Đánh giá sức chịu đựng rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam chi nhánh huế

i Đạ ng ườ Tr ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG cK họ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO THANH inh KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ tế ih Đạ Lê Trung Đức ọc Hu Khóa học 2012 - 2016 ế i Đạ ng ườ Tr ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG cK họ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC inh ĐÁNH GIÁ SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ tế PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ Lớp: K46 B Tài ih Đạ Sinh viên thực hiện: Lê Trung Đức Giảng viên hướng dẫn Tiến Sĩ Phan Khoa Cương ọc Khóa: 2012 - 2016 Hu ế Huế, tháng năm 2016 i Đạ ng ườ Tr Lời Cảm Ơn Sau bốn năm học tập rèn luyện Trường Đại học Kinh tế Huế, em học nhiều điều hay, tiếp thu nhiều kiến thức quý báu, giúp cho em có hành trang cần thiết để bước vào đời cách vững tự tin Những kiến thức mà em có nhờ ơn Thầy, Cô giáo Trường Đại học Kinh tế Huế tận tâm truyền đạt cho Nhờ mà em cK họ có đầy đủ kiến thức vững thực khóa luận tốt nghiệp Trước hết, em xin chân thành cảm ơn cấp lãnh đạo Trường Đại học Kinh tế Huế tạo điều kiện cho em học tham gia vào nhiều hoạt động ngoại khóa Trường qua giúp em hoàn thiện thân inh Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể Thầy, Cô giáo Trường Đại học Kinh tế Huế, Thầy, Cô Khoa Tài – Ngân hàng tận tình dạy dỗ, hết lòng truyền đạt kiến thức quý báu cho em tế suốt trình học tập Trường Nhờ mà em có kiến thức để tiến hành làm khóa luận tốt nghiệp Đạ Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo Phan Khoa Cương, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em với dẫn khoa học quý giá suốt trình em làm khóa luận tốt Nhờ mà em hoàn ọc Em xin chân thành cảm ơn! ih thành khóa luận tốt nghiệp Huế, ngày 20, tháng 5, năm 2016 Hu Sinh viên thực Lê Trung Đức ế i Đạ ng ườ Tr MỤC LỤC Trang PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU cK họ KẾT CẤU ĐỀ TÀI PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM TRA SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI inh 1.1 TỔNG QUAN VỀ STRESS TESTING 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò tế 1.1.3 Phân loại kiểm tra sức chịu đựng Đạ 1.1.3.1 Phân loại theo kết tác động 1.1.3.2 Phương pháp phân loại độ nhạy phân tích kịch ih 1.1.3.3 Phân loại theo cách tiếp cận 1.1.3.4 Phân loại theo rủi ro ọc 1.1.4 Quy trình thực kiểm tra sức chịu đựng 10 1.1.4.1 Xác định tổ chức nhóm tổ chức tài tham gia ST 11 Hu 1.1.4.2 Xác định nhân tố rủi ro tham gia vào trình ST 12 1.1.4.3 Xác định cú sốc xây dựng kịch cho kiểm tra 12 ế i i Đạ ng ườ Tr 1.1.4.4 Áp dụng kịch cú sốc vào việc tính toán tác động ngân hàng 15 1.1.4.5 Diễn giải ứng dụng kết thu 16 1.1.5 Hạn chế ST 18 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM TRA SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO THANH KHOẢN 19 1.2.1 Thanh khoản 19 cK họ 1.2.1.1 Khái niệm khoản 19 1.2.1.2 Cung cầu khoản 20 1.2.1.3 Vai trò khoản ngân hàng thương mại 20 1.2.2 Rủi ro khoản 21 inh 1.2.2.1 Khái niệm 21 1.2.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro khoản 21 1.2.2.3 Phân loại rủi ro khoản 22 tế 1.2.3 Tổng quan kiểm tra sức chịu đựng khoản 24 1.2.3.1 Khái niệm 24 Đạ 1.2.3.2 Phương pháp thực ST rủi ro khoản 24 a) Cách tiếp cận theo thời điểm (Phương pháp dựa bảng cân đối) 25 ih b) Cách tiếp cận thời kỳ (Phương pháp theo dòng tiền) 29 ọc CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ 31 Hu 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 31 ế 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 ii i Đạ ng ườ Tr 2.1.2 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế32 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2.2 Mạng lưới hoạt động 32 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức PVcomBank chi nhánh Huế 32 2.1.2.4 Chức nhiệm vụ phòng ban 33 2.2 TÌNH HÌNH THANH KHOẢN VÀ THỰC TRẠNG KIỂM TRA SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO 34 cK họ 2.2.1 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh PVcombank chi nhánh Huế 34 2.2.2 Tình hình khoản chung hệ thống ngân hàng Việt Nam PVcombank chi nhánh Huế 37 2.2.3 Thực trạng kiểm tra sức chịu đựng ngân hàng thương mại Việt inh Nam 42 2.3 THỰC HIỆN STRESS TESTING RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ 43 tế 2.3.1 Dữ liệu 43 2.3.2 Các giả định 44 Đạ 2.3.3 Phân tích liệu chạy mô hình 45 2.3.4 Kết 46 ih 2.3.5 Hạn chế tồn đọng hoạt động quản trị rủi ro khoản tình hình khoản chung PVcombank chi nhánh Huế 48 ọc CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Hu CHI NHÁNH HUẾ 50 3.1 NHÓM GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN HỖN HỢP 50 3.1.1 Chú trọng đầu tư vào tài sản có tính khoản cao 50 ế iii i Đạ ng ườ Tr 3.1.1.1 Tiền mặt tiền gửi TCTD khác 50 3.1.1.2 Chứng khoán khoản 51 3.1.2 Tiếp tục nâng cao chất lượng tìm nguồn tài trợ từ bên 51 3.2 GIẢI PHÁP VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN TRỊ RỦI RO 51 3.3 NHÓM CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ 52 3.3.1 Giải pháp sách 52 3.3.2 Thực phân tích hành vi tài sản nợ 53 cK họ 3.3.3 Nhóm giải pháp nhân 53 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 56 KẾT LUẬN 56 KHUYẾN NGHỊ 57 inh 2.1 Khuyến nghị giúp cải thiện khả khoản ngân hàng 57 2.1.1 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động từ NHNN đến NHTM bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản 57 tế 2.1.2 Thắt chặt điều kiện người cho vay cuối Ngân hàng Nhà nước 57 Đạ 2.1.3 Xây dựng hệ thống liệu chất lượng, quán, tập trung, bạch đầu tư công nghệ cần thiết để thực Stress Testing 58 ih 2.2 Khuyến nghị giúp cải thiện trình kiểm tra sức chịu đựng rủi ro khoản hướng nghiên cứu 59 ọc 2.2.1 Cải thiện trình thu thập số liệu 60 2.2.2 Mở rộng phạm vi thực kiểm tra độ ổn định 60 Hu 2.2.3 Áp dụng kiểm tra độ ổn định với nhiều nhân tố 61 2.2.4 Thực đa dạng hóa với nhiều phương pháp tiếp cận ST 61 ế iv i Đạ ng ườ Tr 2.2.5 Áp dụng tổng hợp mô hình định lượng vào quy trình ST 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 inh cK họ tế ih Đạ ọc Hu ế v i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nguyên văn Viết tắt Ủy ban Quản lý tài sản Nợ - Có ALCO Bảng Cân đối kế toán BCĐKT Báo cáo tài BCTC NHNN NHTM NHTW TMCP Ngân hàng Trung ương Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam Ngân hàng trung ương quốc gia Đông Nam Á (The South East Asian Central Banks) Stress Testing Thương mại Cổ phần Đạ VCBS Ngân hàng Thương mại tế ST Ngân hàng Nhà nước inh PVcombank SEACEN Chi nhánh cK họ CN Công ty TNHH Chứng khoán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ih ọc Hu ế vi i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC HÌNH VẼ STT Tên hình Trang Hình 1.1 Mô hình Stress Testing Martin Čihák 10 Hình 1.2 Nguồn phát sinh rủi ro thị trường 23 Hình 2.1 33 nhánh Huế cK họ Hình 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức phòng ban PVcombank Chi Tình hình khoản hệ thống ngân hàng năm 2015 38 inh tế ih Đạ ọc Hu ế vii i Đạ ng ườ Tr giá sức khỏe hệ thống ngân hàng Việt Nam, việc mở rộng toàn hệ thống ngân hàng hoàn toàn có thể, đặc biệt số lượng ngân hàng Việt Nam không lớn Thông qua việc mở rộng số lượng, quy mô thực ST, người tiến hành lẫn người đọc so sánh ngân hàng nhìn vấn đề tồn đọng, tiềm tàng rủi ro khoản ngân hàng 2.2.3 Áp dụng kiểm tra độ ổn định với nhiều nhân tố cK họ Như Martin Čihák (2007), Dương Quốc Anh cộng (2012), Phùng Đức Quyền (2013) đề cập, hệ thống ngân hàng không đối mặt với riêng rủi ro khoản mà có nhân tố rủi ro đặc thù khác không phần quan trọng như: rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro lan truyền Đây nhân tố rủi ro quan trọng đặc trưng hoạt động ngân hàng, việc nghiên cứu, đánh giá rủi ro cần thiết tương lai inh 2.2.4 Thực đa dạng hóa với nhiều phương pháp tiếp cận ST Ngoài cách tiếp cận từ xuống (Top-down) luận văn này, NHNN ngân hàng riêng lẻ tiến hành thêm cách tiếp cận từ lên (bottom- tế up) Hoặc sử dụng cách tiếp cận thời kỳ thay cho cách tiếp cận thời điểm mà tác giả sử dụng luận văn Thực đồng thời cách tiếp cận Đạ giúp người nghiên cứu lẫn người đọc có nhìn toàn diện tình hình sức khỏe ngân hàng Các cách tiếp cận có tác dụng kiểm tra ih chéo lẫn nhau, tránh đưa kết luận phiến diện ọc ế Hu 61 i Đạ ng ườ Tr 2.2.5 Áp dụng tổng hợp mô hình định lượng vào quy trình ST Một thực kiểm tra sức chịu đựng đưa kết xác hay không phụ thuộc lớn vào tính xác giả định chủ quan từ người thực Sự chênh lệch thực tế giả định, tính toán số liệu đầu vào thấp kết ST đáng tin cậy Do đó, hữu ích người thực ST áp dụng mô hình định lượng cấp cao (mô hình dự báo dòng tiền, mô hình hồi quy, mô hình phân tích kinh tế vĩ mô, ) vào quy trình ST, qua khắc phục bớt nhược điểm vốn có Ví dụ giới hạn kỹ thuật ST không cK họ tính đến xác xuất xảy kiện bất thường Để khắc phục nhược điểm này, kỹ thuật khác ví dụ mô hình VaR (Value at Risk), sử dụng để hỗ trợ thực ST inh tế ih Đạ ọc ế Hu 62 i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt [1] Dương Quốc Anh nhóm tác giả (2012), “Phương pháp luận đánh giá sức chịu đựng tổ chức tín dụng trước cú sốc thị trường tài (Stress Testing)”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Cơ quan tra - giám sát ngân hàng Phạm Thị Hoàng Anh (2015), Giới thiệu số rủi ro khoản hệ thống cK họ [2] cho hệ thống ngân hàng thương mại, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, 156 [3] Bùi Đình Phương Dung (2012), “Ứng dụng Basel III quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Trần Ngọc Trà Mi (2014), Kiểm tra sức chịu đựng khoản NHTM inh [4] Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế [5] Kenichi Ohno, Nguyễn Thị Minh Huệ, Tống Quang Huy Trần Thị Thanh tế Tú (2012), “Đánh giá khu vực tài Việt Nam – Sự cần thiết điều kiện thực hiện”, Thảo luận Chính sách Diễn đàn Phát triển Việt Nam Trương Vĩnh Phát (2009), Phân tích tình hình khoản rủi ro Đạ [6] khoản Ngân hàng Quốc tế Cần Thơ, Luận văn tốt nghiệp Kinh tế Nguyễn Hữu Phước (2011), “Mô hình đánh giá mức độ căng thẳng tài ih [7] hệ thống ngân hàng Việt Nam (Stress Test) áp dụng phương pháp VAR”, Luận văn [8] ọc Thạc sĩ Kinh tế Phùng Đức Quyền (2013), Kiểm tra độ ổn định NHTM lớn Việt Nam, Nghiên cứu khoa học sinh viên cấp trường, Trường Đại học kinh tế - ĐHQGHN Hu [9] Nguyễn Minh Sáng Nguyễn Thị Thu Trang (2013), “Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro khoản NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, Số 13, ế Trang 10-16 63 i Đạ ng ườ Tr [10] Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất thống kê [11] Phạm Đỗ Nhật Vinh (2012), “Vài nét kiểm tra sức chịu đựng hệ thống ngân hàng số gợi ý Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng Tiếng Anh [1] Basel Commitee on Banking Supervision (2009), “Principles for Sound Stress