Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thanh hóa

DANH MỤC HÌNHHình 2.1 : Cơ cấu tổ chức của BIDV Thanh Hóa15Hình 2.2 : Quy trình tín dụng của BIDV Thanh Hóa19DANH MỤC BẢNGBảng 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 20112013.22Bảng 2.2 : Tình hình nguồn vốn của BIDV chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 20112013.26Bảng 2.3 : Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201331Bảng 2.4 : Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011201335Bảng 2.5 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201338Bảng 2.6: Dư nợ theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201341Bảng 2.7 : Doanh số cho vay theo ngành của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201344Bảng 2.8 : Doanh số thu nợ theo ngành của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201349Bảng 2.9 : Dư nợ theo ngành của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201353Bảng 2.10 : Tình hình dư nợ theo nhóm nợ của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201357Bảng 2.11 : Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201362Bảng 2.12 : Nợ xấu theo ngành của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201365Bảng 2.13: Các chỉ số liên quan đến hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201369DANH MỤC BIỂU ĐỒBiểu đồ 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 2013.24Biểu đồ 2.2 : Tình hình nguồn vốn của BIDV chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn năm 2011 2013.28Biểu đồ 2.3 : Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011201332Biểu đồ 2.4 : Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201336Biểu đồ 2.5 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201339Biểu đồ 2.6 : Dư nợ theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201342Biểu đồ 2.7 : Doanh số cho vay theo ngành của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011201345Biểu đồ 2.8 : Doanh số thu nợ theo ngành của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011201350Biểu đồ 2.9 : Dư nợ theo ngành của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 20112013Biểu đồ 2.10 : Tình hình dư nợ theo nhóm nợ của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201358Biểu đồ 2.11 : Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201363Biểu đồ 2.12 : Nợ xấu theo ngành của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011201366MỤC LỤCPHẦN MỞ ĐẦU11.1 Lý do chọn đề tài11.2 Nội dung nghiên cứu2PHẦN NỘI DUNG3CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI31.1 Tổng quan về tín dụng tại ngân hàng thương mại31.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại61.3 Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng9CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA GIAI ĐOẠN 2011 2013132.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa132.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 2013262.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn năm 2011 2013562.4 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu tài chính692.5 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 201372CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA773.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa trong tương lai773.2 Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng793.3 Kiến nghị84PHẦN KẾT LUẬN86TÀI LIỆU THAM KHẢO88 PHẦN MỞ ĐẦU  1.1 Lý do chọn đề tàiTrong sự phát triển của nền kinh tế hiện nay bất cứ hoạt động kinh doanh nào trong nền kinh tế thị trường đều gặp rủi ro. Đặc biệt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng lại là một lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm càng không tránh được những rủi ro. Hơn thế nữa, rủi ro luôn tiềm ẩn lớn gây ra những tổn thất xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Kinh tế nước ta đang hội nhập sâu rộng với nền kinh tế khu vực và thế giới, hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam đang có những bước phát triển mạnh mẽ và khá sôi động. Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn và áp lực kinh doanh giữa các Ngân hàng lớn hơn và cùng với nó mức độ rủi ro cũng tăng lên. Rủi ro có mặt trong từng nghiệp vụ Ngân hàng, Ngân hàng muốn có lợi nhuận thì phải chấp nhận rủi ro. Công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các Ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng sẽ gặp phải, và đương nhiên sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng. Tuy nhiên, một thực tế không thể phủ nhận rằng trong thời kỳ kinh tế phát triển, các NHTM đã quá mải mê chạy theo các hoạt động tìm kiếm lợi nhuận, tập trung chủ yếu vào các mục tiêu trước mắt mà lơ là việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng cùng với những kiến thức có được trong quá trình học tập ,em quyết định chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa” làm chuyên đề tốt nghiệp để phản ánh rõ hơn tầm quan trọng của chất lượng tín dụng đối sự an toàn và vững mạnh của các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa nói riêng.1.2 Nội dung nghiên cứu1.2.1 Nội dung nghiên cứuTìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng cũng như là rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa, qua đó rút kinh nghiệm và đề xuất giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa.1.2.2 Bố cục nội dung nghiên cứuPhần Mở đầu.Phần Nội dung:Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại.Chương 2: Thực rạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa.Chương 3: Định hướng phát triển và giải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa. Phần Kết luận: Kiến nghị.

CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ

- -CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU

TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA

GIÁO VIÊN HD : Th.S LÊ ĐỨC THIỆN SINH VIÊN TH : TRẦN XUÂN TÙNG

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

……….Ngày … tháng … năm 2014

Giảng viên

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NH: Ngân hàng

NHTM: Ngân hàng thương mại

BIDV: Ngân hàng TMCP Phát triển và Đầu tư Việt Nam

Bảng 2.13: Các chỉ số liên quan đến hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 69

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 - 2013 24Biểu đồ 2.2 : Tình hình nguồn vốn của BIDV chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn năm 2011 - 2013 28Biểu đồ 2.3 : Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011-2013 32Biểu đồ 2.4 : Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 36Biểu đồ 2.5 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 39Biểu đồ 2.6 : Dư nợ theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 42Biểu đồ 2.7 : Doanh số cho vay theo ngành của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm2011-2013 45Biểu đồ 2.8 : Doanh số thu nợ theo ngành của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011-2013 50Biểu đồ 2.9 : Dư nợ theo ngành của BIDV Thanh Hóa giai đoạn năm 2011-2013Biểu đồ 2.10 : Tình hình dư nợ theo nhóm nợ của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 58Biểu đồ 2.11 : Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 63Biểu đồ 2.12 : Nợ xấu theo ngành của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013 66

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Nội dung nghiên cứu 2

PHẦN NỘI DUNG 3

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tổng quan về tín dụng tại ngân hàng thương mại 3

1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 6

1.3 Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng 9

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 13

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa 13

2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 - 2013 26

2.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn năm 2011 - 2013 56

2.4 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu tài chính69 2.5 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 - 2013 72

