phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hoằng lộc - hoằng hóa

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA- KHOA KINH TẾ d&c BÁO CÁO THỰC TẬP ĐỀ TÀI:PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HOẰNG LỘC - HOẰNG HÓA Giáo viên hướng dẫn: TRẦN THỊ YẾN Sinh viên thực hiện : LÊ THỊ NGA Mã số sinh viên : 10007973 Lớp : CDTN12TH Thanh Hóa, tháng 03 năm 2013 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Thanh Hóa, ngày …tháng….năm 2013 Thủ trưởng đơn vị SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 2 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 3 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến MỤC LỤC SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 4 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến LỜI NÓI ĐẦU 1: LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong nền kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh là điều không tránh khỏi mà đặc biệt rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và có nhiều biểu hiện phức tạp. Thực tiễn hoạt động của các NHTMVN trong hơn 20 năm đổi mới vừa qua đã cho chúng ta thấy tình trạng khó khăn về tình trạng tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ những khoản cấp tín dụng khó đòi,điển hình như:việc đỗ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng hay những vụ án lớn và việc tiến hành xử lý một khối lượng nợ tồn đọng khá lớn của NHTMVN.Thêm vào đó nhìn kết cấu tài sản của NHTMVN chúng ta nhận thấy:tài sản sinh lời của các khoản cấp tín dụng luôn chiếm tỷ trọng khá lớn (60%-70%). Hệ thống NHTM nước ta đang trong quá trình từng bước đổi mới và hoàn thiện để thích ứng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế. Ngày 07/11/2006 Việt Nam chính thức là thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO. WTO mở ra cho nền kinh tế Việt Nam những cơ hội và những thách thức lớn. Thị trường tài chính tiền tệ theo đó cũng phát triển là sóng đầu tư nước ngoài vào Việt Nam tăng mạnh, thị trường chứng khoán khởi sắc, các ngân hàng mở rộng mạnh lưới lãi suất liên tục tăng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn Việt Nam nói chung và ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc-Hoằng Hóa nói riêng. Ngoài ra,sự cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng cũng tác động không nhỏ. Từ những tác động như vậy đã buộc các ngân hàng phải nới lỏng các điều kiện khi cho cũng như phải liên tục điều chỉnh lãi suất cho vay, lãi suất huy động vốn. Điều này tạo ra rất nhiều nguy cơ tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Việc khách hàng sử dụng sai mục đích, đầu tư không hiệu quả thu nhập không đủ bù đắp chi phí … dẫn đến việc trả nợ không đúng hạn. Tất cả những điều SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến đó gián tiếp gây ra rủi ro cho ngân hàng đặcbiệt là rủi ro tín dụng. Vì vậy,việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là việc làm luôn được quan tâm hàng đầu đối với ngân hàng khi cho vay, đó cũng là vấn đề nan giải cho các ngân hàng thương mại Vệt Nam. Các nhà quản trị của hệ thống ngân hàng luôn mong muốn tìm được những giải pháp tốt nhất cho vấn đề này. Chất lượng kinh doanh ngân hàng trong nền kinh tế Việt Nam hiện nay phụ thuộc rất nhiều yếu tố một trong những yếu tố quyết định đó là chất lượng của công tác quản lý rủi ro. Trong điều kiện kinh tế Việt Nam hiện nay ,hoạt động của các ngân hàng nói chung và hoạt động của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc-Hoằng Hóa tập trung vào vẫn là hoạt động tín dụng thì việc quản lý rui ro tín dụng có vai trò hết sức quan trọng. Nhận thức được tầm quan trọng đó kết hợp với những kiến thức đã được học và thời gian thực tập tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc-Hoằng Hóa em đã lựa chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc- Hoằng Hóa ”làm báo cáo thực tập của mình. 2. Mục đích nghiên cứu Báo cáo sẽ hệ thống lại những vấn đề có tình lý luận về rủi ro tín dụng để khẳng định rằng rủi ro tín dụng là một sự tất yếu song có thể hạn chế được để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời cho ngân hàng. Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động của NHNo&PTNT Hoằng Lộc Hoằng Hóa, báo cáo sẽ rút ra những tồn tại và đưa ra những biện pháp,kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 3. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu là hoạt động tín dụng tại NHNo&PNT chi nhánh Hoằng Lộc-Hoằng Hóa từ năm 2010 đến 2012 4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng các phương pháp duy vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 6 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến phương pháp duy vật lịch sử. Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua các phương pháp so sánh, thống kê, … 5. Kết cấu của đề tài Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề phức tạp và rộng lớn do đó trong báo cáo này em chỉ tập trung vào thực trạng nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc- Hoằng Hóa từ đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị về việc phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn Việt Nam nói chung và ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc - Hoằng Hóa . ∞∞ BÁO CÁO GỒM ∞∞ ٭٭ PHẦN MỞ ĐẦU: ٭٭ PHẦN NỘI DUNG: ● Chương 1:Cơ sở lý thuyết: rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. ● Chương 2: Thực trạng rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoằng Lộc- Hoằng Hóa. ●Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Hoằng Lộc- Hoằng Hóa. ٭٭ PHẦN KẾT LUẬN: SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG . 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM VÀ VAI TRÒ. 1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế. Ngân hàng là một định chế tài chính trung gian,hay nói cách bản chất của ngân hàng là đi vay để cho vay do vậy trong quan hệ tín dụng với các chủ thể kinh tế, các cá nhân Ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. 1.1.2. Phân loại tín dụng Ngân hàng Có nhiều căn cứ để phân loại tín dụng Ngân hàng: 1.1.2.1. Căn cứ vào mục đích tín dụng: • Cho vay bất động sản. • Cho vay công nghiệp và thương mại. • Cho vay nông nghiệp. • Cho vay tiêu dùng. • Cho vay khác. 1.1.2.2. Căn cứ vào thời hạn tín dụng: • Cho vay ngắn hạn. • Cho vay trung hạn. • Cho vay dài hạn. 1.1.2.3. Căn cứ vào bảo đảm của tín dụng: • Cho vay có tài sản đảm bảo. • Cho vay không có tài sản đảm bảo. 1.1.2.4. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 8 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến • Cho vay trả góp. • Cho vay phi trả góp. • Cho vay hoàn trả theo yêu cầu. 1.1.2.5. Căn cứ vào tính chất hoàn trả: • Cho vay hoàn trả trực tiếp. • Cho vay hoàn trả gián tiếp 1.1.3. Đặc điểm của tín dụng Ngân hàng. Chủ thể tham gia gồm một bên là Ngân hàng và một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế, như các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân, vv… Vốn tín dụng cấp chủ yếu là tiền tệ, cũng có thể là tài sản. Thời hạn của tín dụng Ngân hàng rất linh hoạt,có thể là ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn. Công cụ của tín dụng Ngân hàng cũng rất linh hoạt, có thể là kỳ phiếu trái phiếu Ngân hàng, các hợp đồng tín dụng, vv… Là hình thức tín dụng mang tính chất gián tiếp, trong đó Ngân hàng là trung gian tín dụng giữa những người tiết kiệm và những người cần vốn để sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng. Mục đích của tín dụng Ngân hàng là nhằm phụcvụ sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng qua đó thu được lợi nhuận. 1.1.4. Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế. Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà nguồn vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, tăng nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, chu chuyển tiền tệ. Tín dụng Ngân hàng là công cụ chủ yếu để tài trợ, đầu tư cho các ngành kinh tế then chốt, các ngành kinh tế kém phát triển. Tín dụng Ngân hàng góp phần tác động các đơn vị sử dụng nguồn vốn vay Ngân hàng có hiệu quả. Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy sự mở rộng và phát triển ngành ngoại thương. SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 9 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao chế độ hoạch toán kinh tế, bình ổn giá cả, chống lạm phát trong nền kinh tế. Do vậy tín dụng Ngân hàng có vai trò tạo tiền trong nền kinh tế. 1.2. Rủi ro tín dụng và các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. 1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng. Trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào thì lợi nhuận và rủi ro đều luôn song hành cùng nhau. Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao, đó là quy luật mà bất cứ một người làm kinh tế nào cũng biết. Và hoạt động kinh doanh Ngân hàng cũng không nằm ngoại quy luật đó. Hoạt động tín dụng trong Ngân hàng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn và quan trọng. Hoạt động này mang lại nhiều lợi nhuận nhưng cũng đem lại khá nhiều rủi ro cho Ngân hàng. Để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cần phải hiểu rõ bản chất và nguyên nhân gây ra những rủi ro đó. Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. ( Điều 2, Chương I -Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN/2005/QĐ-NHNN). 1.2.2. Các tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng. 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ. Theo quyết định 493/2005/QĐNHNN/2005/QĐNHNN thì nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Để cụ thể và hiểu rõ hơn ta có thể dựa vào quyết định số 18/2007/QĐ-NH về việc bổ sung và sửa đổi một số điều trong quyết định 493/2005/QĐ-NHNN/2005/QĐ-NHNN.Theo điều 6 chương 2 trong quyết định sửa đổi này có thể xác định nợ quá hạn. Nội dung của điều 6 sau khi sửa đổi như sau: Khoản 1: Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ. * Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 10 [...]