -Chánh Thanh tra vụ điều NHNN (ởHHTƯ) hành phó chánh Ttra Chánh ttra chi nhánh phó chánh ttra 3.Nhiệm vơ Có đề cập không phân định thật rõ nhiệm vụ ttra chyên ngành ttra bé 4.Quyền -Chỉ có quyền kết hạn luận kiến nghị,chưa có góp phần bảo đảm an tồn hệ thóng TCTD bảo vệ quyền lọi Ých hợp pháp người gửi tiền phực vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia -Tổ chức hoạt động TCTD -Tổ chức hoạt động tổ chức TCTD NHNN cho phép +Việc thưc hiên qui định pháp luật tièn tệ hoạt động ngân hàng quan tổ chức cá nhân Nói rõ nguyên tắc tạo sở pháp lý để bảo đảm quyền lực tra tuân thec pháp luât, bảo đảm xác khách quan công khai dân chủ kịp thời không quan tổ chức cá nhân náo can thiệp trái pháp luật hoạt động tra NH Vẫn có Thanh tra NHNN trụ sở nHNn thtra chi nhánh NHNN tổ chức thành hệ thống thược máy NHNN Làm rõ tính hệ thống: +Trong đạo điều hành phân công trách nhiệm ttra Nh TƯ chi nhánh +Trong tổ chức, cán Chánh tra Nhà nước phó chánh tra Chánh ttra chi nhánh NHNN phó chánh tra -Làm rõ nhiệm vụ ttra chuyên ngành nhằm phát hiện, ngăn chặn, kiến nghị, xử phạt -Làm rõ nhiệm vụ ttra Bé -Ngồi quyền kluận, nghị cịn quyền xử phạt vi phạm hành -Quyền đề nghị kién nghị với Thống đốc quyền xử lý -Quyền bảo lưu ý kiến -Các quyền tiến hành ttra -Các quyền hạn -Quy định rõ quyền hạn Chánh ttra NHNN: khác có đề cập thực cấc biện pháp chế tài xử lý chưa đậm ngăn chặn sau đây,đối với đối tượng ttra (đồng nét thời phải báo cáo lên Thống đốc) +Yêu cầu tạm đình thi hành qui định trái pháp luật +Tạm đình thi hành định kỷ luật chuyển công tác +Cảnh cáo tạm đình chi cơng tác người có hành vi cố ý cản trở ttra không thực yeu cầu định Nh, vi phạm pháp luật vè tiền tệ hoạt động Nh -Quyền hạn Chánh tra chi nhánh C.Thanh Có qui định tra viên chưa rõ nÐt -Tiêu chuẩn -Quyền hạn -Chế độ D.các mối chưa quan hệ với định quan liên quan -Qui định rõ hơn; phải theo ngạch cơng chức NHNN, bổ nhiệm TTV cấp 1phải có 3năm nghiệp vụ NH, có năm làm công tác NH -Quyền hạn: nhắc theo Luật NHNN Luật TCTD -Nhắc lại quy định:được hưởng ché đọ,chính sách đãi ngộ chế độ trang bị phương tiện kỹ thuật nghiệp vụ qui Quy định cụ thể quan hệ Ttra NH vơi: -Tra tra NHNN -Thanh tra Bộ ngành khác -Các quan điều tra, Viện kiểm sát,Toà án b.Những bất cập: Đến nay, NHNN chưa ban hành quy chế quy định cụ thể quy định nghiệp vụ thống công tác tra thuộc lĩnh vực ngân hàng Do vậy, công tác tra tra ngân hàng thường bám theo mẫu biểu, quy định thủ tục hướng dẫn tra Nhà nước Mặt khác công tác đạo hoạt động tra chỗ, tra NHNN cịn có quy định chưa thống khối (NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần,quĩ tín dụng nhân dân), chí có văn trái với quy định điều 21 Nghị địng 61/1998/NĐ-CP Chính phủ việc gửi báo cáo kết luận tra, cụ thể: Tại điều 21 Nghịđịnh 61/1998/NĐ-CP, ngày 15/6/1998 Chính phủ cơng tác tra quy định: “Chậm 20 ngày kể từ công bố dự thảo kết luận tra, đồn tra phải có văn thức nội dung tra Kết kuận tra phải gửi cho người định tra tổ chức tra nhà nước cấp trên” Tuy nhiên, tra NHNN có văn đạo báo cáo kết năm 2000 không thống văn bản: Công văn số 1490/CV-TTr1 ngày 29/10/1990; Công