Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu nhìn từ kinh nghiệm của một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho việt nam

Tr-ờng đại học ngoại th-ơng KHOA kinh tế kinh doanh quốc tế chuyên ngành kinh tế đối ngoại - khoá luận tốt nghiệp Đề tài: BảO HIểM TíN DụNG XUấT KHẩU - NHìN Từ KINH NGHIệM CủA MộT Số NƯớc giới học kinh nghiệm cho việt nam Sinh viên thực : Nguyễn Thị Nguyệt Lớp : Anh Khóa : 44C - KT&KDQT Giáo viên h-ớng dẫn : TS Phạm Thị Hồng Yến Hà Nội - 05/2009 MC LC DANH MC BNG BIU LI NểI U Chng I: Lí LUN CHUNG V BO HIM TN DNG XUT KHU BO HIM TN DNG XUT KHU 1.1 Khỏi nim 1.1.1 Tớn dng xut khu ( Export Credit) 1.1.2 Cỏc ri ro tớn dng xut khu 1.1.3 Bo him tớn dng xut khu (Export Credit Insurance) 1.2 c im ca bo him tớn dng xut khu 1.2.1 Tớnh h tr th hin qua hai t l ca bo him tớn dng xut khu 1.2.2 Cỏc lnh vc kinh doanh chớnh bo him tớn dng xut khu 1.2.3 Cỏc t chc tớn dng xut khu úng vai trũ ch yu cung cp bo him tớn dng xut khu 10 1.2.4 Quy tc xut x l yu t quan trng nh hng n quyt nh ca cỏc bờn tham gia bo him tớn dng xut khu 15 1.3 Li ớch ca bo him tớn dng xut khu 18 1.3.1 i vi ngi xut khu 18 1.3.2 i vi quc gia xut khu: 20 C IM CA HOT NG BO HIM TN DNG XUT KHU TRấN TH GII 21 2.1 S tham gia tớch cc ca cỏc t chc quc t nhm thỳc y s phỏt trin ca bo him tớn dng xut khu 21 2.1.1 T chc Hp tỏc v phỏt trin kinh t - OECD 22 2.1.2 Hip hi Bern- Bern Union 24 2.1.3 Trung tõm thng mi quc t - ITC 27 2.2 Khỏi quỏt v th trng bo him tớn dng xut khu quc t 28 2.2.1 Th trng Chõu u th trng bo him tớn dng xut khu ln nht th gii 28 2.2.2 Th trng chõu v chõu M - th trng tim nng ln v cú tc phỏt trin bo him tớn dng xut khu nhanh nht 30 Chng II: KINH NGHIM BO HIM TN DNG XUT KHU CA MT S NC TRấN TH GII 32 KINH NGHIM BO HIM TN DNG XUT KHU TI M 32 1.1.Kt qu chung 32 1.2 Kinh nghim bo him ca mt t chc tiờu biu - Ngõn hng xut nhp khu M (The US Eximbank) 35 1.2.1 Gii thiu v Eximbank 35 1.2.2 Kinh nghim bo him tớn dng xut khu ca Eximbank 38 1.2.3 Kt qu v bi hc kinh nghim: 53 KINH NGHIM BO HIM TN DNG XUT KHU TI TRUNG QUC 58 2.1 Kt qu chung 58 2.2 Kinh nghim bo him tớn dng xut khu ca mt t chc tiờu biu Cụng ty bo him xut khu v tớn dng Trung Quc (SINOSURE) 63 2.2.1 Gii thiu v SINOSURE 63 2.2.2 Kinh nghim bo him tớn dng xut khu ca SINOSURE 64 Chng III: GII PHP VN DNG KINH NGHIM V BO HIM TN DNG XUT KHU I VI VIT NAM 78 THC TRNG HOT NG TN DNG XUT KHU TI VIT NAM: 78 S CN THIT PHI Cể BO HIM TN DNG XUT KHU TI VIT NAM 81 2.1 Nhu cu v bo him tớn dng xut khu ti Vit Nam hin 81 2.2 Thc trng bo him tớn dng xut khu ti Vit Nam hin 84 GII PHP VN DNG BI HC KINH NGHIM V BO HIM TN DNG XUT KHU TI VIT NAM 88 3.1 Trong thnh lp cụng ty bo him tớn dng xut khu ti Vit Nam 88 3.2 Trong xỏc nh vai trũ ca Nh nc cung cp bo him tớn dng xut khu 92 KT LUN 94 DANH MC TI LIU THAM KHO ii DANH MC BNG BIU Bng 1: Xu hng phỏt trin ca cỏc lnh vc bo him tớn dng xut khu giai on 1982-2006 26 Bng 2: Th trng bo him tớn dng th gii 28 Bng 4: T l phớ bo him cho hng xut khu n mt s nc ca Eximbank 44 Bng 6: C ch xỏc nh t l phớ bo him ca SINOSURE 66 Bng 7: Kt qu hot ng qua cỏc nm ca SINOSURE 74 Bng 8: Kim ngch xut khu hng húa ca Vit Nam qua cỏc nm 82 LI NểI U S cn thit ca ti T Vit Nam chớnh thc tr thnh Thnh viờn ca T chc Thng mi Th gii (WTO), cỏc chớnh sỏch tr cp xut khu nh thng thnh tớch xut khu, tr cp thay th nhp khu hay chớnh sỏch tớn dng ngn hn h tr xut khu thc hin t nm 2001 di hỡnh thc cho vay lói sut u ói, theo quy nh ca WTO ó khụng cũn c thc hin phự hp vi cỏc cam kt gia nhp WTO, Chớnh ph ó tin hnh i mi cỏc bin phỏp h tr tớn dng xut khu cho cỏc doanh nghip theo hng ỏp dng cỏc bin phỏp h tr tớn dng cho xut khu khụng vi phm cỏc quy tc ca WTO Cỏc bin phỏp h tr tớn dng ny trung vo cỏc cụng c cho vay u t, bo lónh tớn dng u t, h tr sau u t, cho vay xut khu, tớn dng xut khu v bo him tớn dng xut khu, bo