... của NHNo&PTNT chi nhánh Hoằng Lộc -Hoằng Hóa Là chi nhánh cấp2 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn chi nhánh Hoằng LộcHoằng Hóa được thành lập và chính thức đi vào hoạt động theo quyết định số 126/QĐ/HĐQT TCCB từ ngày 05/06/2003 của chủ tịch HĐQT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.Từ khi thành lập chi nhánh đã sớm... hoạt động, tạo sức cạnh tranh cho Ngân hàng Phát triển hoạt động dịch vụ là định hướng quan trọng đối với các Ngân hàng Thương Mại nước ta nói chung và hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Thôn Hoằng Lộc -Hoằng Hóa 2.1.2.3 Nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ Ngân hàng thực hiện tốt nghiệp vụ ngân quỹ.Luôn đáp ứng tỷ lệ tiền... của khách hàng đó dẫn tới những rủi ro khó có thể lường trước được SVTH: Lê Thị Nga MSSV: 10007973 Trang: 19 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁTTRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HOẰNG LỘC -HOẰNG HÓA 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNN&PTNT CHI NHÁNH HOẰNG LỘC-HOẰNG HÓA 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của... ro thị trường, rủi ro nguồn vốn trong đó rủi ro tín dụng thường chi m tỷ trọng cao nhất Là kênh huy động lớn của nền kinh tế hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng dù tiềm ẩn nhiều rủi ro nhưng vẫn cần phải tập trung để phát triển và nâng cao chất lượng, hiệu quả nhằm hạn chế tối đa những rủi ro cóthể xảy ra Từ khi thành lập Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoằng Lộc Hoằng Hóa đã nhận thức... thành lập,cùng với các Ngân hàng khác trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoằng Lộc -Hoằng Hóa đã thực hiện hiện đại hoá Ngân hàng Đây là yếu tố quan trọng nâng cao khả năng cạnh tranh và quyết định sự thành công của Ngân hàng 2.1.2.1 Về nguồn vốn Ngay từ đầu, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoằng Lộc Hoằng Hóa đã xác định nguồn vốn có ý nghĩa quyết định đến việc... tập tốt nghiệp GVHD: Trần Thị Yến nghiệp đều luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc thù của ngành Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ Ngân hàng theoluật các TCTD nên tính chất hoạt động và rủi ro có sự khác biệt so với các doanh nghiệp khác Hoạt động Ngân hàng thường gặp một số loại rủi ro như: Rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất rủi ro thị trường,... khách hàng làm trung tâm Kinh doanh Ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật đó Khách hàng là người bạn đồng hành, là yếu tố quan trọng quyết định quy mô hiệu quả chất lượng hoạt động của Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoằng Lộc -Hoằng Hóa hoạt động theo nguyên tắc "Khách hàng là người sử dụng trực tiếp tiền vay và các sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp" Nếu khách hàng có uy tín. .. TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HOẰNG LỘC-HOẰNG HÓA 2.3.1 Một số tồn tại và khó khăn của Ngân hàng Với hơn 04 năm đi vào hoạt động NHNo&PTNT Hoằng Lộc -Hoằng Hóa đã phấn đấu có những bước tăng trưởng cao.Quy mô nguồn vốn đã đáp ứng được quy mô tín dụng Nguồn vốn huy động được đến ngày 31/12/2012 là 3.540 tỷ đồng trong khi tổng dư nợ là 2.008 tỷ đồng chi nhánh không phải dùng vốn... vào cao, làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của Ngân hàng 2.3.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Từ thực tiễn hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian vừa qua ta nhận thấy rằng rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng phần lớn là do khách hàng, do môi trường kinh doanh, quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay, cán bộ Ngân hàng quản lý khách hàng không chặt chẽ Đi sâu vào phân. .. sẽ nới rộng các điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng ở NHTM Sẽ có nhiều khách hàng đến ký hợp đồng tín dụng hơn điều này làm gia tăng rủi ro tín dụng hơn Chu kỳ kinh tế: một chu kỳ kinh tế thường là hưng thịnh -khủng hoảng suy thoái phát triển hưng thịnh…Trong thời kỳ hưng thịnh và phát triển thì rủi ro tín dụng ít xảy ra Trong các giai đoạn còn lại thì tỷ lệ xảy ra tín dụng là rất lớn 1.2.4.1.3 Môi . học và thời gian thực tập tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển nông thôn chi nhánh Hoằng Lộc -Hoằng Hóa em đã lựa chọn đề tài: Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi. của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. ● Chương 2: Thực trạng rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hoằng Lộc- Hoằng Hóa. ●Chương. NHNN&PTNT CHI NHÁNH HOẰNG LỘC-HOẰNG HÓA. 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh Hoằng Lộc -Hoằng Hóa. Là chi nhánh cấp2 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn