phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ YẾN LINH PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ... 20 CHƯƠNG 3:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ YẾN LINH

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ YẾN LINH MSSV: C1200070

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN XUÂN THUẬN

Tháng 5/2014

Đặc biệt cho em kính gửi lời cảm ơn đến thầy Nguyễn Xuân Thuận đã giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp này với tất cả tinh thần, trách nhiệm và lòng nhiệt tình Em kính chúc thầy được nhiều sức khỏe, luôn vui vẻ và đạt được nhiều thành công trên con đường giảng dạy

Tiếp theo là em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã nhiệt tình giúp em trong quá trình thu thập số liệu , giúp em có thêm nhiều kinh nghiệm thực tế quý báu trong suốt quá trình thực hiện đề tài này

Mặc dù em đã nhận được sự hướng dẫn và giúp đỡ tận tình của thầy Nguyễn Xuân Thuận và sự giúp đỡ của mọi người trong suốt quá trình làm bài tuy nhiên do kiến thức còn hạn hẹp nên bài làm không tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự đóng góp của quý thầy, cô để bài làm của em được hoàn thiện và có tính thực tiễn cao hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Cần Thơ, ngày tháng năm 2014

Người thực hiện

Lê Yến Linh

ii

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cung cấp nào khác

Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2014

Sinh viên thực hiện

Lê Yến Linh

iii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

iv

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Thời gian nghiên cứu 2

1.3.2 Không gian nghiên cứu 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Khái niệm chung 4

2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 4

2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 5

2.1.4 Nhận diện rủi ro tín dụng 6

2.1.5 Các nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 7

2.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng

và nền kinh tế 12

2.1.7 Nhận diện các khoản nợ 13

2.1.8 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 14

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 20

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 20

2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 20

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 21

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 21

3.1.1 Về ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 22

3.1.2 Một số sản phầm tín dụng Pvcombank Cần Thơ đã triển khai tại địa bàn 21

3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PVCOMBANK GIAI ĐOẠN 2011-2013 25

3.2.1 Kết quả chung 25

3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh theo sản phẩm 26

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2011-2013 30

4.1 TÌNH HÌNH CHUNG 30

4.1.1 Doanh số cho vay 31

v

4.1.2 Doanh số thu nợ 32

4.1.3 Dư nợ 33

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA PVCOMBANK GIAI ĐOẠN 2011-2013 39

4.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA PVCOMBANK GIAI ĐOẠN 2011-2013 THÔNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH 49

4.3.1 Vòng quay vốn tín dụng 49

4.3.2 Hệ số thu nợ 50

4.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 51

4.3.4 Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 52

4.3.5 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn 52

4.3.6 Khả năng bù đắp nợ có khả năng mất vôn 53

4.4 ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK CẦN THƠ 53

4.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng cá nhân………… 53

4.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp…….53

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 58 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG 58

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 59

5.2.1 Tăng cường khả năng quản lý nợ vay của khách hàng doanh nghiệp 59

5.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 61

5.2.3 Tổ chức thu thập và lưu giữ thông tin phục vụ cho công tác đánh giá khả năng trả nợ 62

5.2.4 Thẩm định tài sản đảm bảo 62

5.2.5 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 63

5.2.6 Hạn chế cho vay đảm bảo bằng lương 63

5.2.7 Tăng cường công tác xử lý nợ 64

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65

6.1 KẾT LUẬN 65

6.2 KIẾN NGHỊ 66

6.2.1 Kiến nghị đối với hội sở 66

6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 66

vi

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả kinh doanh của Pvcombank Cần Thơ

giai đoạn 2011-2013 25

Bảng 3.2 Cơ cấu doanh thu theo sản phẩm giai đoạn 2011-2013 27

Bảng 3.3 Cơ cấu lãi gộp theo sản phầm giai đoạn 2011-2013 28

Bảng 4.1 Tình hình hoạt động tín dụng của Pvcombank Cần Thơ phân theo thời hạn cho vay giai đoạn 2011-2013 30

Bảng 4.2 Dư nợ tín dụng phân theo đối tượng khách hàng

giai đoạn 2011-2013 33

Bảng 4.3Dư nợ tín dụng phân theo ngành nghề kinh doanh

giai đoạn 2011-2013 35

Bảng 4.4 Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn giai đoạn 2011-2013 40

Bảng 4.5 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu theo thời hạn của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 41

Bảng 4.6 Tình hình rủi ro tín dụng theo thời hạn của Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 43

Bảng 4.7 Cơ cấu nợ xấu phân theo nhóm nợ của Pvcombank Cần Thơ

giai đoạn 2011-2013 44

Bảng 4.8 Rủi ro tín dụng phân theo nhóm nợ của Pvcombank Cần Thơ

giai đoạn 2011-2013 45

Bảng 4.9 Cơ cấu nợ xấu phân theo đối tượng và ngành nghề kinh doanh của khách hàng tại Pvcombank Cân Thơ giai đoạn 2011-2013 46

Bảng 4.10 Rủi ro tín dụng theo đối tượng và ngành nghề kinh doanh của khách hàng tại Pvcombank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 47