lónh d thu, v bo lónh thc hin hp ng Cú th núi cỏc bin phỏp trờn, bo him tớn dng xut khu (export credit insurance) l mt hỡnh thc khỏ ph bin hin ang c ỏp dng hu ht cỏc nc trờn th gii Bo him tớn dng xut khu l bo him cho cỏc loi ri ro chớnh tr v thng mi m nh xut khu hoc ngõn hng cú th gp phi cung cp tớn dng xut khu Bo him tớn dng xut khu mang li li ớch rt to ln, nú bo v nh xut khu trc nhng ri ro khụng c toỏn, tng kh nng tip cn th trng quc t nh gim thiu ri ro qua ú tng cng xut khu, thỳc y tng trng kinh t, ci thin cỏn cõn toỏn v to thờm cụng n vic lm cho ngi lao ng Chớnh vỡ th hot ng bo him ny ó v ang phỏt trin mnh ti cỏc nc phỏt trin v cng ó c mt s nc ang phỏt trin nh Trung Quc, n , Singapore ỏp dng cú hiu qu giỳp cỏc doanh nghip y mnh xut khu Nhng mt thc t ỏng tic l ti mt quc gia m xut khu chim n gn 70% GDP nh Vit Nam thỡ bo him tớn dng xut khu li cha c trin khai v mi ch dng li qu bo him xut khu cỏc hip hi thnh lp nh qu bo him xut khu ca hip hi Cao su Vit Nam (VRA) Cỏc doanh nghip v cỏc t chc tớn dng ngy cng nhn thc c vai trũ quan trng ca bo him tớn dng xut khu iu kin hi nhp kinh t quc t sõu rng, tỡnh hỡnh kinh t th gii bin ng liờn tc nh hng ln n xut khu v cnh tranh ngy cng gay gt Bo him tớn dng ang tr thnh nhu cu bc thit m bo ti chớnh cho cỏc doanh nghip xut khu, giỳp h mnh dn m rng th trng v thỳc y xut khu Vy chỳng ta cn lm gỡ a bo him tớn dng xut khu vo thc tin h tr cỏc doanh nghip, chỳng ta hc c gỡ t cỏc nc i trc ó trin khai nghip v bo him ny? õy l cõu hi ang rt c Chớnh ph cng nh cỏc doanh nghip v cỏc t chc tớn dng quan tõm Chớnh vỡ vy, em quyt nh chn ti Bo him tớn dng xut khu nhỡn t kinh nghim ca mt s nc trờn th gii v bi hc phỏt trin cho Vit Nam lm khoỏ lun tt nghip ca mỡnh 2.Mc tiờu nghiờn cu ti c nghiờn cu vi cỏc mc tiờu c th sau: - Lm rừ cỏc lý lun v bo him tớn dng xut khu, - Nghiờn cu kinh nghim thc tin trin khai bo him tớn dng xut khu ca mt s nc trờn th gii (M v Trung Quc), - xut gii phỏp ỏp dng cỏc bi hc kinh nghim t cỏc quc gia ny cú th trin khai thnh cụng bo him tớn dng xut khu ti Vit Nam i tng v phm vi nghiờn cu i tng nghiờn cu ca khúa lun l hot ng bo him tớn dng xut khu ti M v Trung Quc v cỏc t chc tiờu biu cung cp dch v ny thi gian t nm 2001 n 4.Phng phỏp nghiờn cu lm rừ cỏc ni dung cn nghiờn cu, ti ch yu s dng cỏc phng phỏp sau: phng phỏp kt hp phõn tớch vi tng hp, phng phỏp thng kờ, so sỏnh v c bit l phng phỏp phõn tớch d bỏo Vic phõn tớch s bỏm sỏt h thng lý lun chung v bo him tớn dng xut khu B cc ca khoỏ lun Ngoi phn mc lc, li m u, kt lun, danh mc cỏc ti liu tham kho v cỏc bng biu, khúa lun bao gm ba chng: Chng I : Lý lun chung v bo him tớn dng xut khu Chng II : Kinh nghim bo him tớn dng xut khu ca mt s nc trờn th gii Chng III : Gii phỏp dng kinh nghim v bo hiờm tớn dng i vi Vit Nam Trong khuụn kh cú hn ca mt bi khúa lun tt nghip, bi vit khụng th trỏnh nhng sai sút Kớnh mong nhn c nhng ý kin úng gúp ca cỏc thy cụ v cỏc bn c Em xin chõn thnh cm n TS Phm Th Hng Yn ó tn tỡnh hng dn em quỏ trỡnh hon thnh bi khúa lun ny Chng I: Lí LUN CHUNG V BO HIM TN DNG XUT KHU BO HIM TN DNG XUT KHU 1.1 Khỏi nim 1.1.1 Tớn dng xut khu ( Export Credit) Theo ti liu nh ngha (Concept Paper) ca Ngõn hng Phỏt trin Chõu (ADB), thut ng tớn dng xut khu núi n mt lot cỏc iu kin thun li nhm mc ớch thỳc y xut khu Nhỡn chung, tớn dng xut khu bao gm hỡnh thc sau: (i) khon tớn dng ngi xut khu cp cho ngi nhp khu (cũn c gi l tớn dng thng mi), (ii) cỏc khon vay trung v di hn, dựng ti tr cho cỏc d ỏn v cung cp cho hot ng xut khu hng húa Cỏc khon vay ny cú th Nh nc cung cp (thng gi l tớn dng h tr xut khu) hoc cỏc ngõn hng thng mi cung cp Hỡnh thc th nht (i) õy l loi tớn dng m cỏc doanh nghip cp cho nhau, khụng cú s tham gia ca Ngõn hng Tớn dng xut khu c cp di hỡnh thc chp nhn hi phiu hoc ghi s, tc l hỡnh thc tr chm vi mc ớch y mnh xut khu hng húa Cp tớn