Luận văn thạc sĩ đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 123doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS.BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 123doc MỤC LỤC  LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Hoạt động tốn quốc tế ngân hàng TMCP 1.1.1 Khái niệm hoạt động TTQT 1.1.2 Vai trò hoạt động TTQT 1.1.3 Các phương thức toán hoạt động TTQT 1.2 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.3 Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ 1.4 Phân loại LC 1.5 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 1.5.1 Rủi ro Ngân hàng mở LC 1.5.2 Rủi ro Ngân hàng xác nhận LC 12 1.5.3 Rủi ro Ngân hàng chiết khấu chứng từ xuất trình theo LC 13 1.5.4 Rủi ro Ngân hàng thông báo LC 15 1.6 Kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi việc phát triển hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 16 1.6.1 Kinh nghiệm từ HSBC Việt Nam 16 123doc 1.6.2 Kinh nghiệm từ ANZ Việt Nam 20 1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam .22 KẾT LUẬN CHƯƠNG .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu .24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ACB 24 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ACB từ 2008 đến 2011 26 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 28 2.2.1 Giới thiệu hoạt động TTQT ACB 28 2.2.2 Thực trạng hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB .29 2.2.2.1 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo doanh số TTQT .29 2.2.2.2 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo phí TTQT 33 2.2.2.3 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo loại hàng hóa xuất nhập ACB 36 2.2.2.4 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo thị trường xuất nhập ACB 39 2.2.2.5 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo khu vực kênh phân phối ACB 41 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 45 2.3.1 Thế mạnh hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB 45 2.3.2 Một số vấn đề tồn hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB 49 123doc 2.3.3 Nguyên nhân số vấn đề tồn hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB .54 KẾT LUẬN CHƯƠNG .57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 58 3.1.1 Mục tiêu dài hạn ACB đến năm 2020 58 3.1.2 Mục tiêu ngắn hạn ACB năm 2012 59 3.2 Định hướng phát triển toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu 59 3.3 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 60 3.3.1 Giải pháp hồn thiện mơ hình quản lý điều hành quy trình hoạt động 60 3.3.2 Giải pháp nhân quản lý nhân 62 3.3.3 Giải pháp Công nghệ thông tin .65 3.3.4 Giải pháp marketing .66 3.3.5 Giải pháp sản phẩm dịch vụ TTQT .71 3.3.6 Giải pháp phí dịch vụ TTQT phương thức TDCT tỷ giá 72 3.3.7 Giải pháp mạng lưới kênh phân phối 75 3.3.8 Giải pháp phát triển nâng cao chất lượng ngân hàng đại lý ACB nước 77 3.3.9 Giải pháp nâng cao hiệu kiểm tra kiểm toán nội .78 3.3.10 Giải pháp khác 79 3.4 Một số kiến nghị 79 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 79 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 80 123doc 3.5 Những đề nghị cho nghiên cứu 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG .81 