Bảng 4.11 Các chỉ số tài chính của Pvcombank Cần Thơ

giai đoạn 2011-2013 49

viii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

TMCP : Thương mại cổ phần

PVcombank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà Nước

NHTM : Ngân hàng thương mại

TSĐB : Tài sản đảm bảo

CIC : Trung tâm thông tin tín dụng

CBNV : Cán bộ nhân viên

QĐ : Quyết định

PVFC : Tổng công ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long

KHCN : Khách hàng cá nhân

KHDN : Khách hàng doanh nghiệp

PGD : Phòng giao dịch

CV : Cho vay

NQ-CP : Nghị Quyết Chính Phủ

DN : Doanh nghiệp

HĐV : Huy động vốn

DSCV : Doanh số cho vay

DSTN : Doanh số thu nợ

LTTS : Lương thực thủy sản

XD : Xây dựng

BĐS : Bất động sản

XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội bộ

ĐBBL : Đảm bảo bằng lương

DPRR : Dự phòng rủi ro

XHTD : Xếp hạng tín dụng

1

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Năm 2014 bức tranh kinh tế thế giới và trong nước vẫn còn rất nhiều khó khăn, chưa ổn định và tiềm ẩn nhiều rủi ro Theo dự báo của Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, kinh tế Việt Nam mặc dù có cải thiện nhưng vẫn sẽ tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, tăng trưởng ở mức thấp, cân đối ngân sách còn nhiều thách thức và các doanh nghiệp vẫn chưa thực sự thoát khỏi khó khăn Ngoài ra, nền kinh tế hiện nay vẫn bộc lộ một số tồn tại cần nhận diện để giải quyết sớm Đó là nợ xấu vẫn còn gây ảnh hưởng tới sự phục hồi của nền kinh tế Nếu không cải thiện được tình hình, các ngân hàng sẽ vẫn yếu kém và hoạt động ít đem lại hiệu quả

Mạng lưới ngân hàng đã tăng trưởng “chóng mặt” về quy mô trong vòng hơn 2 thập kỷ, tuy nhiên, lại tiềm ẩn nhiều rủi ro về thanh khoản, chất lượng cho vay và còn những lỗ hổng trong giám sát Một trong những hoạt động chính của ngân hàng thương mại là hoạt động cho vay nên rủi ro tín dụng là một nhân tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao thì ngân hàng có khả năng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp Điều này có thể làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận của ngân hàng, thậm chí phá sản

Vì vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng

Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam (PVcomBank) –Là sự kết hợp giữa 02 tổ chức tín dụng: Tổng Công ty Tài chính Cổ Phần Dầu Khí Việt Nam và Ngân hàng TMCP Phương Tây Sự kết hợp này sẽ củng cố sức mạnh tài chính, mở rộng địa bàn hoạt động, nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng, và trên hết là phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng, đặc biệt là các cá nhân và doanh nghiệp trong ngành Dầu khí Sự thay đổi này mang lại nhiều hơn cơ hội phát triển cho PVcomBank và cũng không ít khó khăn, thách thức

Vì những lý do trên, em đã chọn đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng tại

ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam- Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Từ mục tiêu tổng quát trên, đề tài gồm các mục tiêu cụ thể sau:

- Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của PVcomBank Cần Thơ giai

đoạn 2011-2013 (trọng tâm là hoạt động tín dụng)

- Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại PVcomBank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013

- Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng tại PVcomBank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013

- Dựa vào kết quả phân tích, đề xuất các giải pháp hiệu quả kiểm soát được rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh trong thời gian tới

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Thời gian nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu đánh giá tình hình rủi ro tín dụng trong giai đoạn 3 năm, từ 2011-2013

1.3.2 Không gian nghiên cứu

3

Do địa bàn hoạt động của PVcomBank Cần Thơ là cả khu vực ĐBSCL nên không gian nghiên cứu của luận văn là rủi ro tín dụng của PVcomBank

khu vực ĐBSCL

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là các phát sinh liên quan đến tín dụng, rủi ro tín dụng (tình hình cho vay, thu hồi nợ và nhân tố gây ra rủi ro tín dụng), đồng thời luận văn cũng nghiên cứu cách quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng

4

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Khái niệm chung

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xãy ra dẫn đến tổn thất về tải sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ

ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Trong nền kinh tế thị trường, cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của

ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Như vậy có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn

ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

Rủi ro tín dụng

Rủi ro giao dịch

Rủi ro danh mục

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa

chọn

5

- Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân

phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn : là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xãy ra khi khách hàng gặp những tổn thất trong quá trình sử dụng vốn Hay nói cách khác rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: thể hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rùi ro tín dụng do đặc điểm

6

của thị trường tài chính tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng: tình trạng thông tin bất đối xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đẩy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lội nhuận tương ứng

2.1.4 Nhận diện rủi ro tín dụng:

Để nhận biết các khoản nợ có khả năng xãy ra rủi ro, PVcomBank căn cứ vào các dấu hiệu sau:

 Khách hàng trả nợ không đúng kì hạn hoặc bất thường

Ban lãnh đạo Chi nhánh yêu cầu cán bộ tín dụng phải theo dõi sát tính hình trả nợ của khách hàng, khi khách hàng phát sinh 1-2 kỳ thanh toán không đúng hạn, điều này cho thấy khách hàng không thực hiện đúng dự án, phương pháp sản xuất kinh doanh theo mục tiêu ban đầu, hoặc có thực hiện nhưng không hiệu quả Chứng tỏ đây là khoản tín dụng có vấn đề và đưa vào danh sách theo dõi xử lý kịp thời

 Khách hàng Thường xuyên sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tín dụng

Khi khách hàng không thanh toán gốc lãi đúng hạn và đưa ra các đề nghị về gia hạn, cơ cấu lại khoản vay chứng tỏ năng lực tài chính của khách hàng đang bị suy giảm Lúc này hoặc là khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn, hoặc khách hàng không có thiện chí trả nợ Tùy vào xem xét thực tế để xử lý

 Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm xuống một ít)

Nếu không đảo nợ, Chi nhánh chấm dứt cho vay sau mỗi lần vay thì trường hợp này sẽ dễ phát sinh nợ quá hạn vì khách hàng không đủ khả năng trả đủ nợ gốc sau mỗi lần vay dẫn đến khả năng mất vốn Các trường hợp này cán bộ tín dụng cần báo cáo ban lãnh đạo và xin ý kiến xử lý ngay

 Lãi suất tín dụng cao không bình thường

Đối với các khách hàng sẵn sang chấp nhận lãi suất vay cao hơn thị trường rất nhiều lần thì cán bộ tín dụng cần xem xét và đánh giá lại khách

7

hàng Nếu lãi suất tín dụng cao không bình thường mà khách hàng vẫn chấp nhận thì đây có thể là khách hàng có vấn đề về tài chính, khách hàng cố tình vay mà không cần tính tới yếu tố lãi suất, với khách hàng này sẽ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro

 Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho không bình thường

Điều đó thể hiện sự không ổn định trong sản xuất kinh doanh và trong tài chính của khách hàng, sự không ổn định (quá cao hoặc quá thấp hoặc tăng giảm bất thường qua các năm), điều đó dẫn đến khách hàng không có nguồn thu để trả nợ

 Chất lượng đảm bảo tín dụng thấp

Chất lượng đảm bảo tín dụng bị suy giảm hoặc giảm giá trị của tài sản đảm bảo tín dụng biến động giảm mạnh làm cho giá trị của đảm bảo của tài sản không đủ đảm bảo khoản vay

 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ

Về nguyên tắc, việc thu nợ phải được xác định từ chính phương án, dự án vay vốn Nếu ngân hàng căn cứ vào nguồn thu bất thường để thu nợ có nghĩa là phương án, dự án vay vốn không đủ hoặc không có khả năng sinh lời đảm bảo trả nợ, đối với khách hàng này thường không có khả năng trả nợ theo đúng hợp đồng tín dụng Cán bộ tín dụng rất lưu ý trong vấn đề này đặc biệt là khi cho vay đối với nhóm khách hàng xuất nhập khẩu Thông thường nhóm khách hàng này vay usd và bán usd lại cho TCTD để nhận tiền VNĐ mua nguyên liệu thực hiện hợp đồng xuất khẩu Theo quy định tại thông tư 29/2013/TT-NHNN ngày 06/12/2013 quy định TCTD được Cho vay ngắn hạn ngoại tệ để đáp ứng các nhu cầu vốn ở trong nước nhằm thực hiện phương án sản xuất, kinh doanh hàng hóa xuất khẩu qua cửa khẩu biên giới Việt Nam mà khách hàng vay có đủ ngoại tệ từ nguồn thu xuất khẩu để trả nợ vay; khi được

tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài giải ngân vốn cho vay, khách hàng vay phải bán số ngoại tệ vay đó cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho vay theo hình thức giao dịch hối đoái giao ngay (spot), trừ trường hợp nhu cầu vay vốn của khách hàng để thực hiện giao dịch thanh toán mà pháp luật quy định đồng tiền giao dịch phải bằng ngoại tệ Quy định tại khoản này được thực hiện đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2014

2.1.5 Các nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng:

2.1.5.1 Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định

 Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế:

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các những khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút

 Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành :

Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh

sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự bất lực trong vai trò của các Hiệp hội và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia

2.1.5.2 Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

 Sự kém hiệu quả của các cơ quan pháp luật cấp địa phương:

9

Trong những năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, Luật và các Văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ Những Văn bản này đều có quy định : Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSĐB cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển TSĐB nợ vay để Toà án xử lý qua con đường tố tụng…cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng

 Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN:

Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi mới Vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ hoạt động thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu Thanh tra ngân hàng còn hoạt động một cách thụ động theo cách xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM dẫn đến những rủi ró rất lớn, có nguy cơ đe doạ sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn

 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:

Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả

10

bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin của các ngân hàng Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng

2.1.5.3 Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:

Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các khách hàng khác Do thông tin bất đối xứng nên ngân hàng rất khó trong việc kiểm soát hành vi của khách hàng

 Khả năng quản lý kinh doanh kém:

Khi khách hàng vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít khách hàng nào dám mạnh dạng đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kết toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

 Tính tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé là đặc điểm chung của hầu hết các khách hàng vay vốn Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các khách hàng tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng

11

2.1.5.4 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan :

 Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian ví nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ

xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

 Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:

Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

 Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:

Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của các khách hàng quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

2.1.6 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đên hoạt động ngân hàng và nền kinh tế

2.1.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được gốc và lãi cho vay, nhưng ngân hàng vẫn phải trả chi phí cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí tăng cao Nếu một khoản vay bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình để trích lập dự phòng xử lý Nếu số lượng các khoản nợ xấu phát sinh quá nhiều sẽ làm ngân hàng mất tính thanh khoản Kết quả có thể làm giảm quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm,… Tình trạng kéo dài làm kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu dẫn đến thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

2.1.6.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội

Ngân hàng là một tổ chức tài chính trung gian với chức năng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay lại

Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản vay là quyền sở hữu của người đã

Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp gặp khó khăn sẽ ảnh hưởng đến đời sống của CBNV và làm cho tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế bị chậm lại Từ đó sẽ kéo theo hàng loạt các hệ lụy như giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định, …

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xãy ra ở các mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu được lãi vay; nặng nhất là ngân hàng không thu hồi được cả gốc và lãi Tỷ lệ nợ xấu tăng cao làm ngân hàng bị lỗ và có mất vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được ngân hàng sẽ bị phá sản hoặc sẽ bị thâu tóm, sáp nhập Chính vì vậy đòi hỏi Ban lãnh đạo ngân hàng cần hết sức thận trọng và có những giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

2.1.7 Nhận diện các khoản nợ

Căn cứ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/05/2005 về việc Ban hành Quy định về Ban hành Quy định về Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng thì các khoản nợ quá hạn, nợ xấu được nhận diện như sau:

 Nợ quá hạn: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc

lãi đã quá hạn

 Nợ xấu: là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên

tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

 Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp

thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại

 Nợ Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Nợ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã

cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định

 Nợ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời

hạn đã cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định

 Nợ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180

ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định

 Nợ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo

thời hạn đã được cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định

2.1.8 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

2.1.8.1 Vòng quay vốn tín dụng

15

Vòng quay vốn tín dụng =

Trong đó:

Dư nợ Bình quân =

Vòng quay tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế, nói cách khác, chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu được nợ khách hàng bao nhiêu để có thể cho vay lại mới Đây là chỉ tiêu quan trọng được các ngân hàng tính toán hằng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và hiệu quả tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa Với một số vốn nhất định, vòng quay vốn tín dụng càng nhanh thì ngân hàng cáng tiết kiệm chi phí, tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác, do đó càng tạo ra nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

2.1.8.2 Hệ số thu nợ

Hệ số Thu nợ = x 100%

Chỉ số này được sử dụng để đánh giá công tác thu nợ của ngân hàng, thể hiện khả năng trả nợ của khách hàng trong một kỳ Hệ số thu nợ càng lớn thì phản ánh công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt, đồng thời thể hiện thiện chí trả nợ của khách hàng càng cao, khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả

2.1.8.3 Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%

16

Chỉ số này đánh giá tổng số nợ quá hạn của ngân hàng đang chiếm bao nhiêu trong tổng dư nợ (nợ quá hạn là các khoản nợ nếu ngân hàng không xử lý tốt sẽ có nguy cơ chuyển qua nợ xấu)

Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng thương mại không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

2.1.8.4 Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = x 100%

Chỉ số này đánh giá chất lượng tín dụng trong danh mục cho vay của ngân hàng

Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại không được vượt quá 3%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ xấu tối đa chỉ được phép là 5 đồng

2.1.8.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng chung: được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể

xảy ra, nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể:

Dự phòng chung = 0,75% x Tổng dư nợ

Dự phòng cụ thể: được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể

xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể:

17

Dự phòng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x (Số dư khoản nợ - Giá trị khấu trừ

của tài sản đảm bảo) Trong đó: Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với từng nhóm nợ được Ngân hàng Nhà nước quy định theo từng thời kỳ Quy định hiện tại theo QĐ 493:

Loại tài sản bảo đảm

Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%)

Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng Đồng

Việt Nam tại tổ chức tín dụng

100

Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ

tiết kiệm bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng

95

Trái phiếu Chính phủ:

- Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống

- Có thời hạn còn lại từ 1 năm đến 5 năm

- Có thời hạn còn lại trên 5 năm

95

85

80

Thương phiếu, giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng khác 75

Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khác 70

Chứng khoán của doanh nghiệp 65

Bất động sản (gồm: nhà ở của dân cư có giấy tờ hợp

pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng

Các loại tài sản bảo đảm khác 30

Theo Quyết định 493 thì tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể của các ngân hàng như sau:

18

2 – Nợ cần chú ý (Special mentioned) 5%

3 – Nợ dưới tiêu chuẩn ( Sub-standard) 20%

5 – Nợ có khả năng mất vốn (Bad) 100%

Tỷ lệ trích lập dự phòng càng lớn thì ngân hàng sẽ bị giảm lợi nhuận Tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng tốt hoặc các khoản nợ của ngân hàng đều có tài sản đảm bảo thể hiện khả năng thu hồi cao

2.1.8.6 Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng

Chỉ số này cho biết khả năng của ngân hàng có thể bù đắp khi các khoản vay có khả năng bị mất vốn dựa trên số dự phòng rủi ro tín dụng mà ngân hàng đã trích lập Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng

Chỉ tiêu này cho biết cứ mỗi đồng nợ xấu sẽ có bao nhiêu đồng dự phòng đã được trích lập để phòng ngừa rủi ro

2.1.8.7 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn

Theo Quyết định 493 thì nợ có khả năng mất vốn chính là nợ nhóm 5 của ngân hàng

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc sau:

a) Sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro tín dụng đối với khoản nợ đó b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Tổ chức tín dụng phải khẩn trương tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ

c) Trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng của

khoản nợ thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ

Việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng không phải là xoá nợ cho khách hàng Tổ chức tín dụng và cá nhân có liên quan không được phép thông báo dưới mọi hình thức cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro tín dụng

Sau khi đã sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng phải chuyển các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng từ hạch toán nội bảng

ra hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi và có các biện pháp để thu hồi nợ triệt để

Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng,

tổ chức tín dụng được xuất toán các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng ra khỏi ngoại bảng đối với các trường hợp quy định tại Khoản 1 Điều 10 Quy

20

định này Riêng đối với các ngân hàng thương mại Nhà nước, việc xuất toán chỉ được phép thực hiện sau khi được Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đề tài chủ yếu sử dụng số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo thường niên của PVcomBank Cần Thơ, Ngân hàng Nhà nước, các sách tham khảo, tạp chí ngân hàng, tạp chí tài chính tiền tệ, thời báo kinh tế Sài Gòn

……

2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu

 Đối với mục tiêu 1: sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh giá trị (tương đối, tuyệt đối) các số liệu kinh doanh để phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh tại PVcomBank giai đoạn 2011-2013

 Đối với mục tiêu 2: sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh giá trị của các tỉ số đánh giá rủi ro tín dụng để phân tích, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng tại PVcomBank giai đoạn 2011-2013

 Đối với mục tiêu 3: sử dụng phương pháp suy luận dựa trên phân tích tại mục tiêu 2 kết hợp với đánh giá cách quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng

 Đối với mục tiêu 4: sử dụng kết quả phân tích ở mục tiêu 1, 2, 3 và kết hợp với ma trận SWOT để đưa ra các giải pháp khả thi nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

21

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG

VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1.1 Về ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ

Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Cần Thơ (PVcomBank Cần Thơ) được thành lập từ ngày 08/05/2007 theo Quyết định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- tiền thân là Chi nhánh cấp một trực thuộc PVFC Chi nhánh Cần Thơ là một trong những Chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất trong toàn hệ thống, tổng kết hoạt động kinh doanh qua các năm đều hoàn thành vượt mức kế hoạch Hội sở giao, luôn đạt danh hiệu “Tập thể hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh” qua các năm

Chi nhánh đang hoạt động theo mô hình Siêu Chi nhánh, là Chi nhánh trọng tâm tại khu vực ĐBSCL với 48 nhân sự được chia thành 05 phòng ban: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp lớn, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Khách hàng cá nhân, Phòng Dịch vụ khách hàng và Phòng Hành chính tổng hợp Ngoài ra, tại Chi nhánh có các bộ phận là cánh tay nối dài của Hội sở: Kế toán, IT, quản lý tín dụng Mối tương tác giữa các đơn vị được thể hiện ở sơ đồ sau:

 Định hướng kinh doanh của PVcomBank Cần Thơ:

+ Đối với khách hàng doanh nghiệp lớn (các khách hàng có doanh thu trên 1.000 tỷ): địa bàn hoạt động là cả khu vực ĐBSCL

+ Đối với khách hàng doanh nghiệp và Khách hàng cá nhân: địa bàn hoạt động là tại Thành phố Cần Thơ

Với khẩu hiệu hành động “Ngân hàng không khoảng cách”, PVcomBank nói chung và PVcomBank Cần Thơ nói riêng hướng tới việc xây dựng hình ảnh một Ngân hàng gần gũi, thân thiện, tận tụy, vì sự thành công của khách hàng Chúng tôi cam kết sẽ phấn đấu trở thành Ngân hàng chuẩn mực trong cung cấp dịch vụ; với phong cách thân thiện, lấy lợi ích của khách hàng – đối

22

tác làm mục tiêu hành động, xây dựng thương hiệu PVcomBank luôn gắn với phương châm hành động xuyên suốt: Ngân hàng không khoảng cách

Nguồn: PVcomBank Cần Thơ

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PVcomBank Cần Thơ

PVcomBank Cần Thơ đang từng bước khẳng định uy tín và thương hiệu trên thị trường tài chính tiền tệ tại khu vực ĐBSCL, cung cấp các dịch vụ chất lượng cao, tạo ra sự khác biệt trong phong cách phục vụ; đồng thời thực hiện tốt trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp, mang lại lợi ích cho cộng đồng và gia tăng giá trị cho cổ đông

3.1.2 Một số sản phẩm tín dụng PVcomBank Cần Thơ đã triển khai tại địa bàn

3.12.1 Tín dụng doanh nghiệp

 Cho vay ngắn hạn:

Sản phẩm tín dụng này thích hợp với những khách hàng cần bổ sung vốn lưu động cho quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ của mình, bao gồm:

23

• Thanh toán trong nước tiền nguyên nhiên liệu, tiền lương, công cụ sản xuất, mua hàng hóa kinh doanh, chi phí thuê thiết bị, chi phí thanh toán cho nhà thầu, tiền thuế xuất nhập khẩu…

• Thanh toán L/C nước ngoài tiền nhập khẩu nguyên nhiên vật liệu, … Thời hạn cho vay: tối đa 12 tháng

 Cho vay trung dài hạn:

PVcomBank Cần Thơ chủ yếu cho vay trung dài hạn đối với các dự án đầu tư phát triển

Thời hạn cho vay: từ trên 12 tháng đến 60 tháng đối với khoản vay trung hạn và trên 60 tháng đối với khoản vay dài hạn

 Bảo lãnh: Khách hàng chuẩn bị tham gia đấu thầu, ký kết một hợp đồng kinh tế cần một tổ chức uy tín để đảm bảo nghĩa vụ với bên mời thầu, đảm bảo việc thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm của mình như đã cam kết với đối tác hay đảm bảo việc hoàn trả tiền ứng trước theo hợp đồng đã ký kết

Khách hàng được nhận bảo lãnh từ PVcomBank Cần Thơ dưới các loại hình sau:

• Bảo lãnh vốn vay;

• Bảo lãnh thanh toán;

• Bảo lãnh dự thầu;

• Bảo lãnh thực hiện Hợp đồng;

• Một số loại bảo lãnh khác

 Ngoài ra, còn một số sản phẩm khác như: bao thanh toán, thu xếp vốn,… Tuy nhiên, các sản phẩm này chưa được triển khai phát triển mạnh tại Chi nhánh Cần Thơ

 Lĩnh vực, ngành nghề áp dụng sản phẩm này:

- Dầu khí, năng lượng, khoáng sản

- Các hoạt động phục vụ trực tiếp cho hoạt động dầu khí, năng lượng và khoáng sản: là các hoạt động xây lắp, vận tải, sản xuất, thương mại và dịch vụ

do các đơn vị trong hoặc ngoài Tập đoàn dầu khí Việt nam cung cấp nhằm mục đích hỗ trợ phát triển cho ngành dầu khí, năng lượng và khoáng sản;

24

- Dịch vụ du lịch cao cấp bao gồm: kinh doanh du lịch, giải trí cao cấp, kinh doanh khách sạn từ 3 sao trở lên, nhà hàng cao cấp, khu nghỉ dưỡng cao cấp, khu du lịch sinh thái cao cấp;

- Tài chính, tín dụng, chứng khoán, kinh doanh tiền tệ, bảo hiểm;

- Các ngành công nghiệp và dịch vụ khác;

3.1.2.2 Tín dụng cá nhân

 Cho vay trả góp đảm bảo bằng lương: là việc PVcomBank cho

CBNV trong ngành Dầu khí, các Công ty con của Tập đoàn Dầu khí, các Công

ty con của PVcomBank, các Công ty mà PVcomBank có thoả thuận hợp tác toàn diện được vay số tiền nhất định bảo đảm trên thu nhập lương hàng tháng của CBNV vay vốn

 Cho vay thế chấp tài sản: là việc PVcomBank cho khách hàng cá

nhân vay vốn bảo đảm bằng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của khách hàng vay vốn hoặc tài sản của bên bảo lãnh hoặc tài sản hình thành trong tương lai của khách hàng vay

 Cho vay cầm cố chứng từ có giá: là việc PVcomBank cho vay khách

hàng cá nhân vay vốn bảo đảm bằng tài sản là chứng từ có giá nằm trong Danh mục Chứng từ có giá và cổ phiếu nhận cầm cố tại PVcomBank

 Cho vay mua nhà trả góp: tương tự như cho vay thế chấp tài sản

nhưng tài sản được hình thành trong tương lai

 Cho vay Thấu chi: Với tên gọi khác là tín dụng hạn mức, là hình thức

cấp tín dụng ứng trước đặc biệt được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng, trong đó khách hàng được phép sử dụng dư nợ trong giới hạn và thời hạn nhất định Khác với tín dụng ứng trước, thấu chi mức tín dụng được thỏa thuận chưa phải là khoản tiền PVcomBank cho vay, chỉ khi nào khách hàng sử dụng mới được coi là tín dụng được cấp và tính tiền lãi Thấu chi được áp dụng đối với khách hàng có uy tín, có lịch sử tài chính tốt, có khả năng tài chính lành mạnh

 Ngoài ra còn một số sản phẩm khác như: Cho vay cầm cố cổ phiếu, hợp đồng ủy thác đầu tư cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư hoặc cho vay du học,… Tuy nhiên, các sản phẩm này chưa phát triển mạnh tại Chi nhánh Cần Thơ

Nguồn: PVcomBank Cần Thơ

Với những khó khăn chung của thị trường nhưng kết quả kinh doanh của PVcomBank Cần Thơ vẫn có sự tăng trưởng ổn định Cụ thể, trong năm 2011 Doanh thu Chi nhánh đạt 184 tỷ (giảm 26 tỷ, tương đương giảm khoảng 12%

so với năm 2010), lợi nhuận đạt 33 tỷ (giảm 09 tỷ, tương đương giảm khoảng 21% so với năm 2010) Sang các tháng đầu năm 2012, tình hình kinh tế thế giới tiếp tục diễn biến phức tạp, khủng hoảng nợ công tại Châu Âu tiếp tục ảnh hưởng không nhỏ tới nền kinh tế cả nước nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Trước những khó khăn thách thức từ môi trường bên trong và bên ngoài nền kinh tế, với chủ trương, giải pháp đúng đắn, kịp thời, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai đồng bộ, quyết liệt có hiệu quả các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng kết hợp chính sách tài khoá thắt chặt, chính sách tỷ giá hợp lý nhằm kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, ổn định cán cân thanh toán quốc tế, tăng dự trữ ngoại hối, thanh khoản của hệ thống tổ chức tín dụng được cải thiện, lãi suất cho vay được giảm dần, giúp doanh nghiệp tiếp cận vốn phục vụ nhu cầu sản xuất-kinh doanh theo tinh thần Nghị quyết số 01/NQ-CP ngày 03/1/2012 của Chính phủ Thành công của NHNN là: lạm phát được kiềm chế ở mức thấp (6,81%); tỷ giá và thị trường ngoại hối ổn định, dự trữ ngoại hối tăng; mặt bằng lãi suất

26

cho vay giảm đáng kể và phù hợp với khả năng hấp thụ vốn của doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh theo định hướng phát triển bền vững; chính sách chống đô la hóa và vàng hóa giúp tăng giá trị VNĐ; công tác thanh tra, giám sát ngân hàng và mức độ minh bạch thông tin được nâng cao; triển khai bài bản giai đoạn đầu của đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015”; tăng trưởng tín dụng tuy thấp nhưng đã có những thay đổi

rõ nét về chất khi đồng vốn tín dụng đã được đưa vào khu vực sản xuất, thanh khoản hệ thống ngân hàng được đảm bảo và ổn định theo hướng tích cực Với những thuận lợi về cơ chế chính sách của NHNN, PVcomBank Cần Thơ nỗ lực đẩy mạnh kinh doanh , kết quả năm 2012 đạt 193 tỷ, tăng 9 tỷ (tương đương khoảng 5%) so với năm 2011 Tuy nhiên, do lãi suất cho vay giảm và các chi phí quản lý khác tăng nên tổng chi phí năm 2012 tăng 8% (tương đương tăng khoảng 12tỷ) so với năm 2011, đạt 163 tỷ Vì vậy, tổng kết lợi nhuận năm 2012 đạt 30 tỷ, giảm 3 tỷ (tương đương khoảng 9%) so với năm

2011

Nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng năm 2013 vẫn còn nhiều sóng gió Dẫu vậy, so với năm trước, tình hình hệ thống ngân hàng đã được cải thiện đáng kể với nhiều thành quả đáng ghi nhận Cụ thể: NHNN đã giảm 2% các mức lãi suất điều hành; giảm 3%/năm lãi suất cho vay ngắn hạn với lĩnh vực ưu tiên; giảm 1% lãi suất tối đa áp dụng đối với tiền gửi và từ cuối tháng 6 cho phép các TCTD tự ấn định lãi suất huy động kỳ hạn từ 6 tháng trở lên Nhờ đó, mặt bằng lãi suất tiếp tục giảm 2-5%/năm so với năm

2012 và trở về mức lãi suất của giai đoạn 2005-2006 Đến cuối năm, lãi suất các khoản vay cũ đã về dưới 13%/năm, lãi suất cho vay các khoản mới kỳ hạn ngắn chỉ còn 8 – 9%/năm, có những DN tốt được vay 7%/năm Với việc lãi suất giảm, tổng kết năm 2013 mặc dù doanh thu của PVcomBank Cần Thơ giảm 25 tỷ (tương đương giảm 13% so với năm 2012) nhưng vẫn được duy trì ở mức cao, đạt 168 tỷ Đồng thời, do kiểm soát tốt chi phí (tổng chi phí giảm 16% so với năm 2012), nên lợi nhuận của Chi nhánh tăng 4% so với năm

2012, đạt 31 tỷ

3.2.2 Kết quả kinh doanh theo sản phẩm

Nhìn vào bảng số liệu cho thấy, hoạt động tín dụng là hoạt động đóng góp nhiều nhất trong cơ cấu doanh thu của Chi nhánh qua các năm Cụ thể: năm 2011 hoạt động tín dụng đóng góp 105 tỷ trong tổng doanh thu của Chi nhánh (chiếm 57%); hoạt động huy động vốn đóng góp 41% trong cơ cấu doanh thu, tương đương 76 tỷ Với mô hình hoạt động là Công ty tài chính dấu

27

khí nên doanh thu từ dịch vụ chủ yếu là thu từ kinh doanh tiền tệ và bảo lãnh, các hoạt động này đóng góp chỉ có 2% trong cơ cấu doanh thu, tương đương khoảng 2,8 tỷ

Bảng 3.2: Cơ cấu Doanh thu theo sản phẩm giai đoạn 2011-2013

Đvt: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012

Số tiền % Số tiền %

Dịch vụ 2,8 1,5 1,12 -1 -46 -0,38 -25

Nguồn : PVcomBank Cần Thơ

Sang năm 2012 mặc dù doanh thu từ tín dụng có giảm 7 tỷ (tương đương giảm 23%) so với năm 2011 nhưng vẫn đóng góp nhiều nhất trong cơ cấu doanh thu của Chi nhánh với 51%, đạt 98 tỷ Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước, huy động vốn của toàn hệ thống năm 2012 tăng khoảng 16% so với năm 2011; trong đó PVcomBank Cần Thơ tăng trưởng đến 30%; tổng doanh thu của Chi nhánh liên quan đến hoạt động này đạt 94 tỷ; chiếm 41% trong cơ cấu doanh thu Cũng trong năm 2012 với những khó khăn của thị trường bất động sản, PVcomBank có chính sách hạn chế tín dụng đối với nhóm ngành nghề này nên doanh thu từ hoạt động bảo lãnh giảm (Chi nhánh chủ yếu cấp bảo lãnh cho các khách hàng trong lĩnh vực bất động sản) Vì vậy, doanh thu từ hoạt động dịch vụ của Chi nhánh cả năm giảm 46% so với năm 2011; đạt 1,5

tỷ và chỉ chiếm 1% trong cơ cấu doanh thu của Chi nhánh

Năm 2013 do lãi suất thị trường giảm mạnh theo các chính sách của NHNN nên doanh thu của Chi nhánh giảm 25 tỷ (tương đương giảm 13%) so với năm 2012 Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn đóng góp nhiều nhất trong tổng cơ cấu với 52%; đạt 88 tỷ Huy động vốn toàn ngành ngân hàng năm

2013 tăng 15,61% so với năm 2012 Không nằm ngoài xu hướng tăng trưởng chung đó, hoạt động huy động vốn tại PVcomBank Cần Thơ trong năm tiếp tục tăng 24% so với năm 2012; đạt 1.317 tỷ và là hoạt động có đóng góp thứ 2 trong cơ cấu doanh thu của Chi nhánh với 47%; tương đương khoảng 79 tỷ Mặc dù quý IV/2013 PVcomBank đã chính thức hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần, doanh thu từ dịch vụ phát sinh thêm từ việc thu phí thanh toán, chuyển tiền của khách hàng Tuy nhiên, do là ngân hàng mới nên PVcomBank có các chính sách miễn giảm phí cho các khách hàng Vì vậy,

Tín dụng 12 9 8,3 -3 -23 -1,14 -12 Dịch vụ 2,8 1,5 1,12 -1 -46 -0,38 -25

Nguồn : PVcomBank Cần Thơ

Nhìn vào bảng số liệu cho thấy, mặc dù hoạt động tín dụng là hoạt động đóng góp nhiều nhất trong cơ cấu doanh thu của Chi nhánh qua các năm nhưng hoạt động huy động vốn mới là sản phẩm mang lại hiệu quả cao nhất với mức đóng góp trong cơ cấu lãi gộp luôn đứng đầu giai đoạn 2011-2013 Nguyên nhân là do cơ chế mua bán vốn giữa Chi nhánh và Hội sở: khi Chi nhánh huy động được sẽ bán vốn lại cho Hội sở và khi cần cho vay thì Chi nhánh thực hiện nghiệp vụ mua lại vốn từ Hội sở, Chi nhánh không được chủ động trong công tác nguồn vốn (không được cho vay trực tiếp từ số tiền huy động) Với ưu thế trước đây là Công ty con của Tập đoàn Dầu khí và hiện tại Tập đoàn là cổ đông góp vốn nhiều nhất với 52%, PVcomBank nói chung và Chi nhánh Cần Thơ nói riêng được sự hỗ trợ rất lớn từ các đơn vị trong ngành Với địa bàn hoạt động rộng lớn là cả khu vực ĐBSCL, Chi nhánh Cần Thơ quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các Ban Quản lý dự án thuộc Tập đoàn Dầu khí dưới hình thức Quản lý dòng tiền (lãi suất không kỳ hạn), căn cứ kế hoạch sử dụng vốn cụ thể của từng đơn vị, Chi nhánh chia nhỏ dòng tiền và bán vốn có kỳ hạn cho Hội sở với lãi suất huy động có kỳ hạn Vì vậy mà margin lãi gộp đối với các khoản huy động này rất cao, bình quân từ 4% - 5,5% tùy khách hàng Do đó, hoạt động huy động vốn luôn là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh Cụ thể: năm 2011 hoạt động huy động vốn đóng góp 18 tỷ trong tổng lãi gộp của Chi nhánh (chiếm 55%); hoạt động tín dụng đóng góp 37% trong cơ cấu lãi gộp, tương đương 12 tỷ Với mô hình hoạt động là Công ty tài chính dấu khí nên doanh thu từ dịch vụ chủ yếu là thu từ kinh doanh tiền tệ và bảo lãnh, và đây cũng chính là lãi gộp cho Chi nhánh, các hoạt động này đóng góp 8% trong cơ cấu lãi gộp, tương đương khoảng 2,8

tỷ

29

Năm 2012 với chính sách tăng cường công tác chăm sóc khách hàng, đẩy mạnh huy động vốn đối với nhóm khách hàng trong ngành đã giúp số dư huy động của Chi nhánh tăng khoảng 30%; đạt 1.062 tỷ Mặc dù tổng lãi gộp năm

2012 giảm 3 tỷ (tương đương giảm 9%) so với năm 2011 nhưng lãi gộp từ hoạt động huy động vốn lại tăng 5,6% (do số dư huy động tăng); đạt 19 tỷ Hoạt động tín dụng trong năm này đóng góp 9 tỷ cho tổng lãi gộp của Chi nhánh, chiếm 31% Hoạt động dịch vụ đóng góp 5% trong tổng cơ cấu với 1,5

tỷ (chủ yếu thu từ hoạt động bảo lãnh, hoạt động kinh doanh tiền tệ điểm chênh lệch mua bán ngoại tệ rất ít, bình quân chỉ từ 2-5 điểm Nguyên nhân là

do Chi nhánh không được mở trạng thái ngoại hối nên khi khách hàng có nhu cầu giao dịch mua hoặc bán, Chi nhánh phải bán hoặc mua lại từ Ban Nguồn vốn & Kinh doanh vốn của Hội sở)

Năm 2013 tổng doanh thu của Chi nhánh giảm 13% nhưng tổng lãi gộp lại tăng 4% (tương đương tăng khoảng 1 tỷ) so với năm 2012, chủ yếu là do hoạt động huy động vốn mang lại Cụ thể: tổng lãi gộp từ hoạt động huy đóng vốn đạt khoảng 21,6 tỷ; chiếm 70% trong tổng cơ cấu lãi gộp Hoạt động tín dụng đóng góp 27% với 8,3 tỷ Mặc dù hoạt động theo mô hình ngân hàng nhưng doanh thu từ dịch vụ vẫn chưa được cải thiện do công nghệ của PVcomBank so với các ngân hàng lớn chưa đủ sức cạnh tranh, hoạt động này đóng góp 1,12 tỷ trong lãi gộp của Chi nhánh, chiếm tỷ trọng 4%