dng xut khu bng chp nhn hi phiu tc l ngi nhp khu ký chp nhn tr tin vo hi phiu ngi xut khu ký phỏt nhn b chng t Ngha l hai bờn s s dng phng thc toỏn l Th tớn dng (L/C) hoc nh thu kốm chng t nh Thanh toỏn i chng t (D/P) v Chp nhn toỏn i chng t (D/A) Thi hn ca loi tớn dng ny ph thuc vo s tha thun ca hai bờn mua v bỏn, song phũng trỏnh ri ro, lut ca cỏc nc thng quy nh thi hn cho loi tớn dng ny (thi hn ca hi phiu): lut ca Anh, Phỏp quy nh thi hn t 30 n 90 ngy, lut ca M l 180 ngy Cp tớn dng bng cỏch ghi s, tc l ngi xut khu v ngi nhp khu ký vi hp ng mua bỏn hng húa, ú quy nh ngi bỏn c m mt ti khon ghi n bờn mua sau mi chuyn giao hng m bờn bỏn ó thc hin Sau mt thi gian nht nh (3 thỏng, thỏng hoc nm), ngi mua s phi toỏn s n ú bng chuyn tin, hoc ký Sộc Hỡnh thc th hai (ii), õy l hỡnh thc ti tr xut khu trung v di hn, c cung cp trc tip bi mt Ngõn hng cho ngi xut khu thc hin hp ng xut khu hoc cho ngi mua nc ngoi (ó ký mt hp ng mua bỏn vi ngi xut khu nc) v thng chu s iu chnh ca cỏc quy nh ca quc t (nh Tha thun ca t chc Hp tỏc v phỏt trin kinh t OECD v h tr tớn dng xut khu chớnh thc- OECD Arrangement on Official Supported Export Credits cú hiu lc t nm 1978) v cỏc quy nh ca quc gia liờn quan n thi hn ca tớn dng, mc gii hn tớn dng, cỏc iu kin tr n, t l lói sut c nh, v mc phớ ti thiu Tớn dng xut khu bao gm tớn dng cp thi gian trc gi hng hoc trc hon thnh d ỏn (pre-shipment credits) v tớn dng cp thi gian sau giao hng hoc nhn hng hoc hon thnh d ỏn (post-shipment credits) tc l hỡnh thc chit khu hi phiu Tỏc dng ca tớn dng xut khu: S phỏt trin ca nn kinh t quc gia ph thuc vo vic m rng thng mi quc t ca quc gia ú Tt c cỏc quc gia u phi xut khu v nhp khu cỏc sn phm, dự ú l hng lng thc, thc phm hay cỏc sn phm v dch v cụng nghip Song thng mi quc t luụn tn ti khong cỏch v thi gian v a lý gia vic sn xut, phõn phi v tiờu dựng Khong cỏch ny gõy khú khn cho ngi xut khu vic quay vũng tip tc quỏ trỡnh sn xut v xut khu ca mỡnh Tớn dng xut khu l chic cu ni quan trng gn kt khong cỏch ny, khụng ch giỳp h tr v cho ngi xut khu m cũn l bin phỏp khuyn khớch ngi nhp khu mua hng, giỳp cho chui quỏ trỡnh sn xut-phõn phi-tiờu dựng c thụng sut, v ngy cng phỏt trin hn Do ú, tớn dng xut khu thỳc y s phỏt trin ca thng mi quc t phỏt trin, thng mi quc t phỏt trin li thỳc y s phỏt trin ca nn kinh t mi quc gia v ton cu 1.1.2 Cỏc ri ro tớn dng xut khu Tớn dng xut khu cú tỏc dng thỳc y xut khu hng húa nc nhng cung cp tớn dng xut khu, ngi xut khu hay Ngõn hng cú th gp phi nguy c khụng thu hi c khon tớn dng ó cp rt nhiu cỏc ri ro gõy nờn (gi chung l ri ro tớn dng credit risks) Cỏc ri ro tớn dng cú th c chia lm hai loi: (1) Cỏc ri ro chớnh tr (Political & Country Risks): bao gm Chin tranh, ni lon ca dõn chỳng, ỡnh cụng v cỏc ri lon chớnh tr khỏc nh hng n vic thc hin hp ng S ngn cm cỏc giao dch toỏn nc ngoi ca chớnh ph nc ngi nhp khu S hn ch hng húa nhp khu ca chớnh ph nc ngi nhp khu nh: cm nhp khu, hn ngch nhp khu, hy b hoc khụng cp mi giy phộp nhp khu Ri ro khụng chuyn i c ngoi t l ng tin toỏn Cỏc thm thiờn nhiờn nh bóo lt, ng t (2) Cỏc ri ro thng mi (Commercial Risks): gm cỏc ri ro liờn quan n ngi nhp khu hoc Ngõn hng toỏn, nh: Khụng cú kh nng tr n b tch biờn ti sn, gii th, thua l kộo di, phỏ sn T chi nhn hng m khụng a c lý hp lý v cú giỏ tr phỏp lý cho vic t chi ú Ngi xut khu hay Ngõn hng cp tớn dng xut khu u cú mc ớch thỳc y xut khu, ng thi h cng luụn mun gim thiu nhng ri ro m mỡnh cú th gp phi ú bo him tớn dng xut khu l s la chn tt nht bo v ngi xut khu v cỏc Ngõn hng trc cỏc ri ro tớn dng 1.1.3 Bo him tớn dng xut khu (Export Credit Insurance) Bo him tớn dng xut khu cp n vic bo v v bi thng cho ngi xut khu h cp tớn dng thng mi hoc bo v v bi thng cho cỏc ngõn hng Ngõn hng cho vay trung v di hn Phm vi bo him ca bo him tớn dng xut khu bao gm cỏc khiu ni tn tht khụng thu hi c cỏc khon phi thu