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 123doc LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Đẩy mạnh hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu” kết q trình tìm hiểu, thu thập, tổng hợp, phân tích độc lập nghiêm túc Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, trang web cơng trình nghiên cứu cơng bố Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tác giả Nguyễn Thị Nhã Trúc 123doc LỜI CẢM ƠN Với tất lịng biết ơn kính trọng sâu sắc nhất, em xin gởi lời cảm ơn tới Cô: PGS.TS Bùi Kim Yến, người tận tình hướng dẫn, đóng góp cho em ý kiến q báu thiết thực để em hồn thành cơng trình nghiên cứu Em xin trân trọng cảm ơn quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy cho em suốt ba năm học tập vừa qua Em xin chân thành cảm ơn anh chị cấp quản lý Trung tâm Thanh toán quốc tế, Trung tâm phân tích tín dụng phịng Marketing Ngân hàng TMCP Á Châu, đồng nghiệp bạn học viên lớp Ngân hàng đêm – Khóa 18 hỗ trợ tham gia đóng góp ý kiến chuyên môn thời gian em thực luận văn thạc sĩ 123doc DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT  ABbank: Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ANZ: Ngân hàng Australia New Zealand BCT: Bộ chứng từ Eximbank: Ngân hàng xuất nhập Việt Nam HSBC: Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Kênh phân phối: bao gồm Sở giao dịch, Chi nhánh Phịng giao dịch LC: Tín dụng thư LCNK: LC nhập LCXK: LC xuất NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại Sacombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Seabank: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hiệp hội Viễn thơng Tài Liên Ngân hàng toàn Thế giới Techcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TMCP: Thương mại cổ phần TTQT: Thanh toán quốc tế UCP600 (Uniform Customs And Practice For Documentary Credits): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số xuất 600 Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 123doc DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU  Trang Bảng 2.1: Tổng tài sản ACB 26 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn ACB 26 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay ACB 26 Bảng 2.4: Tình hình lợi nhuận ACB 26 Bảng 2.5: Doanh số dịch vụ TTQT theo phương thức toán 29 Bảng 2.6: Doanh số LC xuất nhập giai đoạn 2008-2011 30 Bảng 2.7: Tổng trị giá LC xuất ACB nhận 31 Bảng 2.8: Tổng trị giá LC nhập ACB phát hành 33 Bảng 2.9: Tỷ trọng phí dịch vụ TTQT so với phí dịch vụ ACB 33 Bảng 2.10: Phí dịch vụ TTQT theo phương thức toán 34 Bảng 2.11: Biểu phí TTQT phương thức TDCT so với ngân hàng bạn 35 Bảng 2.12: Doanh số xuất theo mặt hàng ACB 36 Bảng 2.13: Kim ngạch xuất Việt Nam theo mặt hàng 37 Bảng 2.14: Doanh số nhập theo mặt hàng ACB 37 Bảng 2.15: Kim ngạch nhập Việt Nam theo mặt hàng 38 Bảng 2.16: Doanh số xuất theo thị trường chủ lực ACB 39 Bảng 2.17: Doanh số nhập theo thị trường chủ lực ACB 39 Bảng 2.18: Kim ngạch xuất nhập Việt Nam theo thị trường 40 Bảng 2.19: Doanh số LC xuất theo khu vực 41 Bảng 2.20: Doanh số LC nhập theo khu vực 43 Bảng 2.21: Doanh số TTQT ACB giai đoạn 2008 – 2011 54 123doc Danh sách chi nhánh ngân hàng đại lý WELLS FARGO Stt Tên chi nhánh Địa Swift code I Khu vực Châu Á Hong Kong Branch 7-F, Cityplaza Four 12 