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA 77

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa trong tương lai 77

3.2 Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 79

3.3 Kiến nghị 84

PHẦN KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88

PHẦN MỞ ĐẦU

   1.1 Lý do chọn đề tài

Trong sự phát triển của nền kinh tế hiện nay bất cứ hoạt động kinh doanhnào trong nền kinh tế thị trường đều gặp rủi ro Đặc biệt hoạt động kinh doanhcủa Ngân hàng lại là một lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm càng không tránh đượcnhững rủi ro Hơn thế nữa, rủi ro luôn tiềm ẩn lớn gây ra những tổn thất xảy rangoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Kinh

tế nước ta đang hội nhập sâu rộng với nền kinh tế khu vực và thế giới, hoạt độngkinh doanh của các NHTM Việt Nam đang có những bước phát triển mạnh mẽ

và khá sôi động Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn và áp lực kinhdoanh giữa các Ngân hàng lớn hơn và cùng với nó mức độ rủi ro cũng tăng lên.Rủi ro có mặt trong từng nghiệp vụ Ngân hàng, Ngân hàng muốn có lợi nhuậnthì phải chấp nhận rủi ro

Công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với cácNgân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung Việc đánh giá, thẩmđịnh và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chếnhững rủi ro tín dụng mà Ngân hàng sẽ gặp phải, và đương nhiên sẽ giảm bớt nợxấu cho Ngân hàng Tuy nhiên, một thực tế không thể phủ nhận rằng trong thời

kỳ kinh tế phát triển, các NHTM đã quá mải mê chạy theo các hoạt động tìmkiếm lợi nhuận, tập trung chủ yếu vào các mục tiêu trước mắt mà lơ là việc xâydựng hệ thống quản trị rủi ro

Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụngđối với Ngân hàng cùng với những kiến thức có được trong quá trình học

tập ,em quyết định chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa” làm chuyên

đề tốt nghiệp để phản ánh rõ hơn tầm quan trọng của chất lượng tín dụng đối sự

an toàn và vững mạnh của các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa nói riêng.

1.2 Nội dung nghiên cứu

1.2.1 Nội dung nghiên cứu

Tìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng cũng như là rủi ro tín dụng tại Ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa, qua đó rútkinh nghiệm và đề xuất giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tạiNgân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa

1.2.2 Bố cục nội dung nghiên cứu

Phần Mở đầu

Phần Nội dung:

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thươngmại

Chương 2: Thực rạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa

Chương 3: Định hướng phát triển và giải phòng ngừa hạn chế rủi rotín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh ThanhHóa

Phần Kết luận: Kiến nghị

1.1 Tổng quan về tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng tại ngân hàng thương mại

Tín dụng là một giao dịch về tài sản dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ giữabên đi vay và bên cho vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đivay sử dụng một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, đồng thời bên đi vay cótrách nhiệm hoàn trả khi đến hạn bao gồm vốn gốc và lãi

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các cánhân và tổ chức được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn

và cho vay đối với các đối tượng nói trên Trong mối quan hệ này thì ngân hàngđóng vai trò trung gian vừa đi vay vừa cho vay

1.1.2 Bản chất của tín dụng tại ngân hàng thương mại

 Người cho vay chuyển tài sản cho người đi vay sử dụng trong một thờigian nhất định

 Thời hạn tín dụng được xác định do thỏa thuận giữa người đi vay vàngười cho vay

 Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hìnhthức lợi tức

1.1.3 Chức năng của tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Chức năng phân phối lại tài nguyên

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác,thông qua sự chuyển nhượng này chức năng phân phối lại tài nguyên của tíndụng được thể hiện ở các mặt sau:

 Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua

tín dụng số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.

 Ngược lại người đi vay cũng nhận được phần tài nguyên phân phối lạithông qua tín dụng

1.1.3.2 Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất

 Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh đượcthực hiện bình thường, liên tục và phát triển

 Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sảnxuất kinh doanh

 Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩylưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ

1.1.4 Vai trò của tín dụng tại ngân hàng thương mại

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM góp phần quantrọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế Tín dụng có các vai trò chủ yếunhư sau:

 Là công cụ thúc đẩy phát triển sản xuất xã hội, tài trợ cho các ngành kinh

tế phát triển

 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì sản xuất được liên tục

 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất, góp phần thúc đẩycác doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả

 Là công cụ thực hiện chức năng quản lý kinh tế xã hội của Nhà nước

1.1.5 Phân loại tín dụng

1.1.5.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Theo căn cứ này, tín dụng được chia làm 3 loại:

 Tín dụng ngắn hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm được sử dụng để cho vay bổ sungthiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắnhạn của các cá nhân

 Tín dụng trung hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, dùng để cho vay vốn

mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng xâydựng các công trình nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

 Tín dụng dài hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, dược sử dụng để cấp vốn cho xâydựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

1.1.5.2 Căn cứ vào đối tượng cho vay

Theo căn cứ này, tín dụng được chia làm 2 loại:

và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trìnhmới

1.1.5.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Theo căn cứ này, tín dụng được chia làm 2 loại:

 Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa:

Là loại tín dụng được cấp phát cho các nhà doanh nghiệp và các chủ thểkinh doanh khác để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa

 Tín dụng tiêu dùng:

Là loại cho vay đối với cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắmtài sản, xây dựng nhà cửa

1.1.5.4 Căn cứ vào tài sản thế chấp

Theo căn cứ này, tín dụng được chia làm 2 loại:

 Tín dụng có đảm bảo:

Là loại tín dụng được thực hiện dựa trên các cơ sở đảm bảo như: thế chấp,cầm cố hay có sự bảo lãnh của bên thứ ba

 Tín dụng không có tài sản đảm bảo:

Là loại tín dụng không cần có tài sản thế chấp, cầm cố hay sự bảo lãnh củabên thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm rủi ro

Trong hoạt động của các NHTM thì rủi ro là những biến cố, sự kiện ngoài

ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh của Ngân hàng tác động xấu đến sựtồn tại và phát triển của Ngân hàng, đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảmsút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến

1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thựchiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng Nói cách khác rủi ro tíndụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được donguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ choNgân hàng đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động

và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản

Đây là loại rủi ro lớn nhất thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nghiêmtrọng do tín dụng là nghiệp vụ quan trọng nhất của các NHTM nước ta

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số18/2007/QĐ-NHNN việc phân loại nợ, nợ xấu, nợ quá hạn được qui định nhưsau:

1.2.3.1 Phân loại rủi ro tín dụng

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định ( khoản 2 điều 6quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN).