phỏt sinh t hot ng mua bỏn hng húa hoc cỏc khon cho vay trung v di hn vỡ lý chớnh tr, thng mi Nguyờn tc c bn ca bo him tớn dng xut khu cng ging nh cỏc loi hỡnh bo him khỏc l ch bo him cho vic khụng cú kh nng tr n ch khụng bo him cho vic khụng sn sng tr n Ngi xut khu s ch c bi thng theo hp ng bo him trng hp ngi nhp khu phỏ sn hoc khụng tr n mt thi gian di, tc l ch sau cú bng chng rừ rng rng ngi xut khu b phỏ sn (b tuyờn b l phỏ sn) hoc khụng nhn c bt kỡ khon toỏn no sau mt thi gian c gi l thi gian ch i (waiting period) (thng l thỏng k t ngy l phi c toỏn) Theo Tha thun v H tr tớn dng xut khu chớnh thc ca T chc Hp tỏc v Phỏt trin kinh t OECD thỡ bo him tớn dng xut khu l mt cỏc hỡnh thc h tr chớnh thc Chớnh ph cung cp cho cỏc doanh nghip xut khu vi mc ớch thỳc y xut khu ca quc gia Bo him tớn dng xut khu va c coi l mt loi hỡnh bo him phi nhõn th va l cụng c h tr xut khu c Chớnh ph cỏc nc s dng chin lc thỳc y xut khu ca nc mỡnh nờn s cú c cỏc t chc cung cp bo him t nhõn v ca Nh nc tham gia cung cp bo him tớn dng xut khu 1.2 c im ca bo him tớn dng xut khu 1.2.1 Tớnh h tr th hin qua hai t l ca bo him tớn dng xut khu Trong bo him tớn dng xut khu cú hai t l cn c quan tõm l: - T l ri ro c bo him bo him tớn dng xut khu (percentage of cover): l mt t l ca tng giỏ tr ca hp ng xut khu hoc tng giỏ tr ca d ỏn c t chc cung cp bo him chp nhn bo him T l ny bo him tớn dng xut khu thng mc t 90% n 95%, ngi xut khu cng s phi chu mt phn ri ro nh i vi doanh thu ca mỡnh - T l phớ bo him (premium rate): l mt mc phớ tr trờn mt n v (thng l 100$) ca tng giỏ tr ca hp ng xut khu hoc ca d ỏn m ngi c bo him s phi tr cho ngi bo him, t ú xỏc nh c mc phớ bo him m ngi c bo him phi tr theo mt hp ng bo him - Tớnh h tr ca bo him tớn dng xut khu c th hin rt nhiu qua hai loi t l ny: t l c bo him cao v t l phớ bo him thp cung cp cho cỏc doanh nghip xut khu nc, giỳp m bo ti chớnh cho doanh nghip trc nhng ri ro cú th gp phi mc phớ bo him m doanh nghip phi tr li rt nh T l c bo him i vi cỏc ri ro chớnh tr thng cao hn i vi cỏc ri ro thng mi, mc ớch l cỏc nh xut khu an tõm hn, c bit l xut khu ti cỏc th trng mi, cỏc th trng cú nhu cu ln nhng li cú nhng bt n v chớnh tr nh chin tranh hay bo ng, qua ú khuyn khớch h m rng v khai thỏc cỏc th trng mi Nhng u ói dnh cho cỏc doanh nghip nh, hay cỏc doanh nghip xut khu cỏc mt hng ch lc, cỏc mt hng khuyn khớch xut khucng ch yu th hin qua hai t l ny Cỏc yu t quyt nh t l phớ bo him v t l ri ro c bo him: Thụng thng, cỏc t chc cung cp bo him tớn dng xut khu s khụng bo him cho ton b 100% ri ro m t l c bo him s thp hn, ngi xut khu cng phi chu mt phn ri ro liờn quan n khon phi thu ca h T l c bo him ph thuc vo mt s yu t nh: - Loi ri ro cú th gp phi: thng thỡ t l c bo him i vi ri ro chớnh tr s cao hn (90-95%) so vi ri ro thng mi (80-85%) - Nc nhp khu: thụng thng, t l c bo him s cao hn nu nc nhp khu l thnh viờn ca T chc hp tỏc v phỏt trin kinh t OECD Cũn t l phớ bo him s c xỏc nh da trờn mt s yu t c bn sau: - Mc ri ro cú th gp phi (cỏc ri ro liờn quan n nc nhp khu) - iu kin tớn dng (iu kin toỏn) ca hp ng xut khu - Thi hn ca tớn dng - Giỏ tr chit khu cú th ca hi phiu v b chng t xut khu - Kinh nghim hot ng xut khu ca ngi xut khu Da vo cỏc yu t ny, cỏc t chc tớn dng xut khu cú th a cỏc mc phớ c nh hoc da vo tng trng hp c th s cú mt mc phớ xỏc nh Thng thỡ mc phớ ny thp hn nhiu so vi chi phớ s dng th tớn dng ti cỏc Ngõn hng 1.2.2 Cỏc lnh vc kinh doanh chớnh bo him tớn dng xut khu Trong bo him tớn dng xut khu cú ba lnh vc kinh doanh chớnh l: Bo him tớn dng xut khu ngn hn (Short-term Export Credit Insurance): õy l sn phm bo him tớn dng xut khu truyn thng, dnh cho nhng khon tớn dng cú thi hn khụng vt quỏ 180 ngy Cú n 90% thng mi th gii c thc hin trờn c s tin mt hoc cỏc loi tớn dng ngn hn Loi bo him ny thng bo him cho ton b doanh thu ca doanh nghip, cú bo him trc