Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu - Nhìn từ kinh nghiệm của một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu - Nhìn từ kinh nghiệm của một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Tr-ờng đại học ngoại th-ơng KHOA kinh tế và kinh doanh quốc tế chuyên ngành kinh tế đối ngoại

cho việt nam

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Nguyệt

Giáo viên h-ớng dẫn : TS Phạm Thị Hồng Yến

Hà Nội - 05/2009

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI NÓI ĐẦU 1

Chương I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 4 1 BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU 4

1.1 Khái niệm 4

1.1.1 Tín dụng xuất khẩu ( Export Credit) 4

1.1.2 Các rủi ro trong tín dụng xuất khẩu 6

1.1.3 Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (Export Credit Insurance) 7

1.2 Đặc điểm của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 8

1.2.1 Tính hỗ trợ thể hiện qua hai tỷ lệ của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 8

1.2.2 Các lĩnh vực kinh doanh chính trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 9

1.2.3 Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đóng vai trò chủ yếu trong cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 10

1.2.4 Quy tắc xuất xứ là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định của các bên tham gia trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 15

1.3 Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 18

1.3.1 Đối với người xuất khẩu 18

1.3.2 Đối với quốc gia xuất khẩu: 20

2 ĐẶC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TRÊN THẾ GIỚI 21

2.1 Sự tham gia tích cực của các tổ chức quốc tế nhằm thúc đẩy sự phát triển của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 21

2.1.1 Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế - OECD 22

2.1.2 Hiệp hội Bern- Bern Union 24

2.1.3 Trung tâm thương mại quốc tế - ITC 27

2.2 Khái quát về thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu quốc tế 28

2.2.1 Thị trường Châu Âu – thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu lớn nhất thế giới 28

2.2.2 Thị trường châu Á và châu Mỹ - thị trường tiềm năng lớn và có tốc độ phát triển bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nhanh nhất 30

Chương II: KINH NGHIỆM BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦA

MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 32

1 KINH NGHIỆM BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI MỸ 32

1.1.Kết quả chung 32

1.2 Kinh nghiệm bảo hiểm của một tổ chức tiêu biểu - Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ (The US Eximbank) 35

1.2.1 Giới thiệu về Eximbank 35

1.2.2 Kinh nghiệm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Eximbank 38

1.2.3 Kết quả và bài học kinh nghiệm: 53

2 KINH NGHIỆM BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI TRUNG QUỐC 58

2.1 Kết quả chung 58

2.2 Kinh nghiệm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của một tổ chức tiêu biểu – Công ty bảo hiểm xuất khẩu và tín dụng Trung Quốc (SINOSURE) 63

2.2.1 Giới thiệu về SINOSURE 63

2.2.2 Kinh nghiệm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của SINOSURE 64

Chương III: GIẢI PHÁP VẬN DỤNG KINH NGHIỆM VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU ĐỐI VỚI VIỆT NAM 78

1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM: 78

2 SỰ CẦN THIẾT PHẢI CÓ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM 81

2.1 Nhu cầu về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam hiện nay 81

2.2 Thực trạng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam hiện nay 84

3 GIẢI PHÁP VẬN DỤNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI VIỆT NAM 88

3.1 Trong thành lập công ty bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam 88

3.2 Trong xác định vai trò của Nhà nước trong cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 92

KẾT LUẬN 94

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ii

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1: Xu hướng phát triển của các lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

giai đoạn 1982-2006 26

Bảng 2: Thị trường bảo hiểm tín dụng thế giới 28

Bảng 4: Tỷ lệ phí bảo hiểm cho hàng xuất khẩu đến một số nước của Eximbank 44

Bảng 6: Cơ chế xác định tỷ lệ phí bảo hiểm của SINOSURE 66

Bảng 7: Kết quả hoạt động qua các năm của SINOSURE 74

Bảng 8: Kim ngạch xuất khẩu hàng hóa của Việt Nam qua các năm 82

1

LỜI NÓI ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Từ khi Việt Nam chính thức trở thành Thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), các chính sách trợ cấp xuất khẩu như thưởng thành tích xuất khẩu, trợ cấp thay thế nhập khẩu hay chính sách tín dụng ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu thực hiện từ năm 2001 dưới hình thức cho vay lãi suất ưu đãi, theo quy định của WTO đã không còn được thực hiện Để phù hợp với các cam kết khi gia nhập WTO, Chính phủ đã tiến hành đổi mới các biện pháp hỗ trợ tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp theo hướng áp dụng các biện pháp hỗ trợ tín dụng cho xuất khẩu không vi phạm các quy tắc của WTO Các biện pháp hỗ trợ tín dụng này tập trung vào các công cụ cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư, hỗ trợ sau đầu tư, cho vay xuất khẩu, tín dụng xuất khẩu và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu, và bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Có thể nói trong các biện pháp trên, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (export credit insurance) là một hình thức khá phổ biến hiện đang được áp dụng ở hầu hết các nước trên thế giới Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là bảo hiểm cho các loại rủi ro chính trị và thương mại mà nhà xuất khẩu hoặc ngân hàng có thể gặp phải khi cung cấp tín dụng xuất khẩu Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu mang lại lợi ích rất to lớn, nó bảo vệ nhà xuất khẩu trước những rủi ro không được thanh toán, tăng khả năng tiếp cận thị trường quốc tế nhờ giảm thiểu rủi ro qua đó tăng cường xuất khẩu, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, cải thiện cán cân thanh toán và tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động Chính vì thế hoạt động bảo hiểm này đã và đang phát triển mạnh tại các nước phát triển và cũng đã được một số nước đang phát triển như Trung Quốc, Ấn

Độ, Singapore áp dụng có hiệu quả để giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh xuất khẩu

2

Nhưng một thực tế đáng tiếc là tại một quốc gia mà xuất khẩu chiếm đến gần 70% GDP như Việt Nam thì bảo hiểm tín dụng xuất khẩu lại chưa được triển khai và mới chỉ dừng lại ở quỹ bảo hiểm xuất khẩu do các hiệp hội thành lập như quỹ bảo hiểm xuất khẩu của hiệp hội Cao su Việt Nam (VRA) Các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng ngày càng nhận thức được vai trò quan trọng của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, tình hình kinh tế thế giới biến động liên tục ảnh hưởng lớn đến xuất khẩu và cạnh tranh ngày càng gay gắt Bảo hiểm tín dụng đang trở thành nhu cầu bức thiết để đảm bảo tài chính cho các doanh nghiệp xuất khẩu, giúp họ mạnh dạn mở rộng thị trường và thúc đẩy xuất khẩu

Vậy chúng ta cần làm gì để đưa bảo hiểm tín dụng xuất khẩu vào thực tiễn để hỗ trợ các doanh nghiệp, chúng ta học được gì từ các nước đi trước đã triển khai nghiệp vụ bảo hiểm này? Đây là câu hỏi đang rất được Chính phủ cũng như các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng quan tâm Chính vì vậy,

em quyết định chọn đề tài “Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu – nhìn từ kinh

nghiệm của một số nước trên thế giới và bài học phát triển cho Việt Nam” làm khoá luận tốt nghiệp của mình

2.Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu với các mục tiêu cụ thể sau:

- Làm rõ các vấn đề lý luận về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu,

- Nghiên cứu kinh nghiệm thực tiễn triển khai bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của một số nước trên thế giới (Mỹ và Trung Quốc),

- Đề xuất giải pháp áp dụng các bài học kinh nghiệm từ các quốc gia này để có thể triển khai thành công bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Mỹ và Trung Quốc và các tổ chức tiêu biểu cung cấp dịch vụ này trong thời gian từ năm 2001 đến nay

4.Phương pháp nghiên cứu

Để làm rõ các nội dung cần nghiên cứu, đề tài chủ yếu sử dụng các phương pháp sau: phương pháp kết hợp phân tích với tổng hợp, phương pháp thống kê, so sánh và đặc biệt là phương pháp phân tích dự báo Việc phân tích

sẽ bám sát hệ thống lý luận chung về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

5 Bố cục của khoá luận

Ngoài phần mục lục, lời mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo và các bảng biểu, khóa luận bao gồm ba chương:

Chương I : Lý luận chung về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Chương II : Kinh nghiệm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của một số

nước trên thế giới

Chương III : Giải pháp vận dụng kinh nghiệm về bảo hiêm tín

dụng đối với Việt Nam

Trong khuôn khổ có hạn của một bài khóa luận tốt nghiệp, bài viết không thể tránh khỏi những sai sót Kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô và các bạn đọc

Em xin chân thành cảm ơn TS Phạm Thị Hồng Yến đã tận tình hướng dẫn em trong quá trình hoàn thành bài khóa luận này

1.1.1 Tín dụng xuất khẩu ( Export Credit)

Theo tài liệu định nghĩa (Concept Paper) của Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), thuật ngữ tín dụng xuất khẩu nói đến một loạt các điều kiện thuận lợi nhằm mục đích thúc đẩy xuất khẩu Nhìn chung, tín dụng xuất khẩu bao gồm 2 hình thức sau:

(i) khoản tín dụng người xuất khẩu cấp cho người nhập khẩu (còn được gọi là tín dụng thương mại),

(ii) các khoản vay trung và dài hạn, dùng để tài trợ cho các dự án và cung cấp vốn cho hoạt động xuất khẩu hàng hóa Các khoản vay này có thể do Nhà nước cung cấp (thường gọi là tín dụng hỗ trợ xuất khẩu) hoặc do các ngân hàng thương mại cung cấp

Hình thức thứ nhất (i) đây là loại tín dụng mà các doanh nghiệp cấp cho nhau, không có sự tham gia của Ngân hàng Tín dụng xuất khẩu được cấp dưới hình thức chấp nhận hối phiếu hoặc ghi sổ, tức là hình thức trả chậm với mục đích đẩy mạnh xuất khẩu hàng hóa

 Cấp tín dụng xuất khẩu bằng chấp nhận hối phiếu tức là người nhập khẩu ký chấp nhận trả tiền vào hối phiếu do người xuất khẩu ký phát để nhận

bộ chứng từ Nghĩa là hai bên sẽ sử dụng phương thức thanh toán là Thư tín dụng (L/C) hoặc nhờ thu kèm chứng từ như Thanh toán đổi chứng từ (D/P) và Chấp nhận thanh toán đổi chứng từ (D/A) Thời hạn của loại tín dụng này phụ thuộc vào sự thỏa thuận của hai bên mua và bán, song để phòng tránh rủi ro, luật của các nước thường quy định thời hạn cho loại tín dụng này (thời hạn của hối phiếu): luật của Anh, Pháp quy định thời hạn từ 30 đến 90 ngày, luật của Mỹ là 180 ngày

5

 Cấp tín dụng bằng cách ghi sổ, tức là người xuất khẩu và người nhập khẩu ký với nhau hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó quy định người bán được mở một tài khoản để ghi nợ bên mua sau mỗi chuyến giao hàng mà bên bán đã thực hiện Sau một thời gian nhất định (3 tháng, 6 tháng hoặc 1 năm), người mua sẽ phải thanh toán số nợ đó bằng chuyển tiền, hoặc ký Séc

Hình thức thứ hai (ii), đây là hình thức tài trợ xuất khẩu trung và dài hạn, được cung cấp trực tiếp bởi một Ngân hàng cho người xuất khẩu để thực hiện hợp đồng xuất khẩu hoặc cho người mua nước ngoài (đã ký một hợp đồng mua bán với người xuất khẩu trong nước) và thường chịu sự điều chỉnh của các quy định của quốc tế (như Thỏa thuận của tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế OECD về hỗ trợ tín dụng xuất khẩu chính thức- OECD Arrangement on Official Supported Export Credits có hiệu lực từ năm 1978)

và các quy định của quốc gia liên quan đến thời hạn của tín dụng, mức giới hạn tín dụng, các điều kiện trả nợ, tỷ lệ lãi suất cố định, và mức phí tối thiểu

Tín dụng xuất khẩu bao gồm tín dụng cấp trong thời gian trước khi gửi hàng hoặc trước khi hoàn thành dự án (pre-shipment credits) và tín dụng cấp trong thời gian sau khi giao hàng hoặc nhận hàng hoặc khi hoàn thành dự án (post-shipment credits) tức là hình thức chiết khấu hối phiếu

Tác dụng của tín dụng xuất khẩu:

Sự phát triển của nền kinh tế quốc gia phụ thuộc vào việc mở rộng thương mại quốc tế của quốc gia đó Tất cả các quốc gia đều phải xuất khẩu

và nhập khẩu các sản phẩm, dù đó là hàng lương thực, thực phẩm hay các sản phẩm và dịch vụ công nghiệp Song trong thương mại quốc tế luôn tồn tại khoảng cách về thời gian và địa lý giữa việc sản xuất, phân phối và tiêu dùng Khoảng cách này gây ra khó khăn cho người xuất khẩu trong việc quay vòng vốn để tiếp tục quá trình sản xuất và xuất khẩu của mình Tín dụng xuất khẩu

là chiếc cầu nối quan trọng gắn kết khoảng cách này, không chỉ giúp hỗ trợ về vốn cho người xuất khẩu mà còn là biện pháp khuyến khích người nhập khẩu

6

mua hàng, giúp cho chuỗi quá trình sản xuất-phân phối-tiêu dùng được thông suốt, và ngày càng phát triển hơn Do đó, tín dụng xuất khẩu thúc đẩy sự phát triển của thương mại quốc tế phát triển, thương mại quốc tế phát triển lại thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia và toàn cầu

1.1.2 Các rủi ro trong tín dụng xuất khẩu

Tín dụng xuất khẩu có tác dụng thúc đẩy xuất khẩu hàng hóa trong nước nhưng khi cung cấp tín dụng xuất khẩu, người xuất khẩu hay Ngân hàng

có thể gặp phải nguy cơ không thu hồi được khoản tín dụng đã cấp do rất nhiều các rủi ro gây nên (gọi chung là rủi ro tín dụng –credit risks)

Các rủi ro tín dụng có thể được chia làm hai loại:

(1) Các rủi ro chính trị (Political & Country Risks): bao gồm

 Chiến tranh, nổi loạn của dân chúng, đình công và các rối loạn chính trị khác ảnh hưởng đến việc thực hiện hợp đồng

 Sự ngăn cấm các giao dịch thanh toán ra nước ngoài của chính phủ nước người nhập khẩu

 Sự hạn chế hàng hóa nhập khẩu của chính phủ nước người nhập khẩu như: cấm nhập khẩu, hạn ngạch nhập khẩu, hủy bỏ hoặc không cấp mới giấy phép nhập khẩu…

 Rủi ro không chuyển đổi được ngoại tệ là đồng tiền thanh toán

 Các thảm họa thiên nhiên như bão lụt, động đất…

(2) Các rủi ro thương mại (Commercial Risks): gồm các rủi ro liên quan đến người nhập khẩu hoặc Ngân hàng thanh toán, như:

 Không có khả năng trả nợ do bị tịch biên tài sản, giải thể, thua lỗ kéo dài, phá sản…

 Từ chối nhận hàng mà không đưa ra được lý do hợp lý và có giá trị pháp lý cho việc từ chối đó

1.1.3 Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (Export Credit Insurance)

“Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu” đề cập đến việc bảo vệ và bồi thường cho người xuất khẩu khi họ cấp tín dụng thương mại hoặc bảo vệ và bồi thường cho các ngân hàng khi Ngân hàng cho vay trung và dài hạn Phạm vi bảo hiểm của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu bao gồm các khiếu nại tổn thất do không thu hồi được các khoản phải thu phát sinh từ hoạt động mua bán hàng hóa hoặc các khoản cho vay trung và dài hạn vì lý do chính trị, thương mại

Nguyên tắc cơ bản của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng giống như các loại hình bảo hiểm khác là chỉ bảo hiểm cho việc không có khả năng trả

nợ chứ không bảo hiểm cho việc không sẵn sàng trả nợ Người xuất khẩu sẽ chỉ được bồi thường theo hợp đồng bảo hiểm trong trường hợp người nhập khẩu phá sản hoặc không trả nợ trong một thời gian dài, tức là chỉ sau khi có bằng chứng rõ ràng rằng người xuất khẩu bị phá sản (bị tuyên bố là phá sản) hoặc không nhận được bất kì khoản thanh toán nào sau một thời gian được gọi là thời gian chờ đợi (waiting period) (thường là 6 tháng kể từ ngày lẽ ra phải được thanh toán)

Theo Thỏa thuận về Hỗ trợ tín dụng xuất khẩu chính thức của Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế OECD thì bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một trong các hình thức hỗ trợ chính thức do Chính phủ cung cấp cho các doanh nghiệp xuất khẩu với mục đích thúc đẩy xuất khẩu của quốc gia

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu vừa được coi là một loại hình bảo hiểm phi nhân thọ vừa là công cụ hỗ trợ xuất khẩu được Chính phủ các nước sử dụng trong chiến lược thúc đẩy xuất khẩu của nước mình nên sẽ có cả các tổ chức cung cấp bảo hiểm tư nhân và của Nhà nước tham gia cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

8

1.2 Đặc điểm của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

1.2.1 Tính hỗ trợ thể hiện qua hai tỷ lệ của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có hai tỷ lệ cần được quan tâm là:

- Tỷ lệ rủi ro được bảo hiểm trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (percentage

of cover): là một tỷ lệ của tổng giá trị của hợp đồng xuất khẩu hoặc tổng giá trị của dự án được tổ chức cung cấp bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm Tỷ lệ này trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thường ở mức từ 90% đến 95%, người xuất khẩu cũng sẽ phải chịu một phần rủi ro nhỏ đối với doanh thu của mình

- Tỷ lệ phí bảo hiểm (premium rate): là một mức phí trả trên một đơn vị (thường là 100$) của tổng giá trị của hợp đồng xuất khẩu hoặc của dự án mà người được bảo hiểm sẽ phải trả cho người bảo hiểm, từ đó xác định được mức phí bảo hiểm mà người được bảo hiểm phải trả theo một hợp đồng bảo hiểm

- Tính hỗ trợ của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được thể hiện rất nhiều qua hai loại tỷ lệ này: tỷ lệ được bảo hiểm cao và tỷ lệ phí bảo hiểm thấp cung cấp cho các doanh nghiệp xuất khẩu trong nước, giúp đảm bảo tài chính cho doanh nghiệp trước những rủi ro có thể gặp phải trong khi mức phí bảo hiểm

mà doanh nghiệp phải trả lại rất nhỏ Tỷ lệ được bảo hiểm đối với các rủi ro chính trị thường cao hơn đối với các rủi ro thương mại, mục đích là để các nhà xuất khẩu an tâm hơn, đặc biệt là khi xuất khẩu tới các thị trường mới, các thị trường có nhu cầu lớn nhưng lại có những bất ổn về chính trị như chiến tranh hay bạo động, qua đó khuyến khích họ mở rộng và khai thác các thị trường mới Những ưu đãi dành cho các doanh nghiệp nhỏ, hay các doanh nghiệp xuất khẩu các mặt hàng chủ lực, các mặt hàng khuyến khích xuất khẩu…cũng chủ yếu thể hiện qua hai tỷ lệ này

Các yếu tố quyết định tỷ lệ phí bảo hiểm và tỷ lệ rủi ro được bảo hiểm:

Thông thường, các tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sẽ không bảo hiểm cho toàn bộ 100% rủi ro mà tỷ lệ được bảo hiểm sẽ thấp hơn, người xuất khẩu cũng phải chịu một phần rủi ro liên quan đến khoản phải thu của họ Tỷ lệ được bảo hiểm phụ thuộc vào một số yếu tố như:

9

- Loại rủi ro có thế gặp phải: thường thì tỷ lệ được bảo hiểm đối với rủi

ro chính trị sẽ cao hơn (90-95%) so với rủi ro thương mại (80-85%)

- Nước nhập khẩu: thông thường, tỷ lệ được bảo hiểm sẽ cao hơn nếu nước nhập khẩu là thành viên của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế OECD

Còn tỷ lệ phí bảo hiểm sẽ được xác định dựa trên một số yếu tố cơ bản sau:

- Mức độ rủi ro có thể gặp phải (các rủi ro liên quan đến nước nhập khẩu)

- Điều kiện tín dụng (điều kiện thanh toán) của hợp đồng xuất khẩu

- Thời hạn của tín dụng

- Giá trị chiết khấu có thể của hối phiếu và bộ chứng từ xuất khẩu

- Kinh nghiệm trong hoạt động xuất khẩu của người xuất khẩu

Dựa vào các yếu tố này, các tổ chức tín dụng xuất khẩu có thể đưa ra các mức phí cố định hoặc dựa vào từng trường hợp cụ thể sẽ có một mức phí xác định Thường thì mức phí này thấp hơn nhiều so với chi phí khi sử dụng thư tín dụng tại các Ngân hàng

1.2.2 Các lĩnh vực kinh doanh chính trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có ba lĩnh vực kinh doanh chính là:

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn (Short-term Export Credit Insurance): đây là sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu truyền thống, dành cho những khoản tín dụng có thời hạn không vượt quá 180 ngày Có đến 90% thương mại thế giới được thực hiện trên cơ sở tiền mặt hoặc các loại tín dụng ngắn hạn Loại bảo hiểm này thường bảo hiểm cho toàn bộ doanh thu của doanh nghiệp, có bảo hiểm trước khi gửi hàng và bảo hiểm sau khi gửi hàng

Tỷ lệ được bảo hiểm thường lên tới 90- 95% trị giá hợp đồng (không bao gồm thuế giá trị gia tăng) Tất cả các loại hàng hóa xuất khẩu, bao gồm nguyên liệu thô, máy móc công nghiệp, sản phẩm tiêu dùng hay các sản phẩm dịch vụ đều thích hợp sử dụng loại bảo hiểm này Trong lĩnh vực bảo hiểm này có sự tham gia của cả các tổ chức bảo hiểm tư nhân và các tổ chức bảo hiểm Nhà nước

 Bảo hiểm đầu tư: bảo hiểm các rủi ro chính trị cho hình thức đầu tư trực tiếp nước ngoài cho các nhà đầu tư Trong lĩnh vực này cũng có sự tham gia của cả các tổ chức bảo hiểm tư nhân và Nhà nước

1.2.3 Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đóng vai trò chủ yếu trong cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là dịch vụ được cung cấp chủ yếu bởi các

tổ chức chuyên môn, đó là các tổ chức tín dụng xuất khẩu (Export Credit Agency –ECA) được sự bảo trợ của Nhà nước, ngoài ra còn có thể được cung cấp bởi các cơ quan bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thương mại, các doanh nghiệp bảo hiểm, tái bảo hiểm, ngân hàng

a Khái quát về các tổ chức tín dụng xuất khẩu:

Các tổ chức tín dụng xuất khẩu là các tổ chức tài chính cung cấp các khoản vay, bảo đảm và bảo hiểm cho các doanh nghiệp trong nước cho hoạt động của họ ở nước ngoài Mục tiêu chính của các tổ chức tín dụng xuất khẩu

là hỗ trợ và thúc đẩy xuất khẩu và thương mại của nước mình Các tổ chức tín dụng xuất khẩu được Nhà nước bảo trợ (thường gọi là tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức), có phạm vi hoạt động ở tầm quốc gia và mang tính hỗ trợ cho các doanh nghiệp Nó đối lập với các tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thương mại, chủ yếu là các tập đoàn quốc tế: Euler Hermes của Đức,

11

COFACE của Pháp và Atradius của Hà Lan bởi các tổ chức này hoạt động vì mục đích lợi nhuận Các tập đoàn này cung cấp bảo hiểm tín dụng cho bất kỳ loại rủi ro nào được cho là sẽ mang lại lợi nhuận trong tương lai

Ngày nay, rất nhiều nước trên thế giới có tổ chức tín dụng xuất khẩu, thậm chí có nhiểu nước còn có nhiều hơn một tổ chức với mục đích hỗ trợ tốt nhất cho các doanh nghiệp xuất khẩu của nước mình Trên thế giới hiện nay

có ba mô hình tổ chức tín dụng xuất khẩu cơ bản sau :

(1) Là một ủy ban của Chính phủ: mô hình này tồn tại ở Anh và Thụy Điển Ở Anh là Ủy ban đảm bảo tín dụng xuất khẩu (Export Credit Guarantee Department), vốn hoạt động Ủy ban của Nhà nước về thương mại và công nghiệp cấp

(2) Là một tổ chức thuộc sở hữu Nhà nước: đây là mô hình tổ chức tín dụng xuất khẩu phổ biến nhất trên thế giới Có một số tổ chức chỉ cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (như SACE của Italia), một số tổ chức khác thì chỉ cho vay (như Ngân hàng xuất khẩu của Séc), đa số các tổ chức kết hợp cả cho vay và cung cấp bảo hiểm cho xuất khẩu và đầu tư Chỉ có ở Mỹ và Đức

là bảo hiểm xuất khẩu và đầu tư là được cung cấp bởi hai tổ chức khác nhau (như ở Mỹ là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Mỹ-Eximbank và công ty bảo hiểm đầu tư tư nhân nước ngoài- OPIC)

(3) Công ty tư nhân hoạt động nhân danh Chính phủ: hoạt động dưới hình thức một công ty tư nhân nhưng với mục đích hỗ trợ xuất khẩu của quốc gia Khi hoạt động nhân danh Chính phủ, các rủi ro sẽ được Chính phủ tái bảo hiểm Công ty vẫn được hoạt động một cách độc lập và tự chủ song các quyết định quan trọng sẽ do Chính phủ quyết định Mô hình này được áp dụng tại Pháp, Đức, Hà Lan và Nam Phi

Về lịch sử phát triển của các tổ chức tín dụng xuất khẩu:

Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đầu tiên được thành lập vào những năm đầu của Thế kỷ 20 với mục đích tài trợ cho các doanh nghiệp trong nước Tổ

12

chức tín dụng xuất khẩu đầu tiên ra đời tại Anh là Ủy ban đảm bảo tín dụng xuất khẩu vào năm 1919, tiếp sau đó là một loạt các tổ chức tương tự ra đời ở các nước khác, chủ yếu là ở Châu Âu Năm 1934, các nhà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cả thuộc sở hữu Nhà nước và tư nhân thành lập nên Hiệp hội Bern (Bern Union) – Hiệp hội quốc tế của các nhà bảo hiểm tín dụng và đầu tư Hiện nay Hiệp hội Bern có 75 thành viên là các công ty đến từ khắp nơi trên thế giới và là

tổ chức quốc tế hàng đầu về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và đầu tư

b Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đóng vai trò chủ yếu trong cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu như là một công cụ hỗ trợ xuất khẩu:

Một là, tổ chức tín dụng xuất khẩu là tổ chức được sự bảo trợ của Nhà nước với các chức năng chủ yếu là:

(1) Chuyển giao rủi ro – ngăn ngừa tổn thất: thông qua hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, rủi ro từ người xuất khẩu được chuyển giao sang cho người bảo hiểm (tổ chức tín dụng xuất khẩu) và người xuất khẩu được bảo vệ khỏi những tổn thất có thể xảy ra, nhờ đó tài chính của họ được đảm bảo, quá trình sản xuất và xuất khẩu sẽ được duy trì Đây là chức năng chủ yếu của tổ chức tín dụng xuất khẩu cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

(2) Quay vòng tiền mặt: thông qua cơ chế bồi thường tổn thất của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tổ chức tín dụng xuất khẩu giúp cho vòng quay tiền mặt của doanh nghiệp xuất khẩu được trôi chảy, không bị gián đoạn bởi các tổn thất Nhờ đó doanh nghiệp sẽ có đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình và có thể nắm bắt được các cơ hội thuận lợi trên thị trường quốc tế

(3) Hỗ trợ tài chính cho hoạt động thương mại hoặc cho các dự án: các

tổ chức tín dụng xuất khẩu sẽ cung cấp các khoản hỗ trợ tín dụng xuất khẩu chính thức (do Nhà nước tài trợ và kiểm soát), lúc này tổ chức tín dụng xuất khẩu đóng vai trò là người cho vay Đây là nguồn cung cấp vốn giá rẻ cho các doanh nghiệp xuất khẩu để họ có thể duy trì và mở rộng sản xuất

13

(4) Cung cấp các dịch vụ, tư vấn chuyên môn và cung cấp thông tin cho người xuất khẩu và Ngân hàng như thu hồi nợ, xếp hạng tín dụng, cung cấp thông tin về tình hình tài chính của các doanh nghiệp…Các dịch vụ giá trị gia tăng này của các tổ chức tín dụng xuất khẩu giúp đỡ các doanh nghiệp xuất khẩu trong vấn đề chuyên môn như quản lý rủi ro tín dụng, đánh giá năng lực tài chính của nhà xuất khẩu…

Để thực hiện các chức năng của mình, các tổ chức tín dụng xuất khẩu đưa ra các sản phẩm chủ yếu sau cho khách hàng của mình là các nhà xuất khẩu và các Ngân hàng:

- Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn (Short-term Export Credit Insurance)

- Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn (Medium-&long-term Export Credit Insurance)

- Bảo hiểm đầu tư nước ngoài (Foreign Investment Insurance)

- Trái phiếu và bảo lãnh (Bond and Guarantee)

- Cung cấp các khoản vay tín dụng trực tiếp

Không phải tất cả các tổ chức tín dụng xuất khẩu đều cung cấp tất cả các loại sản phẩm này mà tùy thuộc vào nhu cầu hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong nước mà mỗi tổ chức tín dụng xuất khẩu của mỗi một quốc gia sẽ lựa chọn một số hoặc tất cả các sản phẩm trên để cung cấp Ngoài ra, các tổ chức tín dụng xuất khẩu còn có thể cung cấp thêm các dịch vụ giá trị giá tăng như: cung cấp thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng, thu hồi nợ, quản lý các khoản phải thu…

Những hỗ trợ của Nhà nước dành cho tổ chức tín dụng xuất khẩu thường dưới các hình thức như: cơ chế hoạt động đặc biệt, linh hoạt; cung cấp ngân sách Nhà nước cho các hoạt động của tổ chức để tổ chức này cung cấp các sản phẩm vì mục đích phi lợi nhuận hỗ trợ cho các doanh nghiệp xuất

14

khẩu hoặc Nhà nước nhận tái bảo hiểm cho các hoạt động của tổ chức tín dụng xuất khẩu Những hỗ trợ này nhằm tạo điều kiện ưu đãi nhất cho hoạt động của tổ chức tín dụng xuất khẩu, thông qua đó hỗ trợ cho các doanh nghiệp xuất khẩu trong nước

Như vậy, tổ chức tín dụng xuất khẩu với các chức năng và sản phẩm của mình là tổ chức chuyên biệt chuyên cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và là công cụ hỗ trợ xuất khẩu gián tiếp của Nhà nước

Hai là, tổ chức tín dụng xuất khẩu có mối quan hệ chặt chẽ với các công ty bảo hiểm thương mại, công ty tái bảo hiểm, các tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức khác của các nước khác thông qua việc: trao đổi cơ sở dữ liệu

từ Hiệp hội Bern, trao đổi công nghệ, đồng bảo hiểm hoặc tái bảo hiểm trong những dự án cụ thể, cung cấp các dịch vụ bổ sung, không cạnh tranh với các công ty bảo hiểm thương mại, cung cấp các dịch vụ hiện thị trường đang thiếu, chuyển giao rủi ro với các công ty tái bảo hiểm qua việc nâng cao năng lực, cân đối cơ cấu rủi ro

Tổ chức tín dụng xuất khẩu cũng cộng tác với các Ngân hàng thương mại, là chỗ dựa của các Ngân hàng chính sách, hỗ trợ các ngân hàng này trong việc cung cấp các công cụ hỗ trợ doanh nghiệp trong nước, trao đổi thông tin và chia sẻ kinh nghiệm; bổ sung và không cạnh tranh với các công

cụ quản lý tín dụng khác Như vậy có thể thấy tổ chức tín dụng xuất khẩu có

sự gắn kết chặt chẽ với các tổ chức khác để có thể đảm nhận tốt vai trò là tổ chức chuyên môn và là đầu mối cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp

Tóm lại, các tổ chức tín dụng xuất khẩu (thường có sự hỗ trợ của Nhà nước) là các tổ chức chuyên môn đóng vai trò chủ yếu trong cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho các nhà xuất khẩu của một quốc gia, hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu, thúc đẩy xuất khẩu của quốc gia đó

15

1.2.4 Quy tắc xuất xứ là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định của các bên tham gia trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

a Sơ lược về quy tắc xuất xứ:

Để tìm hiểu quy tắc xuất xứ có tác động như thế nào đến quyết định của các bên tham gia trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, trước hết chúng ta tìm hiểu một số nét cơ bản về quy tắc xuất xứ hàng hóa

Theo Tổ chức Thương mại Thế giới WTO, quy tắc xuất xứ hàng hóa được chia làm hai loại, đó là:

- Quy tắc xuất xứ phi ưu đãi: được sử dụng để phân biệt giữa hàng hóa trong nước với hàng hóa nhập khẩu khi một quốc gia không muốn có sự đối

xử giống nhau giữa hàng trong nước với hàng nhập khẩu Theo hiệp định của

Tổ chức Thương mại Thế giới WTO kí tại Marakech năm 1994 thì quy tắc xuất

xứ sẽ được hiểu là tất cả các quy tắc xuất xứ được áp dụng trong chính sách thương mại của một nước mà không dành ưu đãi cho bất cứ nước nào, chẳng hạn như việc áp dụng Quy tắc đối xử tối huệ quốc (MFN), chống bán phá giá, các biện pháp tự vệ hay bất kỳ sự phân biệt đối xử nào về hạn chế số lượng hay hạn ngạch thuế quan áp dụng cho tất cả các nước đối tác của nước đó

- Quy tắc xuất xứ ưu đãi: được sử dụng để quyết định xem những loại hàng hóa nào có thể được phép nhập vào một nước theo sự đối xử ưu đãi, đó

là những hàng hóa được áp dụng sự đối xử đặc biệt theo một hiệp định thương mại giữa hai hoặc nhiều nước, chẳng hạn như Hệ thống ưu đãi chung (GSP-Generalised System of Preferences), các khu vực thương mại tự do (FTAs), các hiệp định song phương và khu vực Theo các hiệp định này, các loại sản phẩm nhất định xuất khẩu từ một nước nhất định sẽ được hưởng chế độ miễn hay giảm thuế khi được nhập vào nước cho hưởng ưu đãi nhưng phải chứng minh được nguồn gốc xuất xứ từ các nước được hưởng ưu đãi

Sự khác nhau cơ bản của hai loại nguồn gốc xuất xứ này là nó phản ánh những mục tiêu khác nhau trong chính sách thương mại của một nước

16

Vậy nguồn gốc xuất xứ của sản phẩm được xác định như thế nào? Vấn

đề xác định nguồn gốc xuất xứ của sản phẩm sẽ không gặp khó khăn gì khi

mà sản phẩm được sản xuất hoặc có nguyên liệu toàn bộ tại một quốc gia (xuất xứ toàn bộ) Nhưng trong trường hợp sản phẩm có thành phần có nguồn gốc xuất xứ từ các nước khác nhau hoặc được sản xuất từng công đoạn tại các nước khác nhau thì việc xác định nguồn gốc xuất xứ của sản phẩm lại rất khó khăn và phức tạp

Một sản phẩm có nguồn gốc xuất xứ từ một nước cụ thể nếu nó được sản xuất toàn bộ trong lãnh thổ hải quan của nước đó hoặc đã trải qua quá trình gia công, chế biến đầy đủ (substanial transformation) tại nước đó Theo phương pháp dựa vào quá trình gia công, chế biến đầy đủ thì một sản phẩm có nguồn gốc từ nước cuối cùng mà nó xuất hiện trong một quy trình sản xuất với một cái tên rõ ràng và có công năng sử dụng nhất định (tức là thay đổi căn bản bản chất của sản phẩm) Vậy cái gì được sử dụng để quyết định sự thay đổi, sản xuất đó có phải là làm thay đổi căn bản bản chất của sản phẩm để đi đến kết luận sản phẩm có nguồn gốc từ nước nơi mà quá trình gia công, chế biến diễn ra? Hiện có 3 tiêu chuẩn để xác định quá trình gia công chế biến, đầy đủ đó là: tiêu chuẩn về thành phần, tiêu chuẩn kiểm tra và tiêu chuẩn về quá trình thay đổi trong danh mục phân loại hàng hóa trong biểu thuế

- Tiêu chuẩn thành phần (Percentage criterion): đưa ra một tỷ lệ tối thiểu của thành phần hay nguyên liệu trong nước hay tỷ lệ tối đa thành phần hoặc nguyên liệu nhập khẩu trong giá trị hàng hóa (giá EXW hoặc giá FOB tùy theo quy định của từng nước) Tiêu chuẩn này được áp dụng tại Mỹ, Canada, New Zealand, Úc, Nga, một số nước Đông Âu

- Tiêu chuẩn kiểm tra: để xác định nguồn gốc, sản phẩm phải trải qua các cuộc kiểm tra đặc biệt Tiêu chuẩn này được áp dụng tại EU, Nhật Bản

- Tiêu chuẩn về quá trình thay đổi trong hạng mục thuế (change in tariff classification): tiêu chuẩn này được áp dụng phổ biến nhất Hàng hóa

17

được coi là đã trải qua quá trình gia công, chế biến đầy đủ khi sản phẩm được chuyển từ hàng mục thuế quan này sang hạng mục thuế quan khác trong danh mục phân loại hàng hóa HS (Harmonised System of Tariff Nomenclature) ở cấp độ ít nhất là 4 chữ số đầu

b Quy tắc xuất xứ ảnh hưởng đến quyết định của các bên tham gia trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu:

 Của doanh nghiệp xuất khẩu:

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và tỷ lệ được bảo hiểm sẽ chịu ảnh hưởng bởi quy tắc xuất xứ do đây là một yếu tố quan trọng quyết định mức thuế mà các loại hàng hóa nhất định phải chịu và những rào cản thương mại mà hàng hóa có thể gặp phải khi xuất khẩu vào một nước nhất định Nó là cơ sở để doanh nghiệp xem xét có cần sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu hay không

và nếu có thì người xuất khẩu sẽ phải tìm hiểu về quy tắc xuất xứ mà tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sử dụng để chứng minh nguồn gốc xuất

xứ hàng hóa của mình để được chấp nhận cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Quốc tịch của sản phẩm ảnh hưởng đến tỷ lệ rủi ro cần được bảo hiểm bởi vì một tỷ lệ thành phần nhập khẩu cao sẽ loại bỏ phần lớn các rủi ro nên doanh nghiệp sẽ phải xem xét đến các yếu tố sau:

- Phương pháp được sử dụng để xác định nguồn gốc của sản phẩm,

- Tỷ lệ thành phần nội địa cần thiết để được cung cấp bảo hiểm,

- Tỷ lệ thành phần nhập khẩu được phép trong hoạt động bảo hiểm,

- Các ngoại lệ trong quy tắc liên quan đế nguồn gốc từ một số nước đặc biệt Các doanh nghiệp muốn được cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

sẽ phải đáp ứng yêu cầu về nguồn gốc xuất xứ được tổ chức tín dụng xuất khẩu sử dụng Thông thường, tiêu chuẩn được sử dụng là tiêu chuẩn thành phần, thường được tính trên giá trị của hợp đồng xuất khẩu Hàm lượng nhập khẩu thường được chấp nhận tại các nước phát triển là từ 10% đến 50% Trong một số trường hợp đặc biệt, như ở Hồng Kông thì không quy định tỷ lệ

18

của thành phần nhập khẩu, ở Thụy Điển thì tỷ lệ này sẽ được quy định theo từng trường hợp cụ thể Ở một số nước tỷ lệ này cao hơn như ở Mexico và Malaysia là 70%, ở Hy Lạp là 75%, và ở Philippines là 80%

 Của tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu:

Với mỗi một hàm lượng nhập khẩu (hay hàm lượng nội địa) của hàng hóa xuất khẩu tổ chức tín dụng xuất khẩu sẽ quyết định xem có cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu hay không, và nếu có thì tỷ lệ được bảo hiểm sẽ là bao nhiêu tùy thuộc vào những rủi ro có thể gặp phải và định hướng hỗ trợ xuất khẩu của tổ chức cung cấp bảo hiểm

Như vậy có thể thấy Quy tắc xuất xứ có ảnh hưởng lớn trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nó ảnh hưởng đến quyết định của người xuất khẩu và tổ chức tín dụng xuất khẩu liên quan đến bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

1.3 Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Tại sao bảo hiểm tín dụng xuất khẩu lại là một công cụ hỗ trợ thương mại quan trọng thúc đẩy xuất khẩu ở cả các nước phát triển và đang phát triển? Bởi vì đây là một công cụ hỗ trợ gián tiếp phù hợp với các quy định quốc tế lại có những lợi ích vô cùng to lớn không chỉ đối với các nhà xuất khẩu mà còn cho cả quốc gia xuất khẩu

1.3.1 Đối với người xuất khẩu

Khi sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, người xuất khẩu nhận được rất nhiều lợi ích

Một là, các nhà xuất khẩu sẽ yên tâm hơn trong hoạt động xuất khẩu do các loại rủi ro đều đã được bảo hiểm, nếu có tổn thất sẽ được bồi thường Nhờ

đó, người xuất khẩu sẽ giảm được các chi phí tài chính do những khoản phải thu không thu hồi được Bảng cân đối tài chính của nhà xuất khẩu sẽ ở trong tình trạng tốt, và hệ quả có thể là tạo lòng tin cho các khách hàng và các nhà đầu tư, tăng giá trị cổ phiếu và có nhiều khách hàng hơn

19

Hai là, nhà xuất khẩu sẽ có động lực để thâm nhập vào các thị trường mới Đặc điểm của các thị trường này là nhu cầu cao đối với sản phẩm của doanh nghiệp nhưng có mức độ rủi ro cao Những rủi ro này thường là các rủi

ro chính trị như chiến tranh, bạo động…khiến nhiều nhà xuất khẩu ngần ngại khi thâm nhập các thị trường này.Với bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, các rủi ro liên quan đến xuất khẩu đến các thị trường mới đều đã được bảo hiểm với một mức phí bảo hiểm tương đối thấp (và thấp hơn rất nhiều so với những lợi ích

họ có thể thu được trong tương lai), do đó người xuất khẩu sẽ có những lợi thế và an tâm khi thâm nhập và thiết lập thị phần tại các thị trường mới

Ba là, tín dụng xuất khẩu và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là công cụ marketing rất hiệu quả bởi người xuất khẩu có thể đưa ra và chấp nhận các điều kiện thanh toán trả chậm ngoài tiền mặt và thư tín dụng (L/C) mà người nhập khẩu yêu cầu nhưng có mức độ rủi ro trong thanh toán cao hơn, tức là cấp tín dụng cho người nhập khẩu Trong hoàn cảnh toàn cầu hóa ngày càng sâu rộng, cạnh tranh ngày càng khốc liệt thì đôi khi việc cấp tín dụng trở thành một điều kiện quan trọng quyết định sự tồn tại của doanh nghiệp xuất khẩu Lý do là người nhập khẩu luôn hi vọng được người xuất khẩu tin tưởng

và cho phép họ trả chậm Khi cấp tín dụng cho người nhập khẩu, người xuất khẩu không chỉ có thể duy trì được mối làm ăn hiện tại mà còn có thể mở rộng thêm những mối làm ăn mới, tạo ra lợi thế cạnh tranh so với các nhà cung cấp khác không sẵn sàng cấp tín dụng Kết quả là tăng lượng hàng bán

và tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp xuất khẩu

Bốn là, hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu sẽ là một hình thức đảm bảo cho các khoản vay của người xuất khẩu từ ngân hàng để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình do các khoản phải thu từ nước ngoài đều

đã được bảo hiểm, ngân hàng có thể tin tưởng vào khả năng trả nợ của doanh nghiệp Ngoài ra, khi doanh nghiệp tiến hành chiết khấu hối phiếu và bộ chứng từ tại các Ngân hàng, nhờ có bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, Ngân hàng

20

sẽ chấp nhận chiết khấu với một tỷ lệ cao hơn do các rủi ro trong thanh toán hối phiếu đã được bảo hiểm Do đó, người xuất khẩu có khả năng quay vòng vốn nhanh và thuận lợi phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, có khả năng về vốn đê mở rộng sản xuất, mở rộng thị trường

1.3.2 Đối với quốc gia xuất khẩu:

Với bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, các doanh nghiệp xuất khẩu không chỉ được bảo vệ khỏi nguy cơ không được thanh toán do các rủi ro thương mại và chính trị gây nên, mà còn có khả năng tăng lượng hàng xuất khẩu nhờ

có các điều kiện tín dụng linh hoạt, do đó các doanh nghiệp sẽ duy trì và mở rộng sản xuất Đi cùng với nó là xuất khẩu của quốc gia tăng lên, tài sản của quốc gia cũng tăng lên, thu về lượng ngoại tệ lớn phục vụ cho hoạt động nhập khẩu và điều hành tỷ giá hối đoái của Nhà nước, cải thiện cán cân thanh toán

và tạo thêm nhiều việc làm hơn Điều này đặc biệt có ý nghĩa với các nước đang phát triển – những nước mà sự phát triển của nền kinh tế phụ thuộc rất nhiều vào sự phát triển của hoạt động xuất khẩu

Hơn nữa, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu còn là một công cụ quan trọng trong thúc đẩy thương mại của một quốc gia, là một biện pháp hỗ trợ có sự tham gia của Chính phủ cho xuất khẩu phù hợp với các quy định của Tổ chức Thương mại Thế giới WTO Vì thế, đối với trên 150 quốc gia thành viên của WTO, nhất là đối với các thành viên là các nước đang phát triển mới gia nhập

tổ chức này, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được xem là một công cụ hữu ích

để hỗ trợ xuất khẩu thay thế cho các biện pháp hỗ trợ trực tiếp trái với quy định của WTO

Không chỉ là công cụ thúc đẩy thương mại quốc tế, bảo hiểm tín dụng còn góp phần định hướng hoạt động xuất khẩu của quốc gia Các nước trên thế giới đều có những sản phẩm xuất khẩu chiến lược của riêng mình và các đối tác chiến lược Do đó, các doanh nghiệp xuất khẩu các sản phẩm chiến lược và tới các thị trường chiến lược thường được hưởng những ưu đãi hơn

21

trong các hình thức hỗ trợ xuất khẩu của Nhà nước Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là một trong các công cụ hỗ trợ xuất khẩu do đó nó cũng có những ưu đãi dành cho các sản phẩm và các thị trường xuất khẩu chiến lược của quốc gia, góp phần định hướng cho sự phát triển của hoạt động xuất khẩu

2 ĐẶC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TRÊN THẾ GIỚI

2.1 Sự tham gia tích cực của các tổ chức quốc tế nhằm thúc đẩy sự phát triển của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Hiện nay tất cả các nước phát triển và rất nhiều nước đang phát triển đều đã có tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức của nước mình để hỗ trợ và thúc đẩy xuất khẩu

Trong những năm 1970, hầu hết các nước chủ chốt trong OECD đều có một tổ chức tín dụng xuất khẩu, tiếp sau đó các nước đang phát triển cũng đã

và đang thiết lập nên các tổ chức tín dụng xuất khẩu như một công cụ quan trọng để thúc đẩy xuất khẩu.Chẳng hạn như trong những năm 1980, Ai Cập, Trung Quốc, Indonesia, Thổ Nhĩ Kỳ đã thành lập một tổ chức tín dụng xuất khẩu của nước mình, 10 năm sau đó, vào những năm 1990 là các nước như Thái Lan, Malaysia, Cộng hòa Séc, Singapore, Braxin, Colombia, Nigeria,…Điều đó cho thấy các nước, đặc biệt là các nước đang phát triển đã nhận thấy tầm quan trọng và những lợi ích tích cực của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trong hỗ trợ xuất khẩu của quốc gia Tuy nhiên, tại mỗi quốc gia tổ chức tín dụng xuất khẩu lại có một mô hình, cơ cấu tổ chức riêng, có những

ưu đãi riêng cho các nhà xuất khẩu của nước mình và vai trò tham gia hỗ trợ của Chính phủ cũng khác nhau Vì thế, để đảm bảo sự hài hòa trong hoạt động

hỗ trợ của các tổ chức tín dụng xuất khẩu của các nước cũng như thúc đẩy sự phát triển của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, qua đó thúc đẩy thương mại thế giới phát triển, các tổ chức quốc tế đã tham gia tích cực với vai trò tập hợp và điều phối hoạt động của các tổ chức tín dụng xuất khẩu

22

2.1.1 Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế - OECD

Do các tổ chức tín dụng xuất khẩu có được sự bảo trợ của Nhà nước với mục đích hỗ trợ và thúc đầy xuất khẩu nên để tạo môi trường cạnh tranh bình đẳng trên thị trường quốc tế, hiện tại trên thế giới có một số thỏa thuận, hiệp định về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, nhưng trong đó Thỏa thuận về hỗ trợ tín dụng xuất khẩu chính thức (The Arrangement on Officially Supported Export Credits) của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế OECD được sử dụng rộng rãi nhất và được cả các nước thành viên lẫn các nước không phải là thành viên của OECD áp dụng Thỏa thuận này nêu lên những nguyên tắc hướng dẫn về phạm vi bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được Nhà nước bảo trợ với thời hạn tín dụng từ hai năm trở lên (bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn) Theo OECD, hỗ trợ chính thức bao gồm: bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, hoặc hỗ trợ tài chính chính thức dưới dạng tín dụng trực tiếp hoặc hỗ trợ về mặt lãi suất, hoặc kết hợp cả bảo hiểm và hỗ trợ tài chính Mục đích của thỏa thuận này là thiết lập nên các quy định và quy tắc trong hỗ trợ xuất khẩu chính thức của các quốc gia tránh sự canh tranh không bình đẳng gây ra bởi sự khác nhau trong hệ thống hỗ trợ của Chính phủ các nước dành cho các nhà xuất khẩu

Một trong những điều khoản quan trọng nhất trong Thỏa thuận về hỗ trợ tín dụng xuất khẩu chính thức liên quan đến bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

là quy định về tỷ lệ phí bảo hiểm tối thiểu (minimum premium rate)- mức tỷ

lệ phí thấp nhất mà các thành viên tham gia được phép áp dụng trong cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (như là một công cụ hỗ trợ xuất khẩu trong chiến lược xúc tiến xuất khẩu của quốc gia) nhằm đảm bảo sự công bằng giữa

tỷ lệ phí áp dụng giữa các tổ chức tín dụng xuất khẩu qua đó đảm bảo sự cạnh tranh công bằng giữa các nhà xuất khẩu trong thương mại quốc tế Trong quy định này, OECD có đưa ra công thức tính tỷ lệ phí bảo hiểm tối thiểu được áp dụng cho mỗi quốc gia khi cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho hàng

có thể tham khảo trong văn bản “Premium and related conditions: Explanation of the premium rules of the Arrangement on Officially Supported Export Credits”- The Knaepen Package là một bộ phận của thỏa thuận của OECD

Ngoài ra, hàng năm OECD còn đưa ra bảng phân loại rủi ro quốc gia (country risk classification) cũng được rất nhiều nước tham khảo và sử dụng Bảng phân loại rủi ro quốc gia này đánh giá rủi ro tín dụng của một quốc gia

và phân loại thành 8 mức độ rủi ro khác nhau (8 country risk categories) từ 0 đến 7 bằng cách sử dụng mô hình đánh giá rủi ro quốc gia (CRAM- Country Risk Assessment Model) Rủi ro quốc gia ở đây nghĩa là rủi ro tín dụng của nước nhập khẩu Theo mô hình CRAM thì để đánh giá rủi ro tín dụng của mỗi một quốc gia có 3 nhóm chỉ số rủi ro là: thực tế thanh toán các khoản nợ của các thành viên trong quốc gia đó (bao gồm các ngân hàng và các nhà nhập khẩu), tình hình tài chính và tình hình kinh tế của quốc gia đó Song chi tiết

về mô hình này cũng như đánh giá như thế nào về rủi ro tín dụng của một nước thì là bí mật và không được công bố rộng rãi Quyết định cuối cùng của việc phân loại được đưa ra bởi một nhóm đại diện cho các chuyên gia về rủi

ro tín dụng quốc gia, bao gồm các chuyên gia của các tổ chức tín dụng xuất khẩu thành viên Nhóm này tổ chức cuộc họp một vài lần trong một năm, và sau mỗi cuộc họp danh sách phân loại rủi ro quốc gia sẽ được công bố trên website của tổ chức OECD (www.oecd.org) Thông thường thì các nước có

24

thu nhập cao (theo đánh giá của Ngân hàng thế giới WB) sẽ ở cấp độ 0- an toàn nhất, còn các nước có thu nhập thấp tại châu Á và châu Phi sẽ có mức độ rủi ro là 7-là các nước có rủi ro lớn nhất

2.1.2 Hiệp hội Bern- Bern Union

Nói tới các tổ chức tín dụng xuất khẩu không thể không nói tới Hiệp hội Bern- Hiệp hội quốc tế của các nhà bảo hiểm tín dụng và đầu tư và là tổ chức quốc tế hàng đầu trong lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, gắn kết hoạt động của các tổ chức tín dụng xuất khẩu của các nước là thành viên của hiệp hội

a Lịch sử phát triển của Hiệp hội Bern:

Năm 1934, hiệp hội Bern được thành lập bởi 4 thành viên là các nhà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của 4 nước là Pháp, Italia, Tây Ban Nha, và Anh,

có trụ sở tại Luân Đôn, Anh Đến năm 1992, các tổ chức tín dụng xuất khẩu là thành viên mới từ các nước Cộng hòa Séc, Hungary, Phần Lan, Slovakia, và Slovenia cùng nhau khởi xướng nên Câu lạc bộ Praha (Bern Union Prague Club) nhằm mục đích phát triển bảo hiểm quốc gia để thúc đẩy thương mại quốc tế tuân theo những quy tắc quốc tế Hiệp hội Bern và Câu lạc bộ Praha tích cực thúc đẩy giao dịch thương mại xuyên quốc gia bằng việc hậu thuẫn

sự chấp thuận quốc tế đối với những quy tắc chung cho hoạt động tín dụng xuất khẩu và đầu tư nước ngoài Hoạt động của Hiệp hội Bern chủ yếu là cung cấp các diễn đàn cho các thành viên tham gia trao đổi, thảo luận các vấn

đề cùng quan tâm, chia sẻ ý kiến và kinh nghiệm cũng như các cơ hội để liên kết hợp tác với nhau với mục tiêu chung là đóng góp vào sự ổn định và mở rộng của thương mại và đầu tư toàn cầu dựa trên các nguyên tắc cơ bản của quốc tế

Trong giai đoạn 1982-2004, theo thống kê của Hiệp hội Bern, hỗ trợ xuất khẩu của các thành viên hiệp hội lên tới 8.500 tỷ Đô la Mỹ và 190 tỷ $ đầu tư trực tiếp nước ngoài Đến năm 2007, Hiệp hội Bern đã có 75 thành viên và tổng kim ngạch bảo hiểm của các thành viên của hiệp hội là 1,1 nghìn

tỷ $-chiếm 10% tổng kim ngạch xuất khẩu của toàn thế giới

25

b.Thành viên của Hiệp hội: bao gồm:

- Các tổ chức công (Public members) (100% sở hữu Nhà nước, tổ chức của Chính phủ, Ủy ban của Chính phủ) như: ECGC (Ấn Độ), EDC (Canada), SACE (Italia), SBCE (Braxin), SINOSURE (Trung Quốc), US Eximbank (Mỹ)

- Các công ty tư nhân hoạt động thay mặt Chính phủ: Atradius (Hà Lan), Euler Hermes (Đức), Coface (Pháp)

- Các công ty tư nhân: AIG (Mỹ), CYC (Tây Ban Nha), ECICS (Singapore)

- Các tổ chức đa phương: MIGA (Multilateral Investment Guarantee Agency- Tổ chức bảo đảm đầu tư đa phương) (MIGA là thành viên của Ngân hàng Thế giới), ICIEC (Islamic Corporation for Import and Export Credit)

Trong đó các tổ chức công chiếm trên 60% Các tổ chức, công ty thành viên của Hiệp hội hoạt động trong 1 hoặc nhiều hơn trong 3 lĩnh vực chủ yếu là bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn và bảo hiểm đầu tư

c Xu hướng hoạt động trong các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của các thành viên Hiệp hội:

- Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn: Lượng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn toàn cầu tăng dần qua các năm, điều đó cho thấy việc thâm nhập thị trường các giao dịch ngắn hạn của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu mặc dù tăng chậm nhưng ổn định, các nhà xuất khẩu đã quan tâm nhiều hơn tới bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho giao dịch xuất khẩu ngắn hạn của mình Bảng xu hướng phát triển ở bên dưới cho thấy rõ xu hướng này

Trong các thành viên của Hiệp hội, kim ngạch bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn lớn nhất thuộc về 3 tập đoàn tư nhân là Atradius, Coface và Euler Hermes-đều có trụ sở tại châu Âu nhưng lại hoạt động gần như độc quyền tại nhiều thị trường bảo hiểm tín dụng trên thế giới Ở châu Âu, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn rất ít được cung cấp bởi các tổ chức chính phủ do các quy định hạn chế hoạt động của các tổ chức Chính phủ trong lĩnh vực này của Ủy ban Châu Âu Còn ở ngoài châu Âu thì các tổ chức Chính phủ cũng như các công ty bảo hiểm tư nhân đều tham gia cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu,

26

trong đó hoạt động của các công ty bảo hiểm tư nhân ngày càng mạnh mẽ hơn

và có vai trò quan trọng hơn

- Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn: cung cấp bảo hiểm cho các giao dịch loại dự án hoặc xuất khẩu các tư liệu sản xuất với điều kiện tín dụng trên 1 năm Một số nhà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn đồng thời còn là người cho vay cung cấp các khoản vay trung và dài hạn cho các nhà nhập khẩu hoặc người đi vay nước ngoài như EDC của Canada, TURK Eximbank của Thổ Nhĩ Kỳ hay US Eximbank của Mỹ

- Bảo hiểm đầu tư: cung cấp bảo hiểm cho các rủi ro chính trị của các khoản đầu tư nước ngoài, do đó ở một số nước nhất là ở Bắc Mỹ còn gọi là bảo hiểm rủi ro chính trị (PRI-Political Risk Insurance) Trước đây bảo hiểm đầu tư chỉ dành cho các khoản đầu tư vốn như tài sản vào các công ty ở nước ngoài (đầu tư trực tiếp) Ngày nay cả đầu tư trực tiếp và gián tiếp nước ngoài đều được bảo hiểm Các nhà bảo hiểm đầu tư có thể là tổ chức thuộc Chính phủ hoặc các công ty tư nhân

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn và bảo hiểm đầu tư cũng phát triển nhưng tốc độ phát triển chậm hơn bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngắn hạn Bảng sau thể hiện rất rõ xu hướng đó

Bảng 1: Xu hướng phát triển của các lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

27

2.1.3 Trung tâm thương mại quốc tế - ITC

Trung tâm thương mại quốc tế (International Trade Centre) là tổ chức liên kết của Tổ chức Thương mại Thế giới WTO và Hội nghị của Liên hiệp quốc về Thương mại và Phát triển (UNCTAD) Mục tiêu của ITC là giúp các nước đang phát triển và các nước có nền kinh tế chuyển đổi đạt được sự phát triển ổn định thông qua xuất khẩu bằng cách hỗ trợ cho các doanh nghiệp xuất khẩu nhỏ

ITC đã có những đóng góp lớn trong việc triển khai và phát triển bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại các nền kinh tế chuyển đổi và đang phát triển, giúp các nước này sử dụng công cụ hỗ trợ xuất khẩu này một cách có hiệu quả Kinh nghiệm của các nước xuất khẩu trên thế giới đều đã chỉ ra rằng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là thành tố cần thiết đóng góp vào sự thành công của các nước xuất khẩu Đây là công cụ thúc đẩy thương mại hiệu quả bên cạnh các công cụ khác như tỷ giá hối đoái hay cải thiện nền kinh tế vĩ mô

Trong những năm qua ITC đã có những biện pháp nhằm giúp các doanh nghiệp từng bước sẵn sàng sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, đáp ứng theo nhu cầu của doanh nghiệp và đề nghị chính thức từ phía Chính phủ, các tổ chức tài chính và các tổ chức tín dụng xuất khẩu của các nước đang phát triển và có nền kinh tế chuyển đổi Hoạt động của ITC bao gồm:

Đối với các nước đã có tổ chức tín dụng xuất khẩu:

ITC có những can thiệp nhất định với mục đích cải thiện hoạt động, giúp đỡ các tổ chức này liên quan đến những vướng mắc phức tạp trong hoạt động và thắt chặt hơn mối quan hệ giữa doanh nghiệp, các tổ chức tài chính và tổ chức tín dụng xuất khẩu

Đối với các nước chưa có bảo hiểm tín dụng xuất khẩu:

ITC đã phát triển và đưa ra hàng loạt các công cụ thực tế nhằm giúp các nước này xây dựng và điều hành hoạt động tổ chức tín dụng xuất khẩu của nước mình Công cụ đầu tiên là hướng dẫn lịch trình bảo hiểm tín dụng

28

xuất khẩu Hướng dẫn này đưa ra các bước của việc thành lập và điều hành hoạt động của tổ chức tín dụng xuất khẩu, dành cho các nhà hoạch định chính sách và các đơn vị đào tạo ITC cũng cung cấp thông tin về những chủ đề cụ thể được quan tâm hoặc các tài liệu có tính chất kỹ thuật như Quy tắc xuất xứ trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu…

Ngoài ra, ITC còn tổ chức các chương trình đào tạo và trao đổi kinh nghiệm trong hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu giữa các tổ chức tín dụng xuất khẩu của các nước

2.2 Khái quát về thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu quốc tế

2.2.1 Thị trường Châu Âu – thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu lớn nhất thế giới

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có truyền thống lâu đời ở Châu Âu, phát triển cùng với sự phát triển của thương mại quốc tế Hiện nay, tại châu Âu, các giao dịch bằng L/C gần như đã không còn được sử dụng trong hoạt động xuất nhập khẩu mà thay vào đó là các phương thức thanh toán mở khác cùng với bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Trong tổng phí bảo hiểm toàn cầu 6,9 tỷ $ năm 2005 thì ¾ trong số đó là từ Tây Âu, và chủ yếu là từ các nước Đức, Pháp, Anh, Hà Lan và Tây Ban Nha

Bảng 2: Thị trường bảo hiểm tín dụng thế giới

Phí bảo hiểm tín dụng thế giới năm 2005-toàn thị

Khác

(Nguồn: Swiss Re, sigma No.6/2006,pages 10-22)

29

Bốn tập đoàn bảo hiểm lớn nhất hiện nay đều được thành lập tại châu

Âu là Euler Hermes (Đức), Atradius (Hà Lan), Coface (Pháp) và Credito y Caucion (CyC-Tây Ban Nha) chiếm đến 80% thị phần bảo hiểm tín dụng thế giới năm 2005 Trong số đó, Euler Hermes là tập đoàn lớn nhất, chiếm 37% thị phần1 Đây cũng là công ty bảo hiểm tín dụng lớn nhất thế giới với hơn

100 năm lịch sử hình thành và phát triển

Tại châu Âu, Ủy ban châu Âu EC đóng vai trò điều phối hoạt động của các tổ chức tín dụng, hướng tới sự hài hòa và minh bạch trong hệ thống tín dụng xuất khẩu chính thức của các nước thành viên Ngày 7/5/1998, Ủy ban Châu Âu đã đưa vào thực hiện Chỉ thị liên quan đến việc điều hòa hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung và dài hạn nhằm giảm thiểu sự cạnh tranh không bình đẳng giữa các doanh nghiệp trong cộng đồng chung châu Âu gây

ra bởi sự khác nhau trong hệ thống tín dụng xuất khẩu chính thức của các nước Do chịu ảnh hưởng từ Chỉ thị này nên ở châu Âu, các công ty bảo hiểm

tư nhân phát triển mạnh còn hoạt động của các tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức thì bị giới hạn

Sự phát triển của thương mại thế giới làm gia tăng nhu cầu đối với bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Tại châu Âu người ta tiến hành một cuộc điều tra so sánh 32 doanh nghiệp của các nước đã cho thấy hoạt động xuất khẩu càng mở rộng đi cùng với đó là mức phí trả cho bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cao hơn Song trong những năm gần đây, do tốc độ phát triển chậm của các nền kinh tế chủ chốt trong liên minh châu Âu nên thị trường bảo hiểm tín dụng nói chung

và thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nói riêng cũng phát triển chậm hơn

so với các khu vực khác trên thế giới, đặc biệt là châu Á và châu Mỹ, nơi có các nền kinh tế mới nổi có tốc độ phát triển kinh tế nhanh nhất thế giới Một phân khúc thị trường đầy hứa hẹn đang được các nhà bảo hiểm tín dụng châu

Âu đang hướng đến là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Người ta dự tính các

1

Nguồn: Swiss Re.,sigma No.6/2006, page 19

30

doanh nghiệp bảo hiểm mới chỉ thâm nhập được vào 20% thị trường tiềm năng Số lượng các khách hàng tiểm năng dành cho các doanh nghiệp bảo hiểm ở châu Âu là rất lớn: khoảng 19 triệu doanh nghiệp vừa và nhỏ2

Ở Trung và Đông Âu, trên 2/3 trong tổng 152 triệu $ phí bảo hiểm thu được năm 2004 được thực hiện tại 2 nước là Ba Lan và Cộng hòa Séc Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại khu vực này được cung cấp bởi cả các công ty bảo hiểm tư nhân và các tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức

2.2.2 Thị trường châu Á và châu Mỹ - thị trường tiềm năng lớn và có tốc

độ phát triển bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nhanh nhất

Ngoài châu Âu, thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại châu Á và châu Mỹ đang phát triển rất nhanh Mỹ chiếm đến 16% tổng giá trị phí bảo hiểm thế giới với 1,083 tỷ $ năm 20043 Còn ở Mỹ Latinh, các tập đoàn bảo hiểm của châu Âu đã thành lập các chi nhánh ở hầu hết các nước Braxin và Mexico là 2 nước có tiềm năng phát triển bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nhất trong khu vực

Tại châu Á, các doanh nghiệp ngày càng quan tâm hơn tới bảo hiểm tín dụng xuất khẩu từ sau cuộc khủng hoảng tài chính cuối những năm 1990 Một

số nước đã có các tổ chức tín dụng xuất khẩu của mình để cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp Ở Trung Quốc, nhà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu duy nhất là SINOSURE, một công ty thuộc sở hữu Nhà nước, lượng phí bảo hiểm mà công ty này thu được từ khi thành lập năm 2001 tăng gấp đôi qua từng năm Ở Nhật Bản, sau 10 năm từ 1994 đến 2004, thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Nhật đã phát triển rất nhanh chóng Từ tháng

10 năm 2004, Chính phủ Nhật đã chính thức cho phép các công ty bảo hiểm tín dụng tư nhân tham gia cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tạo điều kiện cho thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu ngày càng phát triển

31

Thị trường bảo hiểm tín dụng toàn cầu được dự báo là sẽ phát triển nhanh hơn so với tốc độ phát triển của GDP toàn cầu, từ 6,9 tỷ $ lượng phí bảo hiểm năm 2005 lên 13,3 tỷ $ năm 2015, tức là trung bình khoảng 4,2%/năm Tốc độ phát triển kim ngạch bảo hiểm thực tế sẽ đặc biệt mạnh

mẽ, khoảng 5-7%/năm ở châu Á, châu Mỹ và khu vực Trung và Đông Âu4

Trong bối cảnh thế giới đang phải gánh chịu những tác động từ cuộc khủng hoảng tài chính tồi tệ nhất từ sau cuộc đại suy thoái đầu những năm

1930, các nhà phân tích dự báo thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trên thế giới sẽ phát triển mạnh mẽ hơn nữa do có sự quan tâm nhiều hơn từ phía các doanh nghiệp và Chính phủ các nước trên thế giới, đặc biệt là các nước đang phát triển ở châu Á và châu Mỹ Latinh, những nước mà tốc độ phát triển của nền kinh tế phụ thuộc nhiều vào xuất khẩu Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã làm rất nhiều các doanh nghiệp mà chủ yếu là các doanh nghiệp nhỏ bị phá sản, hoạt động xuất khẩu bị giảm sút do thị trường bị thu hẹp Những tác động đó đã khiến các Chính phủ và các doanh nghiệp quan tâm hơn tới các biện pháp xúc tiến xuất khẩu đồng thời tăng cường khả năng quản

lý rủi ro trong hoạt động xuất khẩu và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu với những tác dụng tích cực của mình đang được nhắc đến nhiều hơn

4

Theo Swiss Re Economic Research & Consulting estimates

cụ thúc đẩy xuất khẩu hiệu quả, phục vụ đắc lực cho chiển lược đẩy mạnh xuất khẩu của hai quốc gia này Mô hình tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức cung cấp bảo hiểm của hai quốc gia này đại diện cho hai mô hình mà Việt Nam chúng ta đang xem xét để áp dụng khi triển khai bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Hơn nữa, Trung Quốc lại có những điều kiện khá tương đồng với Việt Nam về kinh tế, tự nhiên và chính trị, do đó sẽ có nhiều điểm chúng ta có thể học hỏi được từ mô hình bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của nước này Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Mỹ và Trung Quốc có những điểm tương đồng và

có những điểm khác biệt, qua đó chúng ta có thể so sánh, học tập và định hướng cho sự phát triển của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Việt Nam

1 KINH NGHIỆM BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI MỸ 1.1.Kết quả chung

Ở Mỹ, hỗ trợ xuất khẩu chính thức được chia ra làm nhiều phần, bao gồm hỗ trợ trực tiếp để tăng cường xuất khẩu, hỗ trợ đầu tư trực tiếp nước ngoài và các công cụ viện trợ cho các nước đang phát triển

Trong một số lĩnh vực không phải chỉ có một ban ngành tham gia hoạt động Chẳng hạn như lĩnh vực bảo đảm và bảo hiểm được thực hiện bởi 3 tổ chức Chính phủ là: Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ (US Eximbank), CCC (Commodity Credit Corporation) và OPIC (Overseas Private Investment Corporation) với mục tiêu chung là hỗ trợ xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ và

33

hỗ trợ đầu tư trực tiếp nước ngoài Trong 3 tổ chức trên thì Eximbank là tổ chức Chính phủ có chức năng chủ yếu là hỗ trợ xuất khẩu, và chức năng này chỉ là một phần trong hoạt động của 2 tổ chức còn lại

Trong lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu - một công cụ hỗ trợ xuất khẩu ngoài được cung cấp bởi Eximbank còn có sự tham gia của các công ty bảo hiểm trong khu vực tư nhân Nhưng các công ty bảo hiểm tư nhân chỉ cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cho những khoản tín dụng ngắn hạn bởi trên 90% thương mại thế giới được thực hiện trên cơ sở tiền mặt hoặc tín dụng ngắn hạn và mức độ rủi ro cũng thấp hơn tín dụng trung và dài hạn Còn Eximbank cung cấp bảo hiểm cho cả các rủi ro thương mại và chính trị của các khoản tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn nhưng tổ chức này không cạnh tranh với các công ty bảo hiểm tư nhân mà sẽ bảo hiểm cho những rủi ro mà các công ty này không thể hoặc không sẵn lòng cung cấp bảo hiểm Eximbank

là tổ chức Chính phủ, hoạt động với mục đích hỗ trợ xuất khẩu do đó bảo hiểm tín dụng mà Eximbank cung cấp sẽ có những điểm khác biệt so với bảo hiểm tín dụng của khu vực tư nhân cung cấp vì mục đích lợi nhuận Có thể so sánh ở một số điểm như sau:

Bảo hiểm của khu vực tư nhân:

- Mức phí bảo hiểm do từng công ty quy định dựa vào mức độ rủi ro và

có thể giảm cho các nhà xuất khẩu đã có kinh nghiệm hoạt động lâu dài

- Chi phí của hầu hết các hợp đồng bảo hiểm đa khách hàng buyer policies) nhỏ hơn 1% giá trị của hợp đồng xuất khẩu, còn chi phí cho các hợp đồng bảo hiểm đơn khách hàng (single-buyer policies) thì lớn hơn do mức độ rủi ro cao hơn

(multi Không có hạn chế nào liên quan đến hàm lượng nhập khẩu hay hàng hóa quân sự Tất cả hàng hóa xuất khẩu đều có thể được cung cấp bảo hiểm nếu nó mang lại lợi nhuận

34

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Eximbank:

- Eximbank đưa ra bảng mức phí cố định để các khách hàng có thể tham khảo trước khi lựa chọn có mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu của Eximbank hay không

- Eximbank có cung cấp bảo hiểm cho hàng hóa xuất khẩu đến các thị trường mới nổi có mức độ rủi ro cao- nơi mà các công ty bảo hiểm tư nhân không hoạt động

- Cung cấp các biện pháp hỗ trợ khuyến khích cho các hàng hóa xuất khẩu thân thiện với môi trường

- Để được cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, hàng hóa phải được bốc lên tàu tại Mỹ và phải có ít nhất 50% hàm lượng nội địa tính trên giá trị hợp đồng xuất khẩu

- Eximbank không cung cấp bảo hiểm cho những hàng hóa quân sự hay người mua hàng là các tổ chức quân sự nước ngoài vì lý do chính trị

- Hỗ trợ xuất khẩu có thể bị hạn chế khi xuất khẩu tới một số nước nhất định vì lý do chính trị

Các doanh nghiệp có thể lựa chọn mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại các công ty tư nhân hoặc của Eximbank

Trong khu vực tư nhân ngoài sự tham gia của các công ty bảo hiểm

Mỹ còn có các chi nhánh của các tập đoàn bảo hiểm lớn như Euler Hermes, Coface Vai trò của khu vực tư nhân trong lĩnh vực bảo hiểm tín dụng xuất khẩu tại Mỹ ngày càng lớn hơn, các doanh nghiệp xuất khẩu Mỹ thường lựa chọn các công ty bảo hiểm tư nhân bởi sự tiện lợi và gọn nhẹ trong thủ tục bảo hiểm và các công ty này không áp dụng quy tắc nguồn gốc xuất xứ đối với hàng xuất khẩu Song đóng góp của Eximbank là không thể thiếu bởi Eximbank đóng vai trò lấp khoảng trống của thị trường bảo hiểm tín dụng xuất khẩu mà khu vực tư nhân không muốn hoặc không thể tham gia, hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu của Mỹ khi mở rộng thị trường xuất khẩu

35

Một trong số các công ty bảo hiểm tư nhân có uy tín lớn trên thị trường

Mỹ là Công ty bảo hiểm quốc tế Mỹ (AIU-American International Underwritters) AIU là một công ty con của tập đoàn AIG (American International Group) cung cấp bảo hiểm rủi ro thương mại toàn cầu và rủi ro chính trị cho các nhà xuất khẩu

và các tổ chức tài chính Mỹ

Kết quả chung: Năm 2004, kim ngạch bảo hiểm tín dụng của Mỹ là

1,083 tỷ $, chiếm đến 16% thị phần toàn cầu, đứng thứ 2 thế giới chỉ sau Đức Đến năm 2007, trong cả 2 lĩnh vực bảo hiểm ngắn hạn và bảo hiểm trung và dài hạn, Mỹ đều đứng đầu thế giới với giá trị hàng hóa và dịch vụ được bảo hiểm ngắn hạn là 60,8 tỷ$, bảo hiểm trung và dài hạn là 28 tỷ $5

1.2 Kinh nghiệm bảo hiểm của một tổ chức tiêu biểu - Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ (The US Eximbank)

1.2.1 Giới thiệu về Eximbank

Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ- the US Export-Import Bank (Eximbank) là

tổ chức xuất khẩu chính thức của Mỹ, là tổ chức Chính phủ chủ quản chịu trách nhiệm tài trợ cho hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu của Mỹ, và qua đó duy trì và tạo thêm công ăn việc làm tại Mỹ thông qua các chương trình cho vay, bảo đảm và bảo hiểm Các chương trình của Eximbank dành cho tất cả các doanh nghiệp xuất khẩu bất kể quy mô nhỏ hay quy mô lớn Mỹ là thành viên của Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế OECD, do đó các hoạt động của Eximbank cũng tuân theo các quy định và những nguyên tắc cơ bản của tổ chức này về hỗ trợ tín dụng xuất khẩu chính thức

Đôi nét về lịch sử phát triển của Eximbank:

Eximbank được thành lập ngày 2/2/1934, ban đầu chỉ là 1 ngân hàng của Hạt Colombia dưới cái tên Ngân hàng xuất nhập khẩu Wasington (Export-Import Bank of Wasington) với mục đích hỗ trợ tài chính và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu và trao đổi hàng hóa giữa Mỹ và các quốc gia khác

5

Nguồn: The Bern Union statistics

36

Giao dịch đầu tiên của Ngân hàng là khoản vay trị giá 3,8 triệu $ dành cho Cuba vào năm 1935 để họ có thể mua các thỏi bạc của Mỹ Từ năm 1934 đến năm 1943, Quốc hội Mỹ đã ra hàng loạt các đạo luật qua đó Ngân hàng xuất nhập khẩu Wasington trở thành một tổ chức Chính phủ, hoạt động dưới sự quản lý trực tiếp của nhiều bộ khác nhau Đến ngày 31/7/1945, Ngân hàng xuất nhập khẩu Wasington chính thức đổi tên thành Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ và giữ nguyên tên này cho đến bây giờ

Eximbank được quản lý bởi một Ban giám đốc gồm có 5 thành viên thuộc 2 đảng Dân chủ và Cộng hòa do Tổng thống Mỹ chỉ định và phải được

sự thông qua của thượng viện Ban giám đốc có 1 chủ tịch, 1 phó chủ tịch và

3 thành viên Nhiệm kỳ của Ban giám đốc là 5 năm Điều đó có nghĩa là Chính phủ sẽ điều hành trực tiếp hoạt động của Eximbank thông qua Ban giám đốc

Hoạt động của Eximbank phải tuân thủ các luật liên quan đến việc sử dụng ngân sách Nhà nước và giới hạn tối đa giá trị được bảo hiểm nằm trong Đạo luật Cải tổ tín dụng liên bang năm 1990 (Federal Credit Reform Act)

Bước ngoặt gần đây nhất của Eximbank là vào năm 1992 khi Ngân hàng này bắt đầu triển khai cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Trước đó hoạt động này được cung cấp bởi một công ty tư nhân là FCIA (Foreign Credit Insurance Association) và Eximbank chịu trách nhiệm tái bảo hiểm cho những hoạt động của công ty này

Sứ mệnh của Eximbank là hỗ trợ các nhà xuất khẩu Mỹ để họ có thể cạnh tranh được với các doanh nghiệp đến từ các nước khác có được sự hỗ trợ của Chính phủ Trong Đạo luật xuất nhập khẩu của Mỹ năm 1945 có chỉ ra rằng Ngân hàng chỉ cung cấp những khoản vay cho những mục đích nhất định và với tỷ lệ lãi suất xác định dựa trên chi phí vốn trung bình của Ngân hàng, ủy nhiệm cho Ngân hàng cung cấp tài chính có tính chất cạnh tranh và đưa ra những đảm bảo hợp lý cho các khoản phải thu Những khoản tài chính có tính