Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam

Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

K H O A K I N H T Ế N G O Ạ I T H Ư Ơ N G

FOREIGN TIMDE ÍINIVERSI1Y

KHÓA LUÂN TÓT NGHIÊP

Đề tài

MỘT SỐ LOẠI HÌNH BẢO Hlến/l XUẤT NHỘP KHÂU

• • •

VÀ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG TẠI V l ậ NOM

Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện Lớp

TS Trịnh Thu H ư ơ n g

Lê Kẩm Nhung Anh 15- K40D - KTNT

ĩiP ị

1 „i*s2S&-**í~—t"

H À N Ộ I - 11/2005

M Ụ C L Ự C LỜI M Ở ĐẦU 3 BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT 4

C H Ư Ơ N G ì NHỮNG VẤN Đ Ể CHUNG VỀ RỦI RO VÀ.BẢO HIỂM

XUẤT NHẬP KHẨU 5

ì Rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 5

1 Khái niệm rủi ro 5

2 Khái niệm và thực tế rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 7

3 Các biện pháp quản lý rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu 12

3.1 Tránh rủi ro 13 3.2 Phòng ngừa, ngăn chặn tổn thất 13

3.3 Tự khắc phục rủi ro 16

/ Ì Khái niệm và bẳn chất của bảo hiểm 16

lị 2 Khái niệm và các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu 22

( 3 Lợi ích của bảo hiểm xuất nhập khẩu 24

\ C H Ư Ơ N G li CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHAU 24

IJBẳo hiểm hàng hóa xuất nháp khẩu 24

1 Khái niệm, đặc điểm 24

2 Phạm vi bảo hiểm và các rủi ro loại trừ 25

li Bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 31

Ì Sự ra đời của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 31

2 Khái niệm và đặc điểm 33

4 Giá trị bảo hiểm, Số tiền bảo hiểm, Phí bảo hiểm 36

5 Phân loại các sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 40

6 Lợi ích của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 42

7 Phân biệt bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu và bảo hiểm tín dụng xuất nhập

khẩu * 45

HI Bảo hiểm thăm dò thị trường 48

1 Sự cần thiết của bảo hiểm thăm dò thị trường 48

2 Các loại sản phẩm bảo hiểm thăm dò thị trường 49

IV Bảo hiểm rủi ro hối đoái 61

1 Rủi ro hối đoái 61

2 Các biện pháp phòng chống rủi ro hối đoái 62

3 Bảo hiểm rủi ro hôi đoái 65

C H Ư Ơ N G HI KINH NGHIỆM CỦA CÁC NƯỚC VÀ KHẢ N Ă N G ÁP

DỤNG CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHẨU MỚI Ở

VIỆT NAM 72

72

li Tinh hình áp dụng bảo hiểm xuất nhập khẩu ở Việt

Nam 77

1 Tinh hình bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu 77

2 Tinh hình bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu 77

3 Tinh hình bảo hiểm thăm dò thị trường ở Việt Nam 79

4 Tinh hình bảo hiểm rủi ro hối đoái ở Việt Nam 79

KẾT LUẬN 83

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tại Việt Nam, bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu đang trở thành một

bộ phận quan trọng trong hoạt động kinh doanh quốc tế Loại hình bảo hiểm này đã và đang giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam đối phó với rủi ro, nhờ đó tự tin kinh doanh xuất nhập khẩu, đóng góp vào sự phát triển kinh tế đất nước

Tuy nhiên, có thể nhận thấy rững, vẫn còn nhiều rủi ro không nữm trong phạm vi của bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu Rủi ro chính trị, rủi ro thương mại, rủi ro thất bại thị trường, rủi ro hối đoái vẫn luôn ngăn cản những nỗ lực mở rộng thị trường của cấc doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam

Các loại hình bảo hiểm dành cho các rủi ro nói trên đã được nhiều công

ty bảo hiểm lớn trên thế giới xây dựng và phát triển từ vài thập kỷ trước đây Chính phủ nhiều nước trên thế giới cũng đã có những động thái tích cực nhữm khuyến khích các sản phẩm bảo hiểm mới này, với hy vọng phần nào hỗ trợ cấc doanh nghiệp xuất nhập khẩu vượt qua khó khăn khi đưa hàng hóa xâm nhập vào thị trường toàn cầu

Đứng trước nhu cầu đối phó với các rủi ro trong xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam và nhu cầu tìm ra các cách thức mới để Chính phủ Việt Nam hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu, em đã tập trung tìm hiểu những loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu đã được triển khai trên thế giới và xem xét khả năng áp dụng các loại hình này tại Việt Nam Em xin được trình bày nội dung và kết quả nghiên cứu của mình trong Khoa luận "Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu và khả năng áp dụng tại Việt Nam"

2 Mục đích nghiên cứu

G i ớ i thiệu những vấn đề cơ bản về bảo hiểm xuất nhập khẩu, trình bày

cơ chế vận hành của các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu, thực trạng và xu hướng áp dụng các loại hình này tại các quốc gia trên thế giới Dựa trên cơ sở

lý luận cùng v ớ i những bài hợc kinh nghiệm từ các nước, khóa luận đề ra những kiến nghị cho việc áp dụng các loại hình bảo h i ể m xuất nhập khẩu tại Việt Nam

3 Nhiệm vụ nghiên cứu

Đ ể đạt được những mục đích trên, đề tài có những nhiệm vụ cụ thể như sau:

T h ứ nhất, làm rõ khái niệm nội hàm về bảo hiểm xuất nhập khẩu

T h ứ hai, phân tích cơ chế hoạt động của các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu

T h ứ ba, trình bày kinh nghiệm của các nước trên thế giới trong lĩnh vực bảo hiểm xuất nhập khẩu

Thứ tư, xem xét và đề ra kiến nghị cho khả năng áp dụng các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu m ớ i tại Việt Nam

4 Đôi tượng và phạm vi nghiên cứu

Những m ô tả đặc điểm sản phẩm và cơ chế vận hành các sản phẩm bảo hiểm xuất nhập khẩu tại một số công ty bảo hiểm xuất nhập khẩu trên thế giới,

và thực trạng áp dụng bảo hiểm xuất nhập khẩu trên thế giới và Việt Nam

5 Phương pháp nghiên cứu

Đ ề tài nghiên cứu dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa M á c Lênin

về d u y vật biện chứng và duy vật lịch sử, các quan điểm của Đảng và nhà nước ta về phát triển kinh tế để phân tích đối tượng nghiên cứu Ngoài ra đề tài cũng sử dụng những phương pháp như:

• Thu thập và tổng hợp tài liệu

« Thống kê hợc đơn giản và phân tích so sánh

6 K ế t câu của khóa luận tốt nghiệp

Khoa luận được chia làm 3 chương:

o Chương ì: Những vấn đề chung về rủi ro và bảo hiểm xuất nhập

khẩu

o Chương li: Một số loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu

o Chương HI: Kinh nghiệm của các nước và khả năng áp dụng các

loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu mới ở Việt Nam

Em xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Trịnh Thị Thu Hương đã tận tình

Hà Nội, ngày 5 tháng li năm 2005

Sinh viên

Lê Rẩm Nhung

BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT

L/C : Thư tín dụng (Letter of credit)

TÍT : Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transíer)

D/A : Chứng từ khi chấp nhận (Documents against acceptance)

D/P : Chứng từ khi trả tiền (Documents against payment)

O/A : Thanh toán bằng phương thức ghi sổ (Open account)

Coíace Cõng ty bảo hiểm ngoại thương Pháp

CIF : Điều kiện cơ sở giao hàng Incoterms "Tiền hàng + bảo hiểm + cước" CIP : Điều kiện cơ sở giao hàng Incoterms "Cước và bảo hiểm trả tới đích" APS : Bảo hiểm thâm dò thợ trường giản đơn (l'Assurance Prospection

Simpliíiée)

APN : Bảo hiểm thăm dò thợ trường thông thường (l'Assurance Prospection

Normale)

NEGO : Bảo hiểm rủi ro hối đoái thương lượng

NEGO+ : Bảo hiểm rủi ro hối đoái thương lượng có tham gia chia lãi

CIME : Bảo hiểm rủi ro hối đoái xuất nhập khẩu thông thường (change

import export)

CHƯƠNG ì

NHŨtoG VẤN ĐỂ CHUNG VE RỦI RO VÀ

BẢO HIỂM XUẤT NHẬP KHAU

ì Rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu

1 Khái niệm rủi ro

Thế giói xung quanh chúng ta luôn chứa đựng những yếu tố, những sự kiện bất lợi, những nguy hiểm, bất trắc, những rủi ro Trong cuộc sống và trong kinh doanh, con ngưịi luôn phải đối mặt với rủi ro Khi ra quyết định, con nguôi luôn phải cân nhắc về những rủi ro có thể xảy ra Vậy rủi ro là gì? Sau đây là một số định nghĩa về rủi ro:

Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lưịng được1

Rủi ro là bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi2

Rủi ro là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại3

Rủi ro là một hiện tượng khách quan, liên quan đến và có thể ảnh hưởng tới mục tiêu do con ngưịi vạch ra m à con ngưịi có thể thấy được các hiện tượng khách quan đó nhưng lại không lượng hóa được nó sẽ xảy ra lúc nào, ở đâu và mức độ thiệt hại thực sự đối với mục tiêu đó4

Rủi ro là những tai họa, tai nạn, sự cố bất ngị, ngẫu nhiên xảy ra, gây thiệt hại về ngưịi và tài sàn trong cuộc sống hàng ngày và trong hoạt động kinh tế của con ngưịi5

Như vậy, tựu chung lại có thể hiểu rủi ro là những sự kiện tồn tại khách quan, có tính bất định m à khi xảy ra sẽ gây tổn thất Đ ó là những sự kiện ngưịi ta không thể lưịng trước một cách chắc chắn M ọ i rủi ro đều là bất ngị, cho dù mức độ bất ngị có thể khác nhau Một sự kiện ta biết chắc chắn sẽ xảy

ra thì không được coi là rủi ro V à nếu sự kiện đó không gây ra tổn thất thì cũng không gọi là rủi ro K h i rủi ro xảy ra sẽ gây ra tổn thất cho con người,

dù mịc độ nghiêm trọng của tổn thất có thể khác nhau

Nhà kinh doanh luôn phải đối mặt vói các rủi ro Thậm chí, trên thực

tế, có thể nói, trừ khi ờ vị thế độc quyền, nhà kinh doanh sẽ thu được càng nhiều lợi nhuận nếu họ phải đối mặt vái càng nhiều rủi ro Kinh doanh ở những ngành rủi ro thấp thì lợi nhuận sẽ ít hơn Câu ngạn ngữ Anh "Nothing ventures, nothing gains" có thể được hiểu là nếu không đối mặt với rủi ro thì cũng không thu được kết quả gì

Trong kinh doanh, nhà kinh doanh phải đối mặt với những nhóm rủi ro chính sau:

Rủi ro về kinh tế: Mặt hàng sản xuất ra không được thị trường chấp nhận dẫn đến thua lỗ, thậm chí phá sản; bị lừa đảo; lạm phát

Rủi ro về chính trị: Trong bối cảnh chính trị biến động như chiến tranh, nội chiến, bạo động, nhà xưởng và hàng hóa có thể bị chính quyền tịch thu, quốc hữu hóa

Rủi ro về luật pháp: Đ ó là sự thay đổi quy định của pháp luật, ví dụ sự thay đổi luật pháp về ngành nghề được phép kinh doanh, thay đổi mịc thuế

Rõ ràng, khi một doanh nghiệp đã đầu tư máy móc và nhân lực, chuẩn bị sản xuất nếu có một quy định mới cấm sản xuất sản phẩm đó thì doanh nghiệp đó

sẽ gặp khó khăn, thậm chí phá sản Cũng như vậy, một sự thay đổi mịc thuế

sẽ làm cho mọi tính toán tài chính về giá thành, giá bán của doanh nghiệp trở nên sai lầm

Rủi ro về công nghệ: sản phẩm sản xuất ra không theo kịp tiến bộ công

nghệ, bị đào thải

2 Khái niệm và thực tế rủi ro trong kinh doanh xuất nhập khẩu

Những nhà kinh doanh có tham gia vào xuất nhập khẩu phải đối mặt vói không chỉ những rủi ro m à nhà kinh doanh thông thường phải đối mạt m à nhiều rủi ro khác nữa với tẩn suất cao Đ ó là bởi vì:

Thứ nhất, rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu gắn liền với những

biến cố trong khu vực và trên thế giới về tự nhiên, chính trị, tài chính Xuất

nhập khẩu khó có thể được thực hiện nếu thiếu việc vận chuyển hàng hóa giữa các quốc gia Trong quá trình vận chuyển ấy, hàng hóa phải đi qua nhiều khu vực thời tiết khác nhau và chịu nhiều nguy cơ thiên tai Hàng hóa đi qua các nước còn phải chịu những biến động chính trị như khứng bố, bạo động, nổi loạn, chiến tranh Loại rứi ro này khó đoán trước được và gây tổn thất to lớn Tháng 8 năm 1990, khi Irắc tấn công Cô-oét cũng là khi nhiều nhà xuất khẩu

đã xuất hàng sang Cô-oét điêu đứng bởi lẽ gười mua sau khi nhận hàng đã lợi dụng cảnh rối ren cứa chiến tranh đã bò trốn đi cùng hàng Tương tự, khi Liên

Xô tan rã, 150 nhóm nổi loạn đã chiếm giữ 40.000 công ty cứa Nga trong đó

có hàng trăm ngân hàng thương mại Khả năng được thanh toán bởi người mua hay bởi ngân hàng khi đó là rất thấp Bên cạnh đó, giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu chịu sự chi phối cứa những nhân tố mang tính toàn cầu

Thứ hai, hoạt động xuất nhập khẩu còn bị điều chỉnh bởi luật quốc tế,

tập quán thương mại quốc tế, quy tắc thanh toán quốc tế Khi tham gia xuất nhập khẩu, nhà kinh doanh phải nám rõ Incoterms cùng các tập quán thương mại quốc tế khác, phải biết sử dụng những phương thức thanh toán quốc tế và phải hiếu biết về những quy tắc chi phối những phương thức này Hợp đổng

m à nguôi mua và người bán ký là hợp đồng mua bán quốc tế hàng hóa nên chịu sự điểu chỉnh cứa nhiều nước và cứa luật pháp quốc tế

Thứ ba, nhà xuất khẩu còn phải va chạm với những khác biệt về ngôn

ngữ, văn hóa Khi người mua và người bán không nói chung một ngôn ngữ thì họ chịu rứi ro Những khác biệt về văn hóa, nếu hai bên không có hiểu biết sâu sắc, cũng dẫn đến khó khăn trong đàm phán, thương lượng Rứi ro về văn hóa có thể xảy ra rất đa dạng Có thể minh họa rứi ro về vãn hóa bằng một sự việc xảy ra năm 1993 N ă m đó, rất nhiều nhà xuất khẩu đã thu mua một loại giầy nhung, đế nhựa sản xuất tại Trung Quốc có nhãn hiệu là "Năm con dê"

để xuất khẩu sang Á Rập Xê út vì mặt hàng này rất được ưa chuộng tại quốc gia này Thòi gian đầu, mọi chuyện diễn ra tốt đẹp Cấc nhà xuất khẩu vẫn ùn

ùn xuất hàng đến Ả Rập Xê út Đ ộ t nhiên, chính phứ Ả Rập Xé út ra lệnh

cấm ngay lập tức việc nhập khẩu cũng như việc bán mặt hàng này Rất nhiều nhà xuất khẩu chịu tổn thất vì hàng của họ đang trên đưầng đến Ả Rập Xê út hoặc đã đến cảng rồi Nguyên nhân nhãn hiệu này đột nhiên bị cấm là vì hình thiết kế trên đế giầy trông giống từ "Allah" trong tiếng Ả Rập, do đó Chính phủ Á Rập Xê Út coi việc đi đôi giày này giống như giẫm lên Thẩn Allah linh thiêng của họ6

Như vậy, có thể đưa ra định nghĩa: Rủi ro xuất khẩu là những biến cố

không mong đợi, có thể xảy ra trong quá trình xuất nhập khẩu, làm giảm hiệu quả kinh doanh xuất nhập khẩu

Sau đây là phân tích những rủi ro m à các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu có thể gặp trong suốt quá trình xuất nhập khẩu

2.1 R ủ i ro trong giai đoạn tìm kiếm khách hàng:

Việc tổ chức thăm dò thị trưầng rất tốn kém song lượng khách hàng có được sau khi thâm nhập có thể không xứng đáng với chi phí đã bỏ ra

Nhà xuất nhập khẩu tìm được khách hàng nhưng thực chất đây là những công ty có âm mưu lừa đảo Tinh huống này rất dễ xảy ra trong xuất nhập khẩu vì trụ sở của ngưầi mua và ngưầi bán ở rất xa nhau Do đó nhà xuất khẩu không có điều kiện tìm hiểu kỹ về nhà nhập khẩu Thương mại điện

tử phát triển tạo điều kiện cho các nhà xuất nhập khẩu gặp nhau dề dàng hơn nhưng mặt trái của nó là khả năng đánh giá đúng độ tin cậy của khách hàng trở nên mong manh

2.2 Rủi ro sau k h i kí kết hợp đồng

Rủi r o t ự nhiên: Hàng hóa đi biển dài ngày, gặp điều kiện tự nhiên khó khàn có thể bị giảm sút về số lượng và chất lượng Hàng có thể bị sóng đánh rơi xuống biển, bị mốc, ẩm ướt Đặc biệt, sóng thần, bão có thể đánh lật thuyền làm mất mát toàn bộ lô hàng Nhà xuất khẩu sẽ không thể đáp ứng đúng yêu cầu về số lượng, chất lượng như trong hợp đổng Một vận đơn không sạch sẽ cản trở việc nhà xuất khẩu nhận được thanh toán tiền hàng

6

http://www.ec-link.com.hk/eng/client/sme/articles/article5.html

Người mua có thể dựa trên lý do có sự khác biệt về số lượng và chất lượng để đòi giảm giá xuống rất thấp hoặc tệ hơn cả là từ chối nhận toàn bộ lô hàng Đây là những rới ro có tỷ lệ xảy ra cao bởi quãng đường vận chuyển đường biển đài và luôn phải đối mặt với những biến động cớa tự nhiên Đây cũng chính là lo ngại lớn nhất đối vói mỗi nhà xuất khẩu Rới ro trong quá trình vận chuyển kể trên còn làm nhà xuất khẩu đôi khi buộc phải từ chối những khách hàng ở quá xa Tuy nhiên, nếu dùng biện pháp này, nhà xuất khẩu không phải chịu rới ro vận chuyển nhưng đồng thời cũng không mở rộng được thị trường, không thu được lợi nhuận từ những người mua tiềm năng Rới r o do chính sách ngoại thương thay đổi: Chính sách ngoại thương là hệ thống các nguyên tắc, các biện pháp kinh tế, hành chính, luật pháp nhằm thực hiện điều tiết các hoạt động mua bán quốc tế cớa một Nhà nước trong một giai đoạn nhất định Trong hoạt động xuất nhập khẩu do sự thay đổi chính sách ngoại thương, doanh nghiệp có thể gặp nhiều rới ro khác nhau nhưng cơ bản nhất vẫn là những rới ro trong quy định về hạn ngạch, thớ tục hải quan, thuế xuất nhập khẩu và các quy định hành chính khác Sau đây

là một số trường hợp:

+ Nước nhập khẩu có quy định mới cấm nhập loại hàng hóa đó Vụ việc xuất khẩu giày sang Á Rập Xê út ờ trẽn chính là một ví dụ điển hình + Do căng thẳng chính trị, nước nhập khẩu có thể cấm vận không cho phép nhập hàng hóa từ nước xuất khẩu, thậm chí tịch thu, nắm giữ hàng hóa + Khi có khớng hoảng tài chính trong nước hay khu vực, chính phớ có thể ban hành lệnh cấm chuyển ngoại tệ mạnh ra nước ngoài Như vậy, nếu hợp đồng được ký vói đồng tiền thanh toán là một ngoại tệ mạnh, nhà xuất khẩu gập rới ro hàng đã đến cảng có thể giao hàng nhưng sẽ không thể nhận được tiền thanh toán do người mua không thể chuyển tiền thanh toán cho mình ơ các quốc gia Ghana, Sierra Leon, Zambia, chính phớ đã từng hạn chế

chuyển ngoại tệ ra nước ngoài trong l o năm M ư ờ i năm sau, khi cấc nhà nhập

khẩu nhận được khoản tiền thanh toán thì giá trị cớa tiền khi đó đã giảm tới

một nửa7

+ Rủi ro do quy định về hạn ngạch N ă m 1970, quần váy bò là sản phẩm hợp thời trang và được ưa chuộng tại châu Âu Các nhà xuất khẩu không chớc chớn được mặt hàng này được coi là quần hay là váy nhưng vì việc có hạn ngạch xuất váy dễ hơn hạn ngạch xuất quần nên nhiều nhà xuất khẩu đã xuất mặt hàng này dưới tên váy Tuy nhiên, khi hàng đến cảng, hải quan ở nước nhập đã xem xét và coi mặt hàng này là quẩn Trong khi đó, nhà xuất khẩu lại đang không có hạn ngạch để xuất quần nên hàng không thể được giải phóng8

R ủ i ro do đình công tại cảng nhập: Chính vì rủi ro này nên nhà xuất khẩu không thể giao hàng đúng thời hạn Hơn nữa, khi có bạo động, đình công ờ cảng, người đình công có thể lên tàu, đập phá và cướp hàng Tổn thất

m à nhà xuất khẩu phải chịu là không thể giao hàng đúng theo hợp đồng 2.3 R ủ i r o sau giao hàng

Rủi ro l ạ m phát: L ạ i nhuận đạt được do xuất khẩu không thể bù đớp mức độ lạm phát trong nước Từ khi giao hàng tới khi được thanh toán là một khoảng thời gian thường từ Ì đến 3 tháng nên nếu lạm phát cao thì lợi nhuận

kỳ vọng sẽ giảm xuống rõ rệt

R ủ i r o hôi đoái: Rủi ro hối đoái là sự không chớc chớn về giá trị của một khoản thu nhập hay chi trả do sự biến động tỷ giá gây nên, có thể ảnh hưởng xấu đến giá trị dự kiến của họp đồng Có hai loại rủi ro hối đoái Thứ nhất là do sự sụt giá của ngoại tệ m à nhà xuất khẩu dùng để lập hóa đơn

thanh toán hợp đổng xuất khẩu Thứ hai là do ngoại tệ m à nhà xuất khẩu chọn lựa để thanh toán tăng giá, như vậy ảnh hưởng tắi việc tiêu thụ sản phẩm của nhà xuất khẩu bởi giá sản phẩm sẽ trờ nên đắt hơn

R ủ i r o do biến động giá cả trên thị trường, cụ thể là giá thu mua hàng hóa và giá xuất khẩu: Nếu giá thu mua giảm, nhà xuất khẩu mất cơ hội tăng lợi nhuận và bị đe dọa bởi sự giảm giá của các doanh nghiệp cạnh tranh Nếu giá xuất khẩu tăng, nhà xuất khẩu mất cơ hội tối đa hóa lợi nhuận do đã

có thể ký hợp đồng vắi giá cao hơn Một rủi ro nữa là doanh nghiệp ký hợp đồng vắi giá thấp sau đó mắi thu gom hàng hóa, thì giá thế giắi tăng, giá cả trong nưắc tăng theo, khiến doanh nghiệp thua lỗ

Rủi ro trong thanh toán: Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán trong ngoại thương: trả tiền trực tiếp, chuyển tiền, nhờ thu, hàng đổi hàng, tín dụng chứng từ Trong nhờ thu, nhà xuất khẩu chịu rủi ro người mua từ chối nhặn hàng, không nhận chứng từ và không thanh toán V ắ i phương thức

chuyển tiền TÍT, người nhập khẩu nếu trả tiền trưắc chịu rủi ro không nhận

được hàng, nhận thiếu hàng hoặc hàng chất lượng kém Nếu điện chuyển tiền trả ngay hoặc trả sau, nhà xuất khẩu chịu rủi ro người mua mất khả năng chi trả, thanh toán chậm hoặc thậm chí từ chối nhận hàng do giá cả thị trường đang giảm

Phương thức thanh toán bằng L/C là phương thức phổ biến và an toàn nhất hiện này song vẫn chưa loại trừ hết rủi ro Trưắc hết là rủi ro đối vắi người nhập khẩu Ngân hàng tiến hành trả tiền cho người hưởng lợi dựa trên các chứng từ xuất trình m à không dựa vào kiểm tra hàng hóa Ngân hàng không chịu trách nhiệm về tính xác thực của các chứng từ, về số lượng và chất lượng hàng được giao Do vậy, nếu có sự giả mạo, xuất trình chứng từ giả để được thanh toán thì người mua phải trả lại số tiền ngân hàng phát hành thư tín dụng đã trả cho người hưởng lợi K h i cần thiết có sự thay đổi trong điều khoản hợp đồng, người mua phải sửa đổi các điều khoản trong L/C Như vậy thời gian giao hàng có thể bị chậm trễ hơn và nhà nhập khẩu phải chịu phí sửa đổi L/C

Rủi ro đối với người xuất khẩu là việc thu thập các chứng từ quy định phải xuất trình quá khó khăn hoỉc không thể thực hiện được; Ngân hàng phát hành L/C có thể không thực hiện đúng cam kết trong thanh toán với người bán

Rủi r o trong quá trình mua bảo hiểm: Nhiều doanh nghiệp mới chỉ mua bảo hiểm do tín dụng thư yêu cầu chứ chưa thực sự có ý thức hạn chế rủi

ro nên còn chưa dành sự quan tâm thích đáng cho việc chọn lựa hãng bảo hiểm hay điều kiện bảo hiểm phù hợp Nếu nhà xuất nhập khẩu không mua bảo hiểm ở một hãng uy tín, có tiềm lực tài chính mạnh và chắc chắn thì khi gỉp rủi ro sẽ gỉp khó khăn trong việc đòi tiền bồi thường

3 Các biện pháp q u ả n lý r ủ i r o t r o n g k i n h d o a n h xuất n h ậ p k h ẩ u Rủi ro luôn tồn tại trong quá trình kinh doanh nên từ lâu, các doanh nghiệp đã luôn tìm các biện pháp để quản lý rủi ro Chúng ta có thể phân loại theo cách sau:

3.1 Tránh r ủ i r o

Biện pháp tránh rủi ro có thể được thực hiện bằng cách tránh toàn bộ rủi ro hay chỉ tránh một phẩn rủi ro Tránh toàn bộ rủi ro có thể được ví dụ bởi một nhà kinh doanh không tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu để có thể tránh mọi rủi ro trong quá trình xuất nhập khẩu Tất nhiên, nhà kinh doanh này sẽ không thể thu lợi nhuận nào từ việc xuất nhập khẩu Nhà kinh doanh hài lòng với thị trường trong nước để tránh mọi phiền toái, rủi ro khi xuất nhập khẩu song lại mất đi một cơ hội rất lớn để mở rộng thị trường, mở rộng sản xuất, thu được nhiều lợi nhuận và phát triển công việc kinh doanh lên một tẩm cao mới Việc tránh rủi ro một phần có thể được ví dụ bởi một nhà xuất nhập khẩu luôn cố gắng chọn khách hàng có mức độ uy tín rất cao, đến từ những nước có nên chính trị, kinh tế rất ổn định Trong trường hợp này, nhà xuất khẩu có khả năng được thanh toán cao Tuy nhiên, bởi đây là những khách hàng lớn, số lượng hạn chế, nhà xuất nhập khẩu phải đối mỉt với

sự cạnh tranh khá khắc nghiệt Một biện pháp tránh rủi ro khác trong thanh toán là đòi thanh toán bằng tiền mỉt ngay khi người mua nhận hàng

Tuy nhiên, trong môi trường cạnh tranh, đối thủ sẵn sàng chào giá thấp hơn, đưa ra những phương thức có lợi hơn cho người mua thì nhà xuất khẩu rất khó sổ dụng biện pháp quản lý rủi ro trên nếu không muốn mất khách hàng

Ở Việt Nam, các nhà xuất khẩu và nhập khẩu luôn tránh phẩn thuê tàu cho khách hàng, để tránh những phiền phức song thực chất đã làm mất đi cơ hội nhận được hoa hổng thuê tàu Tóm lại, tránh rủi ro là một biện pháp rất thụ động, lấy đi của nhà kinh doanh cơ hội thu thêm lợi nhuận và phát triển thị phẩn

3.2 Phòng ngừa, ngăn chặn tổn thất

Phòng ngừa, ngăn chặn tổn thất là một biện pháp làm giảm khả năng rủi ro xảy ra và giảm mức độ của tổn thất nếu rủi ro có xảy ra Một ví dụ của việc làm giảm khả năng rủi ro xảy ra là việc kiểm tra thường xuyên máy bay

về mặt kỹ thuật Việc kiểm tra này không làm giảm mức độ tổn thất nhưng làm giảm mức độ thường xuyên của việc máy bay gặp trục trặc kỹ thuật Còn

nỗ lực giảm mức độ của tổn thất là việc lắp đặt hệ thống máy phun nước cảm ứng với khói hoặc độ nóng cao, làm giảm tổn thất do cháy có thể gây ra Ngoài ra, có những cách thức kiểm soát tổn thất để phòng ngừa rủi ro vừa để giảm tổn thất Ví dụ việc kiểm tra độ an toàn của sản phẩm sẽ có thể vừa giảm số trục trặc vừa giảm mức mức độ thiệt hại do trục trặc

Các nhà xuất nhập khẩu có thể phòng ngừa, ngăn chặn tổn thất bàng những cách sau:

Trong khâu tìm khách hàng, các nhà xuất khẩu cần tìm hiểu kỹ thông

tin về khách hàng (có thực sự tổn tại không, có khả năng thanh toán không, những lần nhập khẩu trước đây của khách hàng có biến cố, khó khăn gì không, nền kinh tế, chính trị ờ nước nhập khẩu có ổn định không ) Những thông tin này có thể được thu thập từ báo chí, báo cáo hàng năm của công ty khách hàng, tài liệu từ các tổ chức tín dụng Nhà xuất khẩu cần nghiên cứu khả năng và thực tế thanh toán của người mua trong quá khứ m à cả những yếu tố ảnh hường đến khả năng thanh toán của người mua trong tương lai gần

Khi xuất hàng, để ngăn ngừa và hạn chế tổn thất đến mức thấp nhất,

nhà xuất khẩu cẩn phải:

Có cách thức đóng gói đủ bền vững để bảo vệ hàng hóa trong suốt quá trình vận chuyển đến cảng cuối cùng

+ Nhà xuất khẩu cần quan tâm đến đớc điểm riêng của hàng hóa Hàng hóa có thể đòi hỏi một sự bảo vệ đớc biệt từ bên trong, ví dụ lót nệm đối với hàng dễ vỡ, chống ẩm đối với hàng hóa bị hòng do ẩm, chống gỉ đối với hàng hóa dễ bị ôxi hóa Hàng hóa cũng có thể đòi hỏi sự chăm sóc bên ngoài như chống xước sơn đối với ô tô, xe máy; tránh va đập với những bộ phận, chi tiết của máy móc làm bằng vật liệu dễ vỡ hay dễ biến dạng

+ Nhà xuất khẩu cần chọn đúng nguyên liệu bao bì có phẩm chất đảm bảo (tránh tình trạng bìa các-tông không tốt, miếng thép bị biến dạng, sử dụng gỗ còn non ), thiết kế bao bì cân phù hợp để đảm bảo độ bền

+ Ký hiệu hàng hóa đầy đủ về chỉ dẫn bốc dỡ (ghi bằng hình hoớc chữ viết (phải bằng cả tiếng nước gửi hàng đi và tiếng nước hàng đến) Các ký hiệu này phải rõ ràng, không mất màu hay nhòe, ghi ở những nơi dễ nhìn + Bao bì phải làm bằng chất liệu nước xuất hàng và nước nhận cho phép + Đ ể tránh mất cắp, cần đóng kín hoớc có khe hở nhưng khe hờ nhỏ hơn kích thước của hàng hóa, tăng cường đai sắt, nẹp sắt Bao bì cần dễ được nhận dạng để dễ kiểm tra khi phát hiện hiện tượng trộm cấp

Ngăn ngừa những rủi ro đối với hàng hóa trước khi được xếp lên tàu tại cảng bốc hàng

Thu xếp, lựa chọn tàu và người chuyên chở để vận chuyển hàng Con tàu cần được cung cấp những trang thiết bị phù hợp với việc bảo vệ hàng hóa (thiết bị xếp dỡ hàng hiện đại, hệ thống thông gió cơ khí, có chỗ đớc biệt để lưu trữ hàng hóa có giá trị, v.v ) Người chuyên chờ cần có đẩy đủ kiến thức

và kinh nghiệm liên quan đến hàng hóa, tận tâm chu đáo chăm lo khả năng đi biển của tàu và chăm sóc hàng hóa

Đ ể hạn chế rủi ro hối đoái, các nhà xuất khẩu yêu cầu áp dụng điều khoản tỷ giá linh hoạt trong một giới hạn miễn trừ m à các bên thỏa thuận

hoặc cam kết sẽ cùng chịu một phần rủi ro khi có sự biến động tỷ giá Ngoài

ra, các biện pháp khác có thể sồ dụng là các còng cụ như quyền chọn, nghiệp

vụ Netting, hợp đồng Spot, Forward, Futures

Các nhà xuất nhập khẩu còn có thể xây dựng bộ phận làm công tác ngoại thương và chuyên trách rủi ro có kiến thức và kĩ năng tốt Đây là một biện pháp m à các nhà xuất nhập khẩu ít nhiều đang sồ dụng Tuy nhiên, biện pháp này có một số hạn chế Thứ nhất, dù nhà xuất nhập khẩu đã cố gắng hết mình cũng không thể lường trước và ngăn chận mọi rủi ro Ví dụ, nhà xuất khẩu sẽ không thể nào thu thập đủ thông tin chính xác về một khách hàng cụ thể ở cách mình rất xa, nhiều khi ở nồa kia của trái đất Thứ hai, sồ dụng biện pháp này sẽ làm tăng chi phí của nhà xuất khẩu (ví dụ, luôn phải thuê tàu thật tốt ) hoặc không đưa ra điều khoản thanh toán có lợi cho người mua bằng đối thủ cạnh tranh (ví dụ yêu cầu người mua trả tiền ngay hoặc mở L/C có bảo lãnh )

3.3 T ự khác phục r ủ i r o

Đ ể tự khắc phục rủi ro, doanh nghiệp luôn dự kiến các khoản chi như khắc phục, sồa chữa, bồi thường thiệt hại liên đới và lập một quỹ để sồ dụng

mỗi khi có rủi ro Biện pháp này còn được biết đến dưới tên tự bảo hiểm Hạn

chế của tự bảo hiểm là:

Doanh nghiệp luôn có một phần tiền bị ứ đọng trong quỹ tự bảo hiểm

Số tiền này khi được sồ dụng để tái sản xuất thì sẽ thu được lợi nhuận lớn hơn

Tuy doanh nghiệp thành lập quỹ bảo hiểm nhưng cũng chỉ có thể khắc phục tổn thất ở một mức độ nhất định Khi tổn thất lớn thì doanh nghiệp vẫn chịu ảnh hường xấu từ rủi ro

3.4 Chuyển nhượng r ủ i r o

Biện pháp chuyển nhượng rủi ro còn được gọi là bảo hiểm Những khía

cạnh liên quan đến bảo hiểm sẽ được trình bày ở phần l i về bảo hiểm xuất nhập khẩu

li Bảo hiểm xuất nhập khẩu

1 Khái niệm và bản chất của bảo hiểm

Mặc dù bảo hiểm đã có nguồn gốc và lịch sử phát triển khá lâu đời, nhưng do tính đặc thù của loại hình dịch vụ này, cho đến nay vỹn chưa có một định nghĩa thống nhất về bảo hiểm Theo các chuyên gia bảo hiểm, một định nghĩa đầy đủ và thích hợp cho bảo hiểm phải bao gồm việc hình thành một quỹ tiền tệ (quỹ bảo hiểm), sự chuyển nhượng rủi ro và phải bao gồm cả sự kết hợp số đông các đơn vị đối tượng riêng lẻ, độc lập chịu cùng một rủi ro như nhau tạo thành một nhóm

Có nhiều định nghĩa khác nhau về bảo hiểm Theo Dennis Kessler,

"báo hiểm là sự đóng góp của số đông vào sự bất hạnh của số ít" Còn theo

Monique Gaullier, "bảo hiềm là một nghiệp vụ qua đó, một bên là người được

bảo hiểm cam đoan trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm thực hiện mong muốn để cho mình hoặc để cho người thứ ba trong trường hợp xảy ra rủi ro sẽ nhận được một khoản đền bù các tịn thất được trả bởi một bên khác: đó là người bảo hiểm Người bảo hiểm nhận trách nhiệm đối với toàn bộ rủi ro và đèn bù các thiệt hại theo các phương pháp của thống kê."

Các định nghĩa trên hoặc quá thiên về góc độ xã hội, hoặc quá thiên về góc độ kinh tế, kĩ thuật, ít nhiều cũng còn thiếu sót, chưa phải là một khái niệm bao quát, hoàn chỉnh Nói một cách chính xác, bảo hiểm là một dịch vụ tài chính, dựa trên cơ sở tính toán khoa học, áp dụng biện pháp huy động nhiều người, nhiều đơn vị cùng tham gia xây dựng quỹ bảo hiểm bằng tiền để bồi thường thiệt hại về tài chính do tài sản hoặc tính mạng của người được bảo hiểm gặp phải tai nạn rủi ro bất ngờ Tập đoàn bảo hiểm A I G (Mỹ) định

nghĩa: "Báo hiểm là một cơ chế, theo cơ chế này, một người, một doanh nghiệp hay một tị chức chuyền nhượng rủi vo cho công ty bảo hiểm công ty

đó sẽ bài thường cho người được bảo hiểm các tịn thất thuộc phạm vi bảo hiểm và phân chia giá trị thiệt hại giữa tất cả nhũng người được bảo hiểm"

Theo Luật kinh doanh bảo hiểm của Việt Nam (ban hành ngày

09/12/2000) thì "kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo

hiếm nhằm mục đích sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi

ro của người được bảo hiềm, trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm

đê doanh nghiệp bảo hiềm trả tiền bảo hiềm cho người thụ hưởng hoặc bồi

Tựu chung lại, chúng ta có thể định nghĩa bảo hiểm là một sự cam kết bồi thường của người bảo hiểm đối với người đưổc bảo hiểm về những thiệt hại, mất mát của đối tưổng bảo hiểm do một rủi ro đã thỏa thuận gây ra, vói điều kiện người đưổc bảo hiểm đã thuê bảo hiểm cho đối tưổng bảo hiểm đó

và nôp mót khoản tiền gói là phí bảohiểm9

Thực chất của bảo hiểm là việc phân chia tổn thất của một hoặc một số người ra cho tất cả những người tham gia bảo hiểm cùng chịu Như vậy, mỗi người đưổc bảo hiểm sẽ chỉ phải đóng một khoản phí bảo hiểm rất nhò so vói việc tạo quỹ tự bảo hiểm Bằng sự đóng góp của số đông người vào một quĩ chung, k h i có rủi ro, quĩ sẽ có đủ khả năng trang trải và bù đắp cho những tổn thất của số ít M ỗ i cá nhân hay đơn vị chi cẩn đóng góp một khoản tiền trích

từ thu nhập cho các công ty bảo hiểm Khi tham gia một nghiệp vụ bảo hiểm nào đó, nếu gặp tổn thất do rủi ro đưổc bảo hiểm gây ra, người đưổc bảo hiểm

sẽ đưổc bổi thường Khoản tiền bồi thường này đưổc lấy từ số phí m à tất cả những người tham gia bảo hiểm đã nộp Tất nhiên, chỉ có một số người tham gia bảo hiểm gặp tổn thất, còn những người không gặp tổn thất sẽ mất không

số phí bảo hiểm Do đó, một nghiệp vụ bảo hiểm muốn tiến hành đưổc phải

có nhiều người tham gia, tức là, bảo hiểm chỉ hoạt động đưổc trẽn cơ sờ luật

số đông (the law of large numbers)

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày nay đã đạt đến trình độ phát triển cao ờ nhiều nước trên thế giới, với nhiều loại hình và đối tưổng đưổc bảo hiểm ngày càng mở rộng và phong phú Tuy nhiên, hoạt động bảo hiểm vẫn đưổc tiến hành trên cơ sở một số nguyên tắc cơ bản Đ ó là:

Nguyên tắc chỉ bảo hiểm rủi ro, không bảo hiểm sự chắc chắn (ýortuity nót certainty)

Nguyên tắc này chỉ ra rằng người bảo hiểm chỉ bảo hiểm rủi ro, tức là bảo hiểm sữ cố, tai nạn, tai hoa, xảy ra một cách bất ngờ, ngẫu nhiên, ngoài ý muốn của con người chứ không bảo hiểm một sữ chắc chắn xảy ra, đương nhiên xảy ra, cũng như chỉ bồi thường những thiệt hại, mất mát do rủi ro gây

ra chứ không bổi thường cho những thiệt hại chắc chắn xảy ra, đương nhiên xảy ra

Như vậy, người ta chỉ bảo hiểm cho những gì có tính chất rủi ro, bất ngờ, không lường trước được, nghĩa là không bảo hiểm cái gì đã xảy ra hoặc chắc chán sẽ xảy ra Bởi lẽ, bảo hiểm được thữc hiện chính là nhằm khắc phục tổn thất phát sinh từ những sữ cố, rủi ro ngoài ý muốn cùa con người, những rủi ro m à con người không thể hạn chế được hoặc chỉ hạn chế được phần nào Người ta cũng không bảo hiểm cho những gì đã xảy ra, ví dụ như bảo hiểm cho tàu, xe sau khi tai nạn đã xảy ra

Nguyên tác trung thực tuyệt đối (utmost good faừh)

Tất cả các giao dịch kinh doanh cần được thữc hiện trên cơ sở trung thữc và tin cậy lẫn nhau Tuy nhiên, trong bảo hiểm, điều này được thể hiện trên một nguyên tắc chặt chẽ hơn, và ràng buộc cao hơn về mặt trách nhiệm Theo nguyên tắc này, hai bên trong mối quan hệ bảo hiểm (người bào hiểm

và người được bảo hiểm) phải tuyệt đối trung thữc Các bên chịu trách nhiệm

về tính chính xác, trung thữc của thông tin cung cấp cho bên kia Doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm giữ bí mật về thông tin do bên mua bảo hiểm cung cấp Nếu một bên vi phạm thì hợp đổng bảo hiểm trở nên không có hiệu lữc Nguyên tắc này thể hiện như sau:

+ Người bảo hiềm phải công khai tuyên bố những điều kiện, nguyên

tắc, thể lệ, giá cả bảo hiểm cho người được bảo hiểm biết Ví dụ, trong bảo hiểm hàng hải, một mặt của đơn bảo hiểm bao gồm các nội dung như điều kiện bảo hiểm, giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, tỷ lệ bảo hiểm , mặt kia bao gồm quy tắc, thể lệ bảo hiểm của công ty bảo hiểm có liên quan Khi ký

hợp đồng bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm, giải thích các điều kiện, điều khoản bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm Người bảo hiểm cũng không được nhận bảo hiểm khi biết đối tượng bảo hiểm đã đến nơi an toàn

+ Người được bảo hiểm phải khai báo chính xác các chi tiết liên quan

đến đối tượng bảo hiểm Họ cũng phải thông báo kặp thời những thay đổi về đối tượng bảo hiểm, về rủi ro, về những mối đe dọa nguy hiểm hay làm tăng thêm rủi ro m à họ biết được hoặc đáng lẽ phải biết Người được bảo hiểm cũng không được mua bảo hiểm cho đối tượng bảo hiểm khi biết đối tượng bảo hiểm khi biết đối tượng bảo hiểm đó đã bặ tổn thất

Sở dĩ có nguyên tấc này là vì trong giao dặch bảo hiểm, người chủ (hoặc người quản lý, sử dụng) là người biết rõ nhất các yếu tố của đối tượng bảo hiểm, biết rủi ro mình yêu cẩu bảo hiểm, còn người bảo hiểm thường không biết rõ rủi ro m à chỉ dựa vào những thông tin do người yêu cẩu bảo hiểm cung cấp để xét đoán mức độ rủi ro và ra quyết đặnh: nhận hay không nhận bảo hiểm, nhận bảo hiểm theo điều kiện như thế nào và tỷ lệ phí bảo hiểm bao nhiêu Do đó, người yêu cầu bảo hiểm có trách nhiệm khai báo mọi yếu tố liên quan một cách đầy đủ và trung thực và phải khai báo sự phát sinh các yếu tố quan trọng, có ảnh hường đến đối tượng được bảo hiểm trong suốt thời gian hợp đổng có hiệu lực hoặc khi tái tục hợp đồng

Ví dụ, một người mua bảo hiểm thiệt hại do hoa hoạn, lụt lội, trộm cấp cho một ngôi nhà và biết rằng vùng đó thuồng có nguy cơ xảy ra bão lụt nhưng khi mua bảo hiểm lại không khai báo gì về điều đó Khi bão đến gây ra thiệt hại cho ngôi nhà, người đó sẽ không được bảo hiểm bổi thường Một ví

dụ khác là khi tàu, xe đã gặp tai nạn, chủ tàu, chủ xe mới tham gia bảo hiểm

để được bổi thường, bằng cách mua bảo hiểm ghi lùi lại ngày tháng trước tai nạn, hoặc tìm cách để có hồ sơ tai nạn ghi ngày tháng xảy ra sau ngày mua bảo hiểm Trong trường hợp đó, người bảo hiểm sau khi biết người được bảo hiểm không khai báo thật, có quyền huy bỏ hợp đổng bảo hiểm hoặc không bổi thường tổn thất xảy ra

Nguyên tắc quyển lọi có thể được bảo hiểm (insurable interest)

Quyền lợi có thể được bảo hiểm, hay lợi ích bảo hiểm, là quyển sở hữu, quyền chiếm hữu, quyền sử dụng, quyền tài sản; quyền, nghĩa vụ nuôi dưỡng, cấp dưỡng đối với đối tượng được bảo hiểm Như vậy, quyền lợi có thể được bảo hiểm là lợi ích hoủc quyển lợi liên quan đến, gắn liền với, hay phụ thuộc vào sự an toàn hay không an toàn của đối tượng bảo hiểm Người nào có quyền lợi có thể được bảo hiểm ở một đối tượng bảo hiểm nào đó có nghĩa là quyền lợi của người đó sẽ được đảm bảo nếu đối tượng đó được an toàn, và ngược lại, quyền lợi của người đó sẽ bị phương hại nếu đối tượng bảo hiểm đó gủp rủi ro Nói cách khác, người có quyền lợi có thể được bảo hiểm là người

bị thiệt hại về tài chính khi đối tượng bảo hiểm gủp rủi ro Người có quyền lọi

có thể được bảo hiểm là người có một số quan hệ với đối tượng bảo hiểm được pháp luật công nhận Đ ó có thể là người chủ sở hữu của đối tượng bảo hiểm đó, người chịu trách nhiệm quản lý tài sản hoủc người nhận cầm cố tài sản Quyền lợi có thể được bảo hiểm có ý nghĩa to lớn trong bảo hiểm, có quyền lợi có thể được bảo hiểm thì mói được ký kết hợp đổng bảo hiểm K h i xảy ra tổn thất, người được bảo hiểm phải có quyền lợi có thể được bảo hiểm mới được bổi thường

Nguyên tắc quyền lợi có thể được bảo hiểm chỉ ra rằng, người được bảo hiểm muốn mua bảo hiểm phải có lợi ích bảo hiểm Quyền lợi có thể được bảo hiểm có thể là quyền lợi đã có hoủc sẽ có trong đối tượng bảo hiểm Trong bảo hiểm hàng hải, quyền lợi có thể được bảo hiểm không nhất thiết phải có khi ký kết hợp đổng bảo hiểm, nhung nhất thiết phải có khi xảy ra tổn thất

Nguyên tắc bồi thường (indemnity)

"Bồi thường" có thể được hiểu là "sự bảo vệ hoủc đảm bảo cho thiệt hại hoủc tổn thất phát sinh từ trách nhiệm pháp lý" Mục đích của bảo hiểm chính

là nhằm khôi phục vị trí tài chính như ban đầu cho người được bảo hiểm ngay sau khi tổn thất xảy ra

Theo nguyên tắc bổi thường, khi có tổn thất xảy ra, người bảo hiểm

phải bồi thường như thế nào đó để đảm bảo cho người được bảo hiểm có vị trí tài chính như trước khi có tổn thất xảy ra, không hơn không kém Các bên không được lợi dụng bảo hiểm để trục lợi Trong bảo hiểm, số tiền bổi thường

m à một công ty bảo hiểm trả cho người được bảo hiểm trong một rỉi ro được bảo hiểm không vượt quá số tiền bảo hiểm, không được lớn hơn thiệt hại thực

tế Người được bảo hiểm cũng không thể được bồi thường nhiều hơn thiệt hại

do tổn thất, không được kiếm lòi bằng con đường bảo hiểm, tối đa người được bảo hiểm cũng chỉ được bồi thường đầy đỉ, chứ không thể nhiều hơn thiệt hại

Nguyên tác thế quyên (subrogation)

Theo nguyên tắc thế quyền, người bảo hiểm sau khi bổi thường cho người được bảo hiểm, có quyền thay mặt người được bảo hiểm để đòi người thứ ba có trách nhiệm bồi thường cho mình Tất cả các khoản tiền có thể thu hồi được để giảm bớt thiệt hại đều thuộc quyền sở hữu cỉa người bảo hiểm, tức là người đã trả tiền bổi thường tổn thất Khi số tiền phải bồi thường càng lớn thì việc áp dụng nguyên tấc thế quyền càng quan trọng và có ý nghĩa Thế quyển có thể được thực hiện trước hoặc sau khi bổi thường tổn thất Trong trường hợp này, người bảo hiểm được thay mặt người được bảo hiểm để làm việc với các bên liên quan Đ ể thực hiện được nguyên tắc này, người được bảo hiểm phải cung cấp các biên bản, giấy tờ, chứng từ, thư từ cần thiết cho người bảo hiểm

Điều cần chú ý là, người được bảo hiểm cũng có thể được bổi thường từ một nguồn khác ngoài nguồn bổi thường từ công ty bảo hiểm, nhưng trong trường hợp đó, bất cứ số tiền nào m à người được bảo hiểm thu được cũng phải đặt dưới danh nghĩa cỉa công ty bảo hiểm đã thực hiện bồi thường Do mối quan hệ chặt chẽ giữa thế quyền và bồi thường, một công ty bảo hiểm không được phép thu nhiều hem số tiền họ đã bồi thường Người bảo hiểm chỉ được thực hiện thế quyền ở mức độ tương đương vói số tiền đã trả hoặc sẽ trả Điều này cũng có nghĩa là không chỉ người được bảo hiểm m à cả công ty bảo hiểm đều không được phép thu lời từ việc thực hiện quyền cỉa mình

Trải qua quá trinh phát triển lâu dài, bảo hiểm ngày nay đã bao gồm nhiều hình thức đa dạng và phong phú Dựa trên cơ sở các tiêu chí khác nhau, chúng ta có được các loại hình khác nhau của bảo hiểm Chúng ta có thể phân loại dựa trẽn cơ chế hoạt động, tính chất, đối tượng của bảo hiểm, cũng như

có thể dựa theo quy đặnh của pháp luật Căn cứ vào cơ chế hoạt động của bảo hiểm, có thể phân thành Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm thương mại Căn cứ vào tính chất của bảo hiểm, ta có bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ Căn cứ vào đối tượng bảo hiểm có thể phân thành Bảo hiểm con người, bảo hiểm tài sản và bảo hiểm trách nhiệm

Bảo hiểm, tóm lại, là một biện pháp rất chủ động và hiệu quả để quản

lý rủi ro

2 Khái niệm và các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu

Bảo hiểm xuất nhập khẩu là một nhánh của bảo hiểm Người bảo hiểm

là các công ty bảo hiểm tư nhân hoặc nhà nước Người được bảo hiểm là các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu Bảo hiểm xuất nhập khẩu hình thành từ ý thức của các nhà xuất nhập khẩu về rủi ro và mong muốn được phục hổi về mặt tài chính sau khi gặp cấc rủi ro liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu Như đã trình bày ở trên, khi tiến hành hoạt động mua bán ngoại thương, nhà xuất nhập khẩu phải đối mặt với rất nhiều rủi ro Tuy nhiên, không phải rủi ro nào cũng có một loại hình bảo hiểm Hiện nay, phổ biến nhất là bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu Bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu cũng đang phát triển rất nhanh Trên thế giới, nhiều công ty bảo hiểm đã phát triển thêm loại hình bảo hiểm rủi ro hối đoái và bảo hiểm thâm dò thặ trường

Có thể nói, các loại hình bảo hiểm xuất nhập khẩu xuất hiện trước hết

là do nhu cầu của các nhà xuất nhập khẩu Nhu cầu này của các nhà xuất nhập khẩu lại xuất phát từ những đổi thay trong môi trường chính trặ, như sự gia tăng của nổi loạn, nội chiến, căng thẳng chính trặ, đình công, hay từ môi trường kinh tế như việc một số tập đoàn tài chính khổng lổ bặ sụp đổ trước sự bất ngờ của cả thế giói, việc nhiều công ty lớn yêu cẩu thanh toán hàng không cần L/C, khủng hoảng tài chính khiến đồng tiền nhiều nước mất giá

Bảojúểm_xuất nhập khẩu gồm nhiều loại hình bảo hiểm nhằm mục đích khôi phục về mật tài chính cho những nhà xuất nhập khẩu sau khi gặp những rủi ro liên quan đến xuất nhập khẩu, vói điều kiện nhà xuất nhập khẩu

đã mua loại hình bảo hiểm xuất nháp khẩu cho rủi ro đó Hiện nay, trẽn thế giới chưa có cách phân chia thống nhất về bảo hiểm xuất nhập khẩu M ờ i công ty bảo hiểm đã tự đặt tên cho các sản phẩm bảo hiểm của mình Tuy nhiên, nhìn chung tồn tại 4 sản phẩm bảo hiểm xuất nhập khẩu căn bản Đây cũng chính là những sản phẩm phát triển mạnh mẽ nhất trong lĩnh vực bảo hiểm xuất nhập khẩu Những sản phẩm bảo hiểm xuất nhập khẩu đó là: Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

Bảo hiểm rủi ro hối đoái

Bảo hiểm thăm dò thị trường

3 Lợi ích của bảo hiểm xuất nhập khẩu

Lợi ích của bảo hiểm đối với nhà xuất nhập khẩu như sau:

Không bị ứ đọng vốn trong quỹ tự bảo hiểm

Có thể phục hồi nhanh chóng sau tổn thất, kể cả tổn thất rất to lớn do được công ty bảo hiểm bổi thường

Có được sự tư vấn, giúp đỡ cùa công ty bảo hiểm để quản lý rủi ro tốt hơn

Có được sự yên tâm khi xuất nhập khẩu, sẵn sàng mờ rộng thị trường,

ký hợp đồng với nhiều khách hàng hơn

CHƯƠNG li

C Á C L O Ạ I H Ì N H BẢO HIỀM XUẤT NHẬP KHAU

ì Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu

1 Khái niệm, đặc điểm

Khi xuất nhập khẩu hàng hóa tới người mua/người bán, nhà xuất nhập khẩu buộc phải vận chuyển hàng hóa bằng đường biển, đường sất, đường bộ hoặc đường hàng không Quá trình vận chuyển này chứa đựng rất nhiều rọi

ro

Trong vận chuyển bằng đường biển, nhà xuất nhập khẩu phải đối mạt với những rọi ro sau:

Thiên tai: sóng thần, biển động, bão, sét đánh

Tai họa cọa biển: Tàu bị mắc cạn, đắm, cháy, nổ, đâm va vói tàu khác,

bị lật úp, mất tích

Các hiện tượng chính trị, xã hội như chiến tranh (chiến tranh, nội chiến, nổi loạn, hành động thù địch khiến tàu và hàng bị chiếm giữ, tịch thu ); Đình công (đình công, cấm xưởng, bạo động ); Các hành động khọng bố

Rọi ro do bản chất hoặc tính chất đặc biệt cọa hàng hoa hoặc những tổn thất m à nguyên nhân trực tiếp là chậm trễ

Các tai nạn bất ngờ khác không thuộc những tai họa cọa biển có thể xảy ra trên biển, trên bộ, trên không, trong quá trình vận chuyển, xếp dỡ, giao nhận, lưu kho, bảo quản hàng hoa như: hàng bị vỡ, cong, bẹp, thối, hấp hơi, thiếu hụt, mất trộm, mất cấp, không giao hàng

Một biện pháp giúp các nhà xuất khẩu bảo vệ mình khỏi những rọi ro trên đối với hàng hóa là mua bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu

2 Phạm vi bảo hiểm và các rủi ro loại trừ

Người được bảo hiểm có thể chọn mua bảo hiểm theo các điều kiện bào hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu hiện hành trên thị trường

Đ ố i với vận chuyển bằng đường biển, người mua có thể chọn các điều

kiện bảo hiểm hàng hóa của Việt Nam hoặc của Anh, v.v Dưới đây là các điều kiện bảo hiểm hàng hoa của Việt Nam:

Về phạm vi bảo hiểm: Theo Quy tắc chung về bảo hiểm hàng hoa vận chuyển bằng đường biển của Việt Nam (QTC-90), phạm vi trách nhiệm của người bảo hiểm theo các điều kiện A, B, c như sau:

Điều kiện C:

a Rủi ro đưổc bảo hiểm: những mất mát, hư hỏng của hàng hoa do những nguyên nhân sau:

Cháy hoặc nổ

Tàu hay xà lan bị mắc cạn, đắm hoặc lật úp

Tàu đâm va nhau hoặc tàu, xà lan hay phương tiện vận chuyển đâm va phải vật thể khác

Dỡ hàng tại cảng lánh nạn

Phương tiện vận chuyển đường bộ bị lật đổ hoặc trật bánh

Hàng hoa bị mất tích, do tàu hoặc phương tiện chờ hàng mất tích

Hy sinh tổn thất chung

N é m hàng khỏi tàu

b Những trách nhiệm khác của công ty bảo hiểm: Ngoài những rủi ro đưổc bảo hiểm nói trên, người bảo hiểm còn phải chịu trách nhiệm về những tổn thất và chi phí sau:

Tổn thất chung và chi phí cứu hộ đưổc phân bổ hay xác định theo hổp đổng vận tải và/hoặc theo luật lệ hay tập quán hiện hành;

Những chi phí và tiền công hổp lý m à người đưổc bảo hiểm hoặc đại lý của họ đã chi ra nhằm phòng tránh hoặc giảm nhẹ tổn thất cho hàng hoa đưổc bảo hiểm hay những chi phí kiện tụng để đòi người thứ ba bồi thường; Những chi phí hổp lý cho việc dỡ hàng, lưu kho và gửi tiếp hàng hóa tại cảng dọc đường hay cảng lánh nạn do hậu quả của một rủi ro thuộc phạm vi hổp đồng bảo hiểm;

Những chi phí hổp lý cho việc giám định hoặc xác định số tổn thất m à người đưổc bảo hiểm phải bổi thường;

Phần trách nhiệm m à người được bảo hiểm phải chịu theo điểu khoản

"Hai tàu đâm va nhau đều có l ỗ i " ghi trong hợp đồng vận tải

Điều kiện B:

a Rới ro đựoc bảo hiểm: như điểu kiện c, còn thêm các trường hợp sau: Động đất, núi lửa phun hay sét đánh

Nước cuốn khỏi tàu

Nước biển, nước hồ hay nước sông chảy vào tàu, xà lan, hẩm hàng, phương tiên vận chuyển, container hay nơi chứa hàng;

Tổn thất toàn bộ cớa bất kỳ kiện hàng nào do rai khỏi tàu hoặc rơi trong khi đang xếp hàng lên hay dỡ khỏi tàu hay xà lan

b Trách nhiệm khác cớa công ty bảo hiểm: Giống điều kiện c

Điểu kiện A:

a Rới ro được bảo hiểm: Theo điều kiện này, người bảo hiểm chịu trách nhiệm về mọi rới ro gây ra mất mát, hư hỏng, cho hàng hoa được bảo hiểm, trừ những rới ro loại trừ sau:

Trừ khi có thoa thuận khác, người bảo hiểm không chịu trách nhiệm đối với những mất mát, hư hống hay chi phí gây ra bởi:

Chiến tranh, nội chiến, cách mạng, khởi nghĩa, hoặc hành động thù địch;

Việc chiếm, bắt giũ, cẩm giữ tài sản hoặc kiềm chế và hậu quả cớa chúng

Mìn, thúy lôi, bom hay những vũ khí chiến tranh đang trôi dạt; Đình công, cấm xưởng, rối loạn lao động hoặc bạo động

Người đình công, công nhân bị cấm xưởng, người gây rối loạn lao động hoặc bạo động, kẻ khớng bố hay hành động vì động cơ chính trị;

Việc sử dụng các vũ khí chiến tranh có dùng đến năng lượng nguyên

tử, hạt nhân hay chất phóng xạ;

Khuyết tật vốn có hoặc tính chất đạc biệt cớa hàng hoa bảo hiểm; Hàng hoa hay một bộ phận hàng hóa bị hư hại hay bị phá hoại có chớ tâm do hành động sai lầm cớa bất kỳ người nào gây ra (điều nay không ấp

dụng cho điều kiện A)

Trong mọi trường hợp, người bảo hiểm không chịu trách nhiệm đối vói những mất mát, hư hỏng và chi phí do:

Việc làm xấu cố ý cỗa người được bảo hiểm;

Tàu hoặc xà lan không đỗ khả năng đi biển và do tàu, xà lan, phương tiện vận chuyển hoặc container không thích hợp cho việc chuyên chở hàng hoa m à người được bảo hiểm hay người làm công cho họ đã biết về tình trạng không đỗ khả năng đi biển và không thích hợp đó vào thời điểm bỗc xếp hàng hoa;

Bao bì không đầy đỗ hoặc không thích hợp

Hao hụt tự nhiên, hao mòn tự nhiên, dò chảy thông thường

Chỗ tàu, người quản lý tàu hoặc thuê tàu không trả được nợ hoặc thiếu thôn về mặt tài chính;

Xếp hàng quá tải (đối với hàng chở nguyên chuyến) hoặc xếp hàng sai quy cách, không đảm bảo an toàn cho hàng hoa khi vận chuyển

b Trách nhiệm khác cỗa cóng ty bảo hiểm: Giống điều kiện c

Đối với vận chuyển bằng hàng không, nhà xuất khẩu có thể mua bảo hiểm hàng hóa vận chuyển bằng đường hàng không Đây là dạng bảo hiểm tài sản, dành cho các chỗ hàng có hàng hóa vận chuyển bằng máy bay tự mua bảo hiểm cho mình trực tiếp tại các công ty bảo hiểm m à không mua cỗa các hãng hàng không thông qua cước Theo ICC1/2/1982, người bảo hiểm hàng hóa vận chuyển bằng đường hàng không chịu trách nhiệm bảo hiểm mọi rỗi

ro đối với đối tượng bảo hiểm, trừ các trường hợp loại trừ sau đây:

Tổn thất hay chi phí do lỗi cỗa người được bảo hiểm

Rò chảy thông thường, mất mát thông thường về trọng lượng, thể tích, khối lượng hay hao mòn và rách thông thường cỗa đối tượng bảo hiểm Mất mát, hư hại hay chi phí do bao bì không đầy đỗ hay không phù hợp cỗa đối tượng bảo hiểm

Tổn thất hay chi phí do nội tỳ hay bản chất cỗa đối tượng bảo hiểm Tổn thất hay chi phí phát sinh từ sự không phù hợp cỗa máy bay,

phương tiện vận chuyển, container hay băng chuyền, đối vói việc vận chuyển

an toàn đối tượng bảo hiểm, khi người được bảo hiểm hay người làm công của

họ đã biết trước sự không phù hợp như vậy vào lúc xếp hàng

Mất mát, hư hại hay chi phí do chậm trỏ, dù chậm trễ gây ra bởi một rủi ro được bảo hiểm

Mất mát, hư hỏng hoặc phát sinh chi phí do tình trạng thua lỗ tài chính, mất khả năng chi trả của những người chủ, người quản lý, người thuê hay người khai thác máy bay

Mất mát, hư hại do việc sử dụng vũ khí chiến tranh, hạt nhân nguyên tử Chiến tranh, nội chiến, cách mạng

Bị bắt, tịch thu, câu thúc, câu lưu

Bom, mìn, và các vũ khí chiến tranh

Tổn thất do những người đình công, cấm xưởng, bạo động nổi loạn dân

sự

Tổn thất do những người khủng bố, hay bất cứ người nào hành động vì mục đích chính trị

3 Giá trị bảo hiểm, Số tiền bảo h i ể m và Phí bảo h i ể m

3.1 Giá trị bảo hiểm (V)

Do việc xác định giá trị thực tế của hàng hóa đuợc bảo hiểm không thể thực hiện được vào thời gian và địa điểm xảy ra tổn thất nên giữa người bảo hiểm và người được bảo hiểm có sự thỏa thuận về việc đánh giá hàng hóa trước khi ký kết hợp đổng bảo hiểm Trị giá hàng hóa xác định như vậy được gọi là "trị giá bảo hiểm thỏa thuận" (Agreed Insured Value) Đơn bảo hiểm

có giá trị bảo hiểm thỏa thuận được gọi là "đơn bảo hiểm có định giá" (Valued Policy) về nguyên tắc hầu như tất cả các đơn bảo hiểm hàng hóa vận chuyển đường biển đều là đơn bảo hiểm có định giá Có thể nói giá trị bảo hiểm là giá trị của đối tượng bảo hiểm lúc bắt đẩu bảo hiểm, cộng thêm phí bảo hiểm và các chi phí có liên quan khác Giá trị bảo hiểm của hàng là giá hàng tại cảng đi (C) cộng phí bảo hiểm (ì) và cước phí vận chuyển đến cảng đến (F), tức là bằng giá CIF hoặc giá CIP của hàng hoa Ngoài ra, để

đảm bảo quyền lợi của mình, người được bảo hiểm có thể bảo hiểm thêm cả khoản lãi dự tính do việc xuất hay nhập khẩu đem lại Thông thường, lãi dự tính được tính là 10%

Theo tập quán quốc tế về phí bảo hiểm, ngoài phí bảo hiểm chính còn

có phụ phí tàu già thu thêm khi hàng hóa được chuyên chở trên những chiếc tàu có độ tuầi cao hơn một mức quy định nào đó (hiện nay quy định là 15 tuầi) K h i hàng hóa được vận chuyển trên những chuyến tàu như vậy thì người thuê tàu hạ giảm được một phần cước phí vận tải nhưng họ lại tự làm tăng khả nâng bị rủi ro cho hàng hóa của mình, như vậy làm tăng rủi ro đối với người bảo hiểm và họ phải nộp thêm phí bảo hiểm cho khả năng gia tăng rủi ro đó Vấn để là phụ phí tàu già có được tính vào giá trị bảo hiểm hay không còn tùy thuộc từng trường hợp cụ thể

Về nguyên tắc nếu phụ phí này làm tàng giá thành hàng hóa thì nó được coi là một phần của giá trị bảo hiểm, ví dụ đối với hợp đầng nhập khẩu FOB khi người mua hàng phải thuê tàu và mua bảo hiểm, lúc này phụ phí tàu già (nếu có) do người mua trả và chi phí đó được cộng vào giá thành Ngược lại, đối với các hợp đầng nhập khẩu CF hay CIF thì trị giá hóa đơn đã bao gồm chi phí thuê tàu, lúc này phụ phí tàu già do người bán trả và không làm tăng giá thành nên không được tính vào giá trị bảo hiểm

3.2 Sôi tiền bảo hiểm (A)

Số tiền bảo hiểm là giới hạn trách nhiệm của người bảo hiểm đối với mồi tai nạn và phí bảo hiểm được tính trên cơ sở đó Số tiền bảo hiểm có thể

là toàn bộ hay một phẩn giá trị bảo hiểm, do người được bảo hiểm yêu cầu và được bảo hiểm Ví dụ giá trị lô hàng là 20.000USD nhưng nhà xuất khẩu chi mua bảo hiểm cho 10.000USD Theo tập quán thông thường, số tiền bảo hiểm

ấn định bằng giá trị bảo hiểm và một hợp đầng bảo hiểm như vậy được gọi là

"hợp đồng bảo hiểm đúng giá trị" (Full Insurance) Nếu số tiền bảo hiểm vượt quá trị giá bảo hiểm thì gọi là "bảo hiểm trên giá trị" (Over Insurance) về nguyên tắc, số tiền bảo hiểm chỉ có thể nhỏ hơn hoặc bằng giá trị bào hiểm để tránh tình trạng trục lợi Nếu số tiền bảo hiểm lớn hơn giá trị bảo hiểm phần

lớn hơn đó sẽ không được tính, trừ khi đó là số lãi dự tính của việc buôn bán

và không lớn hơn 10% Nếu số tiền bảo hiểm nhô hơn giá trị bảo hiểm, tọc là người được bào hiểm tự bảo hiểm một phẩn, thì người bảo hiểm chi bổi thường trong phạm vi số tiền bảo hiểm Trường hợp này được gọi là "bảo hiểm dưới giá trị"(Under Insurance) Khi có tổn thất người bảo hiểm sẽ bồi thường theo tỷ lệ giữa số tiền bảo hiểm và giá trị bảo hiểm Người được bảo hiểm sẽ tự chịu số tiền tổn thất ở phần trị giá không được bảo hiểm

3.3 Phí bảo hiểm (ì)

Phí bảo hiểm (ì) là một khoản tiền m à người được bảo hiểm phải trả cho người bảo hiểm để được bổi thường khi có tổn thất do các rủi ro đã thoa thuận gây ra Phí bảo hiểm thường được tính toán trẽn cơ sờ xác suất rủi ro xảy ra hoặc thống kè tổn thất sao cho công ty bảo hiểm đảm bảo trang trả tiền bổi thường và vẫn có lãi

ì = R CIF hoặc

ì = R CIP hoặc

I = R 110%CIFhoặc

ì = R 110%CIP

li Bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu

1 Sự ra đời của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu

Thứ nhất yêu cẩu thanh toán bằng tiền mặt hav thư tín dụng không

còn được ưu ái trên thị trường như trước nữa Nhiều công ty nước ngoài có nguồn tài chính bảo đảm giờ đây yêu cầu được thanh toán bằng phương thọc nhờ thu D/P (Documents against payment - "Chọng từ khi trả tiền") D/A (Document against acceptance - Chọng từ khi chấp nhận) hay thậm chí O/A (Open account - phương thọc ghi sổ" Nhiều nhà cung cấp vẫn sẩn lòng đồng

ý với phương thọc thanh toán như vậy trong hợp đổng Vậy nếu không thê đưa ra điều khoản thanh toán ngang bằng với những đối thù cạnh tranh này thì một nhà xuất khẩu đành chịu mất một khách hàng lớn

Có thể lấy ví dụ từ ngành khách sạn để hiểu rõ hơn điều này Những

công ty lớn thường xuyên tổ chức sự kiện chính là khách hàng lớn của các khách sạn Trước đây, khách sạn luôn yêu cừu công ty đặt phòng hội thảo phải đặt cọc từ 2 0 % đến 50% Tuy nhiên, giờ đây những công ty lớn không muốn phải trả khoản đặt cọc này và trong hợp đồng cũng không hể đề cập hình phạt nếu khách hàng hoãn hay bỏ tổ chức hội thảo Một số khách sạn đã chiều theo ý khách hàng, phừn lớn vì biết đây là những công ty rất lớn, làm việc chuyên nghiệp và biết giữ chữ tín Rõ ràng, những khách sạn nào nhất định đòi khoản tiền đặt cọc sẽ không được khách hàng lựa chọn Từ ví dụ này, với xu hướng các công ty lớn có nguồn tài chính đảm bảo không muốn phải trả phí L/C, để cạnh tranh, các nhà xuất khẩu buộc phải chiểu theo ý khách hàng Tuy vậy, nếu không có điều khoản thanh toán bằng L/C, các nhà xuất khẩu gặp rủi ro nhiều rủi ro không được thanh toán vì phải dựa hoàn toàn vào khả năng và ý chí của người mua

Trong các phương thức thanh toán tín dụng, O/A là phương thức có độ rủi ro cao nhất Trong phương thức ghi sổ (Open account), người bán sau khi giao hàng cho người mua, mở tài khoản (sổ sách) để ghi tổng số tiền hàng đã giao Chỉ đến một kỳ hạn nhất định hai bên mới thanh toán cuối cùng Người xuất khẩu xuất hàng, thu thập chứng từ để người mua có thể nhập khấu và nhận hàng, gửi những chứng từ này trực tiếp cho người mua m à không có bảo đảm gì mình sẽ được thanh toán Người xuất khẩu tin rằng người mua sẽ trả tiền vào thời gian hai bên đã định Tất nhiên rủi ro rất lớn vì tình hình thị trường thay đổi, khả năng tài chính của người mua cũng thay đổi, các sự kiện kinh tế và chính trị có thể ảnh hưởng đến khả nàng và ý chí thanh toán của người mua

Phương thức D/A rủi ro thấp hơn Nhà xuất khẩu xuất hàng, thu thập chứng từ m à người mua cừn để nhập hàng và nhặn hàng, gửi những chứng từ này cùng vận đơn tới ngân hàng Người mua phải cam kết trả tiền mới có được vận đơn Nếu người mua nhận hàng sau đó không trả tiền thì nhà xuất khẩu có thể kiện người mua Trong phương thức này, người mua thường chờ tới khi hàng đã thực sự tói cảng mới chấp nhận thanh toán Do đó, thời gian

tín dụng sẽ dài vì được tính từ ngày chấp nhận thanh toán

D/P là phương thức an toàn hơn D/A Nhà xuất khẩu xuất hàng, thu thập chứng từ và vận đơn, gửi đến người mua thông qua ngân hàng Người mua chỉ có thể nhận vận đơn khi đã thanh toán tiền hàng Nếu người mua không thể hoữc không muốn trả tiền hàng thì nhà xuất khẩu vẫn có thể sở hữu hàng hóa và bán lại cho người khác Tuy nhiên, chi phí để chờ hàng lại về nước là rất lớn Việc bán lại hàng hóa tại nước nhập khẩu cũng làm giảm lợi nhuận của nhà xuất khẩu Hàng tiêu dùng không có nhãn hiệu có thể bán với giá bằng 6 0 % đến 7 0 % giá gốc, còn hàng đữc chủng hay có nhãn mác rất khó bán lại Chi phí lưu hàng hóa tại cảng khá cao và cộng dồn nhanh chóng, đôi khi có thể vượt quá lợi nhuận Có trường hợp, nhà xuất khẩu thậm chí còn phải mất chi phí để vứt bỏ hàng hóa

Các nhà xuất khẩu thường có nhận định rằng thanh toán bằng thư tín dụng không hủy ngang là an toàn, chỉ kém phương thức trả ngay bởi ngân hàng không thể không thực hiện những điểu quy định trong thư tín dụng Tuy nhiên, thư tín dụng không hủy ngang chỉ là phương thức an toàn khi nhà xuất khẩu đáp ứng đúng mọi điều kiện trong thư tín dụng Nếu nhà xuất khẩu hoàn thành đúng mọi điều kiện trong thư tín dụng thì mới chắc chấn ngân hàng sẽ trả tiền

Theo lý thuyết, nếu người mua phá sản, nhà xuất khẩu vẫn nhận được tiền hàng vì ngân hàng phát hành thư tín dụng trả nhà xuất khẩu rồi mới đòi người mua nên trường hợp này, ngân hàng phát hành mới là người chịu tổn thất Tuy nhiên trong thực tế lại không phải như vậy Người xuất khẩu tin tưởng rằng mình đã hoàn thành tốt mọi điêu kiện của thư tín dụng nên mình

sẽ được thanh toán Tuy nhiên, ngân hàng đã nghiên cứu kỹ lưỡng các chứng

từ và phát hiện ra một/những lỗi rất nhỏ và từ chối không thanh toán Người xuất khẩu không thể phản bác lại rằng đó là những lỗi rất nhỏ bởi ngân hàng hoàn toàn có thể viện cớ rằng các quy định cân được tuân thủ nghiêm và không chấp nhận sự khác biệt nào Khi này, nhà xuất khẩu lại phải dựa hoàn toàn vào ý chí và khả năng thanh toán của người mua, trong khi đây chính là

nguyên nhân nhà xuất khẩu sử dụng thư tín dụng Ngân hàng hoặc người mua

có thể lợi dụng rủi ro này để không thanh toán

Trong những trường hợp này, bảo hiểm tín dụng chính là công cụ để bảo vệ khoản tiền hàng chưa được thu hổi

Thứ hai, trong nền kinh tế hiện nay, hiện tượng các cõng ty, doanh

nghiệp phá sản hay mất năng lực thanh toán là hiện tượng có mức độ xảy ra cao Nhà xuất khẩu khi cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu gặp nhiều rủi ro trong việc thu hổi tiền hàng Rủi ro về các khoản nợ khó đòi phát sinh từ sự phá sản tài chính hoặc không trả được nợ cùa người mua/nhà nhập khẩu luôn được các nhà quản lý rủi ro và các nhà quản trị tài chính xem xét như tổn thất tiềm năng Nếu muốn tránh rủi ro này thì việc cấp tín dụng sẽ bị hạn chế, gây trở ngại cho việc đẩy mạnh xuất khẩu Đ ó cũng chính là một nguyên nhân m à các công ty bảo hiểm xây dựng loại hình bảo hiểm tín dụng

2 Khái niệm và đặc điểm

Bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu là một nội dung khá mới mẻ Do vậy, đã có nhiều hiểu nhẩm về thuật ngữ này Có người cho rằng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là bảo hiểm cho rủi ro về khả năng hoàn trả nợ vay của nhà xuất khẩu đối vói tổ chức cho vay, do nhà xuất khẩu phải vay vốn để thực hiện xuất khẩu Hiểu như vậy chưa đúng Trong kinh tế học hiện đại, thuật ngữ tín dụng (credit) không đơn thuần là cho vay và thu hổi nợ vay, việc chậm thanh toán tiền hàng trong một khoảng thời gian nhất định trên cơ sở thỏa thuận giữa các bên cũng có thể hiểu là việc cấp tín dụng

Có thể định nghĩa bảo hiểm tín dụng xuất khẩu là bảo hiểm những rủi

ro liên quan đến những khoản tín dụng m à nhà xuất khẩu hoặc ngân hàng cung cấp cho nhà nhập khẩu nước ngoài

Trên thế giới, bảo hiểm tín dụng có nhiều tên gọi: Export Credit Insurance, Accounts Receivable Insurance, Export Credit Guarantee

Đặc điểm của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu:

Bảo hiểm tín dụng bảo vệ nhà xuất khẩu khỏi mất mát do không được trả tiền hoặc những thiệt hại khác gây ra bải điều khoản tín dụng

Bảo hiểm tín dụng không bù đắp mất mát vật chất của hàng hoa xuất nhập khẩu hay những rủi ro m à bảo hiểm hàng hải, bảo hiểm cháy, bảo hiểm thương vong hay các loại bảo hiểm khác

Bảo hiểm tín dụng dựa trên hiểu biết rằng người đưức bảo hiểm cho người mua hưởng tín dụng trong khi vẫn giữ đưức ý thức và sự cẩn trọng đối với rủi ro Mục đích của bảo hiểm tín dụng là giúp nhà xuất khẩu tự tin chấp nhận đơn hàng của người mua và chấp nhận rủi ro của thị trường trong khi vẫn cẩn trọng với những rủi ro

Như các loại hình bảo hiểm khác, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng dựa trên nguyên tắc số đông và lấy số liệu thống kê tổn thất Khác biệt cơ bản

là bảo hiểm tín dụng bảo hiểm những rủi ro thường đưức coi là những rủi ro không thể bảo hiểm đưức, đó là rủi ro thương mại và rủi ro chính trị Trong nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng, các tổ chức bảo hiểm tín dụng tư nhân, nhà nước và hoặc hỗn hứp là Người bảo hiểm ; còn ngân hàng, nhà xuất khẩu hoặc cơ quan cấp tín dụng xuất khẩu là Người đưức bảo hiểm

3 Phạm vi bảo hiểm của bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu

M ỗ i còng ty bảo hiểm tín dụng có cách quy định phạm vi bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu khác nhau Tuy nhiên, tựu trung lại, có thể coi bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu bảo hiểm các rủi ro sau đây:

3.1 Rủi ro thương mại

Người mua/người nhập khẩu mất khả năng thanh toán

Người mua/ngưòi nhập khẩu mất khả năng trả nứ sau một thời hạn nào

đó (thường là 6 tháng trở lẽn) kể từ ngày đến hạn thanh toán

Người mua/người nhập khẩu từ chối chấp nhận hàng hoa đã đưức giao hoặc xuất khẩu vì bất cứ lý do m à không phải do người bán/ nhà xuất khẩu vi phạm hứp đổng mua bán

Chính phủ của người mua/người nhập khẩu từ chối chấp nhận hàng hoa

đã đưức giao hoặc xuất khẩu vì bất cứ một lý do nào không phải do người bán/nhà xuất khẩu vi phạm hứp đồng mua bán

3.2 R ủ i ro chính trị

Chính phủ hoặc cơ quan quản lý nhà nước tại quốc gia người mua hạn chế hoặc kiểm soát chuyển giao ngoại tệ từ quốc gia đó đến quốc gia của nguôi bán Ánh hưững của quy định pháp lý trên vượt quá khả năng kiểm soát của cả người mua và người bán Hành động này này khiến người mua không thể chuyển tiền ra khỏi đất nước để thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu

và thường do khủng hoảng tài chính, thiếu ngoại tệ có giá, hoặc do những quyết định độc đoán của chính phủ nước ngoài

Chính phủ hoặc cơ quan quản lý nhà nước tại quốc gia người mua cấm nhập hàng hoa

Sự huy bỏ hiệu lực, trong trường hợp vượt quá khả năng kiểm soát của người mua và người bán, của những văn bản pháp lý đã và đang có hiệu lực liên quan đến việc nhập khẩu hàng hoa

Tinh trạng chiến tranh giữa nước nhập khẩu và nước xuất khẩu hoặc nội chiến, khữi nghĩa, cách mạng, binh biến, nổi dậy tại quốc gia người mua, bạo động chính trị, nổi loạn, đình công, khủng bố, phá hoại, những hành động

vũ lực mang động cơ chính trị hay cố ý

Hàng hóa bị quốc hữu hoa, tịch thu, sung công, cấm vận, bị thu Giấy phép cần thiết, sự can thiệp của chính phủ, hợp đổng mất tác dụng, sử dụng không đúng Giấy bảo lãnh, Thư tín dụng dự phòng và các rủi ro tương tự 3.3 M ộ t số loại t r ừ bảo hiểm

Cũng giống như các loại hình bảo hiểm thông dụng khác, bảo hiểm tín dụng xuất khẩu cũng đưa ra những loại trừ, đó là :

Rủi ro trong vận chuyển, lưu kho hàng hoa được bảo hiểm theo các đơn bảo hiểm hàng hoa

Rủi ro đổng tiền sử dụng trong hợp đồng bị mất giá

Mất khả năng thanh toán của đại lý của người bán hoặc của ngân hàng nhờ thu hay chậm thanh toán của những người này hay tổ chức này

Tổn thất thông báo muộn (thường là 18 tháng từ khi hết hạn thanh toán)

Những khoản nợ về các giao dịch mua bán trước khi tham gia bảo hiểm Một số tổn thất phát sinh từ các nguyên nhân khác như nhiứm phóng xạ hạt nhân, hàng hoa độc hại

4 Giá trị bảo hiểm, Số tiền bảo hiểm, Phí bảo hiểm

4.1 Giá trị bảo hiểm (V)

Giá trị bảo hiểm là giá trị của đối tượng bảo hiểm lúc bắt đẩu bảo hiểm, cộng thêm phí bảo hiểm và các chi phí có liên quan khác Giá trị bảo hiểm của hàng là giá hàng tại cảng đi (C) cộng phí bảo hiểm (ì) và cước phí vận chuyển đến cảng đến (F), tức là bằng giá CIF hoặc giá CIP của hàng hoa Ngoài ra, để đảm bảo quyển lợi của mình, người được bảo hiểm có thể bảo hiểm thêm cả khoản lãi dự tính do việc xuất hay nhập khẩu đem lại Thông thường, lãi dự tính được tính là 10% Nếu người bảo hiểm mua bảo hiểm tín dụng xuất nhập khẩu cho toàn bộ lô hàng thì được gọi là mua đơn bảo hiểm tổng giá trị

4.2 Sò tiền bảo hiểm (A)

Số tiền bảo hiểm (A) là toàn bộ hay một phần giá trị bảo hiểm, do

người được bảo hiểm yêu cầu và được bảo hiểm về nguyên tắc, số tiền bảo

hiểm chỉ có thể nhỏ hơn hoặc bằng giá trị bảo hiểm để tránh tình trạng trục lợi Nếu số tiền bảo hiểm lớn hơn giá trị bảo hiểm, phẩn lớn hơn đó sẽ không được tính Nếu số tiền bảo hiểm nhỏ hơn giá trị bảo hiểm, tức là người được bảo hiểm tự bảo hiểm một phẩn, thì người bảo hiểm chỉ bổi thường trong phạm vi số tiền bảo hiểm Khi có tổn thất, người bảo hiểm sẽ bồi thường theo

tỷ lệ giữa số tiền bảo hiểm và giá trị bảo hiểm

4.3 Phí bảo hiểm (ì)

Thị trường bảo hiểm tín dụng là một thị trường hẹp, trên thực tế hầu như các công ty bảo hiểm tín dụng lớn đều là các công ty bảo hiểm chuyên môn (tức là chỉ bán duy nhất sản phẩm bảo hiểm tín dụng) ngoài ra cũng có một số công ty bảo hiểm quốc tế thực hiện nghiệp vụ này nhưng hoạt động cũng chỉ tập trung vào một số thị trường như AIG, QBE, Allianz Việc tính phí bảo hiểm trước đây thường được theo phương pháp truyền thống tức là