 Nhóm 2: Nợ cần chú ý

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;

 Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà Ngân hàng đánh giá

có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu;  Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định ( khoản 3 điều 6quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

 Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợđiều chỉnh kỳ trả nợ lần đầu được phân vào nhóm 2;

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không có khảnăng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định ( khoản 3 điều 6quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

 Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90ngày tính theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định ( khoản 3 điều 6quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn từ 90ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theothời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên kể cảchưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

 Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định ( khoản 3 điều 6quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN)

1.2.3.2 Nợ xấu

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng

dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

1.2.3.3 Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quáhạn Bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2, 3, 4 và 5

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Ảnh hưởng đối với Ngân hàng

Sự tổn thất của Ngân hàng khi rủi ro tín dụng xảy ra là thiệt hại về vật chấthoặc uy tín của Ngân hàng Rủi ro rín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng như thiếu khả năng chi trả cho khách hàng, vì phầnlớn nguồn lớn hoạt động của Ngân hàng là nguồn vốn huy động, khi Ngân hàngkhông thu hồi được nợ gốc và lãi thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dầnlâm vào tình trạng thiếu hụt Như vậy rủi ro tín dụng sẻ làm cho Ngân hàng mấtcân đối trong việc thanh toán, dần làm Ngân hàng bị lỗ và có nguy cơ bị phásản

1.2.4.2 Ảnh hưởng đối với nền kinh tế

Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh

tế, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy khirủi ro tín dụng xảy ra có thể làm một số Ngân hàng mất khả năng chi trả, tạo chodân chúng một tâm lý sợ hãi, mọi người sẽ đến Ngân hàng để rút tiền trước hạn

và hậu quả có thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng do thiếu khả năngthanh toán Khi đó rủi ro tín dụng sẻ ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế

1.2.4.3 Ảnh hưởng đối với quan hệ quốc tế

Do tình hình kinh tế - chính trị - xã hội trong nước bất ổn sẽ dẫn đến sự suythoái, khủng hoảng kinh tế chính trị quốc gia dẫn đến những thiệt hại về quan hệquốc tế với các nước trong khu vực và trên thế giới.

1.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng

1.2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn

 Uy tín của khách hàng

 Mục đích sử dụng vốn của khách hàng

 Năng lực tài chính của khách hàng

 Ngành nghề kinh doanh sản xuất của khách hàng

 Mối quan hệ kinh tế - chính trị - xã hội của khách hàng

1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

 Ngân hàng chưa chú trọng đúng mức mục tiêu khoản vay

 Trình độ, năng lực làm việc của cán bộ tín dụng còn yếu

 Thiếu chính sách cho vay phù hợp

 Tư cách đạo đức của cán bộ tín dụng còn yếu kém

 Quá tin tưởng vào tài sản đảm bảo, thế chấp Coi nhẹ việc phòng ngừarủi ro

1.3 Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hiệu quả tín dụng và đo lường rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

1.3.1.1 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho kháchhàng vay trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi haychưa thu hồi lại

1.3.1.2 Doanh số thu nợ

Là tất cả các khoản thu nợ mà Ngân hàng đã thu về trong một khoảng thờigian nhất định không phân biệt thời điểm cho vay

1.3.1.3 Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định màNgân hàng chưa thu hồi lại.

1.3.1.4 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn (%)

Chỉ số này giúp các nhà phân tích biết được tỷ trọng vốn huy động trongtổng nguồn vốn của Ngân hàng Qua đó đánh giá được khả năng thu hút vốn củaNgân hàng từ bên ngoài

Công thức:

1.3.1.5 Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%)

Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản, tức làthông qua chỉ số này ta có thể biết được tài sản của Ngân hàng sử dụng có hiệuquả hay không, tỷ lệ này càng lớn càng tốt và ngược lại Ngoài ra, chỉ số nàygiúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động cho vay của Ngân hàng

Công thức:

1.3.1.6 Tổng dư nợ trên vốn huy động (%)

Chỉ tiêu này nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng tronghoạt động tín dụng Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay củaNgân hàng với nguồn vốn huy động Nếu chỉ số này lớn hơn 100% thì hoạt độngcho vay có hiệu quả và ngược lại, tức là Ngân hàng không sử dụng hết nguồnvốn huy động

Tổng vốn huy động

Tổng nguồn vốn

Tổng dư nợ Tổng dư nợ trên tổng tài sản = X 100%

Tổng tài sản

Công thức:

1.3.1.7 Hệ số thu nợ (%)

Chỉ tiêu này thường được sử dụng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn củaNgân hàng, nó biểu hiện khả năng thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợcủa khách hàng trong một kỳ Hệ số này càng lớn càng tốt

Công thức:

Trong đó:

1.3.2 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)

Chỉ tiêu này cho biết nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư

nợ, góp phần đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ này

càng nhỏ càng tốt và ngược lại.

Công thức:

1.3.2.2 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%)

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng.Những Ngân hàng có chỉ số này càng thấp tức là chất lượng tín dụng càng cao

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH

HÓA GIAI ĐOẠN 2011 - 2013

Trước năm 1992, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh ThanhHóa là một chi nhánh khu vực trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh

Hà Nam Ninh (cũ) Sau khi tái thành lập tỉnh ( tháng 4/1992), Ngân hàng TMCPĐầu tư và Phát triển tỉnh Thanh Hóa trở thành chi nhánh tỉnh trực thuộc Ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

 Chức năng huy động vốn

Thực hiện huy động vốn bằng tiền Việt Nam và ngoại tế các loại thông quacác hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn như tiền gửi thanh toán,tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Đồng thời, trong trường hợpnguồn vốn huy động không đủ dùng, ngân hàng có thể sử dụng thêm các nguồnvốn khác như vay vốn từ các tổ chức tín dụng, từ Ngân hàng TMCP Đầu Tư vàPhát Triển Việt Nam, thị trường liên ngân hàng

 Chức năng cho vay

Sử dụng các nguồn vốn huy động ở trên, Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triểnchi nhánh Thanh Hóa thực hiện cho vay bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ theocác hình thưc như: tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Ngoài ra Ngân hàngcòn áp dụng các hình thức cho vay khác như chiết khấu các giấy tờ có giá ngắnhạn, thực hiện các nhiệm vụ bảo lãnh ngân hàng

 Kinh doanh dịch vụ Ngân hàng

Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Thanh Hóa thực hiệncác hoạt động kinh doanh dịch vụ của một ngân hàng hiện đại như :

 Kinh doanh mua bán các loại ngoại tệ mạnh

 Tổ chức thanh toán chuyển tiền trong nước và ngoài nước, tổ chức thanhtoán không dùng tiền mặt

 Tài trợ xuất nhập khẩu( thư tín dụng, chiết khấu Bộ chứng Từ)

 Chiết khấu hối phiếu

 Tín dụng bảo đảm bằng kho hàng nhập khẩu

 Cho vay chuẩn bị hàng xuất

hạn là để bổ sung nguồn vốn kinh doanh tạm thời thiếu hụt của các doanhnghiệp kinh doanh trên địa bàn, cho vay trung và dài hạn để đầu tư vào các dự

án mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng, mở rộng sản xuất kinhdoanh của doanh ngiệp, các dự án đầu tư theo kế hoạch đầu tư của nhà nước

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban

* Cơ cấu tổ chức

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV Thanh Hóa

* Nhiệm vụ của các phòng ban

 Ban giám đốc: chi nhánh có 1 giám đốc và 2 phó giám đốc

Khối quản

lý nội bộ

Khối trực thuộc

Phòng quan

hệ khách hàng Phòng quản lý rủi ro

Phòng quản trị tín dụng

Phòng tài chính kế toán nhánh Chi

Tam Điệp Phòng giao

dịch khách hàng

Phòng tổ chức hành chánh

Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ

Phòng kế hoạch tổng hợp

Tổ điện toán

 Trực tiếp điều hành hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ,phạm vi hoạt động của đơn vị.

 Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi

từ các phòng ban

 Có quyền quyết định chính thức cho một khoản vay

 Có quyền quyết định tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷluật hay nâng lương cán bộ công nhân viên trong đơn vị, ngoại trừ kế toántrưởng và kiểm soát trưởng

 Phó giám đốc

Chia làm hai bộ phận: Phó giám đốc chuyên về kế toán và phó giám đốcchuyên về tín dụng làm nhiệm vụ hổ trợ giám đốc trong việc tổ chức điều hànhmọi hoạt động chung của toàn chi nhánh, các nhiệm vụ cụ thể trong việc tổ chứchành chánh, thẩm định vốn, công tác vốn, công tác tổ chức tín dụng

 Phòng quan hệ khách hàng

 Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: tham mưu, đề xuấtchính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng, xác định thị trường mụctiêu, khách hàng mục tiêu, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, tư vấn cho kháchhàng lựa chọn sử dụng những sản phẩm tín dụng, dịch vụ khách hàng, phổ biếnhướng dẫn và giải đáp thắc mắc cho khách hàng về quy định, qui trình tín dụng,dịch vụ khách hàng; thu thập, cập nhật hờ sơ, thông tin khách hàng

 Công tác tín dụng: trực tiếp thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo phạm viđược phân công theo đúng pháp quy và quy trình tín dụng Theo dõi quản lý tìnhhình hoạt động của khách hàng, kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tàisản đảm bảo nợ vay Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, xử lý khi khách hàngkhông đáp ứng được các điều kiện tín dụng Quản lý hồ sơ tín dụng theo quyđịnh; tổng hợp, phân tích quản lý thông tin tín dụng

 Phòng quản lý rủi ro

 Quản lý giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tíndụng của chi nhánh

 Thực hiện việc xử lý nợ xấu: đề xuất các phương án xử lý và trực tiếp xử

lý các khoản nợ xấu, xem xét trình lãnh đạo về việc giảm lãi suất, miễn lãi, quản

lý, lưu trữ hồ sơ các khoản nợ xấu đã được xử lý

 Thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp, công táckiểm tra nội bộ, phòng chống rửa tiền, quản lý hệ thống chất lượng ISO

 Phòng dịch vụ khách hàng

Trực tiếp bán sản phẩm/ dịch vụ tại quầy, giao dịch với khách hàng, quản

lý tài khoản, mở tài khoản tiền gửi, xử lý giao dịch tài khoản theo yêu cầu củakhách hàng, nhận tiền gửi, rút tiền, thanh toán, chuyển tiền trong nước và quốc

tế, thu đổi mua bán ngoại tệ Giải ngân vốn, trực tiếp thực hiện các giao dịch vềthẻ; chi trả kiều hối đối với khách hàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi của kháchhàng về sản phẩm, dịch vụ, thủ tục, phong cách giao dịch để phản ánh với lãnhđạo

 Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ

 Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất - nhập quỹ Quản lýkho tiền và quỹ nghiệp vụ (tiền mặt, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, chứng từ cógiá, vàng, bạc, đá quý ) của ngân hàng và khách hàng

 Trực tiếp thực hiện các giao dịch thu - chi tiền mặt phục vụ cho kháchhàng theo quy định

 Chịu trách nhiệm hoàn toàn về bảo đảm an toàn kho quỹ và an ninh tiền

tệ, đảm bảo an toàn tài sản của chi nhánh và của khách hàng

 Phòng tổ chức hành chính

Hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế độ chính sách pháp luật về tráchnhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao động và người lao động phối hợp xâydựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các đơn vị trực thuộc chinhánh, lập kế hoạch và tuyển dụng nhân sự, quản lý thực hiện các chế độ lươngđảm bảo ngày công lao động, nội quy cơ quan Thực hiện công tác hậu cần, bảo

vệ an toàn cho người lao động

 Phòng tài chính kế toán

 Thu thập số liệu để lập bảng cân đối hàng ngày, báo cáo tiền tệ hàngtháng, hàng quý, báo cáo quyết toán cuối năm Thực hiện nghĩa vụ với ngânsách

 Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động của tài chính kế toán củachi nhánh, theo dõi quản lý tài sản, vốn và các quỹ của chi nhánh

 Định kỳ phân tích, đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch tài chính, đánh giáhiệu quả hoạt động của từng phòng, khả năng sinh lời của từng sản phẩm vàhoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh để phục vụ quản trị điều hành

 Phòng kế hoạch tổng hợp/ tổ điện toán

 Tổ điện toán

 Tổ chức vận hành hệ thống công nghệ thông tin phục vụ hoạt động kinhdoanh, bảo đảm liên tục, thông suốt Thực hiện bảo trì, xử lý sự cố máy mócthiết bị

 Thực hiện quản trị mạng, quản trị hệ thống chương trình ứng dụng, quảntrị an toàn thông tin, quản lý kho dữ liệu thuộc phạm vi của chi nhánh

2.1.1.4 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa

Hình 2.2 Quy trình tín dụng của BIDV Thanh Hóa

 Sản phẩm, dịch vụ gia tăng, ngân hàng hiện đại,

 Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ

Tiến hành phỏng vấn sơ bộ khi khách hàng có yêu cầu về sản phẩm tíndụng của Ngân hàng

 Hướng dẫn khách hàng cung cấp những giấy tờ cần thiết

 Nhân viên quan hệ khách hàng hoàn thiện hồ sơ cho khách hàng, lậpphiếu tiếp nhận hồ sơ có chữ ký của khách hàng

 Lập phiếu nhập kho bàn giao cho bộ phận kho quỹ đối với hồ sơ gốc củatài sản đảm bảo

 Bước 3: Đánh giá, phân tích hồ sơ

Tiếp nhận hồ sơ.

Đánh giá, phân tích

Kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân.

Thu lãi, phí.

Quyết định cấp TD và ký kết hợp đồng.

Thanh lý hợp

đồng TD và lưu

hồ sơ.

Không đồng ý cho vay.

(8) (1)

Trên cơ sở bộ hồ sơ vay vốn đầy đủ của khách hàng, nhân viên quan hệkhách hàng nghiên cứu, đánh giá, phân tích khoản vay về:

 Thông tin của khách hàng

 Năng lực tài chính của khách hàng

Sau khi hoàn tất các nội dung trên, Nhân viên quan hệ khách hàng hoànthiện 3 bộ hồ sơ liên quan đến khách hàng, khoản vay Trong đó 2 bộ hồ sơ sẽgiao cho Phòng quản trị tín dụng để phê duyệt, cập nhật thông tin và chuyển choPhòng dịch vụ khách hàng để giải ngân, bộ hồ sơ còn lại sẽ giao cho kháchhàng

 Bước 5: Giải ngân

Phòng dịch vụ khách hàng sau khi nhận hồ sơ giải ngân từ Phòng quản trịtín dụng, sẽ chịu trách nhiệm: hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh nội dungchứng từ giải ngân, sau khi hoàn thành thủ tục giải ngân cho khách hàng, nhânviên dịch vụ khách hàng lưu hồ sơ giải ngân theo qui định

 Bước 6: Kiểm tra giám sát sau khi giải ngân

Sau khi giải ngân, Nhân viên quan hệ khách hàng có trách nhiệm kiểm tra,

giám sát khách hàng vay, khoản vay, mục đích sử dụng vốn vay Trong quá trìnhkiểm tra, đánh giá nếu phát hiện có dấu hiệu rủi ro, nhân viên quan hệ kháchhàng phải đề xuất biện pháp phòng ngừa và báo cáo lên cấp trên, đồng thờiNhân viên quan hệ khách hàng thực hiện phân loại nợ theo quy định của BIDV.

 Bước 7: Thu lãi, phí

Nhân viên quan hệ khách hàng có trách nhiệm thường xuyên theo dõithông qua hợp đồng tín dụng, bảng kê rút vốn, các chương trình báo cáo phầnmềm nhằm thu lãi, gốc đúng hạn

Trích dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ

 Bước 8: Thanh lý hợp đồng tín dụng và lưu hồ sơ

 Tất toán khoản vay

 Giải tỏa các hợp đồng bảo đảm tiền vay

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn này 2011 - 2013

Ngân hàng tồn tại và phát triển dựa trên mục tiêu là lợi nhuận, lợi nhuận

là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng một mặt phải thỏa mãn những yêu cầuđặt ra về lợi nhuận, một mặt phải đối phó với những quy định, chính sách củaNgân hàng Nhà nước về tiền tệ ngân hàng Các Ngân hàng luôn đặt ra vấn đềlàm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫnđảm bảo chấp hành đúng những quy định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiệntốt kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng mình Doanh thu của Ngân hàng đượcquyết định dựa trên lãi suất khoản cho vay, đầu tư, và mức lệ phí tiền vay, cáckhoản thù lao khác cho các dịch vụ Bằng những hoạt động của mình Ngân hàngTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa đã đem lại kết quảkinh doanh tương đối tốt qua giai đoạn năm 20011-2013 như sau:

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 - 2013.

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Chênh lệch 2012/2011

Chênh lệch 2013/2012

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)

III.Lợi nhuận 1.305 6.000 3.746 1.905 46,5 -2.254 -37,6

(Phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Thanh Hóa)

Biểu đồ 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Thanh Hóa

qua giai đoạn năm 2011 - 2013.