gi hng v bo him sau gi hng T l c bo him thng lờn ti 90- 95% tr giỏ hp ng (khụng bao gm thu giỏ tr gia tng) Tt c cỏc loi hng húa xut khu, bao gm nguyờn liu thụ, mỏy múc cụng nghip, sn phm tiờu dựng hay cỏc sn phm dch v u thớch hp s dng loi bo him ny Trong lnh vc bo him ny cú s tham gia ca c cỏc t chc bo him t nhõn v cỏc t chc bo him Nh nc Bo him tớn dng xut khu trung v di hn (Medium-&long-term Export Credit Insurance): dnh cho nhng khon tớn dng cú thi hn lờn n nm hoc lõu hn (7-10 nm), bo him cho vic ti tr xut khu cỏc mỏy múc t liu sn xut, ti tr cho cỏc d ỏn theo phng thc chỡa khúa trao tay v cỏc hỡnh thc xut khu vi lng ln T l c bo him thng l 85% tr giỏ hp ng Trong lnh vc ny ch yu ch cú s tham gia ca cỏc t chc bo him Nh nc mc ri ro ln, v giỏ tr bo him ln, cỏc t chc bo him t nhõn khụng sn sng hoc khụng kh nng tham gia vo lnh vc ny Bo him u t: bo him cỏc ri ro chớnh tr cho hỡnh thc u t trc tip nc ngoi cho cỏc nh u t Trong lnh vc ny cng cú s tham gia ca c cỏc t chc bo him t nhõn v Nh nc 1.2.3 Cỏc t chc tớn dng xut khu úng vai trũ ch yu cung cp bo him tớn dng xut khu Bo him tớn dng xut khu l dch v c cung cp ch yu bi cỏc t chc chuyờn mụn, ú l cỏc t chc tớn dng xut khu (Export Credit Agency ECA) c s bo tr ca Nh nc, ngoi cũn cú th c cung cp bi cỏc c quan bo him tớn dng xut khu thng mi, cỏc doanh nghip bo him, tỏi bo him, ngõn hng a Khỏi quỏt v cỏc t chc tớn dng xut khu: Cỏc t chc tớn dng xut khu l cỏc t chc ti chớnh cung cp cỏc khon vay, bo m v bo him cho cỏc doanh nghip nc cho hot ng ca h nc ngoi Mc tiờu chớnh ca cỏc t chc tớn dng xut khu l h tr v thỳc y xut khu v thng mi ca nc mỡnh Cỏc t chc tớn dng xut khu c Nh nc bo tr (thng gi l t chc tớn dng xut khu chớnh thc), cú phm vi hot ng tm quc gia v mang tớnh h tr cho cỏc doanh nghip Nú i lp vi cỏc t chc bo him tớn dng xut khu thng mi, ch yu l cỏc on quc t: Euler Hermes ca c, 10 COFACE ca Phỏp v Atradius ca H Lan bi cỏc t chc ny hot ng vỡ mc ớch li nhun Cỏc on ny cung cp bo him tớn dng cho bt k loi ri ro no c cho l s mang li li nhun tng lai Ngy nay, rt nhiu nc trờn th gii cú t chc tớn dng xut khu, thm cú nhiu nc cũn cú nhiu hn mt t chc vi mc ớch h tr tt nht cho cỏc doanh nghip xut khu ca nc mỡnh Trờn th gii hin cú ba mụ hỡnh t chc tớn dng xut khu c bn sau : (1) L mt y ban ca Chớnh ph: mụ hỡnh ny tn ti Anh v Thy in Anh l y ban m bo tớn dng xut khu (Export Credit Guarantee Department), hot ng y ban ca Nh nc v thng mi v cụng nghip cp (2) L mt t chc thuc s hu Nh nc: õy l mụ hỡnh t chc tớn dng xut khu ph bin nht trờn th gii Cú mt s t chc ch cung cp bo him tớn dng xut khu (nh SACE ca Italia), mt s t chc khỏc thỡ ch cho vay (nh Ngõn hng xut khu ca Sộc), a s cỏc t chc kt hp c cho vay v cung cp bo him cho xut khu v u t Ch cú M v c l bo him xut khu v u t l c cung cp bi hai t chc khỏc (nh M l Ngõn hng Xut nhp khu M-Eximbank v cụng ty bo him u t t nhõn nc ngoi- OPIC) (3) Cụng ty t nhõn hot ng nhõn danh Chớnh ph: hot ng di hỡnh thc mt cụng ty t nhõn nhng vi mc ớch h tr xut khu ca quc gia Khi hot ng nhõn danh Chớnh ph, cỏc ri ro s c Chớnh ph tỏi bo him Cụng ty c hot ng mt cỏch c lp v t ch song cỏc quyt nh quan trng s Chớnh ph quyt nh Mụ hỡnh ny c ỏp dng ti Phỏp, c, H Lan v Nam Phi V lch s phỏt trin ca cỏc t chc tớn dng xut khu: Cỏc t chc tớn dng xut khu u tiờn c thnh lp vo nhng nm u ca Th k 20 vi mc ớch ti tr cho cỏc doanh nghip nc T 11 chc tớn dng xut khu u tiờn i ti Anh l y ban m bo tớn dng xut khu vo nm 1919, tip sau ú l mt lot cỏc t chc tng t i cỏc nc khỏc, ch yu l Chõu u Nm 1934, cỏc nh bo him tớn dng xut khu c thuc s hu Nh nc v t nhõn thnh lp nờn Hip hi Bern (Bern Union) Hip hi quc t ca cỏc nh bo him tớn dng v u t Hin Hip hi Bern cú 75 thnh viờn l cỏc cụng ty n t khp ni trờn th gii v l t chc quc t hng u v bo him tớn dng xut khu v u t b Cỏc t chc tớn dng xut khu úng vai trũ ch yu cung cp bo him tớn dng xut khu nh l mt cụng c h tr xut khu: Mt l, t chc tớn dng xut khu l t chc c s bo tr ca Nh nc vi cỏc chc nng ch yu l: (1) Chuyn giao ri ro ngn nga tn tht: thụng qua hot ng bo him tớn dng xut khu, ri ro t ngi xut khu c chuyn giao sang cho ngi bo him (t chc tớn dng xut khu) v ngi xut khu c bo v nhng tn tht cú th xy ra, nh ú ti chớnh ca h c m bo, quỏ trỡnh sn xut v xut khu s c trỡ õy l chc nng ch yu ca t chc tớn dng xut khu cung cp bo him tớn dng xut khu (2) Quay vũng tin mt: thụng qua c ch bi thng tn tht ca bo him tớn dng xut khu, t chc tớn dng xut khu giỳp cho vũng quay tin mt ca doanh nghip xut khu c trụi chy, khụng b giỏn on bi cỏc tn tht Nh ú doanh nghip s cú cho hot ng sn xut kinh doanh ca mỡnh v cú th nm bt c cỏc c hi thun li trờn th trng quc t (3) H tr ti chớnh cho hot ng thng mi hoc cho cỏc d ỏn: cỏc t chc tớn dng xut khu s cung cp cỏc khon h tr tớn dng xut khu chớnh thc (do Nh nc ti tr v kim soỏt), lỳc ny t chc tớn dng xut khu úng vai trũ l ngi cho vay õy l ngun cung cp giỏ r cho cỏc doanh nghip xut khu h cú th trỡ v m rng sn xut 12 (4) Cung cp cỏc dch v, t chuyờn mụn v cung cp thụng tin cho ngi xut khu v Ngõn hng nh thu hi n, xp hng tớn dng, cung cp thụng tin v tỡnh hỡnh ti chớnh ca cỏc doanh nghipCỏc dch v giỏ tr gia tng ny ca cỏc t chc tớn dng xut khu giỳp cỏc doanh nghip xut khu chuyờn mụn nh qun lý ri ro tớn dng, ỏnh giỏ nng lc ti chớnh ca nh xut khu thc hin cỏc chc nng ca mỡnh, cỏc t chc tớn dng xut khu a cỏc sn phm ch yu sau cho khỏch hng ca mỡnh l cỏc nh xut khu v cỏc Ngõn hng: - Bo him tớn dng xut khu ngn hn (Short-term Export Credit Insurance) - Bo him tớn dng xut khu trung v di hn (Medium-&long-term Export Credit Insurance) - Bo him u t nc ngoi (Foreign Investment Insurance) - Trỏi phiu v bo lónh (Bond and Guarantee) - Cung cp cỏc khon vay tớn dng trc tip Khụng phi tt c cỏc t chc tớn dng xut khu u cung cp tt c cỏc loi sn phm ny m tựy thuc vo nhu cu h tr cho cỏc doanh nghip nc m mi t chc tớn dng xut khu ca mi mt quc gia s la chn mt s hoc tt c cỏc sn phm trờn cung cp Ngoi ra, cỏc t chc tớn dng xut khu cũn cú th cung cp thờm cỏc dch v giỏ tr giỏ tng nh: cung cp thụng tin tớn dng, xp hng tớn dng, thu hi n, qun lý cỏc khon phi thu Nhng h tr ca Nh nc dnh cho t chc tớn dng xut khu thng di cỏc hỡnh thc nh: c ch hot ng c bit, linh hot; cung cp ngõn sỏch Nh nc cho cỏc hot ng ca t chc t chc ny cung cp cỏc sn phm vỡ mc ớch phi li nhun h tr cho cỏc doanh nghip xut 13 khu hoc Nh nc nhn tỏi bo him cho cỏc hot ng ca t chc tớn dng xut khu Nhng h tr ny nhm to iu kin u ói nht cho hot ng ca t chc tớn dng xut khu, thụng qua ú h tr cho cỏc doanh nghip xut khu nc Nh vy, t chc tớn dng xut khu vi cỏc chc nng v sn phm ca mỡnh l t chc chuyờn bit chuyờn cung cp bo him tớn dng xut khu v l cụng c h tr xut khu giỏn tip ca Nh nc Hai l, t chc tớn dng xut khu cú mi quan h cht ch vi cỏc cụng ty bo him thng mi, cụng ty tỏi bo him, cỏc t chc tớn dng xut khu chớnh thc khỏc ca cỏc nc khỏc thụng qua vic: trao i c s d liu t Hip hi Bern, trao i cụng ngh, ng bo him hoc tỏi bo him nhng d ỏn c th, cung cp cỏc dch v b sung, khụng cnh tranh vi cỏc cụng ty bo him thng mi, cung cp cỏc dch v hin th trng ang thiu, chuyn giao ri ro vi cỏc cụng ty tỏi bo him qua vic nõng cao nng lc, cõn i c cu ri ro T chc tớn dng xut khu cng cng tỏc vi cỏc Ngõn hng thng mi, l ch da ca cỏc Ngõn hng chớnh sỏch, h tr cỏc ngõn hng ny vic cung cp cỏc cụng c h tr doanh nghip nc, trao i thụng tin v chia s kinh nghim; b sung v khụng cnh tranh vi cỏc cụng c qun lý tớn dng khỏc Nh vy cú th thy t chc tớn dng xut khu cú s gn kt cht ch vi cỏc t chc khỏc cú th m nhn tt vai trũ l t chc chuyờn mụn v l u mi cung cp bo him tớn dng xut khu cho cỏc doanh nghip Túm li, cỏc t chc tớn dng xut khu (thng cú s h tr ca Nh nc) l cỏc t chc chuyờn mụn úng vai trũ ch yu cung cp bo him tớn dng xut khu cho cỏc nh xut