Testing Practices and Supervision”, Bank for International Settlements Berkowitz, J (1999), “A Coherent Framework for Stess-Testing”, Journal of cK họ [2] Risk 1999, Vol 2, No 2, s pp 1-11 [3] Bunn, P., Cunningham, A., and Drehmann, M (2005), “Stress testing as a tool for assessing systemic risk”, Financial Stability Review, Bank of England, June 2005 Čihák Martin (2004), “Stress Testing: A review of key concepts”, Research inh [4] and Policy Note No 2/2004 (Prague: Czech National Bank) [5] Čihák Martin (2007), “Introduction to Applied Stress Testing”, IMF [6] tế Working Paper WP/07/59 Jones, M.T., Hilbers, P., and Slack, G (2004), “Stress Testing Financial Đạ Systems: What to Do When the Governor Calls”; IMF Working Paper WP/04/127, International Monetary Fund, July 2004 Oyama, T (2007), “Plausibility of Stress Scenarios”, IMF – DNB 2nd Expert ih [7] Forum on Advanced Techniques on Stress Testing : Applications for Supervisors, [8] ọc Amsterdam, 23-4 Octorber Sorge, M (2004), “Stress Testing Financial Systems: An overview of Current Methodologies”, BIS working papers Hu [9] Subhaswadikul, M (2010), “Stress-Testing: The Experience of Bank of Thailand”, Power Point Presentation at the 3rd SEACEN-Deutsche Bundesbank ế Intermediate Course on Banking 64 i Đạ ng ườ Tr [10] Swinburne, M (2007), “The IMF’s experience with macro stress-testing”, ECB High Level Conference on Simulating Financial Instability Frankfurt, July 1213, 2007 [11] Valla, N., Saes-Escorbiac, B (2006), “Bank liquidity and financial stability”, Banque de France financial stability review, pp.89-104 Trang web http://www.pvcombank.com.vn/ [2] http://www.doc.edu.vn/tai-lieu/luan-van-phan-tich-tinh-hinh-thanh-khoan- cK họ [1] va-rui-ro-thanh-khoan-tai-ngan-hang-quoc-te-can-tho-24251/ https://www.vcbs.com.vn/vn/Communication/GetReport?reportId=4218 [4] http://www.sbv.gov.vn/ [5] https://www.vcbs.com.vn/ [6] http://www.vietinbanksc.com.vn/ Tài liệu khác [1] Công ty chứng khoán ngân hàng Ngoại thương - VCBS (2016), “Báo cáo tế ngành Ngân hàng 2016” [2] inh [3] Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định tỷ lệ bảo Đạ đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ih ọc ế Hu 65 i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ CUỐI NĂM 2015 ĐTV: Đồng Chỉ tiêu inh cK họ A TÀI SẢN I TIỀN MẶT, VÀNG BẠC, ĐÁ QUÝ II TIỀN GỬI TẠI NHNN III TIỀN, VÀNG GỬI TẠI CÁC TCTD KHÁC VÀ CHO VAY CÁC TCTD KHÁC Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác (*) IV CHỨNG KHOÁN KINH DOANH Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoản kinh doanh (*) V CÁC CÔNG CỤ TÀI CHÍNH PHÁI SINH VÀ CÁC TÀI SẢN TÀI CHÍNH KHÁC VI CHO VAY KHÁCH HÀNG Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII HOẠT ĐỘNG MUA NỢ Mua nợ tế Đạ 66 Năm Năm trước 38.727.647.830 14.976.949.643 29.804.894.382 13.281.013 21.941.010.369 21.941.010.369 17.092.787.673 17.092.787.673 164.895.787.563 166.141.851.449 -1.246.063.886 96.190.001.636 96.916.878.072 -726.876.436 i i Đạ ng ườ Tr Chỉ tiêu Năm cK họ Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ VIII CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (*) IX GÓP VỐN ĐẦU TƯ DÀI HẠN Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) X TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tài sản cố định hữu hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ Tài sản cố định vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ XI BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ XII TÀI SẢN CÓ KHÁC Các khoản phải thu 1.163.364.099 1.163.364.099 2.391.966.200 -1.228.602.101 Năm trước 927.735.653 927.735.653 1.922.653.370 -994.917.717 inh tế 571.568.656.674 487.399.426.465 1.180.000 10.645.234 Đạ 67 i i Đạ ng ườ Tr Chỉ tiêu Năm inh cK họ Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản Có khác Thu chi hộ FCC Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản Có Nội bảng TỔNG TÀI SẢN CÓ B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I CÁC KHOẢN NỢ CHÍNH PHỦ VÀ NHNN II TIỀN GỬI VÀ VAY CÁC TCTD KHÁC Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG IV CÁC CÔNG CỤ TÀI CHÍNH PHÁI SINH VÀ CÁC KHOẢN NỢ TÀI CHÍNH KHÁC V VỐN TÀI TRỢ, ỦY THÁC ĐẦU TƯ, CHO VAY TCTD CHỊU RỦI RO VI PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ VII CÁC KHOẢN NỢ KHÁC Các khoản lãi, phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Thu chi hộ FCC Dự phòng rủi ro khác (Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn) TỔNG NỢ PHẢI TRẢ tế Đạ 68 897.290.661 Năm trước 824.074.196 570.670.186.013 486.564.707.035 813.273.416.178 631.428.126.822 1.565.915.028 1.565.915.028 3.888.560.057 3.888.560.057 793.736.019.423 610.835.053.326 13.255.897.524 11.340.629.042 9.580.328.035 6.924.107.968 1.915.268.482 2.656.220.067 808.557.831.975 624.303.941.418 i i Đạ ng ườ Tr Chỉ tiêu Năm inh cK họ VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ (*) e Cổ phiếu ưu đãi g Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế IX LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Bảo lãnh vay vốn Cam kết giao dịch hối đoái Cam kết cho vay không hủy ngang Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Các cam kết khác Năm trước 4.715.584.203 7.124.185.404 4.715.584.203 7.124.185.404 813.273.416.178 631.428.126.822 29.063.854.281 10.832.273.100 tế (Nguồn: Báo cáo tài PVcombank chi nhánh Huế) Đạ 69 i i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ GIAI ĐOẠN 2014 – 2015 Chỉ tiêu 2015 2014 I THU NHẬP LÃI THUẦN Thu nhập lãi - Thu lãi tiền gửi - Thu lãi cho vay - Thu lãi đầu tư chứng khoán - Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh - Thu lãi từ nghiệp vụ mua bán nợ - Thu lãi khác - Thu lãi mua bán vốn với HSC Chi phí lãi - Trả lãi tiền gửi - Trả lãi tiền vay - Trả lãi phát hành giấy tờ có giá - Chi lãi khác - Chi lãi mua bán vốn với HSC II LÃI (LỖ) THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ - Thu từ dịch vụ toán + Thu phí chuyển tiền + Thu phí chuyển tiền nước + Thu phí TTQT + Thu phí dịch vụ thẻ - Thu từ dịch vụ thu, chi hộ + Thu phí hoa hồng W-U - Thu dịch vụ ngân quỹ + Thu phí nộp rút ngoại tệ - Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh - Thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý - Thu từ dịch vụ tư vấn - Thu từ dịch vụ khác + Thu phí giữ hộ tài sản + Thu lãi dịch vụ với HSC Chi phí hoạt động dịch vụ 8.195.729.718 61.849.898.017 1.144.226.856 9.071.366.249 10.240.946.102 62.509.386.488 128.702.839 6.183.138.887 5.819.000 inh cK họ 52.050.063 56.145.494.699 52.268.440.386 46.214.022.571 993.898.698 8.492.768.367 21.333 6.054.396.482 580.266.089 10.541.953 615.896.018 545.454.083 44.595.414 10.818.304 261.139.602 83.347.859 57.554.763 27.015.917 1.698.000 14.016.291 14.463.143 14.463.143 8.131.061 2.154.379 13.913.318 13.913.318 3.743.491 1.166.913 47.847.731 8.136.287 tế 39.467.679 51.589.018.233 53.654.168.299 44.167.501.234 ih Đạ ọc Hu 72.805.906 ế 70 35.669.929 i Đạ ng ườ Tr Chỉ tiêu 2014 34.006.929 1.663.000 34.162.929 3.404.755 35.238.222 inh cK họ 1.032.724.157 119.009.045 -3.653.466 36.062.844 15.962.381 36.210.017 25.081.103 10.000.000 11.128.914 147.173 tế 5.962.381 19.615.847 16.496.070 3.119.777 Đạ 2.631.116.532 5.345.000 ih ọc 51.000.000 2.723.838.460 1.232.838.854 689.135.818 286.041.517 503.992.171 11.830.100 1.357.002.931 709.541.362 124.963.347 182.487.618 325.851.904 14.158.700 Hu 71 4.570.254.845 9.932.182 51.000.000 147.173 ế - Chi dịch vụ toán - Chi nghiệp vụ ngân quỹ - Chi nghiệp vụ ủy thác đại lý - Chi phí hoa hồng môi giới - Chi khác + Chi lãi dịch vụ với HSC III LÃI (LỖ) THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI IV LÃI (LỖ) THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN KINH DOANH V LÃI (LỖ) THUẦN TỪ MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ VI LÃI (LỖ) THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC Thu nhập từ hoạt động khác - Thu hoàn nhập dự phòng khoản trích - Thu khoản nợ gốc xử lý - Thu khoản nợ lãi xử lý - Thu từ lý TSCĐ, CCDC - Thu nhập bất thường khác - Thu khác Chi phí hoạt động khác - Chi lý TSCĐ, CCDC - Chi khác VII THU NHẬP TỪ GÓP VỐN, MUA CỔ PHẦN VIII CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Chi nộp thuế, phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên - Lương phụ cấp - Nộp BHXH - Nộp BHYT - Khác Chi tài sản - Chi thuê tài sản - Chi phí bảo dưỡng, sửa chữa tài sản - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi mua sắm CCLĐ - Chi bảo hiểm tài sản 2015 i Đạ ng ườ Tr Chỉ tiêu 2015 inh cK họ Chi hoạt động quản lý công cụ - Chi vật liệu, giấy từ in - Chi công tác phí - Chi đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ - Chi bưu phí, điện thoại - Chi xuất tài liệu, tuyên truyền quảng cáo - Chi điện, nước, vệ sinh quan - Chi lễ tân, khánh tiết, tiếp khác, giao tế - Các khoản chi khác Chi nộp bảo hiểm, BTTG khách hàng Chi dự phòng giảm giá khác IX LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC CHI PHÍ DỰ PHÒNG X CHI PHÍ DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ XII CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại XIII LỢI NHUẬN SAU THUẾ 2014 1.785.484.203 226.599.265 53.040.181 152.257.514 187.228.608 1.268.768.601 170.102.991 50.268.638 39.963.453 149.190.809 22.727.273 102.384.306 161.100.992 622.506.301 360.024.069 125.564.235 390.770.168 240.524.001 5.234.771.653 7.775.443.412 519.187.450 651.258.008 4.715.584.203 7.124.185.404 tế 4.715.584.203 7.124.185.404 ih Đạ (Nguồn: Báo cáo tài PVcombank Chi nhánh Huế) ọc Hu ế 72 i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC 3: BẢNG TỔNG HỢP PHÂN LOẠI TÀI SẢN CÓ TÍNH LỎNG VÀ TÀI SẢN NỢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HUẾ CUỐI NĂM 2015 ĐVT: Đồng STT Chỉ tiêu PVcomBank 813.273.416.178 38.727.647.830 38.727.647.830 0 0 14.976.949.643 21.941.010.369 21.941.010.369 (D) Tài sản khoản 739.193.723.364 inh cK họ (A) TỔNG TÀI SẢN Tiền mặt tín phiếu kho bạc (1) - Tiền mặt, vàng, bạc, đá quý (1.1) - Tín phiếu kho bạc (1.2) Trái phiếu phủ dài hạn (2) - Trái phiếu phủ sẵn sàng bán (2.1) - Trái phiếu phủ giữ đến ngày đáo hạn (2.2) Tiền gửi NHNN (3) - Tiền gửi không kỳ hạn VND NHNN (3.1) - Tiền gửi không kỳ hạn USD NHNN (3.2) Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác (4) - Tiền gửi không kỳ hạn VND (4.1) - Tiền gửi không kỳ hạn USD (4.2) (B) TỔNG NỢ Tiền gửi không kỳ hạn TCTD khác (5) - Tiền gửi không kỳ hạn VND TCTD khác (5.1) - Tiền gửi không kỳ hạn USD TCTD khác (5.2) Tiền gửi khách hàng (6) - Tiền gửi không kỳ hạn (6.1) + Tiền gửi không kỳ hạn VND khách (6.1.1) hàng + Tiền gửi không kỳ hạn vàng ngoại tệ (6.1.2) khách hàng - Tiền gửi có kỳ hạn (6.2) + Tiền gửi có kỳ hạn VND khách hàng (6.2.1) + Tiền gửi có kỳ hạn vàng ngoại tệ (6.2.2) khách hàng (C) Tổng tài sản "Có" toán (Tài sản có tính lỏng) tế 4.711.634.095 ih Đạ 1.565.915.028 1.096.140.520 469.774.508 793.736.019.422 4.920.173.120 208.539.025 788.815.846.302 774.314.961.589 ọc 14.500.884.713 74.079.692.814 Hu (Nguồn: Tổng hợp tác giả, 2016) ế 73 i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC 4: SỐ DƯ CÁC TÀI SẢN VÀ DÒNG TIỀN CỦA PVCOMBANK CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ TRONG NGÀY XẢY RA STT CĂNG THẲNG THANH KHOẢN ĐVT: Đồng Ngày PVcomBank (1) Tiền gửi không kỳ hạn (nội tệ) (2) Tiền gửi không kỳ hạn (ngoại tệ) (3) Tiền gửi có kỳ hạn (nội tệ) 751.085.512.741 (4) Tiền gửi có kỳ hạn (ngoại tệ) 14.355.875.865 (5) Dòng tiền (trong ngày thứ nhất) 23.714.699.033 (6) Tài sản có khoản (sau ngày thứ nhất) 3.703.984.641 (7) Tài sản khoản (sau thứ nhất) 731.801.786.130 (8) Dòng tiền vào (trong ngày thứ nhất) 77.767.645.407 (9) Dòng tiền vào từ xảy rút tiền 54.052.946.374 (10) Thanh khoản? (1 = Có, = Không) 4.381.819.708 198.112.074 inh cK họ Tiền gửi không kỳ hạn (nội tệ) (2) Tiền gửi không kỳ hạn (ngoại tệ) (3) Tiền gửi có kỳ hạn (nội tệ) (4) Tiền gửi có kỳ hạn (ngoại tệ) (5) Dòng tiền (trong ngày thứ hai) (6) Tài sản có khoản (sau ngày thứ hai) (7) Tài sản khoản (sau thứ hai) (8) Dòng tiền vào (trong ngày thứ hai) (9) Dòng tiền vào từ xảy rút tiền (10) Thanh khoản? (1 = Có, = Không) 4.075.092.329 tế (1) 188.206.470 728.552.947.359 22.992.757.124 185.199.232 ih Đạ 724.483.768.269 10.836.803.270 41.896.992.520 ọc 14.212.317.107 (1) Tiền gửi không kỳ hạn (nội tệ) (2) Tiền gửi không kỳ hạn (ngoại tệ) (3) Tiền gửi có kỳ hạn (nội tệ) 706.696.358.938 (4) Tiền gửi có kỳ hạn (ngoại tệ) 14.070.193.936 Hu 3.789.835.866 178.796.147 ế 74 i Đạ ng ườ Tr (5) Dòng tiền (trong ngày thứ ba) (6) Tài sản có khoản (sau ngày thứ ba) 9.259.962 (7) Tài sản khoản (sau thứ ba) 717.238.930.586 (8) Dòng tiền vào (trong ngày thứ ba) 7.420.776.953 (9) Dòng tiền vào từ xảy rút tiền 27.024.391.095 (10) Thanh khoản? (1 = Có, = Không) 22.293.378.378 (1) Tiền gửi không kỳ hạn (nội tệ) (2) Tiền gửi không kỳ hạn (ngoại tệ) (3) Tiền gửi có kỳ hạn (nội tệ) 685.495.468.170 (4) Tiền gửi có kỳ hạn (ngoại tệ) 13.929.491.996 (5) Dòng tiền (trong ngày thứ tư) 21.615.821.025 (6) Tài sản có khoản (sau ngày thứ tư) 462.998 (7) Tài sản khoản (sau thứ tư) 710.066.541.281 (8) Dòng tiền vào (trong ngày thứ tư) (9) Dòng tiền vào từ xảy rút tiền (10) Thanh khoản? (1 = Có, = Không) 3.524.547.355 169.856.339 cK họ 7.181.186.269 inh 12.589.756.339 Tiền gửi không kỳ hạn (nội tệ) (2) Tiền gửi không kỳ hạn (ngoại tệ) (3) Tiền gửi có kỳ hạn (nội tệ) (4) Tiền gửi có kỳ hạn (ngoại tệ) (5) Dòng tiền (trong ngày thứ năm) (6) Tài sản có khoản (sau ngày thứ năm) (7) Tài sản khoản (sau thứ năm) (8) Dòng tiền vào (trong ngày thứ năm) (9) Dòng tiền vào từ xảy rút tiền (10) Thanh khoản? (1 = Có, = Không) 3.277.829.040 tế (1) 161.363.522 664.930.604.125 20.959.370.097 ih Đạ 13.790.197.076 23.150 702.965.875.868 7.101.105.261 ọc -1.268.508.497 Hu (Nguồn: Tính toán tác giả, 2016) ế 75 [...]... cứu thực tế của ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam – chi nhánh tế Huế Phần thực nghiệm của nghiên cứu được chia làm 5 bước: Bước 1 Đối tượng làm bài kiểm tra là ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Đạ chi nhánh Huế, một ngân hàng chi nhánh còn non trẻ trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam ih Bước 2 Xác định nhân tốt rủi ro tham gia vào quá trình đánh giá: rủi ro thanh khoản được... chung và kiểm tra sức chịu đựng rủi ro thanh khoản tại các NHTM nói ế riêng 2 i Đạ ng ườ Tr - Tiến hành đi sâu phân tích các Báo cáo tài chính (BCTC) đặc biệt là Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế, đánh giá thực trạng thanh khoản tại ngân hàng - Thực hiện stress test rủi ro thanh khoản cho ngân hàng thông qua bài kiểm tra đánh giá khả năng vượt... thương mại tế Chương 2: Đánh giá sức chịu đựng rủi ro thanh khoản Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế Đạ Chương 3: Một số hạn chế và giải pháp nâng cao khả năng thanh khoản của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế ih Phần III: Kết luận và khuyến nghị ọc ế Hu 4 i Đạ ng ườ Tr PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU -o0o - CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM TRA SỨC CHỊU... kiểm tra độ ổn định thanh khoản và ứng dụng nó trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản là thực sự cần thiết, góp phần hoàn thiện một bước quy trình và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản ngân hàng Đề inh tài: Đánh giá sức chịu đựng rủi ro thanh khoản của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam - chi nhánh Huế được tác giả lựa chọn chính là nhằm đáp ứng nhu cầu trên tế 2 MỤC... Thứ ba, ngân hàng luôn phải đáp ứng nhu cầu thanh khoản một cách hoàn hảo Những trục trặc về thanh khoản sẽ làm xói mòn niềm tin của dân chúng vào ngân hàng inh 1.2.2.3 Phân loại rủi ro thanh khoản Do rủi ro thanh khoản có thể phát sinh từ bên tài sản Có hoặc bên tài sản Nợ của BCĐKT nên người ta thường phân thành hai loại rủi ro thanh khoản: Rủi ro tế thanh khoản thị trường và rủi ro thanh khoản huy... đến kiểm tra sức chịu đựng rủi ro tại ngân hàng bao gồm cả quy trình thực hiện ih - Áp dụng thực tiễn mô hình kiểm tra sức chịu đựng rủi ro của IMF nhằm đánh giá một ngân hàng trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam ọc - Nhận định chung về kết quả đánh giá, trên cơ sở đó đưa ra giải pháp Mục tiêu cụ thể: Hu - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về nội dung kiểm tra sức chịu đựng nói chung... nhiều hạn chế Trong nghiên cứu gần đây của Nguyễn Minh Sáng và cộng sự “Kiểm tra sức ih chịu đựng rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam (2013) Nguyễn Minh Sáng cho rằng ST là một công cụ hiệu quả để đánh giá sức ọc khỏe của các ngân hàng Đây có thể là một công cụ kiểm tra ở cấp độ quản lý (Ngân hàng Nhà nước) hoặc để từng ngân hàng kiểm tra sức khỏe, quản trị rủi ro Cũng theo... SỨC CHỊU ĐỰNG RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ STRESS TESTING 1.1.1 Khái niệm cK họ Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro (hay còn gọi là Stress Testing) của ngân hàng là: “tập hợp các kỹ thuật và phương pháp được sử dụng để đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro hay mức độ tổn thương của các tổ chức tài chính, ngân hàng trước những sự kiện, hoàn cảnh bất lợi Để đánh giá được mức độ tổn thương, ... (GSO), Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (VCB), Bộ tài chính, Quỹ Tiền tệ quốc tế (IMF), Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Công Thương Việt Nam (VietinBankSc), Ngân hàng TMCP Đại Chúng cK họ Việt Nam (PVcombank),… 5 KẾT CẤU ĐỀ TÀI Nội dung đề tài gồm 3 phần: Phần I: Đặt vấn đề inh Phần II: Nội dung và kết quả nghiên cứu Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về kiểm tra sức chịu đựng tại các ngân hàng thương. .. vốn theo kỳ hạn tại Ngân hàng TMCP ih Bảng 2.3 Đạ Bảng 2.2 39 Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế giai đoạn 2014-2015 Bảng 2.4 ọc Phân loại dư nợ theo thời hạn vay tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế giai đoạn 2014 2015 40 Hu ế viii i Đạ ng ườ Tr STT Tên bảng Trang Phân loại doanh số cho vay theo thời hạn vay tại ngân Bảng 2.5 hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Huế giai 40 đoạn 2014