2.1.2.1 Doanh thu

Tình hình doanh thu qua giai đoạn năm 2011 - 2013 của Ngân hàng khôngngừng tăng lên Cụ thể năm 2011 đạt 127.273 triệu đồng, sang năm 2012 là182.000 triệu đồng tăng 54.727 triệu đồng tương ứng tốc độ tăng 43% so vớinăm 2011 và đạt 206.777 triệu đồng vào năm 2013 tức là tăng 24.777 triệu đồngtương ứng tăng 13,6% so với năm 2012 Trong năm 2011 tổng doanh thu là127.237 triệu đồng, trong đó thu về hoạt động tín dụng là 114.383 triệu đồngchiếm tỷ trọng cao nhất ( 89,9% tổng doanh thu), năm 2012 doanh thu từ hoạtđộng tín dụng của Ngân hàng là 164.167 triệu đồng ( chiếm 90% tổng doanhthu) tăng 49.784 tiệu đồng tương ứng tăng 43,5% so với năm 2011 và sang năm

2013 chỉ tiêu này là 182.395 triệu đồng ( chiếm 88% tổng doanh thu) tăng18.228 triệu đồng tương ứng tăng 11,1% so với năm 2012 Doanh thu qua cácnăm đều tăng trong đó thu từ hoạt động tín dụng đều chiếm khoảng 90% chothấy Ngân hàng đã thực hiện tốt hoạt động tín dụng về số lượng và cả chất lượngcũng như đa dạng hóa các loại hình dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng tốt hơnnhu cầu vốn của dân cư và các tổ chức kinh tế trên địa bàn

2.1.2.3 Lợi nhuận

Tình hình lợi nhuận qua các năm tăng giảm không đồng đều, năm 2011lợi nhuận của Ngân hàng là 4.095 triệu đồng, năm 2012 lợi nhuận đạt được là6.000 triệu đồng tăng 1.905 triệu đồng tương ứng tăng 46,5% so với năm 2011,năm 2013 lợi nhuận đạt được là 3.746 triệu đồng giảm 2.254 triệu đồng, tươngứng giảm 37,6% so với năm 2012 Lợi nhuận năm 2012 tăng đáng kể so vớinăm 2011 là do hiệu quả của hoạt động tín dụng và kinh doanh ngoại tệ Nguyênnhân lợi nhuận năm 2013 giảm rõ rệt là do Ngân hàng gia tăng dự phòng rủi rolàm gia tăng chi phí và do vậy lợi nhuận giảm sút Nói chung khủng hoảng kinh

tế không ảnh hưởng nhiều đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng dođược sự chỉ đạo tốt từ Hội sở do vậy lợi nhuận của Ngân hàng đạt khá tốt quacác năm theo đúng kế hoạch của Chi nhánh

2.1.3 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm

2011 - 2013

2.1.3.1 Thuận lợi

Trong suốt những năm tồn tại và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư vàPhát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa đã đạt được những thuận lợi từ nhiềuphía:

 Sự đoàn kết thống nhất trong ban lãnh đạo, sự nhiệt huyết cống hiến hếtmình của toàn thể cán bộ nhân viên chi nhánh

 Đã tạo được lượng khách hàng khá ổn định, cũng như mối quan hệ gắn

bó thân thiết đối với khách hàng, với chính quyền địa phương

 Địa điểm, trụ sở thuận lợi khang trang, cơ sở vật chất đáp ứng tốt nhucầu phục vụ khách hàng

2.1.3.2 Khó khăn

Bên cạnh những thuận lợi có được, trong quá trình hoạt động Ngân hàngTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa cũng gặp không ítkhó khăn như:

 Việc xử lý các khoản nợ xấu gặp nhiều khó khăn và kéo dài, nợ và lãitreo ngoại bảng còn chiếm tỷ trọng khá lớn, hàng năm chi nhánh phải dùng lợinhuận để trích dự phòng rủi ro, trong khi không thu được lãi mà phải trả lãitrung ương

 Trong điều kiện cạnh tranh như hiện nay, chi nhánh phải huy động vốnvới lãi suất cao, các chi phí về khuyến mãi, tuyên truyền quảng bá chi phí khácao, trong khi chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra ngày càng thu hẹp nên việcđảm bảo thu nhập cho chi nhánh gặp khó khăn

2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 2013

-2.2.1 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 - 2013

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì nguồn vốn đóng vai trò hếtsức quan trọng, mang tính chất quyết định đối với hiệu quả hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng Muốn hoạt động có hiệu quả, việc đầu tiên mà các Ngânhàng cần phải thực hiện là tạo ra một nguồn vốn ổn định để đảm bảo khả năngthanh toán và cung cấp tín dụng đạt hiệu quả cao Sau đây là tình hình nguồnvốn của Chi nhánh qua giai đoạn năm 2011 -2013:

Bảng 2.2 Tình hình nguồn vốn của BIDV chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011 - 2013.

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền Tỷ lệ

(%) Số tiền

Tỷ lệ (%) Vốn huy động 365.755 49,9 659.697 83,6 816.306 72 293.942 80 110.240 17

Vốn điều chuyển 369.828 50,1 128.565 16,4 323.000 28 -241.263 -65 194.435 151

Tổng 733.244 100 789.000 100 1.139.306 100 55.756 8 24.017 3

(Phòng kế hoạch tổng hợp BIDV Thanh Hóa)

Biểu đồ 2.2 Tình hình nguồn vốn của BIDV chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn

năm 2011 - 2013.