khu ca mt quc gia, h tr cỏc doanh nghip xut khu, thỳc y xut khu ca quc gia ú 14 1.2.4 Quy tc xut x l yu t quan trng nh hng n quyt nh ca cỏc bờn tham gia bo him tớn dng xut khu a S lc v quy tc xut x: tỡm hiu quy tc xut x cú tỏc ng nh th no n quyt nh ca cỏc bờn tham gia bo him tớn dng xut khu, trc ht chỳng ta tỡm hiu mt s nột c bn v quy tc xut x hng húa Theo T chc Thng mi Th gii WTO, quy tc xut x hng húa c chia lm hai loi, ú l: - Quy tc xut x phi u ói: c s dng phõn bit gia hng húa nc vi hng húa nhp khu mt quc gia khụng mun cú s i x ging gia hng nc vi hng nhp khu Theo hip nh ca T chc Thng mi Th gii WTO kớ ti Marakech nm 1994 thỡ quy tc xut x s c hiu l tt c cỏc quy tc xut x c ỏp dng chớnh sỏch thng mi ca mt nc m khụng dnh u ói cho bt c nc no, chng hn nh vic ỏp dng Quy tc i x ti hu quc (MFN), chng bỏn phỏ giỏ, cỏc bin phỏp t v hay bt k s phõn bit i x no v hn ch s lng hay hn ngch thu quan ỏp dng cho tt c cỏc nc i tỏc ca nc ú - Quy tc xut x u ói: c s dng quyt nh xem nhng loi hng húa no cú th c phộp nhp vo mt nc theo s i x u ói, ú l nhng hng húa c ỏp dng s i x c bit theo mt hip nh thng mi gia hai hoc nhiu nc, chng hn nh H thng u ói chung (GSPGeneralised System of Preferences), cỏc khu vc thng mi t (FTAs), cỏc hip nh song phng v khu vc Theo cỏc hip nh ny, cỏc loi sn phm nht nh xut khu t mt nc nht nh s c hng ch hay gim thu c nhp vo nc cho hng u ói nhng phi chng minh c ngun gc xut x t cỏc nc c hng u ói S khỏc c bn ca hai loi ngun gc xut x ny l nú phn ỏnh nhng mc tiờu khỏc chớnh sỏch thng mi ca mt nc 15 Vy ngun gc xut x ca sn phm c xỏc nh nh th no? Vn xỏc nh ngun gc xut x ca sn phm s khụng gp khú khn gỡ m sn phm c sn xut hoc cú nguyờn liu ton b ti mt quc gia (xut x ton b) Nhng trng hp sn phm cú thnh phn cú ngun gc xut x t cỏc nc khỏc hoc c sn xut tng cụng on ti cỏc nc khỏc thỡ vic xỏc nh ngun gc xut x ca sn phm li rt khú khn v phc Mt sn phm cú ngun gc xut x t mt nc c th nu nú c sn xut ton b lónh th hi quan ca nc ú hoc ó tri qua quỏ trỡnh gia cụng, ch bin y (substanial transformation) ti nc ú Theo phng phỏp da vo quỏ trỡnh gia cụng, ch bin y thỡ mt sn phm cú ngun gc t nc cui cựng m nú xut hin mt quy trỡnh sn xut vi mt cỏi tờn rừ rng v cú cụng nng s dng nht nh (tc l thay i cn bn bn cht ca sn phm) Vy cỏi gỡ c s dng quyt nh s thay i, sn xut ú cú phi l lm thay i cn bn bn cht ca sn phm i n kt lun sn phm cú ngun gc t nc ni m quỏ trỡnh gia cụng, ch bin din ra? Hin cú tiờu chun xỏc nh quỏ trỡnh gia cụng ch bin, y ú l: tiờu chun v thnh phn, tiờu chun kim tra v tiờu chun v quỏ trỡnh thay i danh mc phõn loi hng húa biu thu - Tiờu chun thnh phn (Percentage criterion): a mt t l ti thiu ca thnh phn hay nguyờn liu nc hay t l ti a thnh phn hoc nguyờn liu nhp khu giỏ tr hng húa (giỏ EXW hoc giỏ FOB tựy theo quy nh ca tng nc) Tiờu chun ny c ỏp dng ti M, Canada, New Zealand, c, Nga, mt s nc ụng u - Tiờu chun kim tra: xỏc nh ngun gc, sn phm phi tri qua cỏc cuc kim tra c bit Tiờu chun ny c ỏp dng ti EU, Nht Bn - Tiờu chun v quỏ trỡnh thay i hng mc thu (change in tariff classification): tiờu chun ny c ỏp dng ph bin nht Hng húa 16 [...]... Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu vừa được coi là một loại hình bảo hiểm phi nhân thọ vừa là công cụ hỗ trợ xuất khẩu được Chính phủ các nước sử dụng trong chiến lược thúc đẩy xuất khẩu của nước mình nên sẽ có cả các tổ chức cung cấp bảo hiểm tư nhân và của Nhà nước tham gia cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 7 1.2 Đặc điểm của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 1.2.1 Tính hỗ trợ thể hiện qua hai tỷ lệ của bảo hiểm. .. bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu có hai tỷ lệ cần được quan tâm là: - Tỷ lệ rủi ro được bảo hiểm trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (percentage of cover): là một tỷ lệ của tổng giá trị của hợp đồng xuất khẩu hoặc tổng