Mô hình ước lượng rủi ro thanh khoản của Ngân hàng

Mô hình ước lượng rủi ro thanh khoản của Ngân hàng

hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính khác tăng trởng một cách bền vững Sự sống còn của các ngân hàng thơng mại có liên quan mật thiết tới toàn bộ đời sống kinh tế - chính trị - xã hội của một quốc gia.

Với t cách là một doanh nghiệp, một doanh nghiệp đặc biệt nên Ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro kinh doanh Mà một trong những rủi ro quan trọng nhất trong kinh doanh ngân hàng là rủi ro thanh khoản Hay nói một cách khác

là mất khả năng thanh toán.Vì vậy tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến việc mất khả năng thanh khoản? Và làm thế nào để lợng hoá đợc nó, là vấn đề sống còn của một ngân hàng

Xuất phát từ mục tiêu trên, nên khi đợc tạo điều kiện thực tập tại Ngân hàng Quốc tế- VIBank em có ý tởng muốn thành lập mô hình ớc lợng rủi ro thanh khoản của Ngân hàng nhờ sự trợ giúp của các mô hình kinh tế lợng

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp của em đợc trình bày qua 4 chơng:

Chơng 1: Tổng quan về Ngân hàng quốc tế Việt Nam

Chơng 2: Lý thuyết chung về rủi ro đối với hoạt động ngân hàng

Chơng 3: Lý thuyết về rủi ro thanh khoản

Chơng 4: Sử dụng mô hình hồi quy để ớc lợng rủi ro thanh khoản.

Néi dung Ch¬ng1 : Tæng quan vÒ Ng©n hµng Quèc tÕ

ViÖt Nam - VIBank

1 Giíi thiÖu chung vÒ Ng©n hµng Quèc tÕ

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam( tên gọi tắt là Ngân hàng quốc VIB Bank) đợc thành lập theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/10/1996 của thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

tế-Cổ đông sáng lập Ngân hàng Quốc Tế bao gồm: Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, các cá nhân và doanh nhân thành đạt tại Việt Nam và trên trờng quốc tế

Ngân hàng Quốc Tế đang tiếp tục củng cố vị trí của mình trên thị trờng tài chính tiền tệ Việt Nam Từ khi bắt đầu hoạt động ngày 18/9/1996 với số vốn

điều lệ ban đầu là50 tỷ đồng Việt Nam Ngân hàng Quốc Tế đang phát triển thành một trong những tổ chức tài chính dẫn đầu thị trờng Việt Nam Là một Ngân hàng đa năng, Ngân hàng Quốc Tế- với nền tảng công nghệ hiện đại tiếp tục cung cấp một loạt các dịch vụ tài chính đa năng, trọn gói cho khách hàng với nòng cốt là những doanh ngiệp vừa và nhỏ hoạt động lành mạnh và những cá nhân và những gia đình có thu nhập ổn định tại các vùng kinh tế trọng điểm trong cả nớc

Sau 9 năm hoạt động, đến 31/12/005 vốn điều lệ của ngân hàng là 510 tỷ

đồng đạt tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm là 113% Tổng tài sản Có đạt trên 8.967 tỷ đồng, tăng gấp hơn 2 lần so với cuối năm 2004 và đạt tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm đạt là 177% Lợi nhuận thuế đạt trên 95 tỷ đồng - đạt trên 230% so với 2004 Tỷ lệ lợi nhuân trên vốn tự có bình quân đạt trên 20%

và mức độ cổ tức chia cho các cổ đông tăng đều hàng năm Tỷ lệ về khả năng chi trả luôn lớn hơn 1, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu luôn lớn hơn 8%

Nguồn lực quản lý và hoạt động không ngừng đợc tăng cờng với việc bổ nhiệm nhiều chuyên gia giàu kinh nghiệm trong các lĩnh vực tài chính ngân hàng và một đội ngũ chuyên viên kinh nghiệm giàu nhiệt huyết

Hình ảnh của ngân hàng trong lòng công chúng và khách hàng đợc cải thiện đáng kể bằng nhiều chơng trình đổi mới và nhiều năng lực phục vụ, tăng cờng quảng bá hình ảnh Ngân hàng

Ngân hàng Quốc tế đợc ngân hàng Việt Nam xếp loại A theo các tiêu chí

đánh giá của ngân hàng Nhà nớc Việt Nam do thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ban hành ban hành trong nhiều năm liên tiếp và lần thứ 2 đợc tập

đoàn Citigroup trao tặng danh hiệu “Ngân hàng hoạt động thanh toán xuất sắc”.Cuối năm 2005, ngoài Hội sở tại Hà Nội, Ngân hàng Quốc Tế có 30 chi nhánh, phòng giao dịch tại 9 tỉnh, thành phố Hà Nội, thành phố HCM, HảI Phòng, Quảng Ninh, Nha Trang, Bình Dơng, Cần Thơ Trong năm 2006, Ngân hàng Quốc Tế sẽ tiếp tục vơn tầm hoạt động đến các trung tâm kinh tế mới và nhiều tiềm năng khác trên cả nớc với tổng số đơn vị kinh doanh dự kiến lên đến 60 Mạng lới ngân hàng đại lý cũng không ngừng đợc mở rộng với 2.000 ngân hàng đại lý trên 65 quốc gia trên thế giới

Với phơng châm kinh doanh “Luôn gia tăng giá trị cho bạn ,” cam kết của Ngân hàng Quốc Tế trong năm 2006 và những năm tiếp theo là không ngừng gia tăng giá trị của khách hàng, của đối tác, của cán bộ nhân viên ngân hàng và các cổ đông

2 Lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng

Năm 2005 nền kinh tế Việt Nam tiếp tục đạt tốc độ tăng trởng kinh tế cao, mang đến cơ hội phát triển kinh doanh cho ngành ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tiếp tục đổi mới cơ chế quản lý, tạo điều kiện cho các Ngân hàng Thơng mại phát triển hoạt động kinh doanh

Cạnh tranh trong ngành Ngân hàng cũng ngày càng gay gắt với việc các Ngân hàng trong nớc và nớc ngoài đẩy nhanh tiến trình cải cách, tăng năng lực tài chính, đầu t công nghệ, đổi mới cơ cấu tổ chức và cơ chế, phát triển nguồn nhân lực có chất lợng, phát triển các dịch vụ Ngân hàng hiện đại, mở rộng mạng

lới kinh doanh, đẩy mạnh công tác tiếp thị khuyến mại và áp dụng nhiều tiện ích u đãi khác cho khách hàng

Ngân hàng quốc tế hoạt động trên các lĩnh vực chủ yếu sau:

2.1 Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp

Ngân hàng quốc tế cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp và những khách hàng kinh doanh khác, bao gồm: dịch vụ tín dụng, các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiêp trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán, dịch vụ mua bán ngoại tệ Các khoản vay đợc cung cấp cho nhiều mục đích khác nhau: bổ sung vốn lu động, mua sắm trang bị tài sản cố định đầu t mở rộng sản xuất

2.2 Dịch vụ ngân hàng cá nhân

Ngân hàng Quốc Tế cung cấp dịch vụ cho các cá nhân bao gồm : dịch vụ tiết kiệm, dịch vụ tín dụng tiêu dùng, dịch vụ thanh toán, dich vụ xác nhận năng lực tài chính, dịch vụ thẻ, dịch vụ mua bán ngoại tệ Các khoản cho vay tiêu dùng nhắm đến các mục đích sử dụng vốn cụ thể nh: mua sắm, sửa chữa nhà đất, mua sắm xe hơi, vật dụng gia đình, đi du học, đầu t cổ phiếu,…

2.3 Dịch vụ ngân hàng định chế

Ngân hàng Quốc Tế cung cấp dịch vụ cho các ngân hàng tổ chức tài chính

và tổ chức phi tài chính bao gồm: dịch vụ tiền gửi dịch vụ quản lí tài sản dịch vụ cho vay, dịch vụ đồng tài trợ dich vụ mua bán ngoại tệ…

3 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng

3.1 Hoạt động huy động vốn

Trong 2006 hoạt động nguồn vốn của ngân hàng Quốc Tế đạt mức tăng ởng kỷ lục Tổng nguồn vốn tính đến 31/12/2006 đạt 8.967 tỷ đồng tăng 117%

tr-so với năm trớc và vợt 49,6% kế hoạch năm

Cơ cấu nguồn vốn đợc điều tiết hợp lý, tơng thích với tỷ trọng của cơ cấu

đầu t tín dụng và đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng Hoạt động kinh doanh

nguồn vốn phát triển tốt, hiệu quả, đảm bảo khả năng thanh khoản và đủ vốn, ngoại tệ phục vụ khách hàng.

Ngân hàng Quốc Tế đã chủ động trong việc điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn nhằm mang lại lợi ích tối u cho các cổ đông nhng vẫn đảm bảo nguồn vốn khi

mở rộng cho vay trung và dài hạn và nhu cầu tiền gửi không kỳ hạn Vốn chủ

sở hữu đạt 529,787 tỷ đồng tăng 104,7% so với cuối năm 2005 vốn điều lệ tăng lên 510 tỷ đồng không những tạo thêm nguồn vốn đáp ứng yêu cầu kinh doanh của Ngân hàng Quôc Tế, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn và đảm bảo tỷ lệ

an toàn vốn khi mở rộng kinh doanh, mà còn tạo điều kiện để đầu t cơ sở vật chất và công nghệ nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn giảm từ 7,3% trong năm 2005 xuống còn 6,9% trong 2006- chứng tỏ khả năng mở rộng qui mô các cấu thành khác đặc biệt là tiền gửi từ và các tổ chức kinh tế

Vốn huy động của các tổ chức tài chính đạt tại thời điểm 31/12/2006 đạt 2852,872 tỷ, bằng 176,6% so với đầu năm và chiếm 31,7% tổng nguồn vốn Trong đó tiền gửi của các tổ chức tài chính đạt 2808 tỷ đồng, chiếm 98% tổng nguồn vốn huy động của các tổ chức tài chính Việc tăng vốn điều lệ lên 510 tỷ

đồng cùng với kết quả hoạt động tăng trởng cao và an toàn, uy tín giao dịch trên thị trờng và các quan hệ hợp tác đợc duy trì tốt đã dẫn đến việc các tổ chức tín dụng trong nớc và các tổ chức tín dụng quốc tế đang hoạt động tại Việt Nam tăng hạn mức tiền gửi tại Ngân hàng Quốc Tế Tiền vay từ các tổ chức tài chính khác giảm xuống so với năm 2004 cũng góp phần giảm chi phí vốn của Ngân hàng

Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và dân c đạt 5268,617 tỷ đồng bằng 163% so với đầu năm và chiếm 58% so với nguồn vốn Đây là một kết quả đáng ghi nhận trong điều kiện Ngân hàng Quốc Tế phải đối mặt với sự canh tranh ngày càng tăng từ các Ngân hàng khác Số d vốn huy động từ các cá nhân tại thời điểm 31/12/2006 đạt 3302,446 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trởng 133% Kết

quả trên có đợc là nhờ ngân hàng quốc tế đã thực hện chính sách lãi xuất linh hoạt, mở rộng mạng lới hoạt động đến khách hàng hơn và tung ra nhiều sản phẩm huy động có sức hút ra thị trờng Cơ cấu vốn huy động từ các cá nhân cũng có sự thay đổi mang tính tích cực trong đó tỉ trọng tiền gửi có lãi suất thấp tăng mạnh Số tiền gửi không kỳ hạn tăng tới 186,3% so với 2005.

Trong năm 2006, do định hớng phát triển khách hàng đã đợc quán triệt tới từng đơn vị trong hệ thống Ngân hàng Quốc Tế, tình hình hoạt động khởi sắc của khối nguồn vốn và nỗ lực của cả hệ thống trong việc mở rộng đối tợng khách hàng tiền gửi, tổng huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng 234%

so với đầu năm và đạt 1.966 tỷ đồng

3.2 Hoạt động tín dụng

Điểm đáng chú ý là trên cơ sở mạng lới hoạt động đợc mở rộng cơ sở khách hàng tăng trởng mạnh và tốc độ huy động vốn rất tốt nên hoạt động tín dụng tiếp tục tăng trởngtrong năm 2006

D nợ tín dụng đến thời điểm 31/12/2006 đat 5.255 tỷ đồng, tăng 235% so với đầu năm và vợt 24,3% so với kế hoạch năm Trong đó, tín dụng ngắn hạn

đạt 3.570,7 tỷ đồng, chiếm 67,9% tổng d nợ và tín dụng trung và dài hạn đạt 1.707,9 tỷ đồng, chiếm 32,1% tổng d nợ

Các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trên nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế là đối tợng khách hàng chủ yếu của Ngân hàng Quốc Tế Các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một bộ phận rất quan trọng trong chuỗi sản xuất xã hôị nhng hiện nay các doanh nghiệp này đang gặp khó khăn trong việc tăng cờng khả năng cạnh tranh, hiện đại hoá công nghệ và tiếp cận các nguồn vốn tín dụng Chính sách của Ngân hàng Quốc Tế đã giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận đợc nguồn vốn với chi phí hợp lý để đầu t tăng năng suất lao động, tăng sức cạnh tranh và mở rộng sản xuất kinh doanh Ngoài ra trong năm 2006, Ngân hàng Quốc Tế tiếp tục đẩy mạnh cho vay tài trợ hoạt động xuất khẩu hàng hoá nh cho vay để doanh nghiệp sản xuất, thu mua hàng hoá xuất khẩu, cho vay

chiết khấu bộ chứng từ hàng xuắt khẩu D nợ tín dụng doanh nghiệp tại thời

điểm 31/12/2006 là 3.904 tỷ, tăng152% so với đấu năm và vợt 29,75% so với kế hoạch năm

Năm 2006, Ngân hàng Quốc Tế tập trung đẩy mạnh cho vay tiêu dùng cá nhân bằng việc tung ra và đổi mới một loạt các sản phẩm tín dụng cá nhân bám sát nhu cầu của khách hàng nh cho vay mua, sửa chữa nhà đất, căn hộ chung c, cho vay mua ô tô, cho vay du học, cho vay mua săm vật dung gia đình Một loạt các sản phẩm tín dụng nhắm đến những nhóm khách hàng cụ thể nh cho vay tín chấp Cán bộ quản lý điều hành, Cho vay đối với cán bộ công nhân viên d… nợ tín dụng cá nhân tại thời điểm 31/12/2006 là10351 tỷ, tăng 106% so với đầu năm

Hoạt động tín dụng đợc hoạt động theo phơng thức phê duyệt tập trung, chú trọng chất lợng tín dụng luôn đợc kiểm soát tốt do hoạt động tín đợc tổ chức chặt chẽ, tuân thủ đúng các quy định của pháp luật và các quy định, quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng Quốc Tế

Tỷ lệ nợ quá hạn tính đến tời điểm cuối năm chỉ chiếm 0.87% tổng d nợ, giảm so với mức 1.11% của năm 2005

3.3 Hoạt động dịch vụ

Trong năm 2006, song song với việc gia tăng các hoạt động huy động vốn

và tín dụng, hoạt động dịch vụ đã đợc quan tâm đặc biệt và đợc quán triệt từ Hội sở chính đến từng đơn vị trong hệ thống Ngân hàng Quốc Tế cả về chất và lợng Tổng dịch vụ tăng 11.98% và tổng thu thuần dịch vụ tăng gấp 4 lần so với năm 2005

Năm 2006, hoạt động thanh toán quốc tế đợc tăng cờng theo cả chiêù rộng lẫn chiều sâu qua việc bổ sung nhân sự cho Phòng tài trợ Thơng mại Hội sở, cho các chi nhánh và mở các chi nhánh có khả năng thu hút khách hàng xuất khẩu Trong năm 2006, Ngân hàng đã mở 1.647 L/C nhập khẩu, đạt tổng giá trị 162 triệu USD, tăng 209% về mặt số lợng và 219% về mặt giá trị so với năm 2005

Số lợng L/C xuất khấu đợcthông báo cũng tăng 278%so với năm 2005 Chất ợng L/C nhập khẩu đợc đảm bảo tốt, các khoản thanh toán đều đợc thực hiên

l-đúng hạn cho các ngân hàng nớc ngoài Doanh số nhờ thu nhập khẩu và xuất khẩu cũng tăng trởng lần lợt là 159% và 89% về mặt số lơng, 172% và 152% về mặt giá trị so với năm 2005 Doanh thu dịch vụ thanh toán quốc tế toàn hệ thông tăng tới 218,5% so với năm 2005 Các đơn vị đóng góp nhiều nhất vào kết quả chung của hoạt động tài trợ thơng mại trong năm qua là Hôị sở, chi nhánh VIB Hồ Chí Minh, chi nhánh VIB HảI Phòng, chi nhánh VIB Hà Nội và chi nhánh VIB Ba Đình Các chi nhánh mới thành lập cũng đã có những bớc phát triển nhất định

Dịch vụ chuyển tiền kiều hối đã phát triển Trong năm 2006, Ngân hàng Quốc Tế hợp tác với nhiều công ty chuyển tiền quốc tế nh Travelex, RIA, Anelik, Xoom để cung cấp dịch vụ chuyển tiền Quốc tế phục vụ khách hàng là Việt Kiều và những ngời đi hợp tác lao động nớc ngoài

Dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ bắt đàu đợc đẩy mạnh qua việc Ngân hàng Quốc Tế hợp tác với Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam phát hành thẻ tín dụng Quốc Tế Master Card cội nguồn và chấp nhận thanh toán các loại thẻ Master card, Visa, Diner Club hoạt động phát hành thẻ ghi nợ nội địa Values…cũng đợc đẩy mạnh qua việc phát triển một đội ngũ đại lý đông đảo, xây dựng một mạng lới chấp nhận thẻ rộng khắp và một hệ thống ngành hàng u đãi cho chủ thẻ phong phú

Các dịch vụ mang lại giá trị gia tăng cho khách hàng cũng đợc đầu t phát triển Trên nền tảng công nghệ hiện đại, Ngân hàng Quốc Tế bắt đàu đa ra những tiện ích tạo sự thuận lợi cho khách hàng khi giao dịch với ngân hàng nhMobile Banking và Internet Banking

3.4 Hoạt động đầu t

Hoạt động đầu t tiền gửi ngân hàng tại thời điểm 31/12/2004 đạt 1.238 tỷ

đồng, tăng 138,6% so với đầu năm hoạt động đầu t đã góp phần tối u hoá hiệu quả vốn đặc biệt là nguồn ngoại tệ huy động thông qua các nghiệp vụ hoán đổi

lấy VND đáp ứng yêu cầu tín dụng, hợp lý hoá kỳ hạn để tăng khả năng sinh lời.

Số d đầu t chứng từ có giá tại thời điểm cuối năm 2004 đạt 524 tỷ đồng, tăng 73% so với đầu năm, là do Ngân hàng đã chủ động mở rộng danh mục đầu

t nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng sinh lời

3.5 Hoạt động quảng cáo, khuyếch trơng và quan hệ công chúng

Trong năm 2006, việc đẩy mạnh quảng bá hình ảnh, thơng hiệu của ngân hàng đến công chúng đợc hoạch định ngay từ đầu năm với các chơng trình hành

động cụ thể Các hoạt động xây dựng thơng hiệu đợc duy trì tốt trong năm và phân bố đều trong phạm vi toàn quốc Sự ổn định về chất lợng dịch vụ và tình hình tài chính, tổ chức, hoạt đông cùng khả năng phát triển bền vữnglà những yếu tố quan trọng giúp thơng hiệu Ngân hàng Quốc Tế ngày càng lớn mạnh Bộ nhận diện thơng hiệu Ngân hàng Quốc Tế, hoàn chỉnh trong năm 2005, tiếp tục

đợc áp dụng thống nhất trên toàn hệ thống ngân hàng đã tạo ra hình ảnh mới trong mọi hoạt động giao tiếp của ngân hàng và là một bớc phát triển mang tính chuyên nghiệp trong quản lý hình ảnh của Ngân hàng

Cũng trong năm 2006, với hàng loạt sản phẩm,dịch vụ gắn bó thiết thực với

đời sống cộng đồng đợc đa ra phục vụ khách hàng, nhiều báo đài trung ơng và

địa phơng đã tham gia viết bài và đa tin về Ngân hàng và các sản phẩm cua Ngân hàng nh: báo Lao Động, Hà Nội mới, thời báo Kinh tế Việt Nam, Sài Gòn giải phóng, Thanh Niên, Vietnam Net, VnExpress các chuyên trang,…chuyên mục đợc các báo cáo Đầu t, Thời báo Ngân hàng xây dựng nhằm cung cấp các thông tin về tiện ích sản phẩm tài chính ngân hàng cho bạn đọc cũng liên tục viết bài về sản phẩm của Ngân hàng Quốc Tế

Với mong muốn đợc hoà nhập vào cộng đồng xã hôị, trong năm 2006 Ngân hàng Quốc Tế đã tham gia nhiều chơng trình văn hoá, vui chơi giải trí bổ

ích và thu hút nhiều ngời quan tâm nh : “ Hãy chọn giá đúng”, “ở nhà chủ nhật”, “Điểm hẹn âm nhạc” phát sóng trên kênh VTV3 Đài truyền hình Việt Nam.

Ngoài ra, với trách nhiệm cùng xã hôị, Ngân hàng Quốc Tế tổ chức các

ch-ơng trìng có ý nghĩa xã hội sâu sắc nh: “ Triệu tấm lòng đồng cảm” ủng hộ trẻ

em chất độc màu da cam và nhiều chơng trình ủng hộ khác

3.6 Phát triển mạng lới chi nhánh

Do yêu cầu phát triển dịch vụ và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phục vụ

khách hàng, công tác phát triển mạng lới chi nhánh đợc coi là một trọng điểm trong kế hoạch phát triển của Ngân hàng Quốc Tế

Năm 2006, mạng lới hoạt động của Ngân hàng Quốc tế đợc mở rộng cả

về quy mô và vùng địa lý Đến ngày 31/12/2006 Ngân hàng đã thể hiện tại 9 tỉnh, thàng phố trên khắp cả nớc- đây đều là những trung tâm kinh tế năng động

và có nhiều tiềm năng dịch vụ cho tài chính, ngân hàng nh: Hà Nội, thành phố

Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai, Nha Trang, Đà Nẵng, Bình Dơng và Cần Thơ với tổng số 31 chi nhánh Với mạng lới chi nhánh từng bớc

đợc mở rộng, cùng với việc không ngừng nâng cao chất lợng phục vụ, Ngân hàng quốc Tế đã dần nâng cao hình ảnh thơng hiệu và tích luỹ đợc lòng tin của công chúng

Trong chiến lợc phát triển của mình, Ngân hàng Quốc Tế tiếp tục mở các chi nhánh mới trong những năm tới để đến gần hơn nữa với khách hàng và phục

vụ nhu cầu của khách hàng tốt hơn Theo kế hoạch, đến cuối năm 2007, dự kiến Ngân hàng Quốc Tế sẽ có tất cả 60 chi nhánh trên toàn quốc Tất cả các chi nhánh mới trong hệ thống đều đợc nhanh chóng tổ chức, phát triển cơ sở khách hàng, triển khai hoạt đông kinh doanh an toàn, hiệu quả và toàn diện Trong những năm qua, các chi nhánh và phòng dao dịch của ngân hàng đã duy trì tốt các chơng trình hoạt động tại các địa bàn để kết hợp với các hoạt động

quảng bá thơng hiệu, sử dụng tốt công cụ lãi suất, cho hiệu quả huy động vốn dân c tăng trởng cao.

3.7 Công nghệ ngân hàng và thông tin

Trong năm 2006, Ngân hàng Quốc Tế bắt đầu triển khai Hệ thống ngân hàng đa năng SYMBOL do System Access cung cấp - đây là giải pháp ngân hàng đa năng trọn gói cung cấp các các chức năng cho các hệ thống nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, Ngân hàng bán buôn, Ngân hàng Internet và hệ thống quản

lý quan hệ khách hàng

Năm 2006 cũng là thời điểm để Đề án tập trung hoá dữ liệu và giao dịch trực tuyến của Ngân hàng phát huy tác dụng mạnh mẽ Tính an toàn dữ liệu và khả nămg đối chiếu giao dịch đã tăng đáng kể Cũng trong năm 2006, Ngân hàng Quốc Tế chính thức ký hợp đồng mua hệ thống Chuyển mạch tài chính và Quản lý thẻ từ Công ty Card Tech Limited (CTL) - Vơng quốc Anh Đây là Giải pháp công nghệ thẻ hiện đại, toàn diện, linh hoạt đợc thiết kế theo phân hệ phù hợp với mọi quy mô của tổ chức tài chính, bao gồm quản lý phát hành thẻ, quản

lý thanh toán thẻ, chuẩn chi, chuyển mạch tài chính và bảo mật Giải pháp công nghệ thẻ này sẽ hỗ trợ VIBank đột phá trong lĩnh vực thẻ thông qua việc cung ứng hàng loạt sản phẩm dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu và phù hợp với từng nhóm khách hàng Việc triển khai thành công Dự án công nghệ thẻ VIBank sẽ tạo ra hàng loạt các sản phẩm dịch vụ thanh toán chất lợng cao mang lại nhiều lợi ích

và giá trị gia tăng cho khách hàng

3.8 Hoàn thành đề án tái cơ cấu Ngân hàng Quốc tế

Năm 2004 là năm Ngân hàng chú trọng đến việc củng cố tổ chức bộ máy, triển khai một số chơng trình nhằm xây dựng nền tảng và nâng cao năng lực trong công tác tổ chức và quản lý

Cuối năm 2004, Ngân hàng Quốc tế hoàn thành Đề án tái cơ cấu theo định hớng ngân hàng đa năng, tạo sự thuận lợi cho giao dịch khách hàng,tập trung

cho phát triển lĩnh vực sinh lời, hình thành những cơ cấu có chức năng quản lý rủi ro và hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh.

3.9 Phát triển nguồn nhân lực

Nguồn lực quan trọng nhất của ngân hàng là nguồn lục con ngời và lợi thế cạnh tranh của ngân hàng cũng là nguồn lực con ngời, do đó Ngân hàng luôn cố gắng xây dựng một môi trờng làm việc cho phép khuyến khích mọi cán bộ nhân viên phát huy hết khả năng của mình Ngân hàng Quồc Tế xây dng một chơng trình phát triển kỹ năng toàn diện cho cán bộ nhân viên nhằm tăng khả năng thích nghi trớc những biến đổi của môi trờng kinh doanh

Chính sách tiền lơng của Ngân hàng trong năm 2006 có nhiều cải thiện

đáng kể theo chiều hớng kết hợp hài hoà giữa lợi ích của ngân hàng và ngời lao

động Chính sách thu nhập của ngân hàng đã khuyến khích đội ngũ nhân viên yên tâm làm việc, đồng thời vẫn đảm bảo tính cạnh tranh và thu hút nhân tài phục vụ cho ngân hàng

Công tác khen thởng cũng đợc Ngân hàng quan tâm đặc biệt, công tác khen thởng cả bằng vật chất lẫn tinh thần đã khuyến khích đợc tinh thần làm việc và ý chí phấn đấu của cán bộ nhân viên đợc khen thởng và các cán bộ nhân viên khác

Công tác đào tạo của ngân hàng Quốc tế bám sát yêu cầu hoàn thiện văn hoá làm việc, nâng cao trình độ và kỹ năng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ nhân viên, trong đó đặc biệt chú trọng đào tạo những kiến thức về Giao dịch khách hàng, Tín dụng, Phân tích tài chính, Marketing, Quan hệ công chúng, Thanh toán quốc tế và Pháp luật Trong năm 2006, Ngân hàng đã tổ chức 79 khoá học với 90% số cán bộ nhân viên tham gia đã góp phần nâng cao đáng kể kiến thức và kỹ năng làm việc của cán bộ nhân viên ngân hàng

Công tác tuyển dụng đáp ứng đợc nhu cầu bổ sung nhân sự cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quốc Tế Quy trình tuyển dụng chặt chẽ đảm bảo lựa chọn đ-

ợc những cán bộ nhân viên u tú nhất cho ngân hàng Số nhân sự tuyển dụng mới

trong năm 2006 là 439 cán bộ nhân viên và tổng số cán bộ nhân viên tính đến 31/21/2006 là 851 ngời gấp hơn 2 lần so với thời điểm đầu năm.

3.10 Kết quả kinh doanh

Năm 2006, tổng thu nhập trớc thuế của Ngân hàng Quốc Tế là 95.264

triệu đồng, bằng 231% so với năm 2005 Đến hết năm 2006, Ngân hàng Quốc

Tế là một trong những ngân hàng có mức tăng trởng lợi nhuận trớc thuế cao hơn rất nhiếu so với mức tăng trởng chung khoảng 45% của hệ thống ngân hàng Việt Nam

Trong năm 2006, hoạt động đầu t sinh lời chủ yếu của Ngân hàng vẫn là hoạt động tín dụng với đóng góp tới 96,56% tổng thu nhập.Thu nhập từ các hoạt

động dịch vụ trong năm 2006 đạt 33.178 triệu đồng

Chơng 2: Lý thuyết chung về rủi ro đối với

hoạt động của Ngân hàng

1 Giới thiệu chung

Để có một nền kinh tế lành mạnh, tốc độ tăng trởng cao, bền vững đòi hỏi các trung gian tài chính phải luân chuyển đợc vốn từ những ngời tiết kiệm đến những nhà đầu t sản xuất Ngân hàng là một trong những trung gian tài chính thực hiện chức năng ấy Hoạt động kinh doanh của ngân hàng mang tính đặc thù và có ảnh hởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế và ảnh hởng của nó mang tính dây truyền, lây lan và sâu rộng

Để hiểu đợc chức năng đặc biệt của ngân hàng trong nền kinh tế, ta thử hình dung một thế giới không có hoạt động ngân hàng Trong một thế giới nhvậy, những khoản tiền tiết kiệm của dân c chỉ có thể đợc sử dụng hoặc dới dạng tiền mặt hoặc tiếp đầu t vào các chứng khoán công ty Trong thế giới không có ngân hàng qui mô luân chuyển các dòng tiền này giữa ngời tiết kiệm và các nhà

đầu t là rất thấp Lí do đó là:

* Chi phí để giám sát trực tiếp hoạt động của công ty là rất tốn kém Khi mua chứng khoán công ty, ngời mua chứng khoán phải đợc đảm bảo rằng tình hình kinh doanh của công ty là có hiệu quả, tình hình tài chính của công ty là lành mạnh, Để giám sát đ… ợc hoạt động của công ty, những ngời đầu t chứng khoán phải mất rất nhiều chi phí về thời gian cung nh tiền bạc vào việc thu thập thông tin, phân tích và xử lí thông tin Nếu nh có một tổ chức chuyên nghiệp

đứng ra hay họ làm công việc giám sát hoạt động của công ty thì sẽ tiết kiệm

đ-ợc chi phí và hiệu quả hơn nhiều Việc giám sát công ty khó khăn và tốn kém

nh vậy khiến việc nắm vững chứng khoán kém hấp dẫn

* Với đặc tính dài hạn của cổ phiếu và trái phiếu đã làm nản lòng của những nhà đầu t Bởi tâm lí ngại mạo hiểm, những ngời có tiền tiết kiệm u tiên nắm giữ tiền mặt để tiêu dùng hơn là đầu t vào cổ phiếu và trái phiếu

* Đầu t chứng khoán là hình thức đầu t chứa đựng nhiều rủi ro do giá cả của chúng luôn biến động Điều này ảnh hởng đến nhà đầu t và cả nhà phát hành

Trong một thế giới không có ngân hàng, quy mô luân chuyển tiền tiết kiệm giữa ngời dân và nhà đầu t là rất thấp.Tuy nhiên trong xã hội ngày nay hệ thống ngân hàng phát triển mạnh mẽ và đợc coi nh bộ xơng sống của nền kinh tế Hệ thống ngân hàng cung cấp một kênh dẫn vốn gián tiếp từ những ngời tiíet kiệm

đến những ngời có nhu cầu về vốn

Ngân hàng thực hiện hai chức năng cơ bản sau :

+ Chức năng luân chuyển tài sản

+ Chức năng cung cấp các dịch vụ thanh toán, môi giới, bảo lãnh…

Về chức năng dịch vụ thanh toán môi giới t vấn Ngân hàng hoạt động…

nh đại lý của khách hàng trong việc môi giới cung cấp các dịch vụ thanh toán và các thông tin cho khách hàng Thông qua chức năng t vấn và cung cấp dịch vụ thanh toán làm cho chi phí đầu t của khách hàng giảm xuống và ngời đầu t có thể nắm bắt đợc tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty một cách chính xác và toàn diện hơn Do đó, thông qua chức năng cung cấp dịch vụ

t vấn và đầu t, hệ thống ngân hàng đã khuyến khích đợc tỉ lệ tiết kiệm trong dân chúng tăng lên

Về chức năng luân chuyển tài sản, Ngân hàng tiến hành đồng thời hai hoạt

động Thứ nhất, Ngân hàng huy động vốn bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi Các chứng chỉ tiền gửi do ngân hàng phát hành thờng hấp dẫn ngời đầu

t hơn so với các chứng khoán các công ty phát hành, do đối với hầu hết những ngời đầu t thì việc mua các chứng chỉ tiền gửi của ngân hàng sẽ giảm đợc đáng

kể các chi phí nh chi phí giám sát, chi phí thanh khoản và rủi ro giá cả Thứ hai, ngân hàng tiến hành đầu t bằng cách cấp tín dụng mua cổ phiếu và trái phiếu do các công ty phát hành, những chứng khoán này là chứng khoán sơ cấp

2 Những rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thơng mại.

2.1 Rủi ro.

2.1.1 Rủi ro trong nền kinh tế.

Trong nền kinh tế thị trờng, cạnh tranh là động lực thúc đẩy sản xuất phát triển, cạnh tranh hoàn hảo thực hiện tốt chức năng kinh tế xã hội nh: Sử dụng tối u các nguồn lực, khuyến khích tiến bộ công nghệ, thoả mãn tối u nhu cầu ngời tiêu dùng, phân phối thu nhập theo hớng nâng cao hiệu quả, kiểm soát tiềm lực kinh tế và chính trị, đảm bảo quyền tự do hoạt động cá nhân Song kết quả cuối cùng của cạnh tranh là có ngời thắng và cũng có kẻ bại

Nh vậy, rủi ro đã đến với những ngời không thành công trong việc kinh doanh trong môi trờng kinh tế cạnh tranh mà thất bại nhiều hơn thành công Chính đặc trng này của cạnh tranh đã tạo ra sự biến động đầy bất trắc trong lĩnh

vực kinh doanh Sự đa dạng hóa trong kinh doanh có tác động lớn đến hoạt

động của doanh nghiệp và rủi ro cũng gắn liền với kinh doanh

Trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp thì rủi ro đến từ nhiều phía, có thể do chủ quan hoặc khách quan của các nhà kinh doanh Song có thể nói rằng: Trong từng thời kỳ xã hội khác nhau thì rủi ro có những loại khác nhau và mức độ thiệt hại do ruỉ ro gây nên cũng khác nhau

2.1.2 Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trờng, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi

mà hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại cũng không nằm ngoài hai cặp phạm trù này, mà còn rất nhạy cảm Hầu hết các nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại đều dẫn tới rủi ro Do vậy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng th-

ơng mại luôn chứa đựng những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại là sự kiện xẩy ra ngoài ý muốn và ảnh h-ởng đến hoạt động, gây tổn thất cho Ngân hàng thơng mại

2.1.3 Tác động của rủi ro đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng.

* Thứ nhất: về chi phí: Rủi ro gây tăng vợt của giới hạn các khoản chi phí dịch vụ Ngân hàng

Trong hoạt động các nghiệp vụ của Ngân hàng thơng mại để thực thi đợc cần chi ra một lợng chi phí hoạt động nhất định bao gồm: Chi trả lãi cho ngời gửi tiền, lãi tiền vay cho các tổ chức tín dụng, tiền lơng của cán bộ Ngân hàng, chi phí mua sắm TSCĐ khác Rủi ro xảy ra sẽ làm tăng chi phí và nh vậy sẽ ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

* Thứ hai: là thua lỗ:

Sự thua lỗ đợc biểu hiện dới hình thức không đạt đợc thu nhập nh dự kiến

mà chi vợt quá dự toán, thu không đủ bù chi

Nguyên nhân dẫn đến thua lỗ do Ngân hàng không phân tích hoặc phân tích không hết các yếu tố cần cho các hoạt động đợc thực thi, Dự toán sai các

đối tợng cho vay và đầu t hoặc do hoàn cảnh ngẫu nhiên không thuận lợi cho Ngân hàng Các rủi ro vốn xảy ra dẫn đến sự thua lỗ của Ngân hàng Rủi ro làm chi vợt dự toán trong khi thu nhập không thể bù đắp đợc

* Thứ ba: tổn thất:

+ Uy tín: Tất cả các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đều biểu hiện quan hệ hai chiều: khách hàng tốt thì Ngân hàng cho vay, Ngân hàng uy tín cao trên thị trờng thì khách hàng đến xin vay.

Nh vậy khi rủi ro xảy ra từ các nguyên nhân khác nhau và sẽ có nguyên nhân do từ Ngân hàng: đạo đức cán bộ thoái hóa, trình độ quản lý không phù hợp với hiện tại Nh vậy làm cho uy tín sẽ giảm sút mà trong nền kinh tế thị

trờng thì chữ Tín"“ là quan trọng nhất

+ Mất vốn: Vốn của Ngân hàng chủ yếu là từ vốn huy động từ tiền nhàn rỗi của các tổ chức và cá nhân Vốn tự có của Ngân hàng chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh

Nh vậy rủi ro xẩy ra lớn sẽ gây mất vốn của Ngân hàng làm cho vốn tự

có của Ngân hàng không đợc tăng thêm mà còn giảm sút

Mà vốn tự có là yếu tố quan trọng trong quan hệ ban đầu với khách hàng

3 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng.

Qua kết quả thống kê và nghiên cứu tổng hợp cho thấy các nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của Ngân hàng bao gồm:

Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc mất một ngời quản lý giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của ngời đi vay

3.2 Thông tin không cân xứng.

Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ Nợ và Có chuyển vốn từ ngời gửi tiền sang ngời đi vay tiền - Toàn bộ giao dịch này sẽ suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song một thực tế còn tồn tại là: một bên thờng không biết tất cả những gì cần biết về phía bên kia và sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có đợc

nh vậy đợc gọi là “ thông tin không cân xứng" Việc thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đa đến “ sự lựa chọn đối nghịch" và “ rủi ro đạo đức".

Chọn lựa đối nghịch xảy ra trớc khi diễn ra giao dịch Bản chất vấn đề là thay vì lựa chọn những ngời trả đợc nợ để cho vay, nhà Ngân hàng - mặc dù không mong muốn - song vì thông tin không cân xứng - đã chọn ngời tích cực vay nhất để cho vay, nhng lại là ngời có khả năng tạo ra kết cục không trả đợc

nợ, gây rủi ro cho Ngân hàng

Thông tin không cân xứng có thể dẫn đến rủi ro về đạo đức sau khi giao dịch Đó là hiện tợng ngời vay do thiếu đạo đức, thực hiện những hoạt động trái với cam kết sau khi nhận đợc khoản tiền vay, đa đến việc khó có thể hoàn trả món vay, gây rủi ro cho Ngân hàng

Thông tin không cân xứng trên thị trờng tài chính đẫn tới sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đuức đã đặt các Ngân hàng trớc nguy cơ rủi ro cao Muốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thu đợc lợi nhuận, tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ, nợ khê đọng dẫn đến phá sản, các Ngân hàng phải thật tỉnh táo

để có những nguồn thông tin cân xứng nhằm vợt qua đợc sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro về đạo đức

3.3 Sự điều khiển của cơ chế thị trờng.

Cơ chế thị trờng, với quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu, quy luật giá cả là bàn tay vô hình điều khiển mọi hoạt động của các doanh nghiệp và quyết

định sự sống còn của các doanh nghiệp

Ngân hàng thơng mại là một doanh nghiệp Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì hoạt động phải sinh lời Bởi vậy, cũng nh tất cả các doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh khác, muốn tồn tại và phát triển, Ngân hàng phải giải quyết đợc các mâu thuẫn nảy sinh trong quá trình kinh doanh: mâu thuẫn về giá cả (lãi suất), về mức cung cầu của vốn, về các sản sản phẩm dịch vụ cung ứng

cho khách hàng Trong quá trình giải quyết mâu thuẫn, các ngân hàng cạnh tranh nhau quyết liệt và tất yếu có ngân hàng thắng lợi và có ngân hàng chịu rủi

ro thất bại Lịch sử ngân hàng đã ghi lại nhiều trờng hợp ngân hàng phá sản và các cuộc khủng hoảng ngân hàng: Từ năm 1930 đến 1933: làn sóng phá sản ngân hàng đã tràn từ áo, Đức, Anh sang Mỹ, sự đổ bể của hàng loạt các ngân hàng nh ngân hàng Bankhaus Herstatt của Đức (1974), ngân hàng quốc gia Franklin - ngân hàng đứng thứ 12 của Mỹ (1974), bài học đắt giá của Ngân hàng Baring, một ngân hàng có tên tuổi ra đời từ 1762 bị đổ vỡ vào năm 1995,

và gần đây cơn ác mộng Daiwa chi nhánh của Ngân hàng Nhật bản tại Newyord

- thua lỗ tới 1,1 tỷ USD, hay sự sụp đổ của hệ thống quỹ tín dụng đô thị năm

1989 ở Việt nam đã cho ta thấy sự khắt khe đến mức nào của kinh tế thị trờng

Ngoài ra, cần xét đến mối quan hệ với khách hàng, khi ngân hàng đóng vai chủ nợ - dùng nguồn vốn huy động đợc đem cho các doanh nghiệp và cá nhân cần vốn vay - Thực tế cho thấy trong điều kiện kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp là khách hàng vay vốn và giao dịch với ngân hàng cũng thờng gặp phải những rủi ro nhất định mà hậu quả là sự phá sản của doanh nghiệp không còn là hiện tợng riêng có của một nền kinh tế ổn định hay không ổn định, hoặc của một nớc phát triển hay đang phát triển