Taikoo Wan Road, Taikoo PNBPHKHH Shing, Island East, Hong Kong Taipei Branch 17th floor, 44 Chung Shan North Road, Sec.2 Taipei, Taiwan, RPC PNBPTWTP Shanghai Branch 32F, Shanghai World Financial Center, 100 Century Avenue, Pudong New Area, Shanghai 200120, China PNBPCNSH Seoul Branch 10th Floor, Samwha Building 21 Sogong-Dong, Chung-Ku, Seoul 100-070, Korea PNBPKRSX Tokyo Branch Yamato International Bldg., 8F 2-1-3, HirodomeCho Nihonbashi, Chuo-Ku, Tokyo, Japan PNBPJPJX PNBPHKHH Singapore Branch 80 Raffles Place, #26-30/21 UOB Plaza 2, Singapore 048624 (Sử dụng chung Swift code với Hongkong Branch) II Khu vực Châu Âu Plantation Place, 30 Fenchurch Street, London EC3M 38D, United Kingdom PNBPGB2L Los Angeles International Processing Center 333 South Grand Avenue – Suite Los Angeles, CA 90017 PNBPUS6L Charlotte International Processing Center International Trade Operations – NC0742, 1525 West W.T Harris Boulevard Charlotte, NC 28262-8522 PNBPUS33CHA London Branch III Khu vực Châu Mỹ 5/5 123doc PHỤ LỤC BIỂU PHÍ DỊCH VỤ DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA ACB 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc 123doc PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN TTQT STT Số hiệu tài liệu 123doc ISP 98 01/2001/TT-NHNN 04/2001/TT-NHNN 711/2001-QĐ-NHNN 606/NHNN-QLNH 1233/2001/QĐ-NHNN URC 522 03/2004/TT-NHNN 861/CV- QLNH 10 09/2004/TT-NHNN 11 04/2005/TT-NHNN 12 134/2005/NĐ-CP 13 1990/QLNH-VL 14 09/NHNN-QLNH 15 3985/NHNN-QLNH Tên tài liệu Nơi ban hành ICC NHNN Ngày ban hành 01/01/1999 19/01/2001 Ngày kiểm soát 01/01/1999 04/02/2001 Tập qn quốc tế tín dụng thư dự phịng Thơng tư hướng dẫn quản lý ngoại hối đầu tư trực tiếp nước doanh nghiệp Việt Nam Thông tư hướng dẫn quản lý ngoại hối doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Quy chế mở Tín dụng thư nhập hàng trả chậm Hướng dẫn nghĩa vụ bán quyền mua ngoại tệ doanh nghiệp chế xuất số quy định quản lý ngoại hối khu chế xuất Sửa đổi Điều 15 Quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm Qui tắc thống Nhờ Thu Hướng dẫn quản lý ngoại hối việc góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Hướng dẫn thủ tục chuyển tiền Hướng dẫn việc vay trả nợ vay nước Doanh nghiệp Sửa đổi, bổ sung khoản Mục III Thông tư số 01/2001/TT-NHNN ngày 19/01/2001 hướng dẫn quản lý ngoại hối đầu tư trực tiếp nước doanh nghiệp Việt Nam Quy chế vay trả nợ nước ngồi Mở thư tín dụng nội địa ngoại tệ-thanh tốn VNĐ Văn thơng báo NHNN việc vay trả nợ nước Vay trả nợ nước + hàng PMD NHNN 18/05/2001 02/06/2001 NHNN NHNN 25/05/2001 13/06/2001 10/06/2001 13/06/2001 NHNN 26/09/2001 11/10/2001 ICC NHNN 01/01/1995 25/05/2004 01/10/2002 07/06/2004 NHNN NHNN 21/12/2004 21/12/2004 21/12/2004 20/01/2005 NHNN 26/08/2005 20/09/2005 Chính Phủ NHNN 01/11/2005 16/12/2005 23/11/2005 16/12/2005 NHNN 04/01/2006 04/01/2006 NHNN 24/05/2006 24/05/2006 16 12/2006/NĐ-CP 20 673/NHNN-HAN10 Quy định chi tiết thi hành Luật Thương mại hoạt động mua bán hàng hoá quốc tế hoạt động đại lý mua, bán, gia công cảnh hàng hố với nước ngồi Pháp lệnh ngoại hối Quyết định ban hành Quy chế Bảo lãnh ngân hàng Quy định chi tiết luật Thương mại văn phòng đại diện chi nhánh Thương nhân nước Việt Nam Thanh toán tiền hàng nhập sau thời gian bảo hành 21 160/2006/NĐ-CP 22 256/NHNN.HCM.04 Quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối Chuyển tiền toán nợ vay nước 23 658/NHNN-HCM.04 Hướng dẫn thực vướng mắc trình xác nhận đăng ký khoản vay nước Qui tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ Chuyển ngoại tệ nước ngồi - phí dịch vụ năm Thực Nghị 1803 Hội đồng Bảo an Liên Hợp quốc Hướng dẫn số quy định quản lý ngoại hối 17 28/2005/PL-UBTVQH 18 26/2006/QĐ-NHNN 19 72/2006/NĐ-CP 123doc 24 UCP 600 25 ISBP 681E 26 10148/NHNN-QLNH 27 211/NHNN-TTR.tym 28 1356/NHNN-HCM.04 29 30 31 32 33 34 35 URR 725 9355/NHNN-QLNH 9895/NHNN-QLNH 29/2009-NĐ-CP 6768/NHNN-QLNH 8037/NHNN-QLNH 2450/NHNN-HCM.04 36 24/2010/TT-BCT 37 2840/QĐ-BCT Qui tắc thống Hoàn trả ngân hàng Chuyển tiền nước ngồi Thanh tốn ngoại tệ doanh nghiệp chế xuất Quy định đăng ký mua, bán tàu biển Đăng ký khoản vay nước Giải đáp vướng mắc quản lý ngoại hối Chấn chỉnh kiểm soát vốn vay nước doanh nghiệp Quy định việc áp dụng chế độ cấp giấy phép nhập tự động số mặt hàng Về việc ban hành danh mục máy móc, thiết bị, vật tư, nguyên liệu nước sản xuất Chính Phủ 23/01/2006 01/05/2006 VP Quốc hội NHNN Chính Phủ 13/12/2005 26/06/2006 25/07/2006 01/06/2006 26/06/2006 25/07/2006 NHNNCN HN Chính Phủ NHNNCN HCM NHNNCN HCM ICC ICC 05/09/2006 05/09/2006 28/12/2006 01/03/2007 27/01/2007 01/03/2007 10/05/2007 14/05/2007 01/07/2007 01/07/2007 01/07/2007 01/07/2007 NHNN NHNN 19/09/2007 24/04/2008 19/09/2007 24/04/2008 NHNNCN HCM ICC NHNN NHNN Chính Phủ NHNN NHNN NHNN 06/08/2008 06/08/2008 01/10/2008 20/10/2008 07/11/2008 26/03/2009 01/09/2009 13/10/2009 27/11/2009 01/10/2008 20/10/2008 07/11/2008 01/06/2009 01/09/2009 13/10/2009 27/11/2009 Bộ Công Thương 28/05/2010 12/07/2010 Bộ Công Thương 28/05/2010 28/05/2010 38 URDG 758 39 1788/NHNN-HCM.04 40 8930/NHNN-QLNH 41 0283/QĐ-BCT 42 1380/QĐ-BCT 43 197/TB-BCT 44 20/2011-TT-BCT 123doc 45 4640/BCT-XNK 46 15/2011/TT-NHNN Qui tắc thống Bảo Lãnh theo yêu cầu ICC V/v giải đáp vướng mắc (người cư trú khơng phép NHNN tốn cho người khơng cư trú có tài khoản mở VN) Khơng tốn theo Giấy xác nhận tốn qua NHNN ngân hàng V/v bổ sung danh mục máy móc, thiết bị, vật tư, ngun Bộ Cơng Thương liệu nước sản xuất V/v ban hành danh mục măt hàng khơng khuyến Bộ Cơng Thương khích nhập Về việc nhập rượu, mỹ phẩm, điện thoại di động Bộ Công Thương 01/07/2010 14/09/2010 01/07/2010 14/09/2010 17/11/2010 17/11/2010 19/01/2011 19/01/2011 25/03/2011 25/03/2011 06/05/2011 01/06/2011 Quy định bổ sung thủ tục nhập xe ôto chở người từ Bộ Công Thương 09 chỗ trở xuống Triển khai thực Thông báo số 197/TB-BCT Bộ Công Thương thông tư số 20/2011-TT-BCT Quy định việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng VN tiền NHNN mặt cá nhân xuất cảnh, nhập cảnh 12/05/2011 26/06/2011 27/05/2011 27/05/2011 12/08/2011 01/09/2011 ... Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu  Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 123doc... Định hướng phát triển toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu 59 3.3 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 60 3.3.1 Giải pháp hồn thiện... Châu 123doc CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG NGÂN HÀNG TMCP 1.1.1 Khái niệm hoạt động TTQT Với xu thương