giá trị của dự án được tổ chức cung cấp bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm Tỷ lệ này trong bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thường ở mức từ 90% đến 95%, người xuất khẩu cũng... nhất trên thế giới Có một số tổ chức chỉ cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (như SACE của Italia), một số tổ chức khác thì chỉ cho vay (như Ngân hàng xuất khẩu của Séc), đa số các tổ chức kết hợp cả cho vay và cung cấp bảo hiểm cho xuất khẩu và đầu tư Chỉ có ở Mỹ và Đức là bảo hiểm xuất khẩu và đầu tư là được cung cấp bởi hai tổ chức khác nhau (như ở Mỹ là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Mỹ-Eximbank và công... cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu như là một công cụ hỗ trợ xuất khẩu: Một là, tổ chức tín dụng xuất khẩu là tổ chức được sự bảo trợ của Nhà nước với các chức năng chủ yếu là: (1) Chuyển giao rủi ro – ngăn ngừa tổn thất: thông qua hoạt động bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, rủi ro từ người xuất khẩu được chuyển giao sang cho người bảo hiểm (tổ chức tín dụng xuất khẩu) và người xuất khẩu được bảo vệ khỏi những...Người xuất khẩu hay Ngân hàng khi cấp tín dụng xuất khẩu đều có mục đích thúc đẩy xuất khẩu, đồng thời họ cũng luôn muốn giảm thiểu những rủi ro mà mình có thể gặp phải do đó bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là sự lựa chọn tốt nhất để bảo vệ người xuất khẩu và các Ngân hàng trước các rủi ro tín dụng 1.1.3 Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (Export Credit Insurance) Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu đề cập đến việc bảo. .. nhà bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cả thuộc sở hữu Nhà nước và tư nhân thành lập nên Hiệp hội Bern (Bern Union) – Hiệp hội quốc tế của các nhà bảo hiểm tín dụng và đầu tư Hiện nay Hiệp hội Bern có 75 thành viên là các công ty đến từ khắp nơi trên thế giới và là tổ chức quốc tế hàng đầu về bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và đầu tư b Các tổ chức tín dụng xuất khẩu đóng vai trò chủ yếu trong cung cấp bảo hiểm tín. .. phải chịu một phần rủi ro nhỏ đối với doanh thu của mình - Tỷ lệ phí bảo hiểm (premium rate): là một mức phí trả trên một đơn vị (thường là 100$) của tổng giá trị của hợp đồng xuất khẩu hoặc của dự án mà người được bảo hiểm sẽ phải trả cho người bảo hiểm, từ đó xác định được mức phí bảo hiểm mà người được bảo hiểm phải trả theo một hợp đồng bảo hiểm - Tính hỗ trợ của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu được... nước cho hoạt động của họ ở nước ngoài Mục tiêu chính của các tổ chức tín dụng xuất khẩu là hỗ trợ và thúc đẩy xuất khẩu và thương mại của nước mình Các tổ chức tín dụng xuất khẩu được Nhà nước bảo trợ (thường gọi là tổ chức tín dụng xuất khẩu chính thức), có phạm vi hoạt động ở tầm quốc gia và mang tính hỗ trợ cho các doanh nghiệp Nó đối lập với các tổ chức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thương mại, chủ... chức tín dụng xuất khẩu (Export Credit Agency –ECA) được sự bảo trợ của Nhà nước, ngoài ra còn có thể được cung cấp bởi các cơ quan bảo hiểm tín dụng xuất khẩu thương mại, các doanh nghiệp bảo hiểm, tái bảo hiểm, ngân hàng a Khái quát về các tổ chức tín dụng xuất khẩu: Các tổ chức tín dụng xuất khẩu là các tổ chức tài chính cung cấp các khoản vay, bảo đảm và bảo hiểm cho các doanh nghiệp trong nước cho. .. thất có thể xảy ra, nhờ đó tài chính của họ được đảm bảo, quá trình sản xuất và xuất khẩu sẽ được duy trì Đây là chức năng chủ yếu của tổ chức tín dụng xuất khẩu cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (2) Quay vòng tiền mặt: thông qua cơ chế bồi thường tổn thất của bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, tổ chức tín dụng xuất khẩu giúp cho vòng quay tiền mặt của doanh nghiệp xuất khẩu được trôi chảy, không bị gián