Tất nhiên ở đây còn có yếu tố liên quan tới năng lực tài chính, năng lực

điều hành, năng lực xử lý thông tin và nghiệp vụ trong quá trình sản xuất và kinh doanh của các chủ thể tham gia hoạt động kinh tế

Nền kinh tế là một "cơ thể sống" Sự rủi ro vỡ nợ của một hay một số khách hàng trong một ngành nào đó có thể ảnh hởng lớn đến các ngành có liên quan

Mặt khác, trong mối quan hệ với khách hàng - khi ngân hàng đóng vai trò

đi vay (nhận tiền gửi) - ngân hàng cũng cần phải tôn trọng quy

4 Những rủi do chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng

Kinh doanh ngân hàng là loại kinh doanh mang tính đặc thù, do đó rủi ro

đối với hoạt động ngân hàng cũng mang tính chất đặc thù Những rủi ro mà Ngân hàng thờng gặp phải nh:

- Rủi ro lãi suất

- Rủi ro tín dụng

- Rủi ro thanh khoản

- Rủi ro hối đoái

- Rủi ro công nghệ

- Rủi ro môi trờng

- Rủi ro khác

4.1 Rủi ro lãi suất

Lãi suất là giá cả của sản phẩm ngân hàng, nên mọi tác động trực tiếp đến giá trị tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng Mọi sự thay đổi của lãi suất đến việc tăng, giảm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng Nếu thu nhập từ lãi không lớn hơn chi phí về lãi thì ngân hàng sẽ chịu thua lỗ

Lãi suất là yếu tố thay đổi trên thị trờng, rát khó có thể dự báo trớc rủi ro lãi suất xảy ra khi lãi suất thay đổi làm giảm thu nhập của Ngân hàng Đối với nguồn vốn huy động khi lãi suất tăng sẽ làm chi phí vốn vay của ngân hàng tăng, đối với các khoản tín dụng, khi lãi suất giảm sẽ làm giảm thu nhập từ lãi của ngân hàng Và do đó làm giảm thu nhập của ngân hàng

Nguyên nhân chính gây ra rủi ro lãi suất là do sự không cân xứng giữa các

kỳ hạn của tài sản nợ và tài sản có Nếu ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để

đầu t vào tài sản có dài hạn thì khi lãi suất ngắn hạn tăng lên, trong khi lãi suất

đầu t vẫn giữ nguyên, ngân hàng sẽ gặp rủi ro Ngợc lại nếu ngân hàng dùng tái sản nợ dài hạn để đầu t vào tài sản có ngắn hạn thì khi lãi suất đầu t giảm Ngân hàng cũng có nguy cơ bị rủi ro

Ngoài ra rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra do các nguyên nhân khác nh: do bất lợi trong cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động và hạ lãi suất cho vay để thu thút khách hàng, do đó làm tăng chi phí và giảm thu nhập của ngân hàng: Do cung tiền tệ nhỏ hơn cầu tiền tệ nên ngân hàng phải tăng lãi

suất để huy động vốn: Do chính sách u đãi cho vay của nhà nớc, nên Ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay.

4.2 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do ngân hàng không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi của các khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng thời hạn

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của Ngân hàng nh hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thơng, cho thuê tài chính

Rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất của Ngân hàng thơng mại, do những nguyên nhân sau:

- Ngời vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng

- Do thiếu thông tin về khách hàng nên ngân hàng đã cho những khách hàng kinh doanh kém hiệu quả vay vốn, nên việc thu nợ gặp khó khăn

- Cán bộ Ngân hàng có trình độ thấp hoặc vi phạm đạo đức nghề nghiệp, dẫn đến các khoản nợ xấu, cho vay vốn khống, cho vay không

4.3 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro nguy hiểm nhất đối với Ngân hàng, có liên quan đến sự sống còn của một Ngân hàng Một Ngân hàng hoạt động bình th-ờng phải đảm bảo đựơc khả năng thanh toán hiện tại, trong tơng lai và đột xuất

Nếu không đáp ứng đợc các nhu cầu thanh toán đó Ngân hàng có thể bị mất khả năng thanh toán và có nguy cơ bị phá sản.

Rủi ro thanh toán là loại rủi ro riêng của Ngân hàng, do Ngân hàng

không duy trì đợc thờng xuyên một tài sản có “tính lỏng” cao dẫn đến mất khả năng chi trả thờng xuyên cho khách hàng

Rủi ro thanh toán nảy sinh do những nguyên nhân sau:

+ Do mất cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nguồn vốn d thừa quá lớn, trong khi đó thị trờng đầu ra hạn hẹp Nên một số Ngân hàng đã dùng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn quá mức, dẫn đến thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng

+ Đến hạn, các khoản vay khó thu hồi đợc, uy tín của Ngân hàng giảm sút, ngời gửi tiền hay ngời đi vay thờng phản ứng trớc những khó khăn của Ngân hàng bằng cách sử dụng hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho những nhu cầu về sau hoặc rút hết số d tiền gửi vì sợ có thể không rút đợc

Trong trờng hợp Ngân hàng mất khả năng thanh toán, vốn tự có của Ngân hàng không có khả năng bù đắp hết tất cả các khoản mất mát, thiệt hại, Ngân hàng dễ rơi vào tình trạng vỡ nợ hay phá sản

Rủi ro thanh toán khoản là rủi ro đặc trng của Ngân hàng, khó đối phó nhất Do đó, để nói rõ hơn về rủi ro thanh toán khoản, em xin trình bày rõ hơn ở phần sau

4.4 Rủi ro hối đoái

Rủi ro hối đoái là rủi ro do sự biến động của tỉ giá hối đoái gây nên Nhng rủi ro này có thể phát sinh trong tất cả các nghiệp vụ và liên quan đến ngoại tệ của Ngân hàng nh: cho vay, huy động vốn bằng ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, đầu

t chứng khoán bằng ngoại tệ,…

Trong các giao dịch ngoại hối và trong cân đối tài sản bằng ngoại tệ của Ngân hàng, bất cứ một trạng thái ngoại hối “tròng” hay “đoản” đều có thể gặp rủi ro hối đoái khi tỉ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng ở trạng thái ngoại tệ

“trờng”, thì khi ngoại tệ tăng giá Ngân hàng sẽ có lãi, ngợc lại Ngân hàng sẽ bị

lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá Nếu Ngân hàng đang ở trạng thái “đoản” về một ngoại tệ nào đó, khi ngoại tệ lên giá Ngân hàng sẽ bị lỗ và ngợc lại.

Nh vậy, việc tạo ra các trạng thái ngoại tệ “trờng” hay “đoản” chính là nguyên nhân gây rủi ro hối đoái cho Ngân hàng Đây chính là kết quả của việc Ngân hàng thực hiện các giao dịch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng và cho chính bản thân mình, hoặc ngân hàng huy động vốn bằng ngoại tệ và đầu t vào các tài sản có bằng ngoại tệ

4.5 Rủi ro môi trờng

Rủi ro môi trờng là rủi ro do hoạt động của Ngân hàng gây nên, bao gồm: rủi ro do sự biến động của thiên nhiên (lũ lụt, động đất), rủi ro về kinh tế (khủng hoảng, suy thái), rủi ro do sự thay đổi chính sách pháp luật của Nhà nứơc gây nên bất lợi cho Ngân hàng

Rủi ro môi trờng là rủi ro mà Ngân hàng khó kiểm soát đợc chúng có thể làm suy yếu khả năng chịu đựng rủi ro của Ngân hàng hoặc gây cho Ngân hàng những thiệt hại về tài chính

4.6 Rủi ro trong công nghệ

Rủi ro trong công nghệ thờng xảy ra trong các trờng hợp: Ngân hàng đã

đầu t rất lớn vào phát triển công nghệ nhng hiệu quả sử dụng lại không cao, không tiết kiệm chi phí cho Ngân hàng theo nh mong muốn hoặc hệ thống công nghệ của Ngân hàng trục trặc làm ảnh hởng đến việc điều hành hoạt động kinh doanh của Ngân hàng gây ra những tổn thất nhất định

4.7 Rủi ro về nguồn vốn.

Rủi ro về nguồn vốn thờng xảy ra dới hai hình thức:

+ Rủi ro do thừa vốn: Ngân hàng thơng mại thông qua hình thức “đi vay

để cho vay” nhằm kiếm lợi nhuận, còn vốn tự có “chỉ là cái đệm chống đỡ sụt giá của các tài sản có” Khi nguồn vốn của Ngân hàng bị ứ đọng có nghĩa là Ngân hàng huy động vào mà không cho vay ra đợc hay cho vay ra quá ít, lợi nhuận không đủ bù đắp chi phí thì Ngân hàng sẽ gặp rủi ro

+ Rủi ro do thiếu vốn: Do việc chuyển hoán của các kỳ hạn sử dụng vốn

và nguồn vốn không nhịp nhàng dẫn đến việc Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay, đầu t hoặc nhu cầu thanh toán của khách hàng Điều này cũng dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng

4.8 Các rủi ro khác

Nh rủi ro hoạt động, rủi ro quốc gia, rủi ro pháp lí…

Chơng 3: Lý thuyết về rủi ro thanh khoản

1 Khái quát rủi ro thanh khoản đối với hoạt động Ngân hàng

Đối với các tổ chức nói chung, thì rủi ro thanh khoản gây ra đối với các ngân hàng là thờng xuyên và nghiêm trọng hơn cả Nguyên nhân chính xuất phát từ đặc điểm mang tính đặc thù của bảng cân đối tài sản là: Ngân hàng

đã dùng các nguồn vốn ngắn hạn bên tài sản nợ để tài trợ cho các tài sản có Ngoài ra, khi những ngời gửi tiền nhận thấy Ngân hàng gặp rắc rối về thanh khoản thì đồng loạt rút tiền ngay lập tức ra khỏi Ngân hàng, hơn nữa hành

động rút tiền của những ngời gửi tiền có tính lây lan và phản ứng dây chuyền nhanh chóng và rộng khắp

Các rủi ro nh lãi suất, tỷ giá, tín dụng Có thể đe doạ đến khả năng…thanh toán cuối cùng của Ngân hàng, nhng rủi ro thanh khảon chỉ là vấn đề thông thờng xảy ra hàng ngày đối với hoạt động Ngân hàng Chỉ trong tr-ờng hợp đặc biệt hạn hữu, rủi ro thanh khoản mới đe roạ đến khả năng thanh toán cuối cùng của Ngân hàng.Vì vấn đề thanh khoản là vấn đề thờng nhật, cho nên một trong những nhiệm vụ hàng đầu đối với nhà quản lí ngân hàng là đảm bảo khả năng thanh toán một cách thờng xuyên, liên tục và đầy

đủ

Một Ngân hàng đợc coi là thanh khoản nếu có khả năng tiếp cậc đợc

đầy đủ với các nguồn thanh khoản một cách tức thời tại mức chi phí hợp lí

và thời điểm có nhu cầu Từ khái niệm này cho thấy để đợc xem là thanh khoản thì ngân hàng phải:

- Hoặc là có sẵn trong tay một lợng tài sản cần thiết (lợng tài sản dự trữ thanh khoản bên tài sản có – Stored liquidities)

- Hoặc là phải có khả năng đi vay hay huy động tức thời đợc nguồn vốn thanh khoản, hay bán đợc các tài sản thuộc bên tài sản có

- Trục trặc trong thanh khoản thờng là tín hiệu đầu tiên về những khó khăn tài chính đối với Ngân hàng và hậu quả tiếp đến có thể là:

+ Mất dần những ngời gửi tiền một cách truyền thống

+ Buộc phải chuyển hoá các tài sản có thanh khoản tiền do thiếu hụt tiền mặt

+ Tiếp cận với thị trờng tiền tệ để tăng vốn với những điều kiện khắt khe hơn : ví dụ nh phải có tài sản thế chấp, chịu mức lãi suất cao và có thể bị từ…chối cho vay

Tất cả những biểu hiện này đều là cho Ngân hàng tiến gần đến bờ vực mất khả năng thanh toán và đi đến phá sản

Ngày nay, thị trờng tiền tệ phát triển với nhiều công cụ phong phú, đa dạng, tiện dụng và hiệu quả,, chính vì vậy nhiều Ngân hàng cho rằng có thể đi vay đợc một lợng vốn lớn tại bất kì thời điiểm nào để đáp ứng đợc nhu cầu thanh khoản cần thiết, do đó đã coi nhẹ việc duy trì một lợng tài sản thanh khoản nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản thờng xuyên của Ngân hàng

2 Nguyên nhân làm phát sinh rủi ro thanh khoản

Nguyên nhân thứ hai: Sự nhạy cảm của tài sản tài chính với những thay đổi lãi suất Khi lãi suất tăng, nhiều ngời gửi tiền sẽ rút tiền ra tiềm kiếm nơi gửi khác có mức lãi suất cao hơn Những ngời có nhu cầu tín dụng sẽ hoãn lại, hoặc rút hết số d hạn mức tín dụng với mức lãi suất thấp đã thoả thuận Nh vậy thay

đổi lãi suất ảnh hởng đến luồng tiền gửi cũng nh luồng tiền vay, và cuối cùng là

đến thanh khoản của Ngân hàng Ngoài ra lãi suất thay đổi sẽ ảnh hởng đến thị giá của các tài sản mà Ngân hàng đem bán để tăng thanh khoản, và trực tiếp ảnh hởng đến chi phí đi vay trên thị trờng tiền tệ của Ngân hàng

Nguyên nhân thứ ba: Ngân hàng luôn phải đáp ứng nhu cầu thanh khoản một cách hoàn hảo Những trục trặc về thanh khoản sẽ làm sói mòn niền tin của dân chúng vào Ngân hàng Nếu nh vào một buổi sáng các quầy chi trả tiền hay các máy trả tiền tự động của Ngân hàng đóng cửa với lí do là thiếu tiền mặt tạm thời, và không thể thanh toán các tờ séc chuyển đến cũng nh những khoản tiền gửi đến hạn thì Ngân hàng đó đứng trớc nguy cơ phá sản và nếu có vực lại đợc thì một phần nào đó cũng giảm bớt lòng tin gửi tiền của khách hàng Một trong những việc quan trọng đối với nhà quản lí Ngân hàng là luôn liên hệ chặt chẽ với những khách hàng có số d tiền gửi lớn và những khách hàng đang còn hạn mức tín dụng lớn cha sử dụng để biết đợc kế hoạch của họ, khi nào thì rút tiền

và rút bao nhiêu để có phơng án thanh khoản thích hợp

Nhng đáng tiếc là tiền mặt là tài sản không đem lại thu nhập lãi suất cho Ngân hàng, do đó các Ngân hàng có xu hớng giảm thiểu tài sản có ở dạng tiền mặt Vì vậy để thu đợc thu nhập từ lãi suất, các Ngân hàng phải đầu t tiền vào các tài sản ít thanh khoản hơn hoặc những tài sản có thể chuyển hoá thành tiền, nhng chi phí để chuyển hoá thành tiền ngay lập tức với các tài sản khác nhau thì rất khác nhau Khi phải bán một tài sản ngay lập tức thì giá của nó có thể thấp hơn rất nhiều so với trờng hợp có thời gian để tìm kiếm ngời mua và thơng lợng về giá Kết quả là một số tài sản chỉ có thể chuyển hoá thành tiền ngay lập tức tại mức giá bán rất thấp, do đó có thể đe doạ đến khả năng thanh toán cuối cùng của ngân hàng Ngoài thanh lý tài sản Ngân hàng có thể tìm kiếm các nguồn vốn bổ sung thông qua việc vay trên thị trờng tiền tệ.

Nguyên nhân bên ngoài tài sản có: Rủi ro thanh khoản phát sinh liên quan

đến các cam kết tín dụng Một cam kết tín dụng đợc ngời vay tiền có quyền hành rút tiền bất cứ lúc nào trong thời hạn của nó Khi một cam kết tín dụng đ-

ợc ngời vay thực hiện, thì ngân hàng phải đảm bảo có đủ tiền ngay tức thời để

đáp ứng nhu cầu của khách hàng, nếu không Ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro thanh khoản Tơng tự nh bên tài sản nợ, để đáp ứng nhu cầu thanh khoản bên tài sản có, Ngân hàng có thể giảm số d tiền mặt, chuyển hoá các tài sản có khác thành tiền mặt, hoặc đi vay các nguồn vốn bổ xung trên thị trờng tiền mặt

2.3 Một só biện pháp nghiệp vụ để phòng tránh rủi ro thanh khoản 2.3.1 Xử lí rủi ro thanh khoản phát sinh bên ngoài tài sản nợ

Trên bảng cân đối tài sản nợ của Ngân hàng, phần lớn tài sản nợ có đặc

điển chung là ngắn hạn, nh tiền gửi không kì hạn, và các loại tiền gửi ngắn hạn khác, trong khi đó, phần lớn tài sản có lại có thời hạn dài hơn, nh tín dụng, các khoản đầu t, cho thuê Đối với tiền gửi không kì hạn, ng… ời gửi có thể rút tiền bất cứ lúc nào vào những ngày làm việc của Ngân hàng Nh vậy, về mặt lí

thuyết, nếu một Ngân hàng có tỉ trọng lớn về tiền gửi không kì hạn, thì nó luôn phải sẵn sàng đối phó với tình huống khách hàng có thể rút tiền bất cứ lúc nào.Trên thực tế các Ngân hàng đều biết rằng, trong điều kiện bình thờng thì chỉ có một tổng số ít trong tổng số những ngời gửi tiền có nhu cầu rút tiền hằng ngày Do đó phần lớn số tiền d gửi hằng ngày trở thành số tiền d gửi thờng xuyên hằng ngày, cung cấp nguồn vốn dài hạn cho Ngân hàng Đồng thời, những nhu cầu rút tiền gửi hằng ngày, đợc cân đối chủ yếu bằng các khoản tiền gửi mới, và các khoản thu nhập từ hoạt động Ngân hàng.

Có hai phơng án chính để Ngân hàng giải quyết rủi ro thanh khoản là:(1) Thông qua quản lí tài sản nợ

(2) Là thông qua quản lí tài sản có

Theo truyền thống, Ngân hàng thờng dựa vào quản lí tài sản có, nhng ngày nay các Ngân hàng, đặc biệt là các Ngân hàng lớn thờng sử dụng phơng án quản

lí tài sản nợ thông qua việc tiếp cận thị trờng tiền để tăng nguồn vốn tín dụng tức thời đáp ứng nhu cầu thanh khoản của Ngân hàng

2.3.2 Phơng pháp quản lí tài sản nợ

Phơng pháp quản lí tài sản nợ là việc ngân hàng tiếp cận với thị trờng tiền

tệ để tăng vốn tức thời bằng các khoản tín dụng ngắn hạn, bao gồm thị trờng chính thức (giao dịch với NHTW), thị trờng Interbank và hợp đồng mua lại Ngoài ra, Ngân hàng có thể thực hiện một phơng án khác là Ngân hàng có thể phát hành kì phiếu ngắn hạn, hay phát hành một số trái phiếu có thời hạn dài Nhng phơng pháp này có một hạn chế là chi phí của nó rất cao Vì trên thị tr-ờng Iterbank là thị trờng bán buôn nên lãi suất của nó cao hơn so với lãi suất trên thị trờng bán lẻ

Biện pháp quản lí tài sản nợ không làm thay đổi quy mô bảng cân đối tài sản và kết cấu tài sản có, mà chỉ làm thay đổi kết cấu tài sản nợ Do đó, nếu Ngân hàng có một phơng pháp quản lí, tài sản nợ hiệu quả thì bên tài sản nợ sẽ không bị ảnh hởng khi khách hàng rút tiền bất thờng Đây là lí do tại sao ngày

nay, các kĩ thuật quản lí tài sản nợ lại phát triển nhanh và nhiều đến vậy Đặc biệt với sự phát triển của thị trờng chứng khoán là nguồn cung cấp nguồn vốn huy động cho Ngân hàng khi cần.

2.3.3 Phơng pháp quản lí tài sản có (chuyển hoá tài sản)

Thay vì vay trên thị trờng bán buôn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, ngân hàng có thể chuyển hoá một bộ phận tài sản thanh khoản, Ngân hàng có thể chuyển thành tiền mặt

Một tài sản đợc coi là tài sản thanh khoản thì phải đáp ứng đợc các điều kiện sau:

- Có thể chuyển hoá thành tiền mặt nhanh chóng

- Chi phí chuyển đổi thấp

- Với giá cả tơng đơng với giá thị trờng

- Đợc giao dịch trên thị trờng hoàn hảo Thị trờng hoàn hảo là thị trờng mà tại mức giá nhất định của thị trờng thì nhu cầu mua đợc đáp ứng, và có bao nhiêu hàng hoá muốn bán đều đợc bán hết

Tiền mặt là tài sản có tính thanh khản cao nhất Nó có thể đợc giữ dới dạng tiền gửi tại NHTW, hay các tổ chức tín dụng khác, hay tại các quỹ dự phòng của Ngân hàng Tiếp đến là trái phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ Việc duy trì một lợng tài sản thanh khoản, một mặt làm giảm đợc rủi ro thanh khoản, mặt khác làm cho Ngân hàng phải chịu chi phí cơ hội, do việc tài sản thanh khoản mang lại thu nhập thấp cho Ngân hàng Nhng việc Ngân hàng duy trì quá ít tài sản thanh khoản sẽ khiến Ngân hàng đối mặt với rủi ro rút tiền và các cam kết tín dụng

Nh vậy, ngân hàng luôn phải đánh đổi giữa việc đảm bảo khả năng thanh khoản với lợi nhuận Việc nắm gia tài sản thanh khoản đảm bảo cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro thanh khoản với lợi nhuận Việc nắm giữ tài sản thanh khoản

đảm bảo cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro thanh khoản, nhng đem lại lợi nhuận

thấp Những tài sản ít thanh khoản có thu nhập cao nhng lại làm giảm khả năng thanh khoản của Ngân hàng, đặt Ngân hàng vào rủi ro thanh khoản cao khi khách hàng rút tiền và khi các cam kết tín dụng đợc thực hiện.

2.3.4 Xử lí rủi ro thanh khoản phát sinh bên tài sản có

Sự rút tiền quá mức có thể gây nên những vấn đề thanh khoản cho Ngân hàng Tơng tự nh vậy, khi những ngời vay tiền thực hiện các cam kết tín dụng hay sử dụng cũng có thể gây cho Ngân hàng gặp phải những vấn đề về thanh khoản

3 Chiến lợc quản lí tài sản nợ

3.1 Chiến lợc phát triển ổn định ở thị trờng bán lẻ

Chiến lợc quản lí tài sản nợ đối với hầu hết các Ngân hàng là phát triển vững chắc các thị trờng bán lẻ Những khoản tiền bán lẻ (các khoản tiền gửi của khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế) là nguồn vốn chiến lợc chính hình thành sức mạnh của Ngân hàng, bởi vì chúng có đặc điểm là ổn định trong dài hạn và

có chi phí thấp hơn trong thị trờng bán buôn

Xét về mặt kì hạn, nguồn vốn bán lẻ bao gồm nhiều tiền gửi không kì hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kì hạn có thể rút ra bất kì lúc nào, tiền gửi có kì hạn là ngắn hoặc có thể rút ra trớc hạn Nhng trong thực tế, phần lớn số d của nguồn vốn bán lẻ lại ổn định thờng xuyên nh nguồn vốn dài hạn vì ngời gửi tiền chỉ rút tiền trong những trờng hợp bất thờng

Bên cạnh những u điểm và có chi phí thấp, chiến lợc này có nhợc điểm

là phải chịu chi phí cơ sở hạ tầng cao Để thu hút đợc nguồn vốn khách hàng, thì Ngân hàng phải có mạng lới chi nhánh rộng khắp, cung cấp đợc những dịch vụ tốt nhất, có hệ thống thông tin điện tử để duy trì và phát triển thị trờng bán lẻ Ngoài ra cuộc chiến tranh lãi xuất với các Ngân hàng đòi