1. KINH NGHIỆM BẢO HIỂM TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI MỸ
1.2.2.Kinh nghiệm bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu của Eximbank
Eximbank cung cấp bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu với mục đớch giỳp cỏc nhà xuất khẩu và cỏc Ngõn hàng giảm thiểu cỏc rủi ro tớn dụng xuất khẩu qua đú hỗ trợ xuất khẩu của Mỹ. Cỏc loại hỡnh bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu của Eximbank cho phộp cỏc nhà xuất khẩu Mỹ cung cấp tớn dụng (cho phộp trả chậm) cho cỏc đối tỏc nước ngoài, qua đú tăng lượng hàng xuất khẩu.
Eximbank khụng cung cấp bảo hiểm cho vận tải, cỏc nghĩa vụ liờn quan đến hợp đồng và thực hiện hợp đồng. Eximbank khụng cú giới hạn về quy mụ doanh nghiệp, mọi doanh nghiệp đều cú thể tiếp cận với cỏc loại hỡnh bảo hiểm của Eximbank. Tuy nhiờn, Ngõn hàng này cú đưa ra danh sỏch cỏc nước mà khi doanh nghiệp Mỹ xuất khẩu đến cỏc nước này sẽ bị giới hạn một số dịch vụ bảo hiểm khụng được cung cấp hoặc để được cung cấp phải đỏp ứng những điều kiện nhất định. Danh sỏch cỏc nước giới hạn này (Country Limitation Schedule) cú quy định thời hạn tớn dụng tối đa được phộp cung cấp
39
cho cỏc hàng húa xuất khẩu đến cỏc nước này, cỏc dịch vụ bảo hiểm được và khụng được cung cấp bởi Eximbank, tỷ lệ được bảo hiểm đối với cỏc loại hỡnh bảo hiểm dành cho hàng xuất khẩu đến cỏc nước này…
Rủi ro giảm giỏ tiền tệ (devaluation) khụng được Eximbank cung cấp bảo hiểm song nú cú thể được coi là một trong cỏc rủi ro chớnh trị nếu người nhập khẩu gửi một lượng nội tệ tương ứng trong 1 ngõn hàng và sự giảm giỏ này xuất hiện trong quỏ trỡnh chuyển tiền.
Cỏc loại hỡnh bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu được Eximbank cung cấp là:
(1) Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu ngắn hạn (Short-term Export
Credit Insurance): cung cấp bảo hiểm cho rất nhiều loại hàng húa, nguyờn liệu thụ, linh, phụ kiện, mỏy múc tư liệu sản xuất, hàng tiờu dựng lõu bền, và hàng nụng sản với số lượng lớn và hầu hết cỏc dịch vụ với điều kiện tớn dụng lờn đến 180 ngày. Trong một số trường hợp ngoại lệ, cỏc mặt hàng xuất khẩu này cú thể được bảo hiểm với điều kiện tớn dụng lờn tới 360 ngày. Trong bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu ngắn hạn, Eximbank đưa ra cỏc loại hỡnh bảo hiểm khỏc nhau dành cho người mua và Ngõn hàng (người cho vay).
Cỏc loại bảo hiểm dành cho người xuất khẩu:
i)Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu đa người mua (Multi-buyer Export
Credit Insurance):
Loại hỡnh bảo hiểm này cú vai trũ là:
- Cụng cụ giảm thiểu rủi ro: bảo vệ cỏc khoản phải thu trước rủi ro
khụng thanh toỏn bởi nhiều người mua nước ngoài.
- Cụng cụ marketing: cú thể mở rộng cỏc điều kiện tớn dụng cạnh tranh
cho người mua.
- Hỗ trợ tài chớnh: thỏa thuận được những điều kiện về tài chớnh hấp
dẫn với ngõn hàng cho vay để cú được những khoản vay phục vụ sản xuất kinh doanh bằng cỏch sử dụng hợp đồng bảo hiểm như là 1 hỡnh thức thế chấp thờm vào bờn cạnh cỏc hỡnh thức khỏc.
40
Loại hỡnh bảo hiểm này bảo hiểm cho những tổn thất gõy ra bởi cỏc rủi ro thương mại và chớnh trị. Tỷ lệ được bảo hiểm cho cỏc rủi ro thương mại là 90-95%, cho cỏc rủi ro chớnh trị là 95-100% trị giỏ húa đơn. Tỷ lệ được bảo hiểm đối với sản phẩm nụng nghiệp xuất khẩu là 98%, cho nghĩa vụ của Nhà nước là 100%.
Để được cung cấp bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu, hàng húa xuất khẩu phải đỏp ứng được yờu cầu về nguồn gốc xuất xứ: phải cú ớt nhất 51% hàm lượng nội địa, bao gồm cả sức lao động nhưng khụng bao gồm cụng đoạn kẻ ký mó hiệu. Người xuất khẩu để được cấp bảo hiểm cho hàng húa của mỡnh (lần đầu ký hợp đồng bảo hiểm với Eximbank) cũng phải đỏp ứng một số yờu cầu của Eximbank, đú là:
- Cú thời gian hoạt động kinh doanh ớt nhất là 3 năm,
- Cú ớt nhất 1 năm kinh nghiệm trong hoạt động xuất khẩu,
- Cú lợi nhuận trong năm tài chớnh gần nhất,
- Chỉ số Dun & Bradstreet Paydex khụng nhỏ hơn 506
và khụng cú những thụng tin xấu về người xuất khẩu,
- Bỏo cỏo tài chớnh hoàn chỉnh của năm gần nhất cho thấy doanh
nghiệp cú tài sản rũng dương,
- Khụng cú những vấn đề bất lợi nghiờm trọng tức là bỏo cỏo tài chớnh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
trung thực, khụng cú lịch sử tớn dụng, hay thụng tin tớn dụng xấu,
- Sản phẩm của người xuất khẩu khụng phải là cỏc sản phẩm nguyờn tử
hay cỏc sản phẩm quõn sự khỏc,
- Khụng cú lịch sử từng thua lỗ,
- Khụng tập trung quỏ nhiều cỏc khoản phải thu cú mức độ rủi ro cao.
Loại hỡnh bảo hiểm này bảo hiểm cho tất cả cỏc chuyến hàng xuất khẩu theo cỏc điều kiện tớn dụng bao gồm nhờ thu kốm chứng từ (D/A, D/P),
6
Dun & Bradstreet Paydex là chỉ số thể hiện khả năng thanh toỏn trung bỡnh trong thời gian trước đú cho cỏc nhà cung cấp của người xuất khẩu. Khi chỉ số này bằng 50 tức là khả năng thanh toỏn trung bỡnh của người xuất khẩu là chậm 30 ngày. Khi chỉ số này lớn hơn 50 phản ỏnh người xuất khẩu thanh toỏn cho cỏc nhà cung cấp nhanh hơn.
41
Thư tớn dụng khụng xỏc nhận, và ghi sổ tới cỏc nước khụng thuộc danh sỏch hạn chế trong thời hạn bảo hiểm (thường là 1 năm), và khụng bảo hiểm cho cỏc hợp đồng xuất khẩu với điều kiện thanh toỏn là L/C xỏc nhận, tiền mặt và cỏc hàng húa quõn sự và cú liờn quan đến quốc phũng. Hợp đồng bảo hiểm cú thể ký lại mỗi năm 1 lần. Người xuất khẩu cú thể chỉ mua bảo hiểm cho cỏc rủi ro chớnh trị hoặc cho cả rủi ro chớnh trị và rủi ro thương mại.
Tỷ lệ phớ bảo hiểm được tớnh dựa trờn nhiều yếu tố, bao gồm thời hạn của tớn dụng, loại người mua, mức độ rủi ro của nước nhập khẩu, loại giao dịch và kinh nghiệm trong hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp.
Do loại hỡnh bảo hiểm này cung cấp bảo hiểm cho nhiều chuyến hàng của người xuất khẩu đến nhiều người nhập khẩu do đú mỗi chuyến hàng đều phải được bỏo cỏo cho Eximbank chậm nhất là ngày cuối cựng của thỏng tiếp theo thỏng gửi hàng. Eximbank khụng quy định mức phớ tối thiểu mà người được bảo hiểm phải đúng hàng năm mà phớ bảo hiểm sẽ được tớnh theo số lượng hàng thực tế xuất đi.
Với một mức phớ cao hơn thỡ người xuất khẩu cú thể yờu cầu Ngõn hàng cung cấp bảo hiểm trước khi gửi hàng (pre-shipment coverage), thường được sử dụng khi hàng xuất khẩu là loại hàng húa được đặt đặc biệt hoặc thời gian sản xuất dài và phải hoạt động thử nghiệm trước khi gửi hàng. Khi sử dụng loại hỡnh này, người xuất khẩu sẽ phải tuõn thủ theo cỏc điều kiện bảo hiểm của Ngõn hàng trong một khoảng thời gian xỏc định (thường là trong 180 ngày kể từ ngày hợp đồng mua bỏn hàng húa được ký). Bảo hiểm trước khi gửi hàng khụng bao gồm bảo hiểm cho rủi ro hợp đồng bị hủy.
Đối với những nhà xuất khẩu cú kinh nghiệm trong quản lý rủi ro tớn dụng quốc tế cú thể chọn phương thức giới hạn tớn dụng mà Eximbank đưa ra đi kốm với hỡnh thức bảo hiểm này. Theo đú, người xuất khẩu cú thể lựa chọn những nhà nhập khẩu với một hạn mức tớn dụng nhất định mà họ cho rằng cú khả năng gặp rủi ro cần được bảo hiểm mà khụng cần phải thụng qua Eximbank trước.
42
Khiếu nại phải được tiến hành khụng sớm hơn 90 ngày và khụng muộn hơn 240 ngày sau ngày lẽ ra phải được thanh toỏn. Cỏc khiếu nại sẽ được thanh toỏn cho người xuất khẩu trong vũng 60 ngày kể từ ngày Ngõn hàng nhận được bộ hồ sơ đủ yờu cầu và cú thể nhanh hơn nếu khiếu nại được thực hiện trực tuyến.
Hợp đồng bảo hiểm cú thể được người xuất khẩu chuyển nhượng cho 1 tổ chức tài chớnh hoặc dựng làm thế chấp cho cỏc khoản vay tại cỏc Ngõn hàng thương mại.
ii) Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu đơn người mua (Single-buyer Export
Credit Insurance):
Với hỡnh thức bảo hiểm này, người xuất khẩu được bảo vệ trước những rủi ro tớn dụng khi cung cấp tớn dụng xuất khẩu ngắn hạn cho một nhà nhập khẩu trong thời hạn bảo hiểm là 12 thỏng.
Hỡnh thức bảo hiểm này tương tự như bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu đa người mua, chỉ khỏc là nú bảo hiểm cho một hoặc nhiều chuyến hàng đến một người nhập khẩu, do đú rủi ro sẽ cao hơn, tỷ lệ được bảo hiểm cũng thấp hơn, và Eximbank quy định tỷ lệ này là bằng nhau cho cả cỏc rủi ro chớnh trị và thương mại, cụ thể:
- Tỷ lệ được bảo hiểm cho người nhập khẩu là tổ chức thuộc Chớnh
phủ: 100%
- Tỷ lệ được bảo hiểm cho người nhập khẩu thuộc khu vực tư nhõn và
cỏc tổ chức phi Chớnh phủ khỏc: 90%
- Tỷ lệ được bảo hiểm cho cỏc giao dịch bằng L/C khụng xỏc nhận: 95%
- Tỷ lệ được bảo hiểm cho cỏc giao dịch hàng nụng sản với số lượng
lớn: 98% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cũng tương tự như loại hỡnh bảo hiểm trờn, để được Eximbank cung cấp bảo hiểm trong lần đầu tiờn tham gia bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu tại Ngõn hàng người xuất khẩu phải thỏa món điều kiện sau: phải cú bỏo cỏo tớn
43
dụng tốt trong vũng 6 thỏng trước khi yờu cầu được cung cấp bảo hiểm tớn dụng, tức là trong bảo cỏo tớn dụng phải thể hiện doanh nghiệp cú lịch sử tớn dụng tốt, cỏc nhà cung cấp của người xuất khẩu đều khụng chỉ ra bất kỳ trường hợp nào mà người xuất khẩu đó chậm thanh toỏn quỏ 60 ngày trong vũng 12 thỏng gần nhất.
Ngoài ra, người xuất khẩu cũn phải cung cấp cho Eximbank cỏc thụng tin về người nhập khẩu bao gồm 1 bản bỏo cỏo tớn dụng và cỏc tham vấn thương mại và sẽ phải trả trước một khoản phớ tối thiểu trờn mỗi một hợp đồng bảo hiểm (người xuất khẩu phải đúng trước khi ký hợp đồng bảo hiểm). Do chớnh sỏch hỗ trợ cỏc doanh nghiệp nhỏ nờn mức phớ này đối với cỏc doanh nghiệp nhỏ cũng thấp hơn, cụ thể như sau:
Bảng 3: Mức phớ bảo hiểm tối thiểu
Cỏc doanh nghiệp xuất
khẩu nhỏ
Cỏc doanh nghiệp khỏc
1. Người nhập khẩu là cơ quan chớnh phủ
và riờng bảo hiểm cỏc rủi ro chớnh trị $500 $750
2. Đối tượng giao dịch của người xuất khẩu là cỏc tổ chức tài chớnh- tư nhõn và phi chớnh phủ
$500 $1500
3. Đối tượng giao dịch của người xuất khẩu là cỏc tổ chức phi tài chớnh-tư nhõn và phi chớnh phủ
$500 $2500
(Nguồn: The US Eximbank)
Việc chuyển hàng sẽ phải được bỏo cỏo với Eximbank và người xuất khẩu sẽ phải đúng phớ bảo hiểm khụng chậm hơn 30 ngày sau ngày xuất hàng. Tỷ lệ phớ bảo hiểm được cụng bố trờn website của Eximbank, tỷ lệ này thay đổi theo từng quốc gia, từng loại nhà nhập khẩu và độ dài của thời gian tớn
44
dụng và được tớnh trờn 100$ giỏ trị húa đơn. Bảng sau thể hiện tỷ lệ phớ bảo hiểm dành cho cỏc nhà xuất khẩu Mỹ khi xuất khẩu tới một số nước:
Bảng 4: Tỷ lệ phớ bảo hiểm cho hàng xuất khẩu đến một số nước của Eximbank (đơn vị: $) Điều kiện tớn dụng Nước nhập khẩu Hối phiếu trả ngay Thanh toỏn đổi chứng từ(D/P) 1-60 ngày 51- 120 ngày 121- 180 ngày 181- 270 ngày 271- 360 ngày SOV/POL/ PS Trung Quốc 0,03 0,05 0,14 0,24 0,30 0,38 0,46 Mexico 0,03 0,05 0,14 0,24 0,30 0,38 0,46 Hàn Quốc 0,02 0,04 0,10 0,17 0,21 0,27 0,33 Đức 0,02 0,04 0,10 0,17 0,21 0,27 0,33 Nga 0,04 0,07 0,19 0,32 0,41 0,51 0,62 Việt Nam 0,06 0,16 0,34 0,55 0,70 0,89 1,08 F.I Trung Quốc 0,03 0,07 0,18 0,29 0,37 0,47 0,57 Mexico 0,03 0,07 0,18 0,29 0,37 0,47 0,57 Hàn Quốc 0,02 0,05 0,13 0,21 0,26 0,33 0,41 Đức 0,02 0,05 0,13 0,21 0,26 0,33 0,41 Nga 0,04 0,09 0,24 0,39 0,50 0,63 0,77 Việt Nam 0,07 0,14 0,39 0,63 0,81 1,02 1,24 NFI Trung Quốc X 0,18 0,48 0,79 1,00 1,26 1,54 Mexico X 0,18 0,48 0,79 1,00 1,26 1,54 Hàn Quốc X 0,13 0,34 0,56 0,72 0,90 1,10 Đức X 0,13 0,34 0,56 0,72 0,90 1,10 Nga X 0,24 0,65 1,06 1,35 1,70 2,08 Việt Nam X 0,31 0,84 1,38 1,76 2,21 2,70
45
Tỷ lệ phớ bảo hiểm tớnh trờn 100$ giỏ trị hợp đồng, hoặc húa đơn (bao gồm cả chi phớ vận tải và bảo hiểm, khụng bao gồm chi phớ lói suất).
Ghi chỳ: - SOV/POL/PS: Sovereign: người nhập khẩu là cỏc tổ chức Chớnh phủ/ Political Only: chỉ bảo hiểm cỏc rủi ro chớnh trị/ Pre-shipment: bảo hiểm trước khi gửi hàng.
- FI: Financial Institutions (private/public): đối tỏc của người xuất khẩu
là cỏc tổ chức tài chớnh (cụng/tư nhõn)
- NFI: Non-financial Institutions: đối tỏc của người xuất khẩu là cỏc tổ
chức phi tài chớnh (cụng/tư nhõn).
Từ bảng trờn cú thể thấy một sự khỏc biệt trong tỷ lệ phớ khi nước xuất khẩu là cỏc đối tỏc chiến lược, đồng minh thõn cận của Mỹ so với cỏc nước khỏc, hay cỏc nước đối lập với Mỹ hoặc khụng được xếp vào đối tỏc chiến lược. Đõy là biểu hiện khỏ rừ nột vai trũ cụng cụ hỗ trợ và định hướng xuất khẩu của bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng mức phớ tối thiểu mà người xuất khẩu phải nộp ban đầu cú thể được hoàn lại nếu sau thời gian đỏo hạn của hợp đồng bảo hiểm, mức phớ này lớn hơn tổng mức phớ bảo hiểm thực tế mà người xuất khẩu phải trả tớnh trờn trị giỏ húa đơn xuất khẩu. Nếu được hoàn lại, người xuất khẩu sẽ khụng phải đúng phớ bảo hiểm tối thiểu trước khi tiếp tục yờu cầu được cung cấp bảo hiểm trong những năm tiếp theo và được Eximbank chấp nhận.
Cỏc loại bảo hiểm dành cho cỏc Ngõn hàng (người cho vay):
i)Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu cho tổ chức tài chớnh của người mua
(Financial Institution Buyer Export Credit Insurance):
Cỏc tổ chức tài chớnh cú thể giảm thiểu được những rủi ro của mỡnh liờn quan đến cỏc khoản vay tớn dụng ngắn hạn, cú thể là:
- Khoản vay tớn dụng ngắn hạn trực tiếp dành cho người mua: là khoản
vay dành cho 1 cụng ty nước ngoài để họ cú thể nhập khẩu hàng húa của Mỹ (tớn dụng người mua-buyer credits), hoặc
46
- Khoản vay để người nhập khẩu trả trước cho người xuất khẩu Mỹ với
mục đớch hỗ trợ tài chớnh cho người xuất khẩu (tớn dụng người cung cấp- supplier credits)
Trong cả hai trường hợp việc thanh toỏn cho cỏc khoản vay là nghĩa vụ của của người mua với tổ chức tài chớnh, do đú hỡnh thức bảo hiểm này bảo hiểm cho cỏc tổ chức tài chớnh trước rủi ro người mua khụng thanh toỏn khoản vay theo đỳng nghĩa vụ của mỡnh do cỏc nguyờn nhõn chớnh trị và thương mại. Rủi ro giảm giỏ tiền tệ khụng được bảo hiểm trong loại hỡnh này.
Bảo hiểm tớn dụng xuất khẩu cho tổ chức tài chớnh của người mua cú thể được cung cấp dưới 2 hỡnh thức:
Bảo hiểm chứng từ (Documentary Policy): dành cho tớn dụng người
mua và cho những tớn dụng người cung cấp khi nhà cung cấp là cỏc doanh nghiệp nhỏ (theo tiờu chuẩn doanh nghiệp nhỏ của Ủy ban về doanh nghiệp nhỏ của Mỹ). Theo hỡnh thức này thỡ tổ chức tài chớnh được yờu cầu phải cú những chứng từ như: chứng từ chứng minh nghĩa vụ của người mua (hợp đồng mua bỏn), chứng từ vận chuyển, húa đơn và 1 chứng thực nhà xuất khẩu (Exporter Certificate) theo mẫu EIB 94-07 của Ngõn hàng Eximbank. Nếu người hưởng lợi của khoản tớn dụng này khụng phải là người xuất khẩu thỡ cần cú một chứng thực người hưởng lợi (Benificary Certificate) mẫu EIB 92- 37. Tổ chức tài chớnh cú thể yờu cầu chỉ bảo hiểm cho cỏc rủi ro chớnh trị.
Bảo hiểm phi chứng từ (Non-documentary policy): dành cho tớn
dụng người cung cấp khi người cung cấp (người xuất khẩu) khụng phải là cỏc doanh nghiệp nhỏ. Theo hỡnh thức này thỡ tổ chức tài chớnh khụng cần phải cú bất cứ chứng từ nào như trờn.
Cả 2 hỡnh thức này đều cú tỷ lệ được bảo hiểm bằng nhau cho cả cỏc