Nhìn chung giai đoạn năm từ 2011 – 2013 tổng nguồn vốn của Ngânhàng đều tăng từ 733.244 triệu đồng lên 1.139.306 triệu đồng Trong đó, vốnđiều chuyển thì tăng giảm không đồng đều qua các năm

Trong cơ cấu nguồn vốn thì vốn huy động là loại vốn có tỷ trọng cao nhất,qua giai đoạn này đều tăng giá trị tuyệt đối và cả tỷ trọng nhưng vào năm 2013

có giảm về tỷ trọng Cụ thể thì năm 2011 tỷ trọng vốn huy động chiếm 49,9%,sang năm 2012 tỷ trọng này chiếm tới 83,6% và đạt được 72% vào năm 2013.Điều này càng chứng tõ Ngân hàng đã đạt được hiệu quả cao và tiết kiệm chi phítrong huy động vốn, vì nguồn vốn huy động là nguồn vốn ít tốn kém chi phí sovới các nguồn vốn huy động khác như: vốn vay, phát hành các chứng từ có giá,

…Về mặt giá trị tuyệt đối thì năm 2012 tăng 80% tương ứng 293.942 triệu đồng

so với năm 2011, năm 2013 tiếp tục tăng 17% tương ứng tăng 110.240 triệuđồng so với năm 2012 Năm 2011 do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế,tâm lý lo sợ của người dân khiến cho nguồn vốn huy động hạn hẹp, một mặt do

sự cạnh tranh thu hút vốn của các NHTM khác trên địa bàn tuy nhiên điều này

đã được cải thiện ở năm 2012 khi nguồn vốn huy động tăng mạnh và chiếm đến83,6% tổng nguồn vốn Điều này chứng tỏ rằng chi nhánh đã có một chính sáchhuy động vốn hiệu quả, Ngân hàng đã không ngừng nghiên cứu tìm cách đưa ra

Năm

nhiều hình thức huy động nhằm thu hút tối đa nguồn vốn từ các tầng lớp dân cưtrong xã hội và các tổ chức kinh tế.

Vốn điều chuyển qua giai đoạn này tăng giảm không đồng đều, năm 2011vốn điều chuyển là 369.828 triệu đồng chiếm 50,1% tổng nguồn vốn, năm 2012vốn điều chuyển giảm chỉ còn 128.565 triệu đồng chiếm 16,4% tổng nguồn vốnnhưng năm 2013 vốn điều chuyển tăng lên 28% tổng nguồn vốn tương đương323.000 triệu đồng Nhìn chung tỷ trọng vốn điều chuyển đã giảm đáng kể quagiai đoạn này, từ 50,1% tổng nguồn vốn ở năm 2011 chỉ còn 28% vào năm

2013, trong khi đó năm 2012 vốn điều chuyển chỉ chiếm 16,4% Đây là một xuhướng tốt cần được duy trì trong những năm tiếp theo Ngân hàng cần có nhữngchính sách huy động vốn hiệu quả để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng tăngcủa khách hàng, sử dụng nhiều vốn điều chuyển sẽ làm cho lợi nhuận của Ngânhàng bị giảm sút

Nhìn chung hoạt động huy động vốn của Ngân hàng giai đoạn này vừa qua

là khá hiệu quả với những hình thức tiết kiệm và nhiều chương trình ưu đãi dànhcho khách hàng, việc huy động vốn từ Hội sở là để bù đắp thiếu hụt cho vay mộtkhi vốn huy động không đủ cho nhu cầu vay của khách hàng và trong giai đoạnnày vừa qua lượng vốn từ Hội sở chuyển về đã giảm dần cả về giá trị và tỷ trọngtrong tổng nguồn vốn của Chi nhánh

2.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa qua giai đoạn này 2011 - 2013

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng và chứa nhiều rủi ro Mặc

dù các Ngân hàng Việt Nam đang có xu hướng mở rộng cơ cấu hoạt động nhằmgiảm tỷ trọng của hoạt động tín dụng để tăng tỷ trọng của các hoạt động dịch vụ,hướng tới một Ngân hàng bán lẻ hiện đại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháttriển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa cũng không nằm ngoài xu hướng đó Tuynhiên, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động truyền thống của tất cả các Ngânhàng hiện nay Hoạt động tín dụng có thể xem là hoạt động có tác động đến sựtồn tại của Ngân hàng Đặc biệt trong bối cảnh kinh tế đang có những chuyển

biến mới và xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu vốn của nền kinh tế là rất lớn,

do đó Ngân hàng phải biết nắm bắt kịp thời nhu cầu thị trường để không bỏ quanhững cơ hội đầu tư tốt Bên cạnh công tác tăng cường nguồn vốn hoạt độngNgân hàng cũng phải kịp thời đẩy mạnh công tác sử dụng vốn, đây là hoạt độngđem lại nguồn thu chính cho Ngân hàng Mở rộng tín dụng sẽ giúp cho Ngânhàng chiếm lĩnh được thị trường, sử dụng tối ưu nguồn vốn đã huy động, phântán rủi ro, Ngân hàng có điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thuđược nhiều lợi nhuận Ta có bảng số liệu thể hiện tình hình hoạt động tín dụngcủa chi nhánh qua giai đoạn năm 2011-2013 như sau:

Bảng 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa qua giai đoạn năm 2011-2013

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu

Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2012/2011 2013/2012

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ

(%) Số tiền

Tỷ lệ (%) Doanh số cho vay 2.255.391 2.406.398 3.574.962 163.006 7 1.156.565 47,8Doanh số thu nợ 1.769.249 2.325.169 3.221.864 511.415 28,2 869.695 37,4

Dựa vào bảng số liệu trên ta có biểu đồ sau:

Biểu đồ 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng của BIDV Thanh Hóa giai đoạn

năm 2011-2013

Qua bảng số liệu và biểu đồ trên cho thấy tình hình sử dụng vốn hiện nay

ở Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa đangrất có hiệu quả, doanh số cho vay tăng nhanh qua các năm, doanh số thu nợ và

dư nợ cũng tăng, nợ quá hạn và nợ xấu giảm qua từng năm Đây là dấu hiệu rấtkhả quan cho sự phát triển của chi nhánh trong tương lai Cụ thể tình hình sửdụng vốn qua giai đoạn này như sau:

Doanh số cho vay của Ngân hàng qua giai đoạn này tăng một cách đáng

kể, nếu như năm 2011 là 2.255.391 triệu đồng thì năm 2012 con số này tăng lên

là 2.406.398 triệu đồng (tăng 7% so với năm 2011), không chỉ dừng lại ở đónăm 2013 doanh số cho vay lại tăng và đạt mức 3.574.962 triệu đồng (tăng47,8% so với năm 2012) Trong năm 2011 do xảy ra cuộc khủng hoảng tài chínhnên Ngân hàng hạn chế cho vay và thẩm định hết sức chặt chẽ khách hàng vayvốn cùng với việc cạnh tranh của các NHTM khác trên địa bàn nên khiến chodoanh số cho vay không cao và đến năm 2012 con số này chỉ tăng 7%, năm

2013 trong điều kiện nền kinh tế ổn định trở lại Ngân hàng đã có chính sách mởrộng tín dụng thu hút khách hàng đến vay, các chính sách ưu đãi cũng là mộtnguyên nhân thu hút khách hàng nên doanh số cho vay tăng lên rất nhiều

Cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ của Ngânhàng qua giai đoạn này cũng tăng lên, doanh số thu nợ năm 2012 là 2.325.169triệu đồng tăng hơn so với năm 2011 là 511.415 triệu đồng với tốc độ tăng là28,2%, thu nợ năm 2013 đạt 3.221.864 triệu đồng tăng 37,4% so với năm 2012tương ứng với số tiền là 869.695 triệu đồng Doanh số thu nợ tăng cùng doanh

số cho vay điều này cho thấy công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tíndụng là tốt và ý thức trả nợ của người dân là tương đối cao đồng thời nó cũngphản ánh hoạt động sản xuất của người dân có hiệu quả nên trả nợ cho Ngânhàng đúng hạn trong điều kiện nền kinh tế hết sức khó khăn

Dư nợ qua giai đoạn này cũng tăng lên, năm 2011 dư nợ đạt 695.737 triệuđồng, năm 2012 đạt 788.965 triệu đồng tăng 93.228 triệu đồng tương ứng tăng13,4% so với năm 2011, năm 2013 dư nợ đạt 1.142.063 triệu đồng tăng 353.098triệu đồng tương ứng tăng 44,8% so với năm 2012 Ta thấy rằng trong năm 2012doanh số cho vay và doanh số thu nợ có giá trị gần bằng nhau, nhưng do dư nợnăm 2011 khá cao nên dẫn đến dư nợ năm 2012 còn cao, trong năm 2013 do tốc

độ tăng của doanh số cho vay (47,8%) cao hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ(37,4%) cộng với dư nợ năm 2012 chuyển sang nên dư nợ năm 2013 tăng cao Trong quá trình hoạt động của Ngân hàng thì nợ quá hạn là một vấn đềkhông tránh khỏi Từ năm 2011 đến năm 2013 nợ quá hạn của Ngân hàng giảmdần cho thấy mức độ rủi ro được hạn chế Năm 2011 nợ quá hạn là 78.303 triệuđồng, năm 2012 nợ quá hạn là 66.478 triệu đồng giảm 11.816 triệu đồng tỷ lệgiảm là 15,1% so với năm 2011 Đến năm 2013 thì nợ quá hạn là 66.099 triệuđồng giảm 379 triệu đồng tương ứng giảm 0,6% so với năm 2012 Đây là mộtdấu hiệu tốt cho thấy hiệu quả của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

Nợ xấu trong giai đoạn này cũng giảm rõ rệt Năm 2011 nợ xấu là 26.523triệu đồng thì năm 2012 nợ xấu là 25.711 triệu đồng giảm 812 triệu đồng tươngứng giảm 3% so với năm 2011, năm 2013 nợ xấu là 17.107 triệu đồng giảm8.604 triệu đồng tương ứng giảm 33% so với năm 2012 Trong xu hướng chungcủa các NHTM nước ta thì giai đoạn 2011-2013 là giai đoạn hết sức khó khăn

do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính, lạm phát gia tăng làm cho tỷ lệ

nợ xấu ở hầu hết Ngân hàng đều gia tăng Nợ xấu giảm trong giai đoạn này là doNgân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Thanh Hóa đã cónhững biện pháp thích hợp phòng ngừa rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng.Trong giai đoạn này ( 2011-2013), mặc dù tình hình nền kinh tế có nhiềubiến động bất thường, tình hình cạnh tranh trên địa bàn ngày càng gay gắt nhưnghoạt động cho vay của chi nhánh cũng có những tiến triển rõ rệt, ngày càng hiệuquả hơn, sự tăng trưởng rất nhanh về doanh số cho vay và doanh số thu nợ giúpcho Ngân hàng tránh được tồn đọng một lượng vốn nhàn rỗi không cho vayđược Qua giai đoạn này, dư nợ tăng lên rất nhanh trong khi đó nợ quá hạn vànhất là nợ xấu giảm mạnh qua giai đoạn này, đây là dấu hiệu tốt cho hoạt độngcủa Ngân hàng Để thấy rõ được điều này ta đi sâu vào phân tích hoạt động tíndụng tại Chi nhánh qua từng chỉ tiêu cụ thể

2.2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tín dụng của Chi nhánh giai đoạn năm 2011-2013

* Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

Trong năm 2011, nền kinh tế có nhiều biến động khó lường với chính sáchthắt chặt tín dụng từ NHNN và việc hạn chế cho vay của BIDV Thanh Hóatrong năm 2011 và 2012, năm 2013 khi nền kinh tế ổn định cùng với nhiềuchính sách mở rộng tín dụng doanh số cho vay của Ngân hàng tăng lên đáng kể

Doanh số cho vay theo theo thời hạn tín dụng bao gồm doanh số cho vayngắn hạn và trung dài hạn Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng caotrong tổng doanh số cho vay

Ta có thể thấy rõ điều này qua bảng số liệu sau: