Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam
BẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG INH TẾ NGOẠI THƯƠNG ÍLJÊầBSMSi "ÓT NGHIỆP NAM viên hướng dẫn : TS. Trịnh siêu thác hiện : Lê Kẩm h 15-K40D-KTNT HÀ NỘI -11/2005 li ì TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG fye í V «ể» FOREIGN TIMDE ÍINIVERSI1Y KHÓA LUÂN TÓT NGHIÊP Đề tài MỘT SỐ LOẠI HÌNH BẢO Hlến/l XUẤT NHỘP KHÂU • • • VÀ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG TẠI Vlậ NOM Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện Lớp TS. Trịnh Thu Hương Lê Kẩm Nhung Anh 15- K40D - KTNT ĩiPị hLŨẦẲíLÌ 1 „i*s2S&-**í~— t " HÀ NỘI - 11/2005 Ì Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam MỤC LỰC LỜI MỞ ĐẦU 3 BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT 4 CHƯƠNG ì. NHỮNG VẤN ĐỂ CHUNG VỀ RỦI RO VÀ.BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHẨU 5 ì. Rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 5 1. Khái niệm rủi ro 5 2. Khái niệm và thực tế rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 7 3. Các biện pháp quản lý rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 12 3.1. Tránh rủi ro 13 3.2. Phòng ngừa, ngăn chặn tổn thất 13 3.3. Tự khắc phục rủi ro 16 j^ĩ/Bảo hiểm xuất nhập khẩu 16 / Ì. Khái niệm và bẳn chất của bảo hiểm 16 lị 2. Khái niệm và các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu 22 ( 3. Lợi ích của bảo hiểm xuất nhập khẩu 24 \ CHƯƠNG li. CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHAU 24 IJBẳo hiểm hàng hóa xuất nháp khẩu 24 1. Khái niệm, đặc điểm 24 2. Phạm vi bảo hiểm và các rủi ro loại trừ 25 3. Giá tr bảo hiếm, Số tiền bảo hiểm và Phí bảo hiểm 29 li. Bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 31 Ì. Sự ra đời của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 31 2. Khái niệm và đặc điểm 33 3. Phạm vi bảo hiểm của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 35 Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam 4. Giá trị bảo hiểm, Số tiền bảo hiểm, Phí bảo hiểm 36 5. Phân loại các sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 40 6. Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 42 7. Phân biệt bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu và bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu * 45 HI. Bảo hiểm thăm dò thị trường 48 1. Sự cần thiết của bảo hiểm thăm dò thị trường 48 2. Các loại sản phẩm bảo hiểm thăm dò thị trường 49 IV. Bảo hiểm rủi ro hối đoái 61 1. Rủi ro hối đoái 61 2. Các biện pháp phòng chống rủi ro hối đoái 62 3. Bảo hiểm rủi ro hôi đoái 65 CHƯƠNG HI. KINH NGHIỆM CỦA CÁC NƯỚC VÀ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHẨU MỚI Ở VIỆT NAM 72 ì. Kinh nghiệm của các nưc trên thế giói 72 li. Tinh hình áp dụng bảo hiểm xuất nhập khẩu ở Việt Nam 77 1. Tinh hình bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu 77 2. Tinh hình bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 77 3. Tinh hình bảo hiểm thăm dò thị trường ở Việt Nam 79 4. Tinh hình bảo hiểm rủi ro hối đoái ở Việt Nam 79 IU. Khả năng áp dụng các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu mi ở Việt Nam . 79 1. Sự cần thiết áp dụng các loại hình bảo hiểm mi ở Việt Nam 79 2. Phân tích khả năng hình thành các loại hình bảo hiểm mi ở Việt Nam 81 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Tại Việt Nam, bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu đang trở thành một bộ phận quan trọng trong hoạt động kinh doanh quốc tế. Loại hình bảo hiểm này đã và đang giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam đối phó với rủi ro, nhờ đó tự tin kinh doanh xuất nhập khẩu, đóng góp vào sự phát triển kinh tế đất nước. Tuy nhiên, có thể nhận thấy rững, vẫn còn nhiều rủi ro không nữm trong phạm vi của bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu. Rủi ro chính trị, rủi ro thương mại, rủi ro thất bại thị trường, rủi ro hối đoái vẫn luôn ngăn cản những nỗ lực mở rộng thị trường của cấc doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam. Các loại hình bảo hiểm dành cho các rủi ro nói trên đã được nhiều công ty bảo hiểm lớn trên thế giới xây dựng và phát triển từ vài thập kỷ trước đây. Chính phủ nhiều nước trên thế giới cũng đã có những động thái tích cực nhữm khuyến khích các sản phẩm bảo hiểm mới này, với hy vọng phần nào hỗ trợ cấc doanh nghiệp xuất nhập khẩu vượt qua khó khăn khi đưa hàng hóa xâm nhập vào thị trường toàn cầu. Đứng trước nhu cầu đối phó với các rủi ro trong xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam và nhu cầu tìm ra các cách thức mới để Chính phủ Việt Nam hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu, em đã tập trung tìm hiểu những loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu đã được triển khai trên thế giới và xem xét khả năng áp dụng các loại hình này tại Việt Nam. Em xin được trình bày nội dung và kết quả nghiên cứu của mình trong Khoa luận "Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam". -Ì- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam 2. Mục đích nghiên cứu Giới thiệu những vấn đề cơ bản về bảo hiểm xuất nhập khẩu, trình bày cơ chế vận hành của các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu, thực trạng và xu hướng áp dụng các loại hình này tại các quốc gia trên thế giới. Dựa trên cơ sở lý luận cùng với những bài hợc kinh nghiệm từ các nước, khóa luận đề ra những kiến nghị cho việc áp dụng các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu tại Việt Nam. 3. Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt được những mục đích trên, đề tài có những nhiệm vụ cụ thể như sau: Thứ nhất, làm rõ khái niệm nội hàm về bảo hiểm xuất nhập khẩu Thứ hai, phân tích cơ chế hoạt động của các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu Thứ ba, trình bày kinh nghiệm của các nước trên thế giới trong lĩnh vực bảo hiểm xuất nhập khẩu Thứ tư, xem xét và đề ra kiến nghị cho khả năng áp dụng các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu mới tại Việt Nam. 4. Đôi tượng và phạm vi nghiên cứu Những mô tả đặc điểm sản phẩm và cơ chế vận hành các sản phẩm bảo hiểm xuất nhập khẩu tại một số công ty bảo hiểm xuất nhập khẩu trên thế giới, và thực trạng áp dụng bảo hiểm xuất nhập khẩu trên thế giới và Việt Nam. 5. Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa Mác Lênin về duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, các quan điểm của Đảng và nhà nước ta về phát triển kinh tế để phân tích đối tượng nghiên cứu. Ngoài ra đề tài cũng sử dụng những phương pháp như: • Thu thập và tổng hợp tài liệu « Thống kê hợc đơn giản và phân tích so sánh -2- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam 6. Kết câu của khóa luận tốt nghiệp Khoa luận được chia làm 3 chương: o Chương ì: Những vấn đề chung về rủi ro và bảo hiểm xuất nhập khẩu o Chương li: Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu o Chương HI: Kinh nghiệm của các nước và khả năng áp dụng các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu mới ở Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Trịnh Thị Thu Hương đã tận tình giúp đ em trong việc hoàn thành khoa luận này. Hà Nội, ngày 5 tháng li năm 2005 Sinh viên Lê Rẩm Nhung Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT L/C : Thư tín dụng (Letter of credit) TÍT : Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transíer) D/A : Chứng từ khi chấp nhận (Documents against acceptance) D/P : Chứng từ khi trả tiền (Documents against payment) O/A : Thanh toán bằng phương thức ghi sổ (Open account) Coíace Cõng ty bảo hiểm ngoại thương Pháp CIF : Điều kiện cơ sở giao hàng Incoterms "Tiền hàng + bảo hiểm + cước" CIP : Điều kiện cơ sở giao hàng Incoterms "Cước và bảo hiểm trả tới đích" APS : Bảo hiểm thâm dò thợ trường giản đơn (l'Assurance Prospection Simpliíiée) APN : Bảo hiểm thăm dò thợ trường thông thường (l'Assurance Prospection Normale) NEGO : Bảo hiểm rủi ro hối đoái thương lượng NEGO+ : Bảo hiểm rủi ro hối đoái thương lượng có tham gia chia lãi CIME : Bảo hiểm rủi ro hối đoái xuất nhập khẩu thông thường (change import export) 4 Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam CHƯƠNG ì NHŨtoG VẤN ĐỂ CHUNG VE RỦI RO VÀ BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHAU ì. Rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 1. Khái niệm rủi ro Thế giói xung quanh chúng ta luôn chứa đựng những yếu tố, những sự kiện bất lợi, những nguy hiểm, bất trắc, những rủi ro. Trong cuộc sống và trong kinh doanh, con ngưịi luôn phải đối mặt với rủi ro. Khi ra quyết định, con nguôi luôn phải cân nhắc về những rủi ro có thể xảy ra. Vậy rủi ro là gì? Sau đây là một số định nghĩa về rủi ro: Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lưịng được 1 . Rủi ro là bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi 2 . Rủi ro là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại 3 . Rủi ro là một hiện tượng khách quan, liên quan đến và có thể ảnh hưởng tới mục tiêu do con ngưịi vạch ra mà con ngưịi có thể thấy được các hiện tượng khách quan đó nhưng lại không lượng hóa được nó sẽ xảy ra lúc nào, ở đâu và mức độ thiệt hại thực sự đối với mục tiêu đó 4 . Rủi ro là những tai họa, tai nạn, sự cố bất ngị, ngẫu nhiên xảy ra, gây thiệt hại về ngưịi và tài sàn trong cuộc sống hàng ngày và trong hoạt động kinh tế của con ngưịi 5 . Như vậy, tựu chung lại có thể hiểu rủi ro là những sự kiện tồn tại khách quan, có tính bất định mà khi xảy ra sẽ gây tổn thất. Đó là những sự kiện ngưịi ta không thể lưịng trước một cách chắc chắn. Mọi rủi ro đều là bất ngị, cho dù mức độ bất ngị có thể khác nhau. Một sự kiện ta biết chắc chắn sẽ xảy 1 "Risk managcment", tr. 23 Frank Knight, Prentice Han, 1998 2 "Risk and insurance", McGraw-Hill, 1995 3 "Phương pháp mạo hiếm và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh", Nguyễn Hữu Thản, NXB Thông tin, 1991. * "Thị trưịng chứng khoán", NXB Giáo dục, 1998. 5 Tr. 7, "Bảo hiếm trong kinh doanh", Nhà xuất bán khoa học và kỹ thuật, 2002 -ố- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam ra thì không được coi là rủi ro. Và nếu sự kiện đó không gây ra tổn thất thì cũng không gọi là rủi ro. Khi rủi ro xảy ra sẽ gây ra tổn thất cho con người, dù mịc độ nghiêm trọng của tổn thất có thể khác nhau. Nhà kinh doanh luôn phải đối mặt vói các rủi ro. Thậm chí, trên thực tế, có thể nói, trừ khi ờ vị thế độc quyền, nhà kinh doanh sẽ thu được càng nhiều lợi nhuận nếu họ phải đối mặt vái càng nhiều rủi ro. Kinh doanh ở những ngành rủi ro thấp thì lợi nhuận sẽ ít hơn. Câu ngạn ngữ Anh "Nothing ventures, nothing gains" có thể được hiểu là nếu không đối mặt với rủi ro thì cũng không thu được kết quả gì. Trong kinh doanh, nhà kinh doanh phải đối mặt với những nhóm rủi ro chính sau: Rủi ro về kinh tế: Mặt hàng sản xuất ra không được thị trường chấp nhận dẫn đến thua lỗ, thậm chí phá sản; bị lừa đảo; lạm phát Rủi ro về chính trị: Trong bối cảnh chính trị biến động như chiến tranh, nội chiến, bạo động, nhà xưởng và hàng hóa có thể bị chính quyền tịch thu, quốc hữu hóa Rủi ro về luật pháp: Đó là sự thay đổi quy định của pháp luật, ví dụ sự thay đổi luật pháp về ngành nghề được phép kinh doanh, thay đổi mịc thuế Rõ ràng, khi một doanh nghiệp đã đầu tư máy móc và nhân lực, chuẩn bị sản xuất nếu có một quy định mới cấm sản xuất sản phẩm đó thì doanh nghiệp đó sẽ gặp khó khăn, thậm chí phá sản. Cũng như vậy, một sự thay đổi mịc thuế sẽ làm cho mọi tính toán tài chính về giá thành, giá bán của doanh nghiệp trở nên sai lầm. Rủi ro về công nghệ: sản phẩm sản xuất ra không theo kịp tiến bộ công nghệ, bị đào thải 2. Khái niệm và thực tế rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu Những nhà kinh doanh có tham gia vào xuất nhập khẩu phải đối mặt vói không chỉ những rủi ro mà nhà kinh doanh thông thường phải đối mạt mà nhiều rủi ro khác nữa với tẩn suất cao. Đó là bởi vì: Thứ nhất, rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu gắn liền với những -7- [...]... giá cả bảo hiểm cho người được bảo hiểm biết Ví dụ, trong bảo hiểm hàng hải, một mặt của đơn bảo hiểm bao gồm các nội dung như điều kiện bảo hiểm, giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, tỷ lệ bảo hiểm , mặt kia bao gồm quy tắc, thể lệ bảo hiểm của công ty bảo hiểm có liên quan K h i ký -19- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm. .. khiến đồng tiền nhiều nước mất giá -23- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam Bảojúểm _xuất nhập khẩu gồm nhiều loại hình bảo hiểm nhằm mục à đích khôi phục về mật t i chính cho những nhà xuất nhập khẩu sau k h i gặp những rủi ro liên quan đến xuất nhập khẩu, vói điều kiện nhà xuất nhập khẩu đã mua loại hình bảo hiểm xuất nháp khẩu cho rủi ro đó Hiện nay, trẽn thế giới... gọi là bảo hiểm Những khía cạnh liên quan đến bảo hiểm sẽ được trình bày ở phần l i về bảo hiểm xuất nhập khẩu -16- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam li Bảo hiểm xuất nhập khẩu 1 Khái niệm và bản chất của bảo hiểm Mặc dù bảo hiểm đã có nguồn gốc và lịch sử phát triển khá lâu đời, nhưng do tính đặc thù của loại hình dịch vụ này, cho đến nay vỹn chưa có một định... về bảo hiểm xuất nhập khẩu M ờ i công ty bảo hiểm đã tự đặt tên cho các sản phẩm bảo hiểm của mình Tuy nhiên, nhìn chung tồn tại 4 sản phẩm bảo hiểm xuất nhập khẩu căn bản Đây cũng chính là những sản phẩm phát triển mạnh mẽ nhất trong lĩnh vực bảo hiểm xuất nhập khẩu Những sản phẩm bảo hiểm xuất nhập khẩu đó là: Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu Bảo hiểm rủi ro hối đoái Bảo. .. cứ vào cơ chế hoạt động của bảo hiểm, có thể phân thành Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm thương mại Căn cứ vào tính chất của bảo hiểm, ta có bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ Căn cứ vào đối tượng bảo hiểm có thể phân thành Bảo hiểm con người, bảo hiểm tài sản và bảo hiểm trách nhiệm Bảo hiểm, tóm lại, là một biện pháp rất chủ động và hiệu quả để quản lý rủi ro 2 Khái niệm và các loại hình bảo hiểm. .. xuất nhập khẩu phải đối mặt với rất nhiều rủi ro Tuy nhiên, không phải rủi ro nào cũng có một loại hình bảo hiểm Hiện nay, phổ biến nhất là bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu Bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu cũng đang phát triển rất nhanh Trên thế giới, nhiều công ty bảo hiểm đã phát triển thêm loại hình bảo hiểm rủi ro hối đoái và bảo hiểm thâm dò thặ trường Có thể nói, các loại hình bảo hiểm xuất nhập. .. -25- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam kiện bảo hiểm hàng hóa của Việt Nam hoặc của Anh, v.v Dưới đây là các điều kiện bảo hiểm hàng hoa của Việt Nam: Về phạm vi bảo hiểm: Theo Quy tắc chung về bảo hiểm hàng hoa vận chuyển bằng đường biển của Việt Nam (QTC-90), phạm vi trách nhiệm của người bảo hiểm theo các điều kiện A, B, c như sau: Điều kiện C: a Rủi ro đưổc bảo. .. doanh", Nhà xuất bản Khoa học và Kỹ thuật 2002 -18- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam Nguyên tắc chỉ bảo hiểm rủi ro, không bảo hiểm sự chắc chắn (ýortuity nót certainty) Nguyên tắc này chỉ ra rằng người bảo hiểm chỉ bảo hiểm rủi ro, tức là bảo hiểm sữ cố, tai nạn, tai hoa, xảy ra một cách bất ngờ, ngẫu nhiên, ngoài ý muốn của con người chứ không bảo hiểm một sữ chắc... loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu Bảo hiểm xuất nhập khẩu là một nhánh của bảo hiểm Người bảo hiểm là các công ty bảo hiểm tư nhân hoặc nhà nước Người được bảo hiểm là các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu Bảo hiểm xuất nhập khẩu hình thành từ ý thức của các nhà xuất nhập khẩu về rủi ro và mong muốn được phục hổi về mặt tài chính sau khi gặp cấc rủi ro liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu Như đã trình... nói giá trị bảo hiểm là giá trị của đối tượng bảo hiểm lúc bắt đẩu bảo hiểm, cộng thêm phí bảo hiểm và các chi phí có liên quan khác Giá trị bảo hiểm của hàng là giá hàng tại cảng đi (C) cộng phí bảo hiểm (ì) và cước phí vận chuyển đến cảng đến (F), tức là bằng giá CIF hoặc giá CIP của hàng hoa Ngoài ra, để -29- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam đảm bảo quyề lợi . " ;Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam& quot;. -Ì- Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam 2. . vi bảo hiểm của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 35 Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam 4. Giá trị bảo hiểm, Số tiền bảo hiểm, . ro và bảo hiểm xuất nhập khẩu o Chương li: Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu o Chương HI: Kinh nghiệm của các nước và khả năng áp dụng các loại hình bảo hiểm xuất