văn số 49/CV-TTr2 ngày 19/01/2000 ; Công văn số 09/CV-TTr3 ngày 21/02/2000; Công văn số 38/CV-TTr1 ngày 12/01/2000 Trong triển khai hoạt động tra năm 2001 chi nhánh NHNn tỉnh, thành phố văn bản: 55 CVTTr1 ngày 15/01/2001, 14/CV-TTr.M ngày 02/02/2001, 91/CV-TTr ngày 05/02/2001 tình trạng chưa thay đổi Điều làm cho việc triển khai thực tra chi nhánh gặp nhiều khó khăn, lúng túng cần tra NHNN xem xét, có văn đạo cho phù hợp Cùng loại văn triển khai hướng dẫn nội dung tra hoạt động TCTD khối (NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, QTDND) lại có tên gọi khác nhau, làm cho cấp thực có cảm nhận triển khai khối tra NHNN thiếu thống chưa thể tính quy phạm, quy củ cơng tác đạo Cụ thể: +Cơng văn số 38/CV-Ttr1ngày 12/01/2000 có tên gọi:”hướng dẫn chương trình nội dung tra QTDND năm 2000” +Cơng văn số 09/CV-TTr3 ngày 21/02/2000 có tên: ”Kế hoạch tra NHTM cổ hần năm 2000” +Cơng văn số 49/CV-TTr2 ngày 19/01/2000 có nội dung: “Xây dựng đề cương hướng dẫn nội dung tra tra NHTM quốc doanh năm 2000” Tương tự, tên gọi văn triển khai hướng dẫn nội dung tra hoạt động TCTD khối năm 2001 có tên gống văn triển khai năm 2000 3- Tổ chức hệ thống tra NHNN: Hiện nay, Thanh tra NHNN không trực tiếp quản lý mặt tổ chức, nhân đơn vị Thanh tra chi nhánh Các đơn vị đơn vị thuộc máy chi nhánh NHNN Do vậy, Chánh Thanh tra NHNN qui định có quyền tập trung cán đơn vị Thanh tra chi nhánh để thực nhiệm vụ rõ ràng điều phối sử dụng lưc lượng đơnvị tra chi nhánh hệ thống khó khăn hạn chế lớn.Cùng với vấn đề mà quyền hạn trách nhiệm Chánh Thanh tra NHNN việc xây dựng lực lượng tra chi nhánh có mức độ; tình hình thiếu bien chế thanht chậm bổ nhiẹm Chánh tra số địa phương thời gian qua mà chưa có xử lý dứt điểm Tại Thông tư số 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 quy định: Chánh Thanh tra NHNN có trách nhiệm đạo hoạt động tra ngân hàng toàn quốc Mặt khác, Thông tư Quyết định số 25/1999QĐ-NHNN ngày 11/1/1999 quy định: Giám đốc chi nhánh người đai diện chịu trách nhiệm trước Thống đốc điieù hành hoạt động chi nhánh; Giám đốc chi nhánh có nhiệm vụ quyền hạn: trực tiếp đạo tổ chức thực công tác tra theo quy định Thống đốc, nhiệm vụ Thanh tra chi nhánh Giám đốc chi nhánh quy định sở quy định pháp luật hoạt động tra ngân hàng.Do ,chưa thể khẳng định Chánh tra NHNN phải chịu trách nhiệm hoạt động tra ngân hàng nước, kết cục lực tra bị hạn chế dÔ phát sinh lỗ hổng trình thực nhiệm vụ tra chung hệ thống Về phân định phạm vi trách nhiệm tra Thanh tra NHNN đơn vị Thanh tra chi nhánh đơn vị Thanh tra chi nhánh với hạn chế cần giải 4- Thanh tra viên-yếu tố quan trọng Thanh tra NHNN: Hiện nay, cán Thanh tra ngân hàng có độ tuổi trung niên chiếm phần lớn Bản thân họ tới 20-25 năm nghỉ hưu Lớp trẻ hơn, tốt nghiệp đại học vào quan tra công tác thực tế vào quan Thanh tra, qng thời gian cón lại để cống hiến cho nghề nghiệp lại xa nũa,30-40 năm Có lẽ khơng phải lo xa đáng, người ta nghĩ tới 15 năm, 20 năm, 30 chí 40 năm có gắn bó đời với nghề không Và trách nhiệm tổ chức, đào tạo họ, giữ những người tâm huyết giỏi lại hệ thống tra ngân hàng? Với chế hành, có cấp tra viên “hết đường” có đường thăng tiến cho ngững người làm nghề tra ngân hàng? Mà có phải phấn đấu đạt đến tra viên cấp (thanh tra cao cấp)? PHẦN III – MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA I Một số giải pháp chung mang tính xun suốt tồn hoạt động hệ thống Thanh tra Ngân hàng: Để tiếp tục thực đổi tổ chức hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, toàn thể cán bộ, tra viên hệ thống tra Ngân hàng phải tập trung thực nội dung chủ yếu sau: Một là, tiếp tục đổi nhận thức, đặc biệt nhận thức vai trò, vị pháp lý tra Ngân hàng theo Luật ngân hàng, theo Nghị định số 91 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động tra Ngân hàngtrong điều kiện quan trọng, làm sở, móng cho phương pháp, giải pháp đạo, điều hành thực thi nhiệm vụ Tuy nhiên, phải xác định bước thích hợp, tháo gỡ dần vấn đề, việc trước, việc sau, việc cho năm Hai là, đổi phương thức đạo điều hành hoạt động tra ngân hàng, đòi hái quan tâm đến vấn đề trách nhiệm quyền hạn cấp Thanh tra Ngân hàng NHTƯvà địa phương, tránh chồng chéo đùn đẩy trách nhiệm, nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát, tra tổ chức tín dụng chi nhánh tổ chức tín dụng nước Ba là, đổi phương thức hoạt động công tác tra NHNN chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố theo hướng tăng cường, đề cao vai trò trách nhiệm tra chi nhánh theo quy định Thống đốc ngân hàng Đổi mới, điều chỉnh phương tiện làm việc, xử lý phân tích thông tin nhằm phát ngăn chặn xử lý nhanh nhạy vi phạm pháp luật hoạt động ngân hàng Bốn là, tiếp tục tuyên truyền sâu rộng ngành ngân hàng nội dung Luật khiếu nại, Tố cáo, Nghị định 67/NĐ Chính phủ hướng dẫn thực việc khiếu nại, Tố cáo quy định Thống đốc, Pháp lệnh chống tham nhũng, tiếp tục triển khai thực chương trình quốc gia phòng chống tội phạm ngành ngân hàng Tăng cường kiểm tra đôn đốc cấp, đơn vị ngành giả kịp thời pháp luật khiếu nại, tố cáo, giải dứt điểm đơn thư khiếu nại tồn đọng, vụ việc cộm lâu ngày chi nhánh đơn vị ngành Năm là, tăng cường đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán bộ, để có đội ngũ cán tra ngân hàng có đủ phẩm chất, lực, trình độ để trở thành cán giỏi, đủ sức tiếp cận với công nghệ hoạt động ngân hàng theo chế thị trường, an tâm với nghề tra, nhằm trì hệ thống tra ngân hàng đủ sức để đảm đương nhiệm vụ Đối với cán tra viên ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ cụ thể Để thực tốt nội dung trên, ngành ngân hàng cần phải hoàn thiện cách đồng ổn định hệ thống pháp lý Trước hết hệ thống tổ chức, phân định rõ vai trò, chức cấp quản lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng Hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật, văn pháp quy phù hợp Thanh tra Ngân hàng đối tượng tra ngân hàng Phân định rõ ràng rành mạch chức quản lý chức kinh doanh lĩnh vực tiỊn tệ hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tra giám sát ngân hàng nói riêng Bên cạnh đó, thực tế hoạt động tiền tệ ngân hàng đặt cho tra ngân hàng thời thách thức phải vượt qua Do vậy, cơng tác tra ngân hàng cần phải nhanh chóng đổi nội dung phương pháp tra cho phù hợp với vị pháp lý Thống đốc ngân hàng; nhằm góp phần thực mục tiêu giữ cho hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn hiệu quả, bảo vệ lợi Ých hợp pháp người gửi tiền, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia; qua đó, góp phần đảm bảo kinh tế quốc dân phát triển ổn định, đưa hệ thống ngân hàng nước ta phát triển vững mạnh nhanh chóng hội nhập với nước cộng đồng giới II-Những biện pháp mang tính cụ thể: 1.Thanh tra viên-yếu tố quan trọng thành công hiệu quả: a.Đào tạo, sử dụng Thanh tra viên cấp đáp ứng yêu cầu công tác tra chỗ TCTD Thanh tra ngân hàng cần xác định nghề Các tiêu chuẩn trình độ quản lý hành chính, trình độ trị trung, cao cấp, tra NHNN có trách nhiệm đào tạo bồi dưỡng, sử dụng làm cán nòng cốt tra Ngân hàng, tiêu chuẩn để bổ nhiệm tra viên cấp Tiêu chuẩn bổ nhiệm tra viên cấp theo văn số 818 giảm chuyên đề học Có Thanh tra Ngân hàng có điều kiện đào tạo, bồi dưỡng chuyên sâu nghiệp vụ cho cán tra cán tra yên tâm chuyên nghề tra Việc sử dụng tra viên cấp cần dựa vào tính chất cơng việc để bố trí, sử dụng:Thanh tra viên (cấp I) tra vụ việc có quy mơ hẹp, độ phúc tạp trung bình Thanh tra viên (cấp II) tra vụ việc có quy mơ rộng, tình tiết phúc tạp cao, liên quan đến nhiều lĩnh vực Thanh tra viên cao cấp (cấp III) chịu trách nhiẹm tra vụ việc có quy mơ lớn, tình tiết phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực b.Đoàn tra chỗ TCTD, tối thiểu 60% lực lượng tra viên, số lại phải cán có trình độ chun mơn cao, tay nghề vững, có tuổi đời tuổi ngành đủ kinh nghiệm làm cơng tác tra Đồn phúc tra có từ đến người, thời gian tra không kéo dài, nội dung tập trung vụ, việc tra chưa rõ, chưa chuẩn xác kiểm tra việc chỉnh sửa kiến nghị, kiến nghị chưa chỉnh sửa, làm rõ nguyên nhân, quy trách nhiệm xử lý cương quyết, dứt điểm c.Đổi công tác đào tạo: đào tạo sâu, không dàn trải chạy theo tiêu kế hoạch Nên tranh thủ trợ giúp cố vấn Quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng giới họ soạn thảo thành chương trình chung để trợ giúp kỹ thuật theo dự án Cần tổ chức đào tạo đội ngũ Trưởng đoàn tra, đào tạo kết hợp với việc mạnh dạn sàng lọc cán để tạo đội ngũ cán tra thực mạnh 2.Đổi hoàn thiện nội dung tra chỗ: Nếu tra định kì, quy định năm tổ chức lần, nội dung tra vào thời gian, lực lượng tra, vào yêu cầu thực tế cần phải tra làm rõ xử lý vài lĩnh vục hoạt động TCTD đặt năm tra để xây dựng Đề cương tra Thanh tra đột xuất, xây dựng đề cương, thông báo văn trước cho đối tượng tra, mà vào tiêu cốt yếu, qua ohân tích hoạt động kinh doanh, qua thông tin khác Thanh tra đột xuất thời gian ngắn, vài ngày, ngồi việc bổ sung thêm nội dung tra phải xây dựng thống đề cương tra cho số nghiệp vụ cụ thể là: kiẻm tra hoạt động quản trị điều hành, kiểm tra vốn quỹ, làm rõ nội dung, kiểm tra tồn quĩ tiền mặt, phân loại tín dụng theo đối tượng vay theo thời hạn vay, thu thập hồ sơ vụ việc cộm TCTD, tổ chức thực tốt kiền nghị sau tra chỗ Thực giám sát tra với pháp nhân NHTM quốc doanh Thanh tra NHNN chịu trách nhiệm giám sát tra pháp nhân NHTM quốc doanh Việt nam, trực tiếp tra Hội sở chính, đơn vị hạch tốn độc lập thành viên NHTM quốc doanh Việt nam Thanh tra chi nhánh tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm giám sát tra chi nhánh NHTM quốc doanh tỉnh, thành phố chi nhánh quận, huyện đơn vị phụ thuộc NHTM quốc doanh Việt nam Tăng cường trách nhiệm hoạt động tự kiểm tra, kiểm toán nội NHTM quốc doanh 3.Nâng cao tính hệ thống Thanh tra NHNN: Để vừa đảm bảo tăng cường tính hệ thống Thanh tra ngân hàng, vừa làm rõ trách nhiệm chi nhánh NHNN hoạt động tra ngân hàng địa bàn cần có giải pháp hợp lý, đồng tổ chức máy NHNN *Cần tiếp tục nghiên cứu giảm dần trách nhiệm tổ chức tra trực tiếp tra NHNN TCTD Thanh tra NHNN tập trung tăng cường vai trò đạo, điều hành hoạt động Thanh tra Ngân hàng nước *Về phân định nhiệm vụ hệ thống Thanh tra Ngân hàng: cần xác định giao trách nhiệm cho chi nhánh NHNN nơi TCTD có trụ sở chính; đơn vị Thanh tra chi nhánh nơi TCTD có sở giao dịch chi nhánh thực nhiệm vụ tra (thanh tra hoạt động sở giao dịch chi nhánh TCTD) theo uỷ thác tra chi nhánh nơi TCTD có trụ sở chính, kế hoạch, nội dung, yêu càu cụ thể việc uỷ thác, hai đơn vị phối hợp xây dựng tổ chức thực NHNN cần tổ chức nghiên cứu để sớm có quy định hướng dẫn vấn đề uỷ thác tra hệ thống Thanh tra Ngân hàng * NHNN cần khẩn trương nghiên cứu cho áp dụng thí điểm mơ hình tổ chức tra khu vực trực thuộc Trung ương, tách đơn vị Thanh tra chi nhánh khỏi máy Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trở thành thành viên trực Thanh tra khu vực (lực lượng đóng địa bàn tỉnh, thành phố), khu vực có số thành viên thuận lợi gần mặt địa lý, chánh tra NHNN trực tiếp quản lý đạo hoạt động tra tất đơn vị tra khu vực Nâng cao chất lượng hoạt động áp dụng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng: Có thể chia việc áp dụng pháp luật hoạt động tra ngân hàng làm giai đoạn: -Giai đoạn 1: phân tích tình tiết vụ việc lựa chọn quy phạm pháp luật để giải +Phân tích tình hướng cấu thành vụ việc xem xét, giải Việc phân tích cần đảm bảo yêu cầu: nghiên cứu khách quan, toàn diện đày đủ tình tiết vụ việc, xác định đặc trưng pháp lý vụ việc, tuân thủ quy định mang tính thủ tục gắn với loại vụ việc + Lựa chọn quy phạm pháp luật để giải quyết: phải lựa chọn quy phạm pháp luật trù tính cho vụ việc đó, xác định quy phạm lựa chọn có hiệu lực đảm bảo tính thống hệ thống văn pháp luật nhân thức đắn nội dung, tư tưởng quy phạm pháp luật lựa chọn -Giai đoạn 2: văn áp dụng pháp luật: văn áp dụng pháp luật phải ban hành thẩm quyền, phải đảm bảo tính rõ ràng, xác nội dung vá hình thức, dịnh người có thẩm quyền hệ thống tra ngân hàng xuất phát từ động cá nhân quan hệ riêng tư -Giai đoạn 3: tổ chức thực văn pháp luật: đây, hoạt động tổ chức nhằm đảm bảo mặt vật chất, kỹ thuật hoạt động khác cho việc thực thực hiẹn văn áp dụng pháp luật tiến hành Giai đoạn cần tiến hành hoạt động kiểm tra, giám sát việc thi hành định áp dụng pháp luật biện pháp cưỡng chế thi hành trường hợp cần thiết Qua nghiên cứu vấn đề thấy việc thực pháp luật đặc biệt, phức tạp , liên quan tới quyền nghĩa vụ tra Ngân hàng đồng thời tác động trực tiếp tới kết hoạt động tổ chức Cần quan tâm số vấn đề: -Khẩn trương hoàn thiện khung pháp luật hoạt động áp dụng pháp luật hoạt động tra ngân hàng, đặc biệt hoạt động thực quyền tra theo quy định Pháp lệnh tra Nghị định số 91/1999/NĐ-CP -Cần tổ chức cung cấp đầy đủ có hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan cho cán bộ, tra viên nghiên cứu , sử dụng công tác họ Đây vừa đặc thù hoạt động tra ngân hàng so với phận khác thuộc NHNN, qua cho tháy nhiệm vụ cán Thanh tra ngân hàng nặng nề Đổi hoàn thiện phương thức giám sát từ xa: Thanh tra ngân hàng Nhà nước cần thiết lập hệ thống tiêu giám sát chuẩn, qua đánh giá tình trạng ổn định hay bất ổn định, hoạt động kinh doanh có lãi hay khơng, có nguy vốn, phá sản ngân hàng Cụ thể như: Thiết lập tiêu xác định đánh giá rủi ro tín dụng số biện pháp: thực phân tán rủi ro xác định mức độ dẫn đến rủi ro để có biện pháp kịp thời xử lý Xác định tiêu đảm bảo khả toán, phân nhóm tài sản có trích lập sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro ( Nội dung quy định định số 297/1999/QĐ-NHNN 5, ngày 25/8/1999 Thống đốc NHNN ban hành quy định việc phân loại tài sản “ Có ” trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng) Những tiêu thực dự trữ bắt buộc ( phải kiểm soát tiêu cách thường xuyên, chặt chẽ phải có thái độ kịp thời NHTM quốc doanh không chấp hành quy định đự trữ bắt buộc, việc tính tốn theo tiêu thực theo điều 20 Luật NHNN ) Kết luận Hoạt động Thanh tra hệ thống Ngân hàng Nhà nước lĩnh vực quan trọng quốc gia, cơng cụ sắc bén để thực quản lí Nhà nước Do vậy, Ngân hàng Nhà nước phải thường xuyên tăng cường biện pháp tra-giám sát Ngân hàng thương mại, TCTD…Từ giúp cho hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn, hiệu quả, bảo vệ quyền lợi Ých hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia góp phần ổn định xã hội Với vai trị vị trí quan trọng vậy, hoạt động tra ngân hàng cần phải bước hồn thiện tổ chức hoạt động để đáp ứng yêu cầu thời thách thức cần phải vượt qua Để làm điều phảI khơng ngừng tăng cường xem xét, nghiên cứu lí luận thực tiễn hoạt động tra từ hạn chế nhược điểm, phát huy ưu điểm đồng thời tìm tịi nhiều giảI pháp hay nhằm tăng cường hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước NHTM TCTD Qua việc thực bàI tiểu luận này, kiến thức khiêm tốn mình, em tích luỹ thêm lượng kiến thức bổ Ých để chuẩn bị cho nghề nghiệp tương lai tốt Vì em mong có thêm nhiều hội tham gia học, làm tiếp thu ý kiến nhận xét từ thầy cô bạn Em xin trân thành cảm ơn ! Sinh viên : nguyễn xuân thu TÀI LIỆU THAM KHẢO ***** Tài liệu giảng dạy môn: Nghiệp vụ NHTƯ môn Tiền tệHVNH Thời báo ngân hàng-năm 2000 Thống kê tạp chí ngân hàng giới Tạp chí ngân hàng số 11 năm 2000 Tạp chí ngân hàng số 10 năm 1999 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng-HVNH Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD (Ban hành kèmtheo định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/8/1999 Thống đốc NHNN ) Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 9, 10 năm 2001 Tạp chí ngân hàng số 4, năm 2003 10 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 1( 1+2/2002 ) 11 Hệ thống văn pháp luât công tác tra 12 Tạp chí tàI chính-tiỊn tệ