phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN ANH TIẾN PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Cần Thơ, 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN ANH TIẾN MSSV/HV: 4108645 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN PGS.TS. LƢU THANH ĐỨC HẢI Cần Thơ, 2013 LỜI CẢM TẠ Hiện tại tôi đang là sinh viên năm cuối và quyển luận văn tốt nghiệp là một học phần quan trọng cuối cùng mà tôi phải hoàn thành. Trong thời gian ba tháng thực tập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Phòng giao dịch Thắng Lợi, tuy không phải là dài để hiểu hết mọi vấn đề, nhƣng thông qua đó tôi có cơ hội củng cố, đúc kết lại vốn kiến thức của mình đã đƣợc thầy, cô truyền dạy bao năm qua. Hoàn thành quyển luận văn này ngoài quá trình tìm tòi, học hỏi, những nổ lực cố gắng của bản thân sẽ không thể và không hoàn thành đƣợc nếu không có sự hƣớng dẫn, chỉ bảo của các thầy, cô ở trƣờng và các anh, chị tại cơ quan thực tập cùng những ý kiến đóng góp của bạn bè. Nhân đây tôi xin gửi lời cảm ơn đến: - Ban lãnh đạo Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam-Chi nhánh Cần Thơ đã tạo cơ hội cho tôi thực tập tại đây. Đặc biệt cảm ơn các anh, chị trong Phòng giao dịch Thắng Lợi đã giành nhiều thời gian quý báu để chỉ dẫn, hỗ trợ cho tôi từng bƣớc tiếp thu những kinh nghiệm, bài học thực tiễn để bƣớc đầu làm quen và vận dụng những kiến thức đã học một cách hợp lý nhất trong quá trình thực hiện đề tài này. - Thầy Lƣu Thanh Đức Hải đã tận tâm hƣớng dẫn, góp ý sửa chữa giúp cho quyển luận văn này hoàn thiện hơn. - Quý thầy, cô trong Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, những ngƣời trực tiếp chỉ dạy, xây dựng cho tôi nền tảng kiến thức kinh tế chuyên ngành để góp phần vào hành trang trí thức, giúp tôi vững tin bƣớc vào cuộc sống. Cuối lời, kính chúc sức khỏe quý thầy, cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh trƣờng Đại Học Cần Thơ, chúc các anh, chị tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ-Phòng giao dịch Thắng Lợi dồi dào sức khỏe, chúc Phòng giao dịch hoạt động ngày càng hiệu quả. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Anh Tiến i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực. Đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Anh Tiến ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .......................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2013 Thủ trƣởng đơn vị iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ và tên ngƣời hƣớng dẫn: LƢU THANH ĐỨC HẢI.  Học vị: Phó Giáo Sƣ - Tiến Sĩ.  Chuyên ngành: MARKETING & DL-DV.  Cơ quan công tác: Bộ môn MARKETING & DL-DV, Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Cần Thơ.  Tên học viên: NGUYỄN ANH TIẾN.  Mã số sinh viên: 4108645.  Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng, Khoá 36.  Tên đề tài: “Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi to tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ”. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 2. Về hình thức .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. iv ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 5. Nội dung và kết quả đạt đƣợc (theo mục tiêu nghiên cứu,…) .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 6. Các nhận xét khác .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…) .................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2013 Giáo viên hƣớng dẫn LƢU THANH ĐỨC HẢI v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN .......................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2013 Giáo viên phản biện vi MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ............................................................................ 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .................................................................. 1 1.1.1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ........................................................... 1 1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................... 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ....................................................................... 3 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................ 3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể......................................................................................... 3 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU .......................................................................... 4 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.......................................................................... 4 1.4.1 Không gian ............................................................................................... 4 1.4.2 Thời gian .................................................................................................. 4 1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu .............................................................................. 4 1.5 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU ........................................................................... 4 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................................................................................................. 6 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN ............................................................................ 6 2.1.1 Tổng quan về tín dụng ............................................................................. 6 2.1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng.................................................................... 9 2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng ............. 11 2.1.4 Một số phƣơng pháp đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng ... 13 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................ 14 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................. 14 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích đánh giá ............................................................ 14 CHƢƠNG 3: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................... 15 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ VIETINBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ. ................................................................................................................ 15 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................ 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức ....................................................................................... 16 vii 3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban ......................................... 17 3.2 CÁC NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU ...................................... 19 3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ................ 20 3.3.1 Thu nhập ................................................................................................ 20 3.3.2 Chi phí .................................................................................................... 22 3.3.3 Lợi nhuận ............................................................................................... 23 3.4 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN ................................................................ 24 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................... 25 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN ..................................................................... 25 4.1.1 Vốn huy động ......................................................................................... 25 4.1.2 Vốn điều chuyển .................................................................................... 27 4.1.3 Vốn khác ................................................................................................ 29 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ..................... 29 4.2.1 Doanh số cho vay ................................................................................... 29 4.2.2 Doanh số thu nợ ..................................................................................... 33 4.2.3 Tình hình dƣ nợ ...................................................................................... 37 4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ............................... 41 4.3.1 Tình hình nợ quá hạn ............................................................................. 41 4.3.2 Tình hình nợ xấu .................................................................................... 45 4.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng .. 48 4.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG ............................... 53 4.4.1 Nguyên nhân chủ quan........................................................................... 53 4.4.2 Nguyên nhân khách quan ....................................................................... 54 4.4.3 Các nguyên nhân khác ........................................................................... 55 CHƢƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................ 57 5.1 NHỮNG MẶT LÀM ĐƢỢC VÀ NHỮNG MẶT HẠN CHẾ TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG .................................................. 57 5.1.1 Những mặt làm đƣợc ............................................................................. 57 5.1.2 Những mặt hạn chế ................................................................................ 58 5.2 CĂN CỨ ĐỀ RA GIẢI PHÁP.................................................................. 59 viii 5.3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ....... 60 5.3.1 Giải pháp nâng cao khả năng huy động vốn .......................................... 60 5.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong công tác cho vay 60 5.3.3 Giải pháp đối với công tác thu nợ và xử lý nợ xấu ................................ 62 5.3.4 Biện pháp nhân sự .................................................................................. 63 5.3.5 Một số giải pháp phong ngừa rủi ro khác .............................................. 63 CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ............................................... 64 6.1 KẾT LUẬN .............................................................................................. 64 6.2 KIẾN NGHỊ .............................................................................................. 65 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc ............................................................... 65 6.2.2 Đối với Hội sở chính .............................................................................. 65 6.2.3 Đối với địa phƣơng ................................................................................ 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 67 ix DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 ................................................................... 21 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 ......................................................................................... 26 Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn và thành phần kinh tế của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 ................ 30 Bảng 4.3: Doanh số thu nợ theo thời hạn và thành phần kinh tế của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 ................................... 34 Bảng 4.4: Dƣ nợ theo thời hạn và thành phần kinh tế của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013.......................................... 38 Bảng 4.5: Tình hình nợ quá hạn của của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 ........................................................................ 42 Bảng 4.6: Nợ xấu phân theo nhóm nợ và thời hạn của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 .................................................... 46 Bảng 4.7: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng của Vietinbank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 ......... 49 x DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank Cần Thơ ................................ 16 Hình 3.2 Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ ..... 22 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của Vietinbank Cần Thơ .................................... 28 Hình 4.2 Biểu đồ doanh số cho vay theo thời hạn ........................................... 31 Hình 4.3 Biểu đồ doanh số cho vay theo thành phần kinh tế .......................... 32 Hình 4.4 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thời hạn ............................................. 35 Hình 4.5 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................ 37 Hình 4.6 Biểu đồ dƣ nợ theo thời hạn ............................................................. 39 Hình 4.7 Biểu đồ dƣ nợ theo thành phần kinh tế ............................................. 40 Hình 4.8 Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo thời hạn...................................... 43 Hình 4.9 Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ..................... 44 Hình 4.10 Biểu đồ tình hình nợ xấu theo nhóm nợ ......................................... 47 Hình 4.11 Biểu đồ tình hình nợ xấu theo thời hạn .......................................... 48 xi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán bộ tín dụng DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ GTCG : Giấy tờ có giá HĐV : Huy động vốn NHCT VN : Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại PGD : Phòng giao dịch QĐ : Quyết định RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần UBNN : Uỷ ban nhân dân Vietinbank Cần Thơ : Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ VNĐ Việt Nam đồng : xii Chƣơng 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu Trong một nền kinh tế, hệ thông ngân hàng trở thành các trung gian tài chính đƣa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng đƣợc nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp. Hiện nay, với tốc độ tăng trƣởng khá cao của ngành ngân hàng “mạch máu của nền kinh tế”, bằng các sản phẩm dịch vụ của mình, ngân hàng đã giúp các luồng tiền lƣu thông, vận động liên tục và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Cùng với xu thế hội nhập ngày càng sau rộng vào kinh tế khu vực và thế giới, thêm vào đó là những gì đã diễn ra trong thị trƣờng tiền tệ Việt Nam thời gian gần đây cho thấy vấn đề quản trị rủi ro trong các ngân hàng thƣơng mại có ý nghĩ cấp bách cả về lý luận lẫn thực tiễn. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thì tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu nhƣng cũng là nghiệp vụ có độ rủi ro cao chiếm tỷ trọng lớn nhất tại các ngân hàng thƣơng mại của Việt Nam. Trƣớc những thay đổi của kinh tế vĩ mô, cùng với sự cạnh tranh và nhất là thời gian vừa qua cuộc chạy đua về lãi suất giữa các ngân hàng làm cho nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng ngày càng cao hơn. Hậu quả của rủi ro tín dụng là rất lớn, nó không chỉ ảnh hƣởng đến uy tín, chất lƣợng hoạt động của ngân hàng mà còn có thể làm mất khả năng thanh toán hay làm ngân hàng bị phá sản. Thậm chí, rủi ro tín dụng có thể gây ảnh hƣởng đến cả một hệ thống ngân hàng và lan tỏa đến cả nền kinh tế đất nƣớc. Trong điều kiện cạnh tranh hiện nay, hệ thống các Ngân hàng thƣơng mại nói chung ngày càng đa dạng hoá các loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của nền kinh tế. Không những thế, Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ đã thực sự cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng có chất lƣợng, mở rộng mạng lƣới hoạt động với nhiều đối tƣợng khách hàng và còn hỗ trợ sự phát triển của các ngành nghề tại địa phƣơng. Tuy nhiên, ngân hàng càng mở rộng quy mô hoạt động, các sản phẩm dịch vụ ngày càng đa dạng thì điều đó cũng góp phần làm tăng rủi ro kinh doanh của ngân hàng, nhất là rủi ro tín dụng, nên việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm chung của các nhà lãnh đạo tại ngân hàng. Vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là mối lo đối với tất cả cán bộ làm công tác tín dụng, bởi vì việc thẩm định giải quyết một món vay đã khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi là công việc khó hơn. Vì thế, rủi ro tín dụng là không tránh khỏi nên việc quản lý, dự kiến và hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng là một trong các chiến lƣợc cần đƣợc chú trọng trong ngân hàng. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó nên em đã chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi to tại 1 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ” thực hiện trong thời gian thực tập tốt nghiệp. 1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 1.1.2.1 Căn cứ khoa học Đối tƣợng kinh doanh của ngân hàng là “quyền sử dụng vốn” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán. Việc các ngân hàng cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của các ngân hàng . Hành vi tạo tiền của ngân hàng lại dựa trên cơ sở thu hút tiền gửi của dân cƣ và các tổ chức kinh tế - xã hội trong nền kinh tế và phạm vi quốc tế. Để đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thƣơng mại. Vốn không những giúp cho ngân hàng thực hiện đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung. Nguồn vốn của ngân hàng thƣơng mại là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập hoặc huy động đƣợc để đầu tƣ cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để có thể tạo ra nguồn thu nhập, ngân hàng thƣơng mại phải thực hiện kinh doanh dƣới hình thức sử dụng vốn có đƣợc vào việc đầu tƣ sinh lợi mà chủ yếu là cấp tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng còn có thể sử dụng nguồn vốn đó để kinh doanh dƣới các dạng đầu từ khác nhƣ: Kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tƣ trực tiếp vào các doanh nghiệp dƣới dạng góp vốn, thành lập các công ty,… Ngân hàng thƣơng mại có nhiều nghiệp vụ kinh doanh đa dạng, rất phong phú nên rủi ro của nó cũng hết sức phứ tạp với một độ nhạy cảm nhất định. Một ngân hàng thƣơng mại thƣờng gặp các loại rủi ro chủ yếu sau đây:  Rủi ro lãi suất: Rủi ro gắn liền với sự biến động của lãi suất trên thị trƣờng.  Rủi ro hối đoái: Rủi ro gắn liền với sự thay đổi của tỷ giá ngoại tệ trên thị trƣờng.  Rủi ro thanh khoản: Rủi ro do ngân hàng thiếu nguồn vốn ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng gửi tiền và của ngƣời vay tiền.  Rủi ro tín dụng: Rủi ro xảy ra khi cho vay mà ngân hàng thƣơng mại không thu hồi đƣợc hoặc thu hồi không đầy đủ cả gốc và lãi sau khi đáo hạn. Trong bốn loại rủi ro chủ yếu thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất gắn liền với hoạt động của ngân hàng thƣơng mại, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tƣ của ngân hàng. Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng, nó có thể xảy ra ít hay nhiều phụ thuộc vào chất lƣợng tín dụng của các tổ chức tín dụng. Rủi ro tín dụng đang là nổi lo trăn trở cho các nhà quản trị ngân hàng, đi đôi với rủi ro thì thu nhập của các tổ chức tín 2 dụng chiếm gần 90% từ các khoản đầu tƣ thông qua hoạt động tín dụng hiên nay. Do đó, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam đã ban hành quyết định 493/2005-QĐ/NHNN ngày 25/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, các khoản vay đến hạn mà doanh nghiệp không trả đƣợc nợ thì phải chuyển nợ quá hạn, trích dự phòng rủi ro, ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh, xếp loại và đánh giá tổ chức tín dụng. 1.1.2.2 Căn cứ thực tiễn Hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ là hoạt động cho vay, nhƣng trong điều kiện cạnh tranh gay gắt hiện nay để đáp ứng đầy đủ và kịp thời nhu cầu về vốn của nền kinh tế thì ngân hàng ngày càng phải đa dạng hoá loại hình tín dụng, đồng thời phải đảm bảo chất lƣợng của các dịch vụ mà mình cung cấp song song đó ngân hàng đã mở rộng mạng lƣới hoạt động với nhiều đối tƣợng khách hàng khác nhau. Chính vì thế, điều đó cũng góp phần làm tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là hoạt động chính tạo ra thu nhập cho ngân hàng, nhƣng ngƣợc lại nó lại chứa đựng nhiều rủi ro, đe doạ sự an toàn và uy tín của ngân hàng và cũng là nguyên nhân chính là thua lỗ và sụp đỗ toàn hệ thống ngân hàng. Cho nên việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm chung của các nhà lãnh đạo tại ngân hàng, vì thế rủi ro tín dụng là không tránh khỏi nên việc quản lý, dự kiến và hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng là một trong các chiến lƣợc cần đƣợc chú trọng trong ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013, từ đó đề xuất các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013. Mục tiêu 2: Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013, để tìm ra nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. Mục tiêu 3: Đề ra những giải pháp pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng. 3 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ qua các năm nhƣ thế nào? Tình hình tín dụng của Ngân hàng ra sao? Tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng nhƣ thế nào? Những nguyên nhân nào đã dẫn đến rủi ro tín dụng cho Ngân hàng? Những giải pháp nào để có thể phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài đƣợc thực hiện và hoàn thành tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ, các số liệu dùng để thực hiện phân tích đề tài đƣợc cung cấp bởi các bộ phận của của Chi nhánh. 1.3.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 19/08/2013 cho đến ngày 18/11/2013 cũng chính là thời gian mà tôi đã thực tập tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ. Nguồn thông tin đƣợc sử trong đề tài là thông tin của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013. Tình hình cho vay, thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013. Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua các chỉ số tài chính. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng. 1.5 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Ngô Thị Hồng Gấm, 2012. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Trà Vinh. Luận văn Đại học. Trƣờng Đại Học Cần Thơ. Mục tiêu nghiên cứu: Tình hình huy động vốn sử dụng vốn, thu nợ và giải quyết nợ quá hạn, thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng, dựa vào các chỉ tiêu chỉ tiêu kinh tế tài chính đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phƣơng pháp thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối kết hợp dung đồ thị để biểu diễn các chỉ tiêu. Kết quả nghiên cứu: Qua đề tài nghiên cứu thì thấy đƣợc Ngân hàng có sự phát triển về nguồn vốn và dƣ nợ, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho chuyển 4 dịch cơ cấu kinh tế của địa phƣơng, điều này đã ứng kịp thời các chủ trƣơng, các chính sách kinh tế mới của nhà nƣớc. Đồng thời còn thấy đƣợc hiệu quả trong hoạt động của Ngân hàng và thấy đƣợc tinh thần đoàn kết và có chuyên môn cao của cán bộ nhân viên tại Ngân hàng. Dƣơng Hoàng Nghiêm, 2012. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sài Gòn Công Thương Chi nhánh Bạc Liêu. Luận văn Đại học. Trƣờng Đại Học Cần Thơ. Mục tiêu nghiên cứu: Đề tài phân tích và đánh giá tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh, phân tích tình hình nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ cho vay giai đoạn 2009 – 2011 bằng một số phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối đồng thời sử dụng các chỉ tiêu tài chính nhƣ nợ xấu, nợ quá hạn, hệ số rủi ro, tỷ lệ dự phòng rủi ro, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng để đánh giá chất lƣợng tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng của ngân hàng. Kết quả nghiên cứu: qua đề tài ta nhận thấy Chi nhánh ngân hàng hoạt động rất hiệu quả, Ngân hàng đã thực hiện tốt chức năng của mình trong việc cung ứng vốn cho khách hàng, giúp ngƣời dân có thể yên tâm sản xuất, mang lại cuộc sống sung túc hơn cho khách hàng, đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển kinh tế, nâng cao mức sống của ngƣời dân tỉnh nhà. Nguyễn Kim Thoa, 2009. Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Song Phú. Luận văn Đại học. Trƣờng Đại Học Cần Thơ. Mục tiêu nghiên cứu: Đề tài dùng phƣơng pháp thống kể mô tả, so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối, phƣơng pháp đồ thị kết hợp với các chỉ tiêu nhƣ nguồn vốn huy động, cho vay và thu hồi nợ để đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng. Đồng thời kết hợp với các chỉ số nhƣ hệ số rủi ro, hệ số dự phòng rủi ro, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng tín dụng và phân tích các nguyên nhân xảy ra nợ xấu cũng nhƣ các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng. Từ đó tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng. Kết quả nghiên cứu: Qua đề tài ngân hàng nên thực hiện kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ đặc biệt là các khoản nợ trung và dài hạn với mục đích sử dụng vốn vay cho tiêu dùng dƣ nợ không nhiều nhƣng số lƣợng vay hồ sơ vay vốn lớn, trong đó có xảy ra rủi ro đối với hợp đồng vay cho xuất khẩu lao động. Cán bộ ngân hàng cần có biện pháp thích hợp để làm giảm nợ quá hạn đối với đối tƣợng cho vay nay. Từ việc tham khảo những tài liệu trên đã phần nào hữu ích cho đề tài của em là muốn phân tích đƣợc tình hình rủi ro tín dụng của một ngân hàng nào đó thì sử dụng các chỉ tiêu doanh số cho vay, tình hình thu nợ, dƣ nợ và nợ quá hạn, nợ xấu. Bên cạnh đó cần sử dụng một số chỉ tiêu tài chính phù hợp để đánh giá hoạt động tín dụng, giúp ta thấy đƣợc thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng. Và đây cũng là hƣớng đi cho đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi to tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ” của em. 5 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Một số khái niệm Ngân hàng thương mại: Theo pháp lệnh các tổ chức tín dụng (1990) thì Ngân hàng thƣơng mại đƣợc định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. Tín dụng: Tín dụng là sự chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng một lƣợng giá trị dƣới hình thức là tiền hay hiện vật từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng trong một thời gian nhất định sau đó ngƣời sử dụng sẽ hoàn trả cho ngƣời sở hữu một lƣợng giá trị lớn hơn gồm cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đơn vị, các tổ chức kinh tế và các cá nhân đƣợc thực hiện dƣới hình thức các ngân hàng, các tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay các đối tƣợng nêu trên . Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu đƣợc hay chƣa trong một thời gian nhất định. Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đuợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đƣợc dƣ nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Dư nợ bình quân: Là số dƣ nợ trung bình của ngân hàng trong một năm. Nợ quá hạn: Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn, khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng chuyển từ tài khoản dƣ nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. Nợ xấu: Là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc, lãi hoặc gốc hoặc lãi không thu đƣợc khi đến hạn, là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo nội dung quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Theo quyết định nợ đƣợc phân loại nhƣ sau: 6 a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. e) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai; 7 - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 quy định tại Khoản 3 Điều này. 2.1.1.2 Vai trò tín dụng Tín dụng có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế. Đặc biệt đối với nền kinh tế thị trƣờng ngày nay mà Đảng và Nhà nƣớc ta đang theo đuổi thì vai trò của tín dụng đƣợc thể hiện: Thỏa mãn nhu cầu thiếu vốn trên thị trường: Trong nền kinh tế thị trƣờng, vốn tự có của hầu hết các doanh nghiệp cũng nhƣ nguồn vốn của các tổ chức xã hội, dân cƣ đều nhỏ hơn so với nhu cầu sử dụng vốn của họ. Do đó tín dụng ngân hàng trở thành một kênh cung cấp vốn tin cậy cho các nhu cầu đó. Ngân hàng thực hiện nhiệm vụ cho vay đối với mọi thành phần kinh tế, trong một số trƣờng hợp còn thực hiện cho vay đối với ngân sách nhà nƣớc thông qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu; Thúc đẩy và kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: Việc thỏa mãn một phần hay toàn bộ nhu cầu vốn của khách hàng vay vốn đã tạo điều kiện giúp cho khách hàng mở rộng quy mô sản xuất, đổi mới công nghệ… Từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển. Đồng thời việc đƣa ra quyết định cho vay cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng tham gia kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn để đảm bảo các khoản vay đƣợc sử dụng đúng mục đích và hiệu quả; Nâng cao tăng cường hệ thống kinh doanh: Khác với việc đƣợc nhận sự hỗ trợ của Nhà nƣớc. Khi vay vốn khách hàng phải có nhiệm vụ là hoàn trả nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn. Do đó khách hàng vay vốn phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay sao cho đạt hiệu quả nên hoạt động tín dụng đã góp phần gián tiếp giúp nâng cao, tăng cƣờng hệ thống kinh doanh. 2.1.1.3 Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: Tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc thực hiện theo đúng mục đích đã đƣợc ngƣời đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đồng ý. Ngân hàng xem xét cho vay các đối tƣợng có khoản chi phí mà ngƣời đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh. Nếu trƣờng hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trƣớc thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. Nguyên tắc này thúc đẩy khách hàng vay vốn chú trọng hơn trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, tiết kiệm vốn còn ngân hàng cũng tạo ra lợi nhuận cho chính mình. 8 Nguyên tắc 2: Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này đòi hỏi ngƣời đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng khi đáo hạn. Nếu đến hạn, ngƣời đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trƣờng hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trƣờng hợp không đƣợc cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn nhƣ phát mãi tài sản để thu hồi nợ. 2.1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 do Thống đốc Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam ban hành thì rủi ro tín dụng đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Hay nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng nhƣ chiết khấu công cụ chuyển nhƣợng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán…Hầu hết các ngân hàng đều thiết lập một khoản tiền gọi là quỹ dự phòng rủi ro, để bù đắp khi có vấn đề rủi ro xảy ra. 2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau: - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Có 03 bộ phận: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.  Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay;  Rủi ro bảo đảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ: Các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo;  Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. 9 - Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đƣợc phân chia thành 02 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.  Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn;  Rủi ro tập trung: là trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 2.1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả thì việc nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn, hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng; Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro. Do đó, khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, nguyên nhân xuất phát, bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. 2.1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Tìm hiểu và nhận diện những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hiệu quả. Có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản sau đây: - Nguyên nhân do ngân hàng:  Không nắm vững tình hình doanh nghiệp, quá tin vào doanh nghiệp và ngƣời điều hành, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó;  Do thiếu am hiểu thị trƣờng, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tƣ không hợp lý;  Do tính chất cạnh tranh nên các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hƣơn ngân hàng khác;  Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay. Cán bộ tín dụng yếu kém về nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh; 10  Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản là: dễ định giá, dễ chuyển nhƣợng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ. - Nguyên nhân do khách hàng:  Quản lý yếu kém thiếu trình độ chuyên môn;  Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả;  Chạy theo lợi nhuận;  Do kinh doanh thua lỗ liên tục, bị cạnh tranh và bị mất thị trƣờng tiêu thụ;  Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản;  Mở rộng sản xuất kinh doanh quá mức kiểm soats;  Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, Ban điều hành. - Nguyên nhân khách quan:  Tình hình an ninh trong nƣớc, trong khu vực bất ổn;  Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thƣờng;  Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô;  Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn,… Tóm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, có những nguyên nhân khách quan và nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng. Những nguyên nhân chủ quan do các chủ thể có ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng tín dụng và ngân hàng có thể kiểm soát đƣợc nếu có những biện pháp thích hợp. 2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động Tổng dƣ nợ = Nguồn vốn huy động x100% (2.1) Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của ngân hàng. Nó giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động đƣợc. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngân hàng đã sử dụng vốn huy động ngày càng không có hiệu quả. 11 2.1.3.2 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ = (2.2) Dƣ nợ bình quân Trong đó Dƣ nợ bình quân Dƣ nợ đầu kỳ+Dƣ nợ cuối kỳ = (2.3) 2 Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. 2.1.3.3 Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x100% (2.4) Doanh số cho vay Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. 2.1.3.4 Tỷ lệ nợ xấu (Hệ số rủi ro tín dụng) Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dƣ nợ x100% (2.5) Chỉ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng này càng cao và ngƣợc lại. 2.1.3.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc trích lập = Tổng dƣ nợ x100% (2.6) Phản ánh tỷ lệ khoản tiền đƣợc trích lập dự phòng cho những khoản tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Tuy nhiên tỷ lệ này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. 12 2.1.3.6 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc trích lập (2.7) Nợ xấu Chỉ số này phản ánh sự chủ động hay bị động của ngân hàng trong trƣờng hợp có rủi ro tín dụng xảy ra khi mà các khoản nợ xấu có xu hƣớng tăng lên. Tỷ lệ này càng lớn thì cho thấy ngân hàng càng chủ động trong trƣờng hợp khách hàng không hoàn trả nợ vay và lãi đúng thời hạn. 2.1.3.7 Hệ số khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn Nợ có khả năng mất vốn = Dƣ nợ bình quân x100% (2.8) Chỉ số nói lên bình quân một đồng dƣ nợ ngân hàng có bao nhiêu đồng nợ có khả năng mất vốn. Chỉ số này lớn cho thấy ngân hàng có rủi ro tín dụng cao. 2.1.4 Một số phƣơng pháp đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có sự biến động hay không, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. %y = yy 1 0 (2.9) Trong đó: Δy: Phần chênh lệch tăng/giảm của các chỉ tiêu kinh tế. y0: Chỉ tiêu năm trƣớc. y1: Chỉ tiêu năm sau. Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số chênh lệch của kỳ phân tích so với kỳ gốc chia cho kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và đề ra biện pháp khắc phục. %y = yy y 1 0  100% (2.10) 0 Trong đó: %Δy: Biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế. y0: Chỉ tiêu năm trƣớc. 13 y1: Chỉ tiêu năm sau. Phương pháp đồ thị: sử dụng các đồ thị, biểu đồ ( cột, tròn, miền...) để miêu tả khái quát các chỉ tiêu cần phân tích qua các năm để thấy đƣợc những chênh lệch cũng nhƣ sự thay đổi giữa các khoản mục. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp từ các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra các số liệu khác còn đƣợc thu thập và tham khảo từ các trang web của Ngân hàng Nhà Nƣớc, Thời Báo Ngân Hàng, Tổng Cục Thống Kê,… để giúp ích cho quá trình phân tích. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích đánh giá Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, bằng số tƣơng đối kết hợp với một số chỉ tiêu nhƣ: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận để phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ. Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, bằng số tƣơng đối kết hợp với một số chỉ tiêu nhƣ: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, dƣ nợ bình quân, dƣ nợ trên tổng vốn huy động (lần), hệ số thu nợ (%), vòng quay vốn tín dụng (vòng) để phân tích, đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng. Kết hợp với các chỉ tiêu: Dƣ nợ, dƣ nợ bình quân, nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn, tỷ lệ nợ xấu (%), tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%), khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (%), hệ số khả năng mất vốn để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng từ đó tìm ra nguyên chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng và có thể đƣa ra những giải pháp phù hợp, nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng và hạn chế thấp nhất những rủi ro cho ngân hàng. Mục tiêu 3: Phân tích đánh giá tồn tại, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng dựa trên những phân tích về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng. 14 Chƣơng 3 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ VIETINBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng Khu vực tỉnh Cần Thơ thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc, trụ sở ban đầu đặt tại số 39-41 Ngô Quyền tỉnh Cần Thơ. Đến 01/07/1988, Ngân hàng Công Thƣơng tỉnh Cần Thơ đƣợc chính thức thành lập theo Nghị định 53 của Chính phủ và có trụ sở tại số 09, đƣờng Phan Đình Phùng, thành phố Cần Thơ cho đến ngày nay. Tên giao dịch: NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ. Tên tiếng Anh: Vietnam Joint stock Bank for Industry and Trade Cantho branch. Tên viết tắt: Vietinbank Cantho. Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ là một ngân hàng chuyên nghiệp, phục vụ hoạt động chủ yếu là huy động vốn và cho vay. Đầu năm 1991, ngân hàng mở rộng thêm hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ. Là một Chi nhánh trực thuộc NHCT VN, hoạt động dựa vào nguồn vốn tại chỗ và nguồn vốn điều hòa từ NHCT VN. Ngân hàng hoạt động với phƣơng châm “ Phát triển - an toàn - hiệu quả” và với mục tiêu chiến lƣợc là “ Vì sự thành đạt cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp” đã và đang đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh một cách an toàn và hiệu hiệu quả. Những năm qua Chi nhánh Ngân hàng không ngừng nổ lực phấn đấu vƣơn lên và đạt đƣợc những thành công, không ngừng lớn mạnh với những nội dung đa dạng hóa kinh doanh có hiệu quả. Bên cạnh đó, ngân hàng luôn cải cách các hoạt động trong lĩnh vực nhƣ tiền tệ, tín dụng, thanh toán, xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn sâu, đầu tƣ xây dựng mạng lƣới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống… giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, đáp ứng ngày càng cao nhu cầu của khách hàng. Để tạo điều kiện thuận lợi và đƣa vốn đến tận ngƣời có nhu cầu vốn, Vietinbank Cần Thơ có hệ thống các PGD rộng khắp PGD Nguyễn Trãi, Ninh Kiều, Phong Điền, Thốt Nốt…; đồng thời cải cách hoạt động ngân hàng, xây dựng tác phong làm việc mới, đào tạo cán bộ nghiệp vụ có chuyên môn cao, đầu tƣ xây dựng mạng lƣới thanh toán điện tử trong toàn hệ thống, tham gia mạng lƣới thanh toán quốc tế qua mạng Swiff,… giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức tại NHTMCP Công Thƣơng Chi nhánh Cần Thơ gồm: - Ban Giám đốc: gồm 01 Giám đốc và 03 Phó giám đốc; - Các phòng ban: gồm 08 phòng ban tại trụ sở chính; - Các phòng giao dịch: gồm 08 phòng giao dịch. BAN GIÁM ĐỐC Các phòng ban Các phòng giao dich Phòng Kế toán Phòng giao dịch Ninh Kiều Phòng Tổ chức Hành chánh Phòng giao dịch Phong điền Phòng Khách hàng doanh nghiệp Phòng giao dịch Nguyễn Trãi Phòng Khách hàng cá nhân Phòng giao dịch Thốt Nốt Phòng Quản lý rủi ro Phòng giao dịch Cái Răng Phòng Ngân quỹ Phòng giao dịch QuanTrung Phòng thông tin điện toán Phòng giao dịch Thắng Lợi Tổ thẻ Phòng giao dịch An Thới Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chánh NHTMCP Công Thương Cần Thơ Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank Cần Thơ 16 3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban 3.1.3.1 Chức năng nhiệm vụ của Ban giám đốc Giám đốc: Do Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của ngân hàng. Giám đốc có quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị, đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và Chi nhánh cấp dƣới để hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh doanh của ngân hàng. Phó giám đốc: có trách nhiệm hổ trợ, giúp đỡ giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của giám đốc, chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc về nhiệm vụ đƣợc phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong kinh doanh của Chi nhánh mà giám đốc giao phó, thay mặt giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng. 3.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban Phòng Kế toán: Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, liên quan đến công tác tài chính, chi tiêu nội bộ, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà nƣớc và của NHCT Việt Nam. Thực hiện nhiệm vụ tƣ vấn cho khách hàng về sử dụng sản phẩm của ngân hàng. Phòng Tổ chức - Hành chánh: Là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại Chi nhánh theo đúng chủ trƣơng chính sách của Nhà nƣớc và quy định của NHCT VN. Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn cho Chi nhánh. Phòng Khách hàng doanh nghiệp: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với các khách hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan về tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hƣớng dẫn của NHCT VN. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp. Phòng Khách hàng cá nhân: Chức năng tƣơng tự nhƣ phòng khách hàng doanh nghiệp nhƣng ở đây khách hàng là cá nhân. Phòng Quản lý rủi ro: Có nhiệm vụ tham mƣu cho giám đốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh, quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phƣơng án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của NHCT VN. Phòng Ngân quỹ: Quản lý an toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCT VN. Ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các 17 điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn. Phòng thông tin điện toán: Thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán tại Chi nhánh bảo trì, bảo dƣỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tín của Chi nhánh Tổ thẻ: Thực hiện công tác phát hành thẻ ATM, quảng bá tiếp thị các sản phẩm dịch vụ liên quan đến thẻ. Quản lý, lặp đặt các máy ATM, các máy cài thẻ tín dụng và theo dõi việc chi lƣơng qua thẻ của khách hàng. Các phòng giao dịch: Thực hiện nhiệm vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ ngân hàng và thực hiện các nghiệp vụ khác theo qui định của NHNN, NHTM cổ phần Công Thƣơng. Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Cần Thơ theo dạng mô hình cơ cấu tổ chức quản lý “trực tuyến – chức năng”. Theo cơ cấu này ngƣời lãnh đạo đạo cụ thể là ban Giám Đốc đƣợc sự giúp sức của ngƣời lãnh đạo chức năng để chuẩn bị các quyết định, hƣớng dẫn và kiểm tra việc thực hiện quyết định. Ban Giám Đốc vẫn chịu trách nhiệm về mọi mặt công việc và toàn quyền quyết định trong phạm vi ngân hàng. Việc truyền mệnh lệnh vẫn theo tuyến đã quy định, các ngƣời lãnh đạo ƣu điểm kiểu cơ cấu trực tuyến và chức năng, nhƣng lại xuất hiện những nhƣợc điểm mới. Ban Giám Đốc phải giải quyết thƣờng xuyên mối quan hệ giữa bộ phận trực tuyến với bộ phận chức năng. Ngoài ra mỗi khi các ngƣời lãnh đạo các bộ phận chức năng có nhiều ý kiến khác nhau, đến nỗi ngƣời lãnh đạo doanh nghiệp phải họp hành nhiều, tranh luận căng thẳng không ra đƣợc những quyết định có hiệu quả mong muốn. Vì thế, ngƣời lãnh đạo sử dụng các bộ phận tham mƣu giúp việc của một nhóm chuyên gia hoặc chỉ là một cán bộ trợ lý nào đó. Nó giống nhƣ cơ cấu tham mƣu trong quân đội. Nhờ đó, ban Giám Đốc lợi dụng đƣợc tài năng chuyên môn của một số chuyên gia, có thể tiếp cận thƣờng xuyên với họ, không cần hình thành một cơ cấu tổ chức phức tạp của các bộ môn thực hiện các chức năng quản lý. 3.1.3.3 Quy trình cho vay - Khách hàng có nhu cầu vay vốn lập hồ sơ vay vốn nộp cho cán bộ tín dụng. - Cán bộ tín dụng xem xét hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiên vay vốn theo quy định, báo cáo thẩm định về đề xuất cho vay trình lên trƣởng phong tín dụng. - Trƣởng phòng tín dụng kiểm tra tính hợp pháp của hồ choc ho vay và báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu có) và trình lên Giám đốc quyết định. - Giám đốc ngân hàng nơi cho vay sau khi xem xét hồ sơ và báo cáo thẩm định quyết định cho vay và gửi hồ sơ lại cho phòng tín dụng nếu đồng ý cho vay. Nếu từ chối cho vay thì gửi thông báo từ chối cho vay đến khách hàng bằng văn bản, ghi rõ lý do không cho vay. 18 - Sau khi nhận lại hồ sơ từ Giám đốc, trƣởng phòng tín dụng chuyển hồ sơ cho vay đến phòng kế toán, ngân quỹ thực hiện nhiệm vụ. Phòng kế toán, ngân quỹ tiến hành giải ngân cho khách hàng. 3.2 CÁC NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU  Huy động vốn: - Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cƣ; - Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thƣởng, Tiết kiệm tích luỹ...; - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu...  Cho vay, đầu tƣ: - Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ; - Tài trợ xuất, nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất; - Thấu chi, cho vay tiêu dùng.  Bảo lãnh: - Bảo lãnh, tái bảo lãnh: Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng;  Bảo lãnh thanh toán.  Thanh toán và Tài trợ thƣơng mại: - Phát hành, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu; - Chuyển tiền trong nƣớc và quốc tế; - Chuyển tiền nhanh Western Union; - Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc; - Chi trả lƣơng cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM; - Chi trả Kiều hối…  Ngân quỹ: - Mua, bán ngoại tệ; - Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thƣơng phiếu…); - Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ...  Thẻ và ngân hàng điện tử: - Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…); - Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card); 19 - Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking.  Một số hoạt động khác: - Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ; - Tƣ vấn đầu tƣ và tài chính; - Cho thuê tài chính; - Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tƣ, tƣ vấn, lƣu ký chứng khoán; - Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản. Tuy ngân hàng có nhiều hoạt động nhƣng ta có thể tóm lại thành 3 lĩnh vực chính, gồm: Hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay và thực hiện các dịch vụ trung gian. Các dịch vụ đƣợc coi là hoạt động trung gian bởi vì khi thực hiện các hoạt động này ngân hàng không đứng vai trò là con nợ hay chủ nợ mà đứng ở vị trí trung gian để thoả mãn nhu cầu khách hàng về dịch vụ mà khách hàng cần. Nhìn chung, ba dịch vụ đó có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy nhau phát triển, tạo uy tín cho ngân hàng. Có huy động vốn thì mới có nghiệp vụ cho vay, cho vay có hiệu quả phát triển kinh tế thì mới có nguồn vốn để huy động vào, đồng thời muốn cho vay và huy động vốn tốt thì Ngân hàng phải làm tốt vai trò chung gian, chính sự kết hợp đồng bộ đó tạo thành quy luật trong hoạt động của Ngân hàng và tạo thành xu hƣớng kinh doanh tổng hợp đa năng của các Ngân hàng thƣơng mại . 3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Ngân hàng hoạt động hiệu quả trƣớc hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết cách sử dụng nguồn vốn đó một cách tối ƣu nhất. Vấn đề quan tâm hàng đầu của ngân hàng cũng nhƣ các tổ chức kinh tế khác là làm thế nào để có đƣợc lợi nhuận cao nhất đồng thời với việc hạn chế rủi ro ở mức độ thấp nhất mà vẫn đạt đƣợc những mục tiêu trong kế hoạch kinh doanh của mình. Để đảm bảo đƣợc lợi nhuận cao nhất ta cần xem xét hai yếu tố quan trọng: Thu nhập và chi phí hoạt động trong năm của ngân hàng. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ, ta hãy xem xét Bảng 3.1: 3.3.1 Thu nhập Cụ thể là thu nhập của năm 2011 so với năm 2010 tăng lên 184,87% tƣơng ứng với 501.059 triệu đồng. Trong năm 2011 tình hình kinh tế đã bắt đầu khủng hoảng trở lại nhƣng nhờ sự nổ lực của các cán bộ quản lý, nhân viên và uy tín của ngân hàng đồng thời do những Chi nhánh mới mở của ngân hàng đã phát huy đƣợc hiệu quả của mình trong việc tìm kiếm khách hàng tiềm năng mới và giữ chân khách hàng cũ. Mà giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Cần Thơ đặc biệt là chƣơng trình khuyến mãi để thu hút khách hàng “May mắn nhân đôi – niền vui gấp bội” hay “Gửi tiền ngay quay trúng lớn”. Chính vì thế mà trong năm 2011 mặc dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nhƣng thu nhập của ngân hàng vẫn tăng lên một con số rất ấn tƣợng. 20 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % Tổng thu nhập 271.030 772.089 697.562 385.974 438.851 501.059 184,87 (74.527) (9,65) 52.877 13,70 Tổng chi phí 232.175 703.221 674.585 360.676 411.813 471.046 202,88 (28.636) (4,07) 51.137 14,18 38.855 68.868 22.977 25.298 27.038 30.013 77,24 (45.891) (66,64) 1.740 6,88 Lợi nhuận trƣớc thuế Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 21 Sang năm 2012 thu nhập có giảm xuống 9,65% so với năm 2011 tƣơng ứng với số tiền là 74.527 triệu đồng. Nguyên nhân là do chính sách thắt chặt tiền tệ trong năm 2012, với mục tiêu đề ra là kiềm chế lạm phát, ổn định nền kinh tế vĩ mô, NHNN đã ban hành Thông tƣ số 02/TT-NHNN ngày 03/3/2011 qui định trần lãi suất huy động. Riêng trong thời gian từ tháng 6/2012 đến 6/2013, NHNN đã 5 lần điều chỉnh giảm trần lãi suất đối với lĩnh vực, ngành nghề sản xuất ƣu tiên. Trong thời điểm này, lãi suất cho vay đối với những lĩnh vực này dao động trong khoảng 9%/năm từ mức cho vay 13%/năm trƣớc đây. Chính vì vậy đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn, hàng hoá tiêu thụ chậm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế yếu. Do đó, tốc độ tăng trƣởng tín dụng của năm 2012 là thấp nhất, là cho dƣ nợ trên địa bàn có xu hƣớng giảm nhƣng nợ xấu lại có dấu hiệu tăng lên. Sáu tháng đầu năm 2013 thu nhập tăng 13,7% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong 6 tháng đầu năm 2013, Vietinbank đã nhiều lần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp, hộ sản xuất trực tiếp sản xuất kinh doanh, đặc biệt là các đối tƣợng ƣu tiên nhằm chia sẻ khó khăn cho danh nghiệp để giảm chi phí vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh. Do đó, dƣ nợ tín dụng tiếp tục tăng trƣởng, nguồn thu từ lãi cũng tăng theo. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 3.2 Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ 3.3.2 Chi phí Một trong các yếu tố khác góp phần hình thành nên lợi nhuận của ngân hàng là yếu tố chi phí. Chi phí năm 2011 so với năm 2010 tăng lên 202,88% tƣơng ứng với mức 417.046 triệu đồng là do trong năm 2010 ngân hàng đã mở thêm các phòng giao dịch mới, tuyển mới nhân viên, đến năm 2011 thì ngân hàng đã huy động đƣợc nguồn vốn nhàn rỗi rất tốt chính vì vậy chiếm phần lớn trong khoảng chi phí này là chi phí trả lãi tiền gửi cho ngƣời dân đã góp 22 phần làm cho chi phí của ngân hàng tăng lên đáng kể. Điều này cho thấy ngân hàng đã có hiệu quả trong việc huy động vốn hơn nhờ những chƣơng trình khuyến mãi của khách hàng đồng thời nhân viên làm việc cũng có hiệu quả hơn. Năm 2012 thì chi phí của ngân hàng giảm xuống nhƣng không đáng kể 28.636 triệu đồng tƣơng ứng 4,07%. Nguyên nhân chủ yếu là do việc áp trần lãi suất huy động làm cho một số bộ phận ngƣời dân rút tiền gửi ra để đầu từ để hƣởng suất sinh lời cao hơn, chính vì thế đã kéo theo chi phí trả lãi tiền gửi giảm đi nhƣng không đáng kể. Sáu tháng đầu năm 2013 tăng 14,18% tƣơng đƣơng tăng 51.137 triệu đồng so với năm 2012. Do tín dụng của sáu tháng đầu năm 2013 tăng cao hơn so với năm 2012 mà nguồn vốn chủ yếu chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn, thêm vào đó việc phát hành thêm GTCT nên chi phí trả lãi vay tiếp tục tăng làm cho tổng chi phí gia tăng. 3.3.3 Lợi nhuận Thông qua hình 3.1 ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến năm 2012 của ngân hàng tăng trƣởng không đồng đều qua các năm. Cụ thể là năm 2011 lợi nhuận đát đƣợc 68.868 triệu đồng tăng 77,24% so với năm 2010, tuy năm 2011 ngân hàng gặp nhiều khó khăn khi các Nghị định, thông tƣ của NHNN có những điều chỉnh trong điều hành chính sách tiền tệ. Nhƣng nhờ ngân hàng tích cực thực hiện công tác tiếp thị khách hàng, và sự khánh thành các phòng giao dịch mới khang trang và đầy đủ thiết bị hiện đại đã tạo nên uy tín, khẳng định thƣơng hiệu ngân hàng cũng nhƣ tạo niềm tin ở khách hàng nên thu nhập của ngân hàng tăng đáng 2010. Sang năm 2012 thu nhập của ngân hàng giảm và chi phí cũng giảm nhƣng tốc độ giảm của thu nhập nhanh hơn khiến cho lợi nhuận của ngân hàng có sự sụt giảm đáng kể 66,64% so với năm 2011. Nhìn chung, nguyên nhân là do sự ảnh hƣởng của suy thoái kinh tế toàn cầu làm cho kinh tế trong tỉnh gặp nhiều khó khăn, cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ nhằm kiềm chế lạm phát đã làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn. Nhƣng trong thời gian qua, kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ đều mang lại lợi nhuận cao. Sáu tháng đầu năm 2013, lợi nhuận ngân hàng có chuyển biến tích cực so với cùng thời kỳ năm 2012. Lợi nhuận sáu tháng đầu năm 2013 đạt 27.038 triệu đồng, tăng 1.740 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng đến 6,88% so với sáu tháng đầu năm 2012. Mức tăng chủ yếu này là do tỷ trọng của thu nhập cao hơn so với tổng chi phí cùng thời kỳ năm trƣớc. Điều này cho thấy, ngân hàng đã có sự nỗ lực cao độ và tƣ duy sáng tạo, phấn đấu hoàn thành mục tiêu tăng trƣởng và bền vững, từng bƣớc khẳng định vị thế của mình, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phƣơng. Trong thời gian tới, ngân hàng cần nỗ lực hơn nữa trong việc mở rộng và kiểm soát hoạt động kinh doanh của mình để giúp cho lợi nhuận của ngân hàng luôn có sự tăng trƣởng cao. 23 3.4 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN Những năm qua, trong điều kiện cạnh trạnh kinh doanh ngân hàng diễn ra hết sức gay gắt và khốc liệt trên địa bàn, Vietinbank Cần Thơ đã bám sát chủ trƣơng đƣờng lối của Đảng, Nhà nƣớc, chỉ đạo của ngành về tỷ giá, lãi suất, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả. Với sự đoàn kết, nỗ lực và quyết tâm từ Ban giám đốc đến toàn thể cán bộ nhân viên, Ngân hàng đã khắc phục khó khăn, hoàn thành và vƣợt chỉ tiêu kế hoạch đƣợc giao, là một Chi nhánh xuất sắc của hệ thống. Triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2013, Vietinbank Cần Thơ tiếp tục tăng cƣờng tuyên truyền, quảng bá, tiếp thị, tranh thủ sự ủng hộ của các Ban Ngành, Chính quyền địa phƣơng để thu hút tiền gửi ở các doanh nghiệp, dân cƣ. Thƣờng xuyên tổ chức đào tạo nâng cao trình độ nhân lực. Triển khai đa dạng các sản phẩm dịch vụ mới của Vietinbank. Kịp thời nắm bắt những diễn biến lãi suất trên thị trƣờng để điều hành kinh doanh, nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng cũng nhƣ đặc biệt quan tâm chăm sóc khách hàng hiện có. Bên cạnh tăng trƣởng nguồn vốn, công tác tín dụng cũng đƣợc đặc biệt quan tâm. Năm 2013, Vietinbank Cần Thơ vẫn tiếp tục đẩy mạnh công tác sau cổ phần hóa, tăng vốn nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, đầu tƣ công nghệ hiện đại hóa ngân hàng, chuẩn hóa toàn diện hoạt động quản trị điều hành, sản phẩm dịch vụ, cơ chế quy chế, từng bƣớc hội nhập quốc tế Tóm lại, định hƣớng hoạt động kinh doanh năm 2013 của Vietinbank với các nội dung chính: Tiếp tục củng cố, nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng thông qua nâng cao năng lực tài chính, công nghệ và quản trị rủi ro; Không ngừng thay đổi tƣ duy quản trị theo hƣớng áp dụng các chuẩn mực tiên tiến, hiện đại trên thế giới trong hoạt động ngân hàng. Tập trung phát huy các lợi thế, khắc phục các tồn tại/hạn chế, tận dụng tối đa các cơ hội trên thị trƣờng, nhằm hoàn thành thắng lợi các mục tiêu kinh doanh năm 2013, tạo tiền đề cho việc thực hiện chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng đến năm 2015, xây dựng Vietinbank trở thành một Tập đoàn tài chính ngân hàng lớn mạnh, có sức cạnh tranh cao theo phƣơng châm: “An toàn - Hiệu quả - Hiện đại - Tăng trƣởng bền vững”. 24 Chƣơng 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động đƣợc, dùng để đầu tƣ cho vay và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác. Để có thể tạo ra đƣợc lợi nhuận, ngân hàng cần phải huy động đƣợc nguồn vốn để kinh doanh. Tuy nhiên, việc thừa vốn hay thiếu vốn đều ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhƣ vậy, việc cân đối nguồn vốn của ngân hàng là rất cần thiết, nhằm đảm bảo tính an toàn và hiệu quả. Nhận thức đƣợc điều đó, bên cạnh việc đẩy mạnh và mở rộng các hoạt động tín dụng trong những năm qua, Vietinbank Cần Thơ đã chú trọng và tăng cƣờng công tác huy động vốn tại chổ, đồng thời linh hoạt trong việc tiếp nhận vốn điều hòa từ Hội sở, nhằm đảm bảo khả năng thanh toán và đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng cho khách hàng. Dƣới đây là Bảng 4.1 về tình hình nguồn vốn của ngân hàng từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013. Sau 25 năm, kể từ khi chính thức khai trƣơng Chi nhánh Cần Thơ, nguồn vốn của Vietinbank Cần Thơ không ngừng tăng trƣởng qua các năm. Cụ thể là 2010 nguồn vốn của Ngân hàng đạt khoảng 2.474.558 triệu đồng và đến năm 2011 thì nguồn vốn của ngân hàng đạt khoảng 2.619.714 triệu đồng tăng lên khoảng 145.156 triệu đồng tƣơng ứng với mức tăng 5,87% so với năm 2010. Kết quả này có đƣợc nhờ nhiều nguyên nhân, đó là nền kinh tế của nƣớc ta nói chung và nền kinh tế ở thành phố Cần Thơ nói riêng đã từng bƣớc hồi phục nên ngƣời dân trên địa bàn có nhiều nguồn vốn nhàn rỗi hơn để gửi vào ngân hàng. Ngoài ra ngân hàng cũng đã có nhiều biện pháp thiết thực để mở rộng số lƣợng khách hàng mới nhƣ mở thêm các phòng giao dịch, tung ra các chƣơng trình khuyến mãi. Sang năm 2012 thì nguồn vốn giảm nhẹ so với năm 2010 chỉ giảm 2,12%. Tuy vậy, để đạt đƣợc thành tích đó cũng là một nổ lực rất tốt của ngân hàng vì đó là trong thời kỳ khủng hoảng về kinh tế, lạm phát tăng cao cùng với nhiều diễn biến nhƣ dịch bệnh ảnh hƣởng đến thu nhập của các thành phần kinh tế. Đến 6 tháng đầu năm 2013, tổng nguồn vốn đạt 2.038.907 triệu đồng, tăng 7,37% so với 6 tháng đầu năm 2012 và tăng ở mức là 139.987 triệu đồng. Sỡ dĩ có sự tăng lên của tổng nguồn vốn trong thời gian qua là do vốn huy động trong sáu tháng đầu năm 2013 tăng mạnh về cả tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn. Cho thấy ngân hàng ngày càng nâng cao uy tín, chất lƣợng phục vụ, đội ngủ nhân viên làm việc nhiệt tình, có hiệu quả thu hút đƣợc lƣợng tiền gửi lớn từ dân cƣ và tổ chức kinh tế. 4.1.1 Vốn huy động Nhìn chung ta thấy hoạt động huy động vốn của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 liên tục tăng qua các năm. Đối với khoản mục tiền gửi không 25 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Vốn huy động - Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn - Phát hành giấy tờ có giá 2010 2011 2012 1.979.646 2.220.097 2.289.407 555.418 343.463 6th2012 1.746.848 6th2013 Số tiền % 240.451 12,15 305.107 (211.955) (38,16) 1.899.732 312.737 286.572 1.366.820 1.841.139 1.878.635 1.435.418 1.561.032 57.408 35.495 98.035 24.858 33.593 Vốn điều chuyển 462.658 377.681 262.665 137.696 124.139 Vốn khác 32.254 21.936 12.065 14.376 15.036 2.474.558 2.619.714 2.564.137 1.898.920 2.038.907 Tổng nguồn vốn 2011/2010 2012/2011 % Số tiền % 69.310 3,12 152.884 8,75 (30.726) (8,95) 18.535 6,47 34,70 37.496 2,04 125.614 8,75 (21.913) (38,17) 62.540 176,19 8.735 35,14 474.319 Số tiền (84.977) (18,37) (115.016) (30,45) (10.318) (31,99) 145.156 5,87 (9.871) (45,00) (55.577) Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 26 6th2013/6th2012 (2,12) (13.557) (9,85) 660 4,59 139.987 7,37 kỳ hạn thì từ năm 2010 đến năm 2012 thì ta thấy số tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của khách hàng liên tục giảm qua các năm. Cụ thể trong năm 2010 thì nhóm tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng đạt khoảng 555.418 điều này chứng tỏ trong năm 2010 thì công tác huy động vốn của ngân hàng rất tốt và khoản tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng tăng cho thấy các lƣợng tiền giao dịch không dùng tiền mặt trong nền kinh tế tăng vọt. Tuy nhiên sang năm 2011 và năm 2012 thì nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn do ảnh hƣởng của lạm phát và cuộc khủng hoảng kinh tế, cho nên các giao dịch của các doanh nghiệp bị giảm một cách đáng kể, chính vì thế mà lƣợng tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng đã giảm liên tiếp trong 2 năm, cụ thể thì lƣợng tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng trong năm 2011 đã giảm 211.955 triệu đồng tƣơng ứng với mức 38,16% so với năm 2010, còn năm 2012 thì giảm nhẹ hơn ở mức 8,95% tƣơng ứng với số tiền 30.726 triệu đồng. Một khoản mục khác cấu thành nên khoản mục nguồn vốn của ngân hàng đó nhóm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn. Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy rằng khoản mục tiền gửi có kỳ hạn có sự tăng trƣởng qua các năm. Trong năm 2011 vì nền kinh tế đã dần đi vào ổn định và các hệ thống phòng giao dịch của ngân hàng đã tăng nhiều hơn nên tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân gửi tiền, chính vì thế mà mục này của ngân hàng tăng trƣởng với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tăng 474.319 triệu đồng tƣơng ứng 34,7%. Trong năm 2012 thì khoản mục này có sự tăng trƣởng nhƣng chậm hơn so với năm 2011, cụ thể là mục tiền gửi có kỳ hạn chỉ mức tăng trƣởng chỉ còn 2,04% ứng với số tiền 37.496 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này, các ngân hàng (nhất là các ngân hàng nhỏ) rơi vào tình trạng thiếu hụt thanh khoản trầm trọng. Chính vì thế những ngân hàng đó đã âm thầm huy động vốn với lãi suất ngầm cao hơn rất nhiều so với trần lãi suất do ngân hàng nhà nƣớc quy định, cho nên một số nguồn vốn rất lớn đã chuyển qua những ngân hàng đó và gây khó khăn trong công tác huy động vốn đối với ngân hàng. Nguồn vốn huy động của ngân hàng không chỉ là huy động từ tiền gửi mà còn huy động từ phát hành giấy tờ có giá. Vietinbank Cần Thơ không phát hành giấy tờ có giá dài hạn mà chỉ phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn. Trong các năm từ 2010 đến 2012 thì ngân hàng luôn phát hành giấy tờ có giá để đảm bảo đƣợc nguồn vốn của mình để đầu tƣ vào những lĩnh vực sinh lời và đảm bảo đƣợc kỳ hạn rút vốn. Sáu tháng đầu năm 2013, vốn huy động tiếp tục tăng nhƣng với tốc độ chậm hơn. Vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 đạt 1.899.732 triệu đồng, chiếm 93,17% trong tổng nguồn vốn, tăng 152.884 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 8,75% so với cùng kỳ năm trƣớc. Tình hình kinh tế trong nƣớc 6 tháng đầu năm 2013 vẫn diễn biến rất phức tạp, giá cả trong nƣớc tăng cao làm cho ngƣời dân chi tiêu nhiều, lƣợng tiền nhàn rỗi giảm nên việc huy động vốn ở giai đoạn này gặp nhiều khó khăn, trở ngại. 4.1.2 Vốn điều chuyển Đây là nguồn vốn mà Chi nhánh xin Hội sở điều chuyển nhằm bổ sung nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho mình. Vốn điều chuyển có thể 27 đáp ứng nhu cầu vốn cho Chi nhánh một cách nhanh chóng, tuy nhiên viêc sử dụng nhiều vốn điều chuyển từ tuyến trên sẽ không tốt cho Chi nhánh vì chi phí cho việc sử dụng vốn này cao hơn vốn huy động tại đơn vị và phụ thuộc nhiều vào Ngân hàng Hội sở. Qua hình 4.1, ta thấy vốn điều chuyển của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn này chỉ cao vào năm 2010 cụ thể là 462.658 triệu đồng, dựa vào con số này ta thấy đƣợc mặc dù năm 2010 ngân hàng thực hiện công tác huy động vốn hiệu quả nhƣng lƣợng vốn xin điều chuyển từ ngân hàng cấp trên vẫn còn khá cao, sau đó lƣợng vốn điều chuyển này đã giảm nhẹ qua các năm 2011 và năm 2012. Cụ thể là năm 2011, vốn điều hòa là 377.681 triệu đồng, giảm 18,37% so với năm 2010. Và năm 2012 vốn chuyển giảm còn 262.665 triệu đồng, giảm 30,45% so với năm 2011. Kết quả này là do hoạt động huy động vốn tại chỗ của Chi nhánh có phần đạt hiệu quả cao so với năm trƣớc đó. Mặc dù nền kinh tế năm 2012 có nhiều biến động nhƣng vốn huy động có khả năng đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế trên địa bàn thành phố Cần Thơ đã tốt hơn so với năm 2010 và năm 2011, do đó nguồn vốn tiếp nhận từ ngân hàng cấp trên ngày càng chiếm tỷ trọng ít đi. Điều này là một dấu hiệu tích cực, thể hiện ngân hàng đã chủ động hơn về nguồn vốn hoạt động của mình. Sáu tháng đầu năm 2013, lƣợng vốn điều chuyển là 124.139 triệu đồng, giảm 8,95% so với cùng kỳ năm 2012, chiếm 6,89% trong tổng nguồn vốn. Điều này cho thấy vốn huy động vốn của Chi nhánh trong sáu tháng đầu năm 2013 vẫn có thể đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng. Và ngoài ra, nhu cầu vốn vay của khách hàng thƣờng phát sinh nhiều trong những tháng cuối năm, vì thế giai đoạn 6 tháng đầu năm lƣợng vốn điều chuyển thƣờng không nhiều. Nhìn chung ta thấy tỷ lệ vốn điều chuyển trong tổng nguồn vốn của Vietinbank Cần Thơ giảm dần qua các năm phân tích. Sự giảm xuống của vốn điều chuyển này cho thấy công tác huy động vốn của Chi nhánh ngày càng hiệu quả hơn, Chi nhánh có thể chủ động hơn trong công tác sử dụng vốn. Ở những năm sau, Chi nhánh cần tăng cƣờng huy động vốn từ dân cƣ hơn nữa, cần tìm cách giảm mức vốn điều chuyển xuống thấp hơn để giảm đƣợc chi phí, góp phần tăng lợi nhuận cho Chi nhánh. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của Vietinbank Cần Thơ 28 4.1.3 Vốn khác Đây là nguồn vốn có đƣợc từ đi vay của các tổ chức tín dụng khác, vốn của Chi nhánh, quỹ dự phòng, quỹ đầu tƣ phát triển, vốn do tặng, biếu, đánh giá lại tài sản,… Tại Vietinbank Cần Thơ thì nguồn vốn này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn và giảm dần ở các năm. Trong năm 2011 thì mức giảm là cao nhất 10.318 triệu đồng tƣơng ứng với mức 31,99% và trong năm 2012 thì mức giảm ít hơn, giảm 9.871 triệu đồng tƣơng ứng 45%. Nguyên nhân do các khoản trích lập của các quỹ thì phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh cũng nhƣ là công tác huy động và cấp tín dụng của từng phòng giao dịch và cán bộ công nhân viên trong ngân hàng. Nhìn chung tổng nguồn vốn của ngân hàng ít thay đổi qua các năm nhƣng nhờ công tác huy động vốn tốt của chính ngân hàng và sự điều chuyển nguồn vốn kịp thời của ngân hàng cấp trên và ngân hàng có sự hợp lý trong việc tạo lập và trích lập các quỹ để giúp hạn chế chi phí cho ngân hàng giúp quá trình kinh doanh đƣợc diễn ra tốt hơn. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay, không nói đến các khoản vay đó đã thu đƣợc hay chƣa trong một khoảng thời gian nhất định. Sự tăng trƣởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trƣởng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trong những năm quaVietinbank Cần Thơ đã không ngừng củng cố và mở rộng hoạt động đầu tƣ cho vay trên địa bàn tỉnh, cụ thể là tình hình doanh số cho vay của ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 đƣợc thể hiện qua Bảng 4.2 dƣới đây: 4.2.1.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng Nhìn chung, DSCV của ngân hàng liên tục tăng qua 3 năm 2010-2012, chiếm tỷ trọng lớn là các khoản cho vay ngắn hạn và có xu hƣớng tăng dần tỷ trọng theo thời gian còn các khoản cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ. Việc DSCV tăng lên cho thấy rằng nguồn vốn ngân hàng đã dần đảm bảo đƣợc nhu cầu vay vốn cho nhân dân trong tỉnh, cụ thể đƣợc thể hiện qua Hình 4.2. - Doanh số cho vay ngắn hạn: Phần lớn các ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn để bảo đảm vấn đề thanh khoản. Ngoài ra cho vay ngắn hạn thì vòng quay vốn tín dụng nhanh hơn, hạn chế rủi ro lãi suất. Đối với Vietinbank Cần Thơ, DSCV ngắn hạn tăng không đồng đều trong 3 năm 2010 - 2012. Cụ thể năm 2011, DSCV ngắn hạn tăng 51,95% so với năm 2010 tƣơng ứng với số tiền 2.558.346 triệu đồng, nhƣng sang năm 2012 thì giảm nhẹ 1,48% so với năm 2011. Nguyên nhân giải thích cho sự gia tăng DSCV năm 2011 là do thời gian qua các cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp cần thêm vốn lƣu động để phục vụ hộ gia đình và sử dụng vốn cho mục đích chăn nuôi, trồng trọt, xây dựng nhà ở, kinh doanh mua bán nhỏ lẻ. Thêm vào đó, cũng trong năm này do 29 Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn và thành phần kinh tế của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền Số tiền % Theo thời hạn 6.111.874 8.376.707 8.434.642 4.034.102 4.573.657 2.264.833 37,06 Ngắn hạn 4.924.367 7.482.713 7.372.014 3.517.172 4.022.472 2.558.346 51,95 (110.699) (1,48) 505.300 14,37 Trung và dài hạn 1.187.507 893.994 1.062.628 516.930 Theo thành phần KT 6.111.874 8.376.707 8.434.642 4.034.102 4.573.657 2.264.833 37,06 57.935 0,69 539.555 13,37 620.154 810.596 1.281.673 3.483.006 3.977.345 30,71 471.077 58,11 494.339 14,19 5.491.720 7.566.111 7.152.969 551.096 Cá nhân, hộ gia đình Doanh nghiệp 551.185 (293.513) (24,72) 190.442 596.312 2.074.391 168.634 0,69 539.555 13,37 18,86 37,77 (413.142) (5,46) Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 30 57.935 % 6th2013/6th2012 34.255 45.216 6,63 8,20 ngân hàng cũng tạo điều kiện thuận lợi hơn cho ngƣời dân vay vốn tại ngân hàng, góp phần làm tăng DSCV ngắn hạn. - Doanh số cho vay trung hạn và dài hạn: Tuy chiếm tỷ trọng không lớn (dƣới 13% trong tổng DSCV năm 2012) nhƣng cũng góp phần làm tăng DSCV các năm. Sở dĩ nhƣ vậy là vì hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, những món vay mà ngân hàng cho khách hàng vay thƣờng là những món vay tƣơng đối lớn và nếu cho vay với thời gian dài thì khả năng phát sinh rủi ro càng cao. Nắm bắt đƣợc tình hình đó, ngân hàng đã hết sức thận trọng trong việc cấp tín dụng trung hạn và dài hạn. Cán bộ tín dụng chỉ xét duyệt cho vay đối với những khách hàng vay trung và dài hạn khi họ đáp ứng đầy đủ các điều kiện về vay vốn, có phƣơng án đầu tƣ khả thi, có kế hoạch trả nợ hữu hiệu để đảm bảo cho việc thu hồi nợ đúng hạn, nâng cao tính hiệu quả trong công tác cho vay của ngân hàng. Trong năm 2010 đến năm 2012, DSCV trung và dài hạn của ngân hàng giảm 24,72% vào năm 2011 và tăng lại 18,86% vào năm 2012. Sở dĩ DSCV năm 2011 cho vay trung và dài hạn giảm xuống nhƣ vậy là do tình hình biến động của lãi suất ngân hàng cao vào mà các khoản cho vay này có thời gian thu hồi vốn chậm, lại có độ rủi ro cao nên ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.2 Biểu đồ doanh số cho vay theo thời hạn Sang sáu tháng đầu năm 2013 tình hình cho vay của Chi nhánh đạt những chỉ tiêu khả quan khi tổng lƣợng DSCV của Chi nhánh đạt trên 54% so với cả năm 2012 với mức 4.573.657 triệu đồng tăng đƣợc 539.555 triệu đồng tƣơng ứng tăng 13,37% so với cùng kỳ năm 2012. Trong mức cho vay ngắn hạn Chi nhánh đạt 4.022.472 triệu đồng tăng 14,37%, mức trung và dài hạn đạt 551.185 triệu đồng tăng 34.255 triệu đồng so với hoạt động trong sau tháng đầu năm 2012. Những mức gia tăng này chủ yếu trong thời kỳ hoạt động năm 2013 Chi nhánh xúc tiến các khoản vay, khi mà lƣợng vốn ứ động từ Chi nhánh là khá cao, nhằm giảm đƣợc áp lực trả lãi từ nguồn huy động vốn. Tóm lại, bên cạnh việc chú trọng cho vay ngắn hạn, Vietinbank Cần Thơ bắt đầu quan tâm đến những khoản đầu tƣ dài hạn mặc dù nó chứa đựng nhiều rủi ro hơn so với các khoản cho vay ngắn hạn. Song do sự cạnh tranh giữa các 31 ngân hàng để kinh doanh có lợi nhuận thì các khoản cho vay dài hạn chính là nguồn lợi nhuận không nhỏ. 4.2.1.2 Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Ngoài việc phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng, ta sẽ xem xét chỉ tiêu này theo các thành phần kinh tế ở tỉnh Cần Thơ nhƣ thế nào để có cái nhìn tổng quát hơn về hoạt động cấp tín dụng ngân hàng. Tùy thuộc vào địa bàn hoạt động mà cơ cấu cho vay đối với từng chủ thể trong nền kinh tế của từng ngân hàng cũng khác nhau. Đƣợc thể hiện cụ thể ở Hình 4.3. - Doanh số cho vay đối với cá nhân, hộ gia đình: DSCV với thành phần này chủ yếu là cho vay đối với hộ gia đình, hộ sản xuất kinh doanh, hộ nông dân trực tiếp sản xuất nông nghiệp và cá nhân để mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở, buôn bán quy mô nhỏ và tiêu dùng. Tuy chỉ chiếm tỷ lệ thấp hơn doanh nghiệp trong DSCV. Tuy nhiên doanh số thấp nhƣng cho vay cá nhân cá thể không hề giảm mà vẫn tăng qua các năm. Năm 2011, DSCV đạt 810.596 triệu đồng, tăng 190.442 triệu đồng, tƣơng đƣơng 30,71% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 471.077 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng đƣơng 58,11%. Nguyên nhân là do đời sống nhân dân đƣợc cải thiện, họ có nhu cầu mua xe, xây nhà càng nhiều. Họ tìm đến ngân hàng để bù đắp nguồn vốn bị thiếu hụt. Bên cạnh đó tiềm năng thủy sản đƣợc phát huy đƣợc phát triển mạnh mẽ, diện tích nuôi cá không ngừng tăng lên chính vì vậy hộ gia đình đến ngân hàng vay vốn ngày càng nhiều. Trong 6 tháng năm 2013 với doanh số cho vay đạt 3.977.345 triệu đồng, tăng 494.339 triệu đồng so với 6 tháng năm 2012. Cùng với việc đẩy mạnh cho vay đối với doanh nghiệp, hộ sản xuất - kinh doanh, trong 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng đang hƣớng trọng tâm cho vay cá nhân khi đƣa ra các gói tín dụng trị giá hàng nghìn tỷ đồng. Ngân hàng Công Thƣơng dành gói tín dụng “Xuân phát tài” trị giá 1.000 tỷ đồng của Vietinbank dành cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình vay sản xuất kinh doanh với lãi suất ƣu đãi chỉ từ 9%/năm. Nhờ hạ lãi suất thấp và đƣa ra các gói tín dụng hỗ trợ khách hàng nên tình hình giải ngân vốn vay của cá nhân hộ gia đình đã tăng lên khá nhiều trong hai quý đầu năm. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.3 Biểu đồ doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 32 - Doanh số cho vay đối với các doanh nghiệp: Thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc trung ƣơng, nằm ở vị trí trung tâm của Đồng bằng sông Cửu Long – vùng kinh tế trọng điểm thứ tƣ của Việt Nam, năm 2009 đã trở thành đô thị loại một, có cơ sở hạ tầng phát triển, giao thông thuận tiện vì thế đã thu hút đƣợc các doanh nghiệp, nhà đầu tƣ trong và ngoài nƣớc. Doanh nghiệp tại thành phố Cần Thơ hoạt động đa hình thức từ những doanh nghiệp tƣ nhân, doanh nghiệp nhà nƣớc cho đến công ty, xí nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài và hoạt động đa lĩnh vực từ lĩnh vực nông nghiệp, thuỷ sản truyền thống, đến những lĩnh vực công nghiệp, thƣơng mại dịch vụ hiện đại. Năm 2011 GĐP của thành phố Cần Thơ tăng trƣởng với tốc độ 14,6% so với năm 2010, năm 2012 đạt 11,5% cao hơn 1,2 lần so mức tăng của các tỉnh Đồng bằng sông Cửu Long.Vơi những thuận lợi về kinh tế xã hội cũng nhƣ vị trí địa lý đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển và mở rộng quy mô hoạt động đo đó nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp tăng cao. Nhìn chung DSCV đối với doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao hơn DSCV đối với cá nhân trong tổng doanh số cho vay , luôn dao động trong khoảng từ 85%-90% và biến động không đều qua các năm. Cụ thể là năm 2011 DSCV đối với các doanh nghiệp tại ngân hàng đạt 7.566.111 triệu đồng, tăng 2.074.391 triệu đồng ứng với 37,77%, sang năm 2012 doanh số này bắt đầu giảm nhẹ và đạt 7.152.969 triệu đồng, giảm hơn so với năm 2011 413.142 triệu đồng tƣơng ứng với tỷ lệ 5,46%. Nguyên nhân là do năm 2012 nền kinh tế thới giới đang có những chuyển biến tiêu cực nhƣ khủng hoảng nợ công ở Châu Âu, chiến tranh làm bất ổn tình hình chính trị của một số nƣớc và khu vực đặc biệt là khu vực Trung Đông, đã có tác động mạnh mẽ đến nƣớc ta vì nƣớc ta đang ngày càng hội nhập sâu vào nền kinh tế thới giới, nên kinh tế Việt Nam trong năm 2012 lạm phát và giá tiêu dùng liên tục tăng và kinh tế vĩ mô có nhiều bất ổn. Với tình hình kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay các doanh nghiệp đang rất cần nguồn vốn để duy trì hoạt động, do đó ngân hàng đƣa ra các chính sách hỗ trợ vay vốn với mức lãi suất hợp lý đã thu hút đƣợc doanh nghiệp, và DSCV đối với doanh nghiệp sáu tháng đầu năm 2013 đạt 596.312 triệu đồng tăng 8,2% so với cùng kỳ năm 2011. Điều này cho thấy ngân hàng đã tạo đƣợc lòong tin đối với khách hàng đồng thời khẳng định vai trò của ngân hàng trên địa bàn hoạt động. 4.2.2 Doanh số thu nợ Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với tất cả mọi ngân hàng. Việc thu hồi nợ có tốt hay không là do mỗi ngân hàng biết tính toán và tránh đƣợc những rủi ro có thể xảy ra, từ đó việc thu hồi nợ mới đúng hạn và nhanh chóng. Công tác thu nợ rất đƣợc chú trọng vì từ đó mà nguồn vốn đƣợc tái đầu tƣ tín dụng nhằm bảo tồn vốn hiện có và đẩy mạnh tốc độ luân chuyển vốn trong Ngân hàng. Nhƣ vậy, doanh số cho vay cao chƣa hẳn là đạt hiệu quả mà phải so sánh doanh số thu nợ với doanh số cho vay, bảo đảm nợ quá hạn ở mức độ tối thiểu. Do đó cần phải phân tích doanh số thu nợ của ngân hàng. Sau đây là tình hình thu nợ của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 đƣợc thể hiện qua Bảng 4.3: 33 Bảng 4.3: Doanh số thu nợ theo thời hạn và thành phần kinh tế của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % Theo thời hạn 5.100.527 7.917.143 8.681.907 4.516.169 4.578.387 2.816.616 55,22 764.764 9,66 62.218 1,38 Ngắn hạn 4.314.122 7.064.595 7.664.472 3.647.511 3.825.561 2.750.473 63,76 599.877 8,49 178.050 4,88 66.143 8,41 164.887 19,34 (115.832) (13,33) 5.100.527 7.917.143 8.681.907 4.516.169 4.578.387 2.816.616 55,22 764.764 9,66 62.218 1,38 193.994 35,81 640.061 87,00 14.559 2,56 4.558.824 7.181.446 7.306.149 3.946.857 3.994.516 2.622.622 57,53 124.703 1,74 47.659 1,21 Trung và dài hạn Theo thành phần KT Cá nhân, hộ gia đình Doanh nghiệp 786.405 541.703 852.548 1.017.435 735.697 1.375.758 868.658 569.312 752.826 583.871 Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 34 4.2.2.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng Qua Hình 4.4 cho thấy công tác thu hồi nợ Vietinbank Cần Thơ tƣơng đối tốt, tăng dần qua các năm và gần bằng DSCV ở các năm 2010, 2011 và cao hơn ở năm 2012. Nguyên nhân do hoạt động tín dụng chủ yếu của ngân hàng là những khoản cho vay ngắn hạn (trung bình các năm luôn chiếm trên 87% DSCV của ngân hàng) nên việc thu hồi nợ cũng nhanh dẫn đến cao, đồng thời cũng do DSCV trong năm tăng kéo theo doanh số thu nợ của ngân hàng cũng tăng. - Doanh số thu nợ ngắn hạn: Nhìn chung DSTN ngắn hạn của ngân hàng liên tục tăng trƣởng qua các năm, năm 2011 tăng 63,76% so với năm 2010 tƣơng ứng với 2.750.473 triệu đồng, năm 2012 tăng 8,49% so với năm 2011, và sáu tháng đầu năm 2013, tăng 4,88% so với cùng kỳ năm 2012. Có sự tăng lên nhanh chóng của doanh số thu nợ ngắn hạn là do cho vay vốn ngắn hạn có vòng quay vốn nhanh, thời hạn cho vay ngắn nên thu hồi nợ dễ dàng,…Và do khách hàng vay của Chi nhánh là khách hàng truyền thống, có uy tín, hoạt động có hiệu quả nên đảm bảo thu hồi nợ. Hơn thế nữa là nhờ sự chỉ đạo, quản lý sát sao của ban lãnh đạo và sự nổ lực của cán bộ nhân viên trong công tác quản lý, thu hồi nợ. Các cán bộ tín dụng đã thực hiện nghiêm túc quy trình cho vay từ khâu phỏng vấn khách hàng, thẩm định hồ sơ đến việc đôn đốc, nhắc nhở ngƣời vay trả nợ đúng hạn. - Doanh số thu nợ trung và dài hạn: Qua Bảng 4.3 ta thấy DSTN trung, dài hạn tăng dần qua các năm, năm 2011 tăng 8,41% so với năm 2010, năm 2011 tốc độ tăng nhanh hơn tăng 19,34% so với năm 2011. Trong vòng sáu tháng đầu năm 2013 ngân hàng đã thu đƣợc 752.826 triệu đồng, so với cũng kỳ năm 2012 giảm 115.832 triệu đồng. Do đặc điểm của món vay này có thời gian dài, nó sẽ đƣợc định kỳ thu dần qua nhiều năm nên khó đánh giá đƣợc tình hình thu thực tế trong năm. Vì vậy, có thể nhận định năm 2012 DSTN tăng mạnh là do các khoản vay từ các năm trƣớc đã đến hạn thu hồi, sang sáu tháng năm 2013 các món nợ chƣ đến hạn, do đó ngân hàng không thể thu nợ nên doanh số này giảm đi. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.4 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thời hạn 35 Tóm lại, Chi nhánh cần phát huy hơn nữa trong công tác thu hồi nợ trong giai đoạn kinh tế hiện nay. Mặc dù doanh số cho vay trung và dài hạn cá nhân chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay của Chi nhánh nhƣng đây là những khoản vay có lãi suất cao, đồng thời rủi ro cũng cao hơn. Cho nên, bên cạnh việc thu hồi các khoản vay cá nhân ngắn hạn, Chi nhánh cũng nên thƣờng xuyên theo dõi, đôn đốc việc trả nợ của khách hàng cá nhân vay trung và dài hạn, để có những biện pháp xử lý kịp thời. 4.2.2.2 Phân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Qua Hình 4.5, ta có thể rút ra một vài nhận xét về tình hình thu nợ tại Vietinbank Cần Thơ xét theo các thành phần kinh tế trong giai đoạn năm 2010 đến quý 2 năm 2013 nhƣ sau: Tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng đều tăng qua các năm. Với sự gia tăng mạnh mẽ của doanh số cho vay ở thành phần kinh tế các doanh nghiệp thì doanh số thu nợ của thành phần này cũng chiếm tỷ trọng cao nhất. Doanh số thu nợ đối với cá nhân, hộ gia đình: Doanh số thu nợ của ngân hàng đối với cá nhân hộ gia đình năm 2010 đạt 541.703 triệu đồng đến năm 2011 tăng 193.994 triệu đồng ứng với 35,81%, sự gia tăng tiếp tục duy trì trong năm 2012, đạt 1.375.758 triệu đồng, tăng thêm 87% tƣơng đƣơng 640.061 triệu đồng so với năm 2011. Để đạt đƣợc sự tăng trƣởng trên là do sự nỗ lực từ phía ngân hàng trong việc quản lý, thu hồi nợ và thực hiện tốt việc phân nhóm nợ theo đúng quy định, đồng thời xác định nguyên nhân từ đó có biện pháp thu nợ hiệu quả. Bên cạnh đó, do ngân hàng hoạt động lâu năm nên có sự am hiểu về khách hàng từ đó sang lọc ra những khách hàng có uy tín. Ngoài ra, trong giai đoạn 2010-2012 thu nhập bình quân đầu ngƣời ở thành phố Cần Thơ không ngừng tăng lên, nên khi hoạt động có lợi họ sẽ tự động trả nợ cho ngân hàng. Mặt khác, đa số hộ cá thể hoạt động mang tính chất thời vụ có thời gian ngắn nên ngân hàng cũng dễ thu hồi nợ. Mặc dù năm 2013 gặp nhiều khó khăn, nhƣng nhờ đội ngũ nhân viên có trình chuyên môn độ cao, uy tín ngân hàng đƣợc tạo dựng trƣợc trong 25 năm trên địa bàn đã làm DSTN sáu tháng năm 2013 ngân hàng thu đƣợc 583.871 triệu đồng tăng 14.559 triệu đồng ứng với 2,56% so với sáu tháng đầu năm 2012. Doanh số thu nợ đối với các doanh nghiệp: Doanh số thu nợ đối với các doanh nghiệp biến đổi theo chiều hƣớng tăng dần từ năm 2010-2012. Năm 2011 chỉ tiêu nay đạt 7.181.446 triệu đồng tăng 57,53% so với năm 2010, sang năm 2012 chỉ tiêu này tiếp tục tăng thêm 124.703 triệu đồng thƣơng đƣơng 1,74% so với năm 2011. Nguyên nhân DSTN tăng là vì có sự gia tăng của DSCV qua các năm. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp trên địa bàn chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, họ sử dụng vốn với chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, có thu nhập thƣờng xuyên nên việc thu hồi nợ đƣợc thực hiện dễ dàng. Mặt khác, họ rất ngại phải tốn thêm chi phí mà lại không sinh lời nhƣ những khoản lãi trung và dài hạn, hoặc lãi phạt quá hạn,… Nên khi có lời hạy đến hạn họ sẽ đem vốn đến để trả nợ ngay cho ngân hàng, khi nào có nhu cầu họ sẽ tiếp tục vay tiếp. Bên cạnh đó, trong những năm qua thành phố Cần Thơ có những bƣớc chuyển biến tích cực, các đơn vị làm ăn có hiệu quả làm góp phần 36 gia tăng khả năng trả nợ của các đơn vị. Trong sáu tháng đầu năm 2013 DSTN đạt 3.994.516 triệu đông, tăng 47.659 triệu đồng tƣơng ứng với 1,21% so với sáu tháng cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân, do nhiều khoản nợ trung hạn trƣớc đây và các khoản nợ ngắn hạn năm trƣớc đáo hạn. Chính những nguyên nhân trên đã làm cho DSTN của ngân hàng đều tăng qua các năm. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.5 Biểu đồ doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 4.2.3 Tình hình dƣ nợ Nhƣ vậy chúng ta đã biết, doanh số cho vay chỉ phản ánh tổng số tiền mà Ngân hàng đã phát cho vay trong năm để hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế. Còn về thu nợ không phản ánh chính xác hoàn toàn hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, vì nó phụ thuộc vào kỳ hạn khoản vay. Vì vậy, dƣ nợ tín dụng phản ánh một cách thực tế và chính xác hơn về tốc độ tăng trƣởng tín dụng, về tình hình cho vay, thu nợ đạt kết quả nhƣ thế nào trong một năm hoạt động. Để tìm hiểu kỹ hơn về tình hình dƣ nợ ta tiến hành phân tích Bảng 4.4 sau đây: 4.2.3.1 Phân tích dư nợ theo thời hạn tín dụng Trƣớc tiên sẽ đi phân tích dƣ nợ theo thời hạn ở Hình 4.6 để thấy đƣợc xu hƣớng đầu tƣ tín dụng của Chi nhánh trong thời gian qua. Nhìn chung dƣ nợ phân theo thời hạn tăng qua các năm tuy nhiên tốc độ tăng khác nhau do chính sách đầu tƣ thay đổi khác nhau của Chi nhánh trong từng thời kỳ nhằm đảm bảo phù hợp với diễn biến kinh tế - xã hội trên địa bàn. Dư nợ ngắn hạn: Do DSCV ngắn hạn của Ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSCV và có xu hƣớng biến động không đều qua các năm, cụ thể là tăng cao ở năm 2011 và giảm nhẹ ở năm 2012. Vì vậy, dƣ nợ cho vay của Chi nhánh trong ngắn hạn có sự biến động tƣơng tự nhƣ DSCV và luôn chiếm một tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ. Cùng với việc vốn huy động ngắn hạn tăng lên dẫn đến việc ngân hàng mở rộng tín dụng ngắn hạn. Chính những lý do trên đã làm cho dƣ nợ tín dụng ngắn hạn co xu hƣớng tăng tuy nhiên ở tốc độ gia tăng có sự khác nhau. Dƣ nợ năm 2011 tăng mạnh, tăng 418.118 triệu đồng tƣơng ứng tỷ lệ tăng lên 27,16%, là do doanh số cho vay ra tăng nhanh, một phần là do các doanh nghiệp đang hoạt động ở thành phố Cần Thơ chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ nên họ sản xuất kinh doanh theo chu 37 Bảng 4.4: Dƣ nợ theo thời hạn và thành phần kinh tế của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền 6th2013/6th2012 % Số tiền % Theo thời hạn 2.254.417 2.713.981 2.466.717 2.231.914 2.471.986 459.564 20,39 (247.264) (9,11) 240.072 10,76 Ngắn hạn 1.539.586 1.957.704 1.665.246 1.827.365 1.872.157 418.118 27,16 (292.458) (14,94) 44.792 2,45 714.831 756.277 2.254.417 2.713.981 392.305 431.763 1.862.112 2.282.218 Trung và dài hạn Theo thành phần KT Cá nhân, hộ gia đình Doanh nghiệp 801.471 599.829 41.446 2.466.717 2.231.914 2.471.986 459.564 337.678 404.549 398.988 335.560 39.458 2.129.039 1.832.926 2.136.426 420.106 5,80 45.194 5,98 195.280 48,27 20,39 (247.264) (9,11) 240.072 10,76 10,06 (94.085) (21,79) 22,56 (153.179) Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 38 (6,71) (63.428) (15,90) 303.500 16,56 kỳ ngắn hạn và thƣờng xuyên, vì thế nhu cầu vốn lƣu động của họ rất lớn nên dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong năm qua, đến năm 2012 tốc độ gia tăng dƣ nợ giảm đi, giảm 14,94% do tốc độ của DSCV ngắn hạn ở năm 2012 giảm. Năm 2012 với chính sách tín dụng thắt chặt nên dƣ nợ ngắn hạn giảm nhƣng không nhiều tƣơng tự nhƣ sự biến động của tổng dƣ nợ. Mặc dù dƣ nợ tín dụng ngắn hạn đến tháng sáu năm 2013 có cao hơn so với cùng kỳ 2012 là 44.792 triệu đồng thƣơng ứng 2,45%, tuy nhiên mức tăng chƣa đáng kể do những tình hình khó khăn chung trong tăng trƣởng dƣ nợ của các NHTM. Dư nợ trung và dài hạn: Năm 2011 dƣ nợ trung dài hạn tăng 5,8% so với năm 2010, dƣ nợ trung dài hạn tăng là do chính sách tín dụng đƣợc nới lỏng, gói hỗ trợ lãi suất cho vay trung, dài hạn đối với cá nhân tổ chức vay vốn để đầu tƣ mở rộng sản xuất kinh doanh. Sang năm 2012 dƣ nợ trung, dài hạn cũng chỉ tăng 5,98% so với năm 2011, chính sách tín dụng thắt chặt đồng thời Ngân hàng hạn chế cho vay trung dài hạn nên dƣ nợ trung dài hạn tăng không nhiều. Dƣ nợ trung dài hạn đến tháng sáu năm 2013, cao hơn 48,27% so với cùng kỳ năm 2011 là do ngân hàng dự đoán trƣớc tình hình lãi suất sẽ giảm nên từ đầu năm Chi nhánh đã mạnh dạn đầu tƣ vào một số dự án trung hạn xét thấy có tính khả thi cao. Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của Ngân hàng tƣơng đối ổn định qua các năm, chiếm khoảng 70% là dƣ nợ ngắn hạn. Đặc biệt là với tình hình kinh tế nhiều biến động nhƣ hiện nay thì tài trợ ngắn luôn đƣợc các Ngân hàng ƣu tiên. Với phƣơng châm “Phát triển – An toàn – Hiệu quả” nên trong chính sách tín dụng của mình Vietinbank Cần Thơ tập trung đầu tƣ vào các khoản tín dụng ngắn hạn. Đây là điều hoàn toàn hợp lý bởi ngân hàng cũng là một doanh nghiệp, cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Tuy nhiên để phát triển bền vững, Chi nhánh vẫn cần phải duy trì tỷ lệ tín dụng trung, dài hạn hợp lý để hỗ trợ các doanh nghiệp đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh. Nếu doanh nghiệp làm ăn hiệu quả thì sự đồng hành chia sẻ khó khăn của ngân hàng cũng sẽ đƣợc đền bù xứng đáng. Tùy theo từng thời kỳ khác nhau Ngân hàng cần có sự điều chỉnh chính sách đầu tƣ khác nhau, tuy nhiên cơ cấu dƣ nợ có khoảng 30% dƣ nợ trung, dài hạn là tƣơng đối phù hợp với Chi nhánh. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.6 Biểu đồ dƣ nợ theo thời hạn 39 4.2.3.2 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế Dư nợ cá nhân, hộ gia đình: Tƣơng tự nhƣ dƣ nợ theo thời hạn dƣ nợ đối với cá nhân hộ gia đình có sự biến động không đều qua các năm. Cụ thể năm 2011 dƣ nợ tại ngân hàng là 392.305 triệu đồng, sang năm 2011 chỉ tiêu này đạt 431.763 triệu đồng tăng so với năm 2010 là 39.458 triệu đồng ứng với 10,06%. Đến cuối năm 2012 dƣ nợ này giảm mạnh 21,79% tƣơng đƣơng số tiền 153.179 triệu đồng so với năm 2011, tính đến cuối tháng sáu năm 2013 dƣ nợ đạt 335.560 triệu đồng, thấp hơn so với cùng kỳ năm 2011 là 63.428 triệu đồng tƣơng ứng 15,9%. Nguyên nhân năm 2011 dƣ nợ đối với cá nhân hộ gia đình tăng lên là do DSCV của đối tƣợng này tăng nhanh hơn DSTN nên dƣ nợ cũng tăng trƣởng lên nhƣ vậy. Bên cạnh đó, cá nhân hộ gia đình thƣờng ít khi trả nợ trƣớc hạn, nếu có trả nợ trƣớc hạn cũng do nhu cầu vốn kinh doanh của họ tăng lên nên tiến hành trả nợ để có thể vay mới với số tiền lớn hơn nên dƣ nợ trong năm 2011 đối với nhóm này tăng lên. Sang năm 2012 dƣ nợ của nhóm này giảm là do ngân hàng ban hành công văn chỉ đạo ngừng cho vay đối với cán bộ, công nhân viên và Ban lãnh đạo của Vietinbank áp dụng cho toàn hệ thống nên doanh số cho vay trong kỳ giảm, nhƣng thu nợ vẫn tăng trƣởng nên làm cho dƣ nợ sáu tháng đầu năm 2013 giảm theo. Qua đó ta thấy đƣợc rằng Chi nhánh cần phát triển đa dạng các sản phẩm để mở rộng thị phần cũng nhƣ nhằm tránh rủi ro cho Chi nhánh khi tập trung quá nhiều vào một sản phẩm nào đó. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.7 Biểu đồ dƣ nợ theo thành phần kinh tế Dư nợ các doanh nghiệp: Qua Hình 4.7, ta thấy hình hình dƣ nợ của ngân hàng đối với doanh nghiệp tăng cao ở năm 2011 sau đó giảm ở năm 2012, đến sáu tháng năm 2013 tình hình dƣ nợ của doanh nghiệp đã tăng lại. Cụ thể, năm 2011 nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp có sự gia tăng nên dƣ nợ cho vay của ngân hàng đạt 2.282.218 triệu đồng tăng 22,56% so với năm 2010 tƣơng ứng số tiền 420.106 triệu đồng. Sang năm 2012 chỉ tiêu này giảm 153.179 triệu đồng ứng với tỷ lệ 6,71% so với năm 2011. Tính đến cuối tháng sáu năm 2013, dƣ nợ có chuyển biến tăng trƣởng thêm 303.500 triệu đồng và đạt 2.136.426 triệu đồng tăng 16,56% so với cùng kỳ năm 2012. 40 Nguyên nhân, do các doanh nghiệp hoạt động ngày càng hiệu quả và giữ đƣợc lòng tin, uy tín nên ngân hàng đã mạnh dạng đầu tƣ cho vay, dẫn đến dự nợ cho vay loại hình doanh nghiệp của năm 2011 tăng cao. Riêng năm 2012 chỉ tiêu này giảm là do công tác thu hồi nợ đối với các doanh nghiệp diễn ra khá tốt, điều này làm cho DSTN của doanh nghiệp tăng cao hơn so với DSCV doanh nghiệp, vì vậy dƣ nợ đối với doanh nghiêp trong năm giảm. Bắt đầu từ ngày 01/10/2012 Ngân hàng Công Thƣơng thực hiện chƣơng trình “Chung tay vƣợt khó cùng doanh nghiệp vừa và nhỏ” các doanh nghiệp có thể vay vốn với lãi suất ƣu đãi đã giảm tới 3% so với lãi suất vay thông thƣờng, và chƣơng trình này kéo dài đến 31/03/2013 đã góp phần làm tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng trong sáu tháng đầu năm 2013. Ngoài ra, ngân hàng còn đƣa ra các chính sác ƣu đãi riêng cho từng đối tƣợng doanh nghiệp nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vƣợt qua thời kỳ khó khăn và tăng trƣởng tín dụng ngân hàng. 4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Trong bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng vậy, hiệu quả luôn đi đôi với những rủi ro và vấn đề đặt ra là làm sao đạt đƣợc lợi nhuận cao nhất mà rủi ro gây ra ở mức thấp nhất. Trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn, vì vậy ngân hàng cần phải đặc biệt chú trọng đến công tác phòng chống, quản lý rủi ro nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra. Sau đây là thực trạng RRTD của Vietinbank Cần Thơ đƣợc phân tích thông qua các chỉ tiêu nhƣ: nợ quá hạn, nợ xấu và các chỉ tiêu khác đánh giá chất lƣợng tín dụng và đo lƣờng RRTD của ngân hàng, từ đó có thể giúp nhà quản trị ngân hàng đƣa ra những chiến lƣợc kinh doanh thích hợp, góp phần làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng nhanh và bền vững. 4.3.1 Tình hình nợ quá hạn Nhƣ ta đã biết bên cạnh những chỉ tiêu nợ xấu thì tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng mức dƣ nợ đánh giá một vai trò quan trọng trong quá trình hoạt động của một ngân hàng. Nợ quá hạn bao gồm nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, nếu mức nợ quá hạn cao thì đồng nghĩa với việc hoạt động của ngân hàng đang tìm ẩn rất nhiều rủi ro trong từng khoản vay, nợ quá hạn gia tăng đồng nghĩa mức nợ xấu cũng sẽ có xu huóng tăng theo, việc phân tích chỉ tiêu này là vấn đề bao quát để việc hiểu về chỉ tiêu nợ xấu, biểu hiện của mức rủi ro tín dụng là rất cần thiết. Trong những năm qua, nợ quá hạn của Vietinbank Cần Thơ chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng dƣ nợ. Để thấy rõ hơn, tình hình nợ quá hạn của ngân hàng qua các năm đƣợc thể hiện qua Bảng 4.5 dƣới đây: 4.3.1.1 Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng Thông qua Hình 4.8 ta thấy mức nợ quá hạn của những khoản nợ ngắn hạn luôn lớn hơn các khoản trung và dài hạn. Đồng thời sự thay đổi nợ quá hạn qua các năm chủ yếu là sự biến động của nợ ngắn hạn trong tổng nợ quá hạn. Điều này cho ta thấy việc điều chỉnh mức nợ ngắn hạn đóng vai trò rất quan trọng trong việc khống chế sự gia tăng của nợ quá hạn. 41 Bảng 4.5: Tình hình nợ quá hạn của của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 6th2012 2012 6th2013 2011/2010 Số tiền % 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Theo thời hạn 654 954 4.546 2863 3952 300 45,87 3.592 376,52 1.089 38,04 Ngắn hạn 534 954 4.546 2863 3952 420 78,65 3.592 420 1.089 38,04 Trung và dài hạn 120 0 0 0 0 (120) (100,00) 0 - Theo thành phần KT 654 954 4.546 2863 3952 300 45,87 3.592 376,52 1.089 38,04 Cá nhân, hộ gia đình 120 654 4.546 2643 3602 534 445,00 3.892 595,11 959 36,28 Doanh nghiệp 534 300 0 220 350 (234) (43,82) (300) (100,00) 130 59,09 Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 42 0 - Nhìn chung chỉ tiêu nợ quá hạn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao và tăng liên tục qua các năm. Cụ thể là năm 2010 chỉ tiêu này đặt 534 triệu đồng chiếm 81,65% trong nợ quá hạn, sang năm 2011 và 2012 chỉ tiêu này tăng mạnh lần lƣợt đạt 954 triệu đồng và 4.546 triệu đồng tƣơng ứng với tốc độ tăng 78,65% năm 2011 và 420% năm 2012, và chỉ tiêu nợ quá hạn này chiếm 100% trên tổng nợ quá hạn trong 2 năm qua. Sang sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên với số tiền 1.089 triệu đồng tƣơng ứng với 38,04% so với cùng kỳ năm 2012. Sở dĩ nợ nhóm quá hạn ngắn hạn tăng cao nhƣ vậy là do ngân hàng mở rộng cho vay nên không tránh khỏi rủi ro, nhìn tình hình chung thì công tác thu hồi nợ tốt nhƣng trong năm vẫn tồn đọng một số khách hàng chƣa có khả năng trả nợ. Mặt khác, sự gia tăng của nhóm nợ này này chủ yếu là do những khó khăn gặp phải trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng do tình hình kinh tế còn nhiều biến động và lạm phát cao làm cho chi phí nguyên vật liệu đầu vào tăng, sản phẩm hàng hóa khó tiêu thụ, cộng thêm phải chi trả lãi suất cao, từ đó làm giảm khả năng thanh toán khoản nợ đến hạn cho ngân hàng. Đối với nhóm nợ quá hạn trung và dài hạn của Vietinbank Cần Thơ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong nợ quá hạn, chỉ tiêu này năm 2010 là 120 triệu đồng chiểm khoảng 18% trên tổng nợ quá hạn, qua các năm 2011, 2012 và cho đến thời điểm sáu tháng năm 2013 nhƣ hiện nay thì chỉ tiêu này vẫn ở con số không, nguyên nhân là do ngân hàng cho vay chủ yếu là các khoản nợ ngắn hạn nên chỉ tiêu này không ảnh hƣởng lớn đến hoạt động của ngân hàng. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.8 Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo thời hạn 4.3.1.2 Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế Dựa vào Hình 4.9 ta thấy tình hình nợ quá hạn đối với doanh nghiệp của Vietinbank Cần Thơ tăng mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2011 nợ quá hạn đối với doanh nghiệp là 654 triệu đồng, tăng 445% so với năm 2010. Năm 2012 nợ quá hạn đối với doanh nghiệp tăng lên 3.892 triệu đồng, tăng 595,11% so với năm 2011. Đến tháng sáu năm 2013 chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên 959 triệu đồng đạt 3602 triệu đồng và tăng 36,28% so với sáu tháng cùng 43 kỳ năm 2012. Nguyên nhân này là do tình hình kinh tế địa phƣơng còn nhiều biến động, giá nguyên vật liệu đều tăng làm cho giá thành tăng, trong khi đó thị trƣờng ngày càng cạnh tranh gay gắt nên ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là hộ cá thể, điều này làm ảnh hƣởng đến việc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Nhìn chung tình hình nợ quá hạn của các doanh nghiệp trong vùng có xu hƣớng giảm qua các năm. Năm 2011, chỉ tiêu nợ quá hạn của các doanh nghiệp là 300 triệu đồng, giảm 43,82% so với năm 2010, sang năm 2012 chỉ tiêu này tiếp tục giảm 300 triệu đồng và trở về con số không. Để đạt đƣợc thành quả trên là do ngân hàng đã nỗ lực trong việc thu hồi và xử lý các khoản nợ quá hạn còn tồn đọng, đồng thời công tác giám sát, đôn đốc các khách hàng là doanh nghiệp đƣợc quan tâm nhiều hơn, hơn nữa sự phục hồi trở lại của nền kinh tế giúp cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, thực hiện đúng kế hoạch trả nợ đúng hạn, vì vậy nợ quá hạn đối với doanh nghiệp giảm. Nhƣng trong sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này đã tăng lên 130 triều đồng so với cùng kỳ, tƣơng ứng với mức tăng 59,09%. Điều này năm trong dự báo của ngân hàng khi lƣợng hàng tồn kho ở những doanh nghiệp này tăng cao và thu nhập từ những nguồn khác của doanh nghiệp luôn ở mức thấp. Nhìn chung, trong những năm qua nợ quá hạn của Vietinbank Cần Thơ có sự biến động nhƣng vẫn ở mức rất thấp. Điều này cho thấy sự nỗ lực của cán bộ tín dụng trong việc phân tích thẩm định khách hàng, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng sau khi vay, đảm bảo thực hiện đúng tiến độ nên góp phần đẩy nhanh công tác thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng. Tuy nhiên, nợ quá hạn của ngân hàng có xu hƣớng tăng lên trong thời gian tới, vì vậy ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, từ đó đƣa ra các giải pháp để hạn chế nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cũng đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.9 Biểu đồ tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 44 4.3.2 Tình hình nợ xấu Nợ xấu ngày càng cao thì đó là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Nợ xấu làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị chiếm dụng, vòng quay vốn tín dụng chậm, không thể thúc đẩy quá trình tái đầu tƣ, dẫn đến không thể đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng, từ đó ảnh hƣởng đến nguồn thu nhập của ngân hàng. Trong những năm qua, nợ xấu của Vietinbank Cần Thơ chiếm tỷ lệ rất thấp so với tổng dƣ nợ. Cụ thể, tình hình nợ xấu của ngân hàng qua các năm đƣợc thể hiện qua Bảng 4.6 sau đây: 4.3.2.1 Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ xấu của ngân hàng liên tục tăng trong giai đoạn từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013. Cụ thể là năm 2011 nợ xấu là 954 triệu đồng, tăng 45,87% so với năm 2010. Đến năm 2012 nợ xấu tăng lên 2.389 triệu đồng, tăng 150,42% so với năm 2011. Riêng trong sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này là 2.065 triệu đồng tăng 670 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012, tƣơng ứng với mức tăng 48,03%. Để hiểu rõ nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong giai đoạn trên, ta tiến hành phân tích theo từng nhóm nợ: Nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3): Qua Hình 4.10 ta thấy nợ dƣới tiêu chuẩn của Vietinbank Cần Thơ tăng qua các năm và đến sáu tháng đầu năm 2013 có vẻ chựng lại. Cụ thể, năm 2011 nợ nhóm 3 là 316 triệu đồng, tăng 112,08% so với năm 2010, năm 2012 là 539 triệu đồng, tăng 70,57% so với năm 2011 và sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này giảm nhẹ còn 417 triệu đồng, giảm 19,19% so với cùng kỳ năm 2012. Điều này là do những khó khăn gặp phải trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó khách hàng mất khả năng thanh toán nợ vay đúng hạn nên dẫn đến nợ trong hạn chuyển sang nợ quá hạn và nợ xấu. Do đó, ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời để tránh khoản nợ này huyển sang nhóm 4 và nhóm 5. Nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4): Nhóm nợ này sẽ ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nợ nghi ngờ càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn. Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ nghi ngờ của ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 dƣ nợ nhóm nợ nghi ngờ đạt giá trị 272 triệu đồng tăng 1 triệu đồng tƣơng ứng tăng 0,37% so vơi năm 2010. Năm 2012 dƣ nợ nhóm này đạt 775 triệu đồng tăng 503 triệu đồng tƣơng ứng tắng 184,93% so với năm 2011. Nợ nghi ngờ tăng cao trong năm 2012 là do tình hình lạm phát tăng cao và ảnh hƣởng chung của xu hƣớng thế giới đó là cuộc khủng hoản nợ công ở Châu Âu. Đến 6 tháng đầu năm 2013 nợ nghi ngờ tiếp tục tăng lên và đạt 863 triệu đồng tẳn 371 triệu đồng tƣơmg ứng tăng 75,41% so với cùng kỳ năm 2012. Đây là điều đáng lo ngại, bởi vì các khoản nợ thuộc nhóm nợ này rất gần với những khoản nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5). Vì vậy, nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng trong thời gian tới là tập trung thu hồi các khoản nợ nhóm này để giảm nợ xấu cho ngân hàng. 45 Bảng 4.6: Nợ xấu phân theo nhóm nợ và thời hạn của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 6th2012 2012 6th2013 2011/2010 Số tiền % 6th2013/6th2012 2012/2011 Số tiền % Số tiền % Theo nhóm nợ 654 954 2.389 1.395 2.065 300 45,87 1.435 150,42 670 48,03 - Nợ dƣới tiêu chuẩn 149 316 539 516 417 167 112,08 223 70,57 (99) (19,19) - Nợ nghi ngờ 271 272 775 492 863 1 0,37 503 184,93 371 75,41 - Nợ có khả năng mất vốn 234 366 1.075 387 785 132 56,41 709 193,72 398 102,84 Theo thời hạn 654 954 2.389 1.395 2.065 300 45,87 1.435 150,42 670 48,03 - Ngắn hạn 534 954 2.389 1.395 2.065 420 78,65 1.435 150,42 670 48,03 - Trung và dài hạn 120 0 0 0 0 (120) (100,00) 0 - 0 - Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 46 Nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5): Nhìn chung tình hình biến động dƣ nợ nợ có khả năng mất vốn giống nhƣ nợ nghi ngờ đều tăng qua các năm.Cụ thể, năm 2011 dƣ nợ nhóm 5 là 336 triệu đồng tăng 56,41% so với năm 2010, đến năm 2012 là 1.075 triệu đồng tăng 193,72% so với năm 2011, đến sáu tháng đầu năm 2013 dƣ nợ nhóm này là 785 triệu đồng, tăng 102,84% so với sáu tháng cùng kỳ năm 2012. Chủ yếu là do nợ xấu ở các nhóm nợ trƣớc không thu hồi đƣợc và cứ tiếp tục chuyển sang nợ nhóm 5. Đối với những khoản nợ có khả năng mất vốn thì bản thân khách hàng không còn khả năng thanh toán, vì vậy ngân hàng cần theo dõi tình hình nợ xấu nhóm này một cách chặt chẻ để có các biện pháp thu hồi nợ một cách nhanh chóng. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.10 Biểu đồ tình hình nợ xấu theo nhóm nợ 4.3.2.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn tín dụng Phân tích nợ xấu theo thời hạn là để hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch trong thời gian qua, nợ xấu cao sẽ gây ra rủi ro cho phòng giao dịch. Đây là vấn đề mà ngân hàng rất quan tâm và đặc biệt chú ý đến công tác thu hồi nợ và hạn chế nợ quá hạn phát sinh. Chất lƣợng tín dụng luôn là mục tiêu cao nhất trong các mục tiêu cần đạt trong hoạt động ngân hàng. Chất lƣợng tín dụng không chỉ ở tốc độ tăng cao của dƣ nợ, doanh số thu nợ, doanh số cho vay, mà còn phụ thuộc nhiều vào chỉ tiêu nợ xấu. Hoạt động tín dụng của Vietinbank Cần Thơ trong thời gian qua tƣơng đối tốt khi các chỉ tiêu khác đều đạt và vƣợt kế hoạch, song vẫn còn một số khó khăn tồn tại. Nợ xấu ngắn hạn: Nhìn vào Hình 4.11 và bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn của Vietinbank Cần Thơ tƣơng ứng với nợ quá hạn ngắn hạn, luôn chiếm tỷ trọng cao qua các năm (năm 2011 và năm 2012 là 100%). Nhìn chung, nợ xấu ngắn hạn luôn tăng qua các năm. Cụ thể là năm 2011 nợ xấu ngắn hạn là 954 triệu đồng, tăng 420 triệu đồng tƣơng ứng tăng 78,65% so với năm 2010. Năm 2012 nợ xấu ngắn hạn là 2.389 triệu đồng, tăng 1.435 triệu đồng ứng với 150,42% so với năm 2011 và sáu tháng đầu năm 2013 là 2.065 triệu đồng tăng 48,03% so với cùng kỳ năm 2012. Bƣớc sang năm 2012, nền 47 kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng, giá cả nguyên vật liệu tăng cao nhƣng giá cả hàng hoá thì lại bấp bênh, thiên tai bệnh dịch xảy ra nhiều hơn, làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là hộ cá thể gặp nhiều khó khăn, họ chỉ hoạt động cầm chừng và chò đợi các gói cứu trợ từ Nhà Nƣớc, vì thế ngân hàng không thể thu hồi đƣợc nợ đúng hạn làm cho nợ xấu ngắn hạn tại Chi nhánh tăng lên. Bên cạnh đó, do việc áp trần lãi suất nhƣ hiện nay đã làm thúc đẩy sự gia tăng trong khoản nợ vay ngắn hạn làm tăng dƣ nợ một các ào ạt chính vì thế cũng làm nợ xấu tăng nhanh. Nợ xấu trung và dài hạn: Giống với tình hình nợ quá hạn trung và dài hạn, nhóm nợ xấu trung và dài hạn của Vietinbank Cần Thơ chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong nợ nợ, chỉ tiêu này năm 2010 tồn tài ở con số 120 triệu đồng, sang năm 2011, 2012 và đến sáu tháng đầu năm 2013 thì Chi nhánh không có nợ xấu nguyên nhân là do trong những năm gần đây Chi nhánh đặc biệt hạn chế cho vay trung dài hạn, chỉ xét duyệt cho vay những dự án thực sự hiệu quả, bằng chứng là năm 2011, 2012 không có nợ xấu trung, dài hạn. Tuy nhiên điều này đặt ra dấu chấm hỏi là liệu cho vay ngắn hạn của Chi nhánh có thực sự ít rủi ro nhƣ bản chất của nó không khi mà nợ xấu vẫn cao. Vì vậy Chi nhánh cần chú trọng hơn nữa công tác quản lý dƣ nợ ngắn hạn của mình nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất nợ xấu xảy ra. Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Hình 4.11 Biểu đồ tình hình nợ xấu theo thời hạn 4.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng Thông qua các chỉ tiêu tài chính có thể đánh giá một cách khái quát hiệu quả hoạt động tín dụng mà Chi nhánh đã đạt đƣợc. 4.3.3.1 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không có hiệu quả. Ta nhận thấy rằng tình hình huy động vốn của Vietinbank Cần Thơ luôn tăng qua các năm nhƣng tổng dƣ nợ qua các năm lại tăng giảm với mức độ 48 Bảng 4.7: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động và đo lƣờng rủi ro tín dụng của Vietinbank Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012 6th 2012 6th 2013 1. Dƣ nợ Triệu đồng 2.254.417 2.713.981 2.466.717 2.231.914 2.461.986 2. Vốn huy động Triệu đồng 1.979.646 2.220.097 2.289.407 1.746.848 1.899.732 3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 5.100.527 7.917.143 8.681.907 4.516.169 4.578.387 4. Doanh số cho vay Triệu đồng 6.111.874 8.376.707 8.434.642 4.034.102 4.573.657 5. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 1.748.744 2.484.199 2.590.349 2.472.948 2.464.352 6. Nợ xấu Triệu đồng 654 954 2.389 1.395 2.065 7. Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Triệu đồng 17.306 20.917 20.170 17.473 19.759 8. Nợ có khả năng mất vốn Triệu đồng 234 366 1.075 387 785 Dƣ nợ/Vốn huy động (1/2) Lần 1,14 1,22 1,08 1,28 1,30 Vòng quay vốn tín dụng (3/5) Vòng 2,92 3,19 3,35 1,83 1,86 Hệ số thu nợ (3/4) % 83,45 94,51 102,93 111,95 100,10 Tỷ lệ nợ xấu (6/1) % 0,03 0,04 0,10 0,06 0,08 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (7/1) % 0,77 0,77 0,82 0,78 0,80 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (7/6) Lần 73,96 57,15 18,76 45,15 25,17 Hệ số khả năng mất vốn (8/5) % 0,0134 0,0147 0,0415 0,0156 0,0319 Nguồn: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ 49 biến động khác nhau. Điều này cũng làm cho chỉ tiêu tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động thay đổi qua các năm. Cụ thể, năm 2010 chỉ tiêu này là 1,14 lần, nghĩa là bình quân 1,14 đồng dƣ nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Năm 2011 chỉ tiêu này tăng lên và đạt mức 1,22 lần, nghĩa là bình quân 1,22 đồng dƣ nợ thì vốn huy động tham gia vào 1 đồng. Qua đó ta thấy nhu cầu tín dụng ngày càng tăng cao nhƣng lƣợng vốn huy động tại chỗ vẫn đáp ứng không đủ nhu cầu do đó Chi nhánh cần đến nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở, điều này sẽ làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân vì chi phí sử dụng vốn điều chuyển cao hơn vốn huy động. Đên năm 2012 chỉ số này giảm xuống còn 1,08 lần, cho thấy công tác huy động vốn của ngân hàng đƣợc cải thiện hơn, tuy nguồn vốn huy động đã có sự tăng trƣởng nhƣng vẫn chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng và vẫn vòn phụ thuộc vào Hội sở. Sang đến sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này ở mức 1,3 lần tăng nhẹ so với cùng kỳ năm 2012, kết quả này là do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính dẫn đến những khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh nhƣng nhu cầu về vốn của khách hàng ngày càng tăng, vì vậy làm cho dƣ nợ của ngân hàng tăng cao và tăng hơn mức tăng của nguồn vốn huy động. Trong hoạt động của ngân hàng thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Vấn đề đặt ra hàng đầu là ngân hàng phải cố gắng hơn nữa trong công tác huy động vốn tại chỗ để vừa có thể nâng cao lợi nhuận, vừa có thể chủ động đƣợc nguồn vốn để cấp tín dụng giảm sự phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng và giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 4.3.3.2 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định. Nếu số vòng quay càng lớn thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục, đạt hiệu quả cao. Qua bảng 4.7 ta thấy số vòng quay vốn tín dụng của Vietinbank Cần Thơ liên tục tăng qua các năm và ở mức khá cao. Cụ thể năm 2010 vòng quay vốn tín dụng là 2,92 vòng, năm 2011 là 3,19 vòng, đến năm 2012 chỉ tiêu này đạt 3,35 vòng. Sang sáu tháng đầu năm 2013 vòng quay vốn tín dụng là 1,86 vòng tăng hơn so vớ cùng kỳ 2012. Điều này cho thấy quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng, công tác thu hồi nợ ngày càng hiệu quả nên tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngày càng tăng, đáp ứng nhanh nhu cầu vay vốn cho các thành phần kinh tế khả năng sinh lời của đồng vốn ngày càng cao. 4.3.3.3 Hệ số thu nợ Thông qua chỉ số này ta sẽ đánh giá đƣợc công tác thu hồi nợ của ngân hàng trong từng năm. Nếu chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng làm tốt công tác thu hồi nợ. Việc xử lí và giám sát các món vay khá chặt chẽ. Nhìn chung, hệ số thu nợ của Vietinbank Cần Thơ tăng liên tục trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 và luôn ở mức khá cao cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng chặt chẽ và hiệu quả tín dụng ngày càng cao. Cụ thể, năm 2010 hệ số thu 50 nợ là 83,45%, năm 2011 là 94,51%, đến năm 2012 chỉ tiêu này là 102,93% và sáu tháng đầu năm đầu năm 2012 là 100,1%. Kết quả này là do chính sách thắt chặt tiền tệ nên ngân hàng chỉ thực hiện cho vay đối với khách hàng có uy tín, tài sản đảm bảo và hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả cao nên kinh tế có nhiều khó khăn nhƣng công tác thu hồi nợ vẫn đạt kết quả khá cao. Đồng thời cũng cho thấy công tác quản lý, kiểm tra và giám sát chặt chẽ của cán bộ tín dụng trong quá trình cho vay. 4.3.3.4 Tỷ lệ nợ xấu (Hệ số rủi ro tín dụng) Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất mức độ rủi ro tín dụng cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này càng thấp có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng này cao. Đồng thời chỉ tiêu này cũng cho thấy công tác thẩm định khách hàng, thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh của cán bộ tín dụng có hợp lý hay không. Mặt dù hiện nay NHNN không bắt buộc mà chỉ khuyến khích tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là dƣới 3% và tối đa chỉ là 5% (theo QĐ 493/2005/NHNN). Nhìn chung tỷ trọng nợ xấu trên tổng dƣ nợ của ngân hàng có sự biến động qua các năm nhƣng vẫn ở mức rất thấp. Cụ thể, năm 2010 tỷ lệ nợ xấu là 0,03%, năm 2011 là 0,04%, năm 2012 chỉ tiêu này là 0,1%, đến sáu tháng đầu năm 2013 tỷ lệ nợ xấu là 0,08%. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có biến động qua các năm nhƣng vẫn còn ở mức rất thấp và đảm bảo an toàn chất lƣơng tín dụng. Nguyên nhân là do những khoản cấp tín dụng tại Vietinbank Cần Thơ đều dựa trên tiêu chuẩn và chất lƣợng cấp tín dụng của ngân hàng Hội sở đƣa xuống và theo quy định chung của NHNN nên những khoản cấp tín dụng có độ rủi ro thấp và khả năng thu hồi nợ rất cao. Mặt khác, là do sự nỗ lực rất lớn của ban Giám Đốc và toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng trong quá trình phân tích thẩm định, cho vay và thu hồi nợ, góp phần làm cho chất lƣơng tín dụng của Chi nhánh ngày càng tốt hơn. 4.3.3.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Để xử lý nợ xấu, chúng ta biết rằng có nhiều biện pháp để xử lý nhƣ khoanh nợ, xoá nợ, phát mãi tài sản đảm bảo,… Nhƣng giải pháp trích lập dự phòng và sử dụng nó để xử lý các khoản nợ xấu là tiết kiệm thời gian và hiệu quả nhanh. Đây là cách xử lý mang tính chất lâu dài và ổn định nhất đƣợc cụ thể hoá bằng quy định. Chỉ tiêu này đánh giá việc trích lập dự phòng rủi ro rín dụng của ngân hàng nhằm xử lý tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Một lần nữa, qua Bảng 4.7 ta thấy tỷ lệ dự dự phòng rủi ro tín dụng của Vietinbank Cần Thơ có sự thay đổi không ngừng trong từng thời kỳ, nhìn chung qua các năm tỷ lệ dự phong đều tăng khiến cho hệ số cũng tăng theo, Cụ thể, trong hai năm 2010 và năm 2011 trong 100 đồng dƣ nợ cho vay thì có 0,77 đồng đƣợc đảm bảo, sang năm 2012 là 0,82 đồng. Từ xu hƣớng gia tăng này cho thấy Chi nhánh rất chú trọng an toàn trong hoạt động của mình, tuân thủ nghiêm ngặt theo những quy định của NHNN. Mặt khác, sự gia tăng này còn bị ảnh hƣởng lớn bỏi các yếu tố khác nhƣ gia tăng dƣ nợ cho vay. Trong thời kì sáu tháng 2013 mức trích lập dự phòng gia tăng nhằm đối phó với thực trạng nợ xấu mà Chi nhánh gánh chịu từ mức 100 đồng dƣ nợ thì đƣợc đảm bảo bằng 0,78 đồng tăng lên 0,8 đồng, điều này thấy rõ đƣợc ảnh hƣởng của việc các khoản 51 nợ xấu của Chi nhánh tăng cao. Điều này cho ta thấy mức trích lập của Chi nhánh ở mức độ ổn định theo sự gia tăng của mức dƣ nợ, mức thay đổi này phản ánh đƣợc mức rủi ro, khả năng đảm bảo an toàn của Chi nhánh là rất tốt. Để hạn chế và giảm đƣợc mức dự phòng Chi nhánh cần đẩy mạnh công tác thẩm định, dự báo, đối với từng khách hàng chặt chẽ hơn. 4.3.3.6 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh sự chủ động hoặc bị động của ngân hàng trong trƣờng hợp có rủi ro tín dụng xảy ra khi mà các khoản nợ có khả năng mất vốn có xu hƣớng tăng lên. Qua bảng trên ta có cái nhìn đầu tiên đối với chỉ số này là đạt tỉ lệ rất cao, các mức rủi ro đều đƣợc phòng ngừa một cách tuyệt đối khi xảy ra, từ năm 2010 khả năng bù đắp rủi ro tín dụng là 73,96 lần nghĩa là kho có 1 đồng nợ xấu thì có 73,96 đồng dự phòng để bù đắp, sang năm 2011 giảm xuống 57,15 đồng, thời điểm trong năm 2012 là 18,76, sang sáu tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu này là 25,17 lần. Sự sụt giảm của chỉ tiêu này là do sự gia tăng đột biến của nợ nhóm 5. Tuy nhiên, ta thấy Chi nhánh trích lập rất cao so với mức thông thƣờng, một mặt là giảm thiểu nguy cơ rủi ro trong tín dụng, mặt khác ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng khi gia tăng lƣợng tiền nhàn rỗi. Việc để xảy ra mức độ rủi ro tín dụng là gần nhƣ đƣợc đảm bảo hoàn toàn, mức thay đổi này cho thấy Chi nhánh đang tập trung rất lớn cho lĩnh vực tín dụng, sự gia tăng lợi nhuận cũng là nguyên nhân khiến mức trích lập dự phòng gia tăng. Sự trích lập cao các khoản dự phòng so với mức nợ xấu, không phải là Chi nhánh thiệt hại toàn bộ, Chi nhánh có thể sử dụng đến những khoản trích lâp này theo nguyên tắc hoàn trả làm nguồn vốn kinh doanh. Do đó, thiệt hại trong việc trích lập này đƣợc giảm đi phần lớn. 4.3.3.7 Hệ số khả năng mất vốn Nhìn chung, hệ số khả năng mất vốn của ngân hàng tăng qua các năm nhƣng chiếm tỷ lệ rất thấp. Cụ thể, năm 2010 hệ số khả năm mất vốn là 0,0134%, năm 2011 là 0,0147%, năm 2012 là 0,0415% và sáu tháng đầu năm 2013 hệ số này là 0,0319%. Qua phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dung và đo lƣờng rủi ro tín dụng của ngân hàng, ta thấy chất lƣợng tín dụng của Vietinbank Cần Thơ ngày càng tăng cao. Tuy gặp nhiều khó khăn do tình hình kinh tế địa phƣơng còn nhiều biến động và thêm sự canh tranh gay gắt của các ngân hàng thƣơng mại khác trên địa bàn nhƣng nguồn vốn huy dộng của ngân hàng vẫn tăng trƣởng mạnh quy mô hoạt động tín dụng ngày càng đƣợc mở rộng và công tác thu hổi nợ có hiệu quả. Hơn nữa, ngân hàng rất chú trọng trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, điều này đƣợc thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu đƣợc duy trì ở mức rất thấp. Với kết quả đạt đƣợc nhƣ trên sẽ làm nền tảng và định hƣớng cho sự phát triển hoạt động tín dụng cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. 4.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 52 Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn đi kèm với những rủi ro tín dụng. Giảm thiểu rủi ro tín dụng luôn là vấn đề quan tâm của các ngân hàng. Biết đƣợc những nguyên nhân gây ra những rủi ro là yếu tố quan trọng giúp các nhà quản trị ngân hàng đƣa ra những giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng. Qua quá trình phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietinbank Cần Thơ, em xin đƣa ra những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng nhƣ sau: 4.4.1 Nguyên nhân chủ quan Sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không có thiện chí trả nợ Một số trƣờng hợp khách hàng vay vốn ngắn hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh nhƣng lại dùng một phần hay toàn bộ vốn đó để mua sắm đất đai, nhà cửa, xe máy,… dẫn đến không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Thực tế tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay vào mục đích cho vay lại với lãi suất cao hơn để hƣởng chênh lệch lãi, diễn biến phức tạp và rất khó phát hiện. Hình thức này cứ thế chồng tiếp lên nhau khiến cho ngƣời đi vay cuối cùng phải chịu một mức lãi suất rất cao. Một khi họ không có đủ khả năng trả nợ cho ngƣời cho vay, và tạo ra hiệu ứng dây chuyền, dẫn đến rủi ro cuối cùng là ngƣời đi vay tại ngân hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc không thể trả nợ. Khách hàng không có thiện chí trả nợ, cố tình trì hoãn việc hoàn trả nợ vay cho ngân hàng nhằm mục đích chiếm dụng vốn, sử dụng cho nhiều mục đích sinh lời lớn hơn. Khả năng quản lý sản xuất kinh doanh còn yếu kém Các khách hàng sử dụng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thƣờng đầu tƣ vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tƣ vào cơ sở vật chất mà ít doanh nghiệp nào đổi mới cung cách quản lý, đầu tƣ cho bộ máy quản trị, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tƣ duy quản lý không thay đổi là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế. Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi. Nhƣng các doanh nghiệp này không đánh giá hết đƣợc những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng nhƣ khả năng sinh lợi của đồng vốn, làm cho hiệu quả sử dụng vốn không cao dẫn đến sản xuất kinh doanh thua lỗ. Vì vậy, khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có khả năng thanh toán cho ngân hàng. Cơ cấu vốn không hợp lý, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao dẫn tới những nguy cơ rủi ro tiềm tàng đối với khách hàng. Kế hoạch tài chính không phù hợp, không có thông tin dự báo dòng tiền hoặc những thay đổi của ngân sách nên đầu tƣ quá mức vào tài sản cố định, 53 mở rộng hoạt động kinh doanh không có kế hoạch, dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh và không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai sự thật cho ngân hàng, một số doanh nghiệp vừa và nhỏ báo cáo tài chính không đƣợc kiểm toán và các thông tin của họ cung cấp là không đáng tin cậy, trong khi cán bộ tín dụng không có đủ nguồn thông tin từ phía doanh nghiệp. 4.4.2 Nguyên nhân khách quan Về cơ chế quản lý Cơ cấu tổ chức của ngân hàng còn đơn giản, chƣa có sự tách biệt giữa các bộ phận, chức năng. Trong đó, Phòng Kinh doanh của ngân hàng chịu trách nhiệm đối với nhiều bƣớc trong quy trình một khoản vay. Điều này dẫn đến nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, đồng thời việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu báo cáo hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng. Đôi khi quá chú trọng về chỉ tiêu tăng trƣởng mà không chú trọng đến tính chất lành mạnh của khoản vay. Về chính sách tín dụng của ngân hàng Chi nhánh chủ yếu cho vay vào lĩnh vực thƣơng mại, chiếm trên 85 %. Sự tập trung quá mức này làm cho ngân hàng gặp rủi ro khi nền kinh tế địa phƣơng bị suy giảm, tình trạng lạm phát tăng cao, lãi suất biến động bất thƣờng... Việc quá coi trọng tài sản đảm bảo tiền vay làm cho cán bộ tín dụng xem nó nhƣ tuyến phòng thủ vững chắc nên có xu hƣớng ƣu tiên cho các hồ sơ vay vốn có tài sản thế chấp, đảm bảo mà ít chú ý đến khả năng sinh lời của phƣơng án sản xuất kinh doanh. Về trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ của cán bộ tín dụng Trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ của nhiều cán bộ ở Chi nhánh còn hạn chế, thiếu sự hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng. Chính sự hạn chế này đã làm cho cán bộ ngân hàng không đánh giá kế hoạch và chu kỳ kinh doanh của khách hàng một cách thấu đáo nên không định đúng kỳ hạn trả nợ phù hợp với thời điểm thu tiền của khách hàng. Công tác định giá tài sản đảm bảo nợ vay thiếu chính xác và thị trƣờng có sự biến động giá tài sản dẫn đến không đáp ứng việc thu hồi đủ nợ vay. Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng mới chỉ dừng lại ở việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Thực chất khâu này là việc cán bộ ngân hàng yêu cầu khách hàng phải đảm bảo các điều kiện vay vốn đƣợc duy trì trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng. Cán bộ tín dụng hầu hết là ngƣời địa phƣơng nên có mối quan hệ khá thân thiết với nhiều ngƣời dân ở địa phƣơng, điều đó là rất tốt để tạo niềm tin cho khách hàng. Nhƣng quá lợi dụng mối quan hệ này mà cán bộ tín dụng đã 54 bỏ qua những bƣớc quan trọng của quy trình tín dụng trƣớc khi cho vay, điều đó cũng ảnh hƣởng lớn cho ngân hàng. 4.4.3 Các nguyên nhân khác Nguyên nhân do thời tiết, khí hậu Nền kinh tế địa phƣơng chủ yếu là ngành sản xuất nông nghiệp và thủy sản, mà các ngành này lại phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên. Chẳng hạn nhƣ từ đầu năm 2011, nông nghiệp phải đƣơng đầu với nhiều khó khăn vì nắng hạn, xâm nhập mặn, ngập úng và dịch bệnh trên cây lúa và vật nuôi. Nuôi trồng thủy sản năm 2011 cũng gặp không ít khó khăn, do thời tiết không ổn định, dịch bệnh xuất hiện nhiều trên con tôm, gây thiệt hại rất lớn cho nhiều diện tích nuôi tôm công nghiệp, bán công nghiệp và quản canh trong tỉnh. Điều đó làm giảm khả năng trả nợ của nhóm đối tƣợng khách hàng này. Nguyên nhân do tình hình nền kinh tế địa phương Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trƣờng cũng nhƣ đƣa ra những dự báo phát triển thị trƣờng, dự báo tăng trƣởng doanh số. Nếu nền kinh tế của tỉnh vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoạch đề ra. Nhƣng giai đoạn năm 2008 - 2010, tình hình kinh tế địa phƣơng bị suy giảm, lạm phát tăng cao, lãi suất biến động bất thƣờng... làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng vay vốn tại ngân hàng trở nên khó khăn, cộng với việc phải chi trả với lãi suất cao dẫn đến rủi ro phát sinh là điều tất yếu trong giai đoạn này. Nguyên nhân do điều kiện thủ tục pháp lý đối với việc xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Việc xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ còn rất khó khăn. Ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là một cơ quan quyền lực Nhà nƣớc, không có chức năng cƣỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc chuyển giao tài sản đảm bảo để tòa án xử lý. Hơn nữa các thủ tục pháp lý để thực hiện xử lý tài sản thế chấp cũng rất rƣờm rà, khó khăn, tốn nhiều chi phí cho ngân hàng. Hơn nữa, việc phát mãi tài sản để xử lý nợ lại gặp nhiều khó khăn do phải qua nhiều khâu, liên quan đến nhiều cơ quan chức năng Nhà nƣớc, dẫn đến tình trạng kéo dài làm cho nợ xấu, nợ tồn đọng tăng. Ngoài ra, tài sản thế chấp của khách hàng đa số là tài sản cố định nên thời gian phát mãi tài sản để thu hồi nợ có thể kéo dài, đôi khi không tiêu thụ đƣợc.  Đánh giá chung thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến hết quý 2 năm 2013 Qua phân tích từng bộ phận của thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng ta có thể thấy đƣợc một số chỉ tiêu có chiều hƣớng diễn biến tích cực, đƣợc cải thiện một cách đáng kể. Đó là sự tăng lên đối với khoản dự phòng rủi ro giúp ngân hàng chủ động trong việc xử lý rủi ro. Ngân hàng đã nâng dần tính chặt chẽ và quan tâm hơn đến khả năng thu hồi nợ, việc định giá tài sản đảm bảo, 55 nhằm có thể quyết định đƣợc mức trích lập dự phòng thích hợp theo nhƣ cách xác định dự phòng chung và dự phòng cụ thể của quyết định 493. Tuy nợ xấu có xu hƣớng tăng dần qua các năm, nhƣng tỷ nợ xấu trên dƣ nợ vẫn còn thấp hơn tỷ lệ mà NHNN khuyến khích 3%. Nợ nhóm 5 cũng đã giảm đáng kể trong 6 tháng đầu năm 2013, nó chỉ chiếm 0,08% dƣ nợ, qua đó thấy đƣợc ngân hàng đã có những chính sách và kế hoạch thu nợ hiệu quả. Đánh giá một cách tổng quát thực trạng trên cho ta thấy một điều là: nhìn chung chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ vẫn ở mức cao so với toàn ngành trên địa bàn tỉnh Cần Thơ. Song bản thân ngân hàng vẫn có những phản ứng khá thụ động, những hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng. Nhìn lại các chỉ tiêu ta thấy chất lƣợng tín dụng của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 đã có nhiều khởi sắc hơn so với năm 2012, không những là sự giảm xuống của hệ số khả năng mất vốn mà còn có nhiều chuyển biến tích cực từ các chỉ tiêu khác nhƣ hệ số dự phòng rủi ro tăng, hệ số rủi ro tín dụng tiếp tục giảm. Từ những kết quả trên, có thể kết luận những biện pháp mà Vietinbank Cần Thơ áp dụng trong thời gian qua nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro đã có những tác dụng nhất định, chất lƣợng tín dụng đã phần nào đƣợc cải thiện và quan trọng nhất là đã đƣợc nhìn nhận và đánh giá đúng hƣớng, đúng bản chất. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt đƣợc, vẫn còn nhiều tồn tại cần khắc phục để hạn chế rủi ro tín dụng. 56 Chƣơng 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG MẶT LÀM ĐƢỢC VÀ NHỮNG MẶT HẠN CHẾ TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG Trong quá trình phát triển của Vietinbank Cần Thơ để hoạt động tín dụng đƣợc duy trì và mang lại hiệu quả việc có những giải pháp kịp thời để hạn chế mức rủi ro trong tín dụng thấp nhất, những lối đi đúng đắn để mang lại sự chắc chắn trong hoạt động tín dụng, khi sử dụng đồng vốn là điều rất quan trọng từ những kết quả phân tích và đánh giá từng chi tiết của vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng việc đƣa ra những giải pháp không chỉ hạn chế rủi ro này mà những bƣớc đi khác nhằm gia tăng tín dụng chất lƣợng là điều rất cần thiết. Bên cạnh đó với Vietinbank Cần Thơ mục tiêu phát triển lâu dài sẽ là “an toàn- chất lƣợng – hiệu quả”. Phấn đấu bằng mọi biện pháp thu hồi các khoản nợ xấu. Riêng các khoản nợ tồn đọng đã đƣợc xử lý bằng dự phòng rủi ro, cần tích cực tìm mọi biện pháp để tận thu. 5.1.1 Những mặt làm đƣợc Cần Thơ là một thành phố trực thuộc trung ƣơng, hiện tại Vietinbank Cần Thơ đang hoạt động trong môi trƣờng kinh tế địa phƣơng phát triển bền vững, ổn định, đặc biệt đƣợc sự quan tâm của Nhà nƣớc, tiềm năng phát triển kinh tế xã hội còn rất lớn. Thƣơng hiệu Vietinbank đã khẳng định đƣợc vị thế của mình là một trong những ngân hàng thƣơng mại hàng đầu tại Việt Nam, có mối quan hệ truyền thống gắn bó với khách hàng trong 25 năm kể từ khi vừa mới thành lập và đi vào hoạt động cho đến nay. Vietinbank đƣợc xây dựng từ sự hiểu biết cụ thể các yêu cầu và khả năng của khách hàng. Từ đó, hình thành các sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng tốt hơn. Thƣơng hiệu Vietinbank đã và đang khẳng định một vị thế ngày càng vững chắc trong lòng khách hàng. Vì thế, Vietinbank Cần Thơ có thị phần ổn định tại thành phố Cần Thơ, nhiều khách hàng chiến lƣợc đã gắn bó với ngân hàng kể từ ngày mới thành lập. Vietinbank Cần Thơ có thời gian hoạt động lâu dài tạo đƣợc uy tín đối với khách hàng, có trụ sở đặt tại trung tâm thành phố nên khách hàng dễ giao dịch; có điều kiện thuận lợi để nắm bắt thông tin về kinh tế, chính trị, xã hội. Ngân hàng có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực huy động vốn nhƣ: phát hành các giấy tờ có giá, tiền gửi của các tổ chức kinh tế trong và ngoài nƣớc, có kinh nghiệm trong công tác thẩm định, cho vay trung và dài hạn, đầu tƣ xây dựng cơ bản… 57 Đội ngũ cán bộ công nhân viên giàu kinh nghiệm, có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao, nhiệt tình, tâm huyết với nghề, thƣờng xuyên đƣợc đào tạo, bồi dƣỡng để nâng cao kiến thức về chuyên môn. Đƣợc trang bị đầy đủ về cơ sở vật chất kỹ thuật vì vậy có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong giao dịch, tạo sự tin tƣởng cho khách hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản… Chi nhánh chủ động và tích cực trong việc đầu tƣ hiện đại hoá công nghệ vào hoạt động cho ra nhiều sản phẩm mới, từng bƣớc hoàn thiện quy trình nghiệp vụ, chỉnh sửa sổ tay tín dụng để phù hợp với tình hình trong giai đoạn hiện nay… tạo thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng và rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng. 5.1.2 Những mặt hạn chế Mặc dù nguồn vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng lên, nhƣng nguồn vốn này vẫn chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho vay trong vùng do các yếu tố về lãi suất và mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn, và vẫn còn phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ Hội sở chính để đáp ứng các nhu cầu cho vay của ngân hàng, nhƣng điều này lại làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Cho vay còn tập trung vào một số thành phần, cụ thể dƣ nợ ngắn chiếm tỷ trọng khá cao và tập trung vào các doanh nghiệp trong khi gần tình hình sản xuất kinh doanh có nhiều bất ổn nên khả năng rủi ro có thể ra là rất lớn. Dƣ nợ thành phần cá thể ở mức khá cao trong khi doanh số vay ra thấp. hạn đây xảy cho Nợ xấu của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2011 luôn ở mức thấp nhƣng đến năm 2012 có xu hƣớng tăng mạnh, đặc biệt là trong cho vay cho ngắn hạn của thành phần kinh tế cá nhân, hộ gia đình. Hoạt động cho cho vay đƣợc chuyên môn hóa hơn nhƣng vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định nhƣ sự phối hợp giữa các bộ phận với nhau trong quy trình thẩm định, xét duyệt cho vay còn nhiều vƣớng mắc, việc phân định quyền hạn và trách nhiệm chƣa rõ ràng đã dẫn đến việc kéo dài thời gian, không đáp ứng vốn kịp thời cho khách hàng. Hoạt động Marketing, giới thiệu sản phẩm dịch vụ và hình ảnh Vietinbank chƣa đƣợc đẩy mạnh thực hiện. Ngân hàng chƣa có một bộ phận thực hiện Marketing riêng để tiến hành lên kế hoạch cụ thể với các chƣơng trình hành động trƣớc mắt và lâu dài để nâng cao hiệu quả hoạt động cho Chi nhánh. Sản phẩm dịch vụ tuy đa dạng nhƣng lại không nổi trội hơn so với các đối thủ cạnh tranh nên gặp không ít hạn chế trong việc hấp dẫn khách hàng. Thu nhập của Ngân hàng chủ yếu từ tín dụng nên khả năng xãy ra rủi ro rất cao. 58 5.2 CĂN CỨ ĐỀ RA GIẢI PHÁP Bảng 5.1 Kết quả nhận định và giải pháp thực hiện Kết quả nhận định Giải pháp thực hiện Về vốn huy động - Nguồn vốn hoạt động của NH chủ yếu từ 2 nguồn: - Nâng cao hiệu quả Vốn điều chuyển và vốn huy động tại chỗ. trong công tác huy động vốn: - Vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao (89% năm 2012).  Đối với đối tƣợng là các tầng lớp dân cƣ. - Chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn.  Đối với đối tƣợng là - Ngân hàng huy động đƣợc vốn nghĩa là ngân hàng các doanh nghiệp. tận dụng đƣợc nguồn vốn giá rẻ. Về công tác cho vay - Thế mạnh của vùng là dịch vụ, sản xuấn kinh doanh. - Nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro tín dụng - Chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng là kinh doanh trong công tác cho vay: đa thành phần kinh tế.  Hoàn thiện công tác - Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn. - Khách hàng cho vay chủ yếu của ngân hàng là doanh thẩm định.  Công tác thu hồi nợ. nghiệp.  Tài sản đảm bảo. - Nợ xấu ngắn hạn tăng cao. - Vòng quay vốn tín dụng nhanh (3,35 vòng năm 2012) Về công tác thu nợ và xử lý nợ xấu - Việc thu nợ kịp thời sẽ giúp DSCV tăng nhiều hơn,  Ngăn ngừa các khoản tạo nhiều sản phẩm dịch vụ cho xã hội. vay có dấu hiệu dẫn đến nợ xấu, nợ quá hạn. - Doanh số thu nợ phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.  Giải pháp xử lý nợ xấu nợ, nợ quá hạn. - Doanh số thu nợ tập trung đối với đối tƣợng doanh nghiệp, đặc biệt là trong công tác thu nợ ngắn hạn. - Hoạt động của ngân hàng phụ thuộc vào tính chất thời vụ, chu kỳ sản xuất kinh doanh. Về nhân sự - Chƣa quản lý chặt chẽ các khoản cho vay.  Nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ - Cơ cấu cho vay chƣa đƣợc cân đối, chƣa nắm bắt ngân hàng. đƣợc cơ hội kinh doanh mới. - Các công tác thu hồi nợ chƣa đƣợc phản ánh kịp thời.  Phân chia trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận. Một số giải pháp khác - Về điều kiện tự nhiên.  Nguyên nhân khách quan. - Về chính sách.  Nguyên nhân chủ - Về môi trƣờng pháp lý. quan. 59 5.3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Mặc dù hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong thời gian qua phát triển khá tốt, nhƣng Chi nhánh còn gặp phải các khó khăn trong công tác huy động vốn, cho vay, thu nợ và xử lý các khoản nợ xấu và nợ quá hạn. Để giải quyết những khó khăn trên, tôi xin đề xuất một số giải pháp sau đây. 5.3.1 Giải pháp nâng cao khả năng huy động vốn Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ hoạt động chủ yếu là nhờ nguồn vốn huy động đƣợc từ tổ chức kinh tế và dân cƣ trên địa bàn thành phố Cần Thơ dƣới hình thức tiền gửi tiết kiệm nên lƣợng vốn huy động là không nhiều. Vậy muốn huy động đƣợc số vốn lớn để mở rộng việc cấp tín dụng thì ngân hàng cần phải có nhiều giải pháp để thu hút vốn về mình. Một số giải pháp giúp ngân hàng làm đƣợc điều đó là: Tăng cƣờng tiếp thị, quảng cáo các sản phẩm đến tay khách hàng, nêu những tiện ích khi khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Để huy động đƣợc vốn thì yếu tố lãi suất là hết sức quan trọng, ngân hàng phải làm thế nào xây dựng một biểu lãi suất vừa hấp dẫn mang tính cạnh tranh vừa phù hợp với những ràng buộc pháp lý từ NHNN. Tăng cƣờng phát hành thẻ để huy động vốn thông qua những tiện ích hấp dẫn khi sử dụng thẻ. Nếu ngân hàng sử dụng có hiệu quả nguồn tiền huy động đƣợc điều này không những hạn chế đƣợc rủi ro thanh khoản cho ngân hàng mà còn giúp ngân hàng hạn chế phần nào rủi ro tín dụng cho mình. 5.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong công tác cho vay 5.3.2.1 Hoàn thiện công tác thẩm định Thực hiện tốt quy trình tín dụng Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lƣợng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Về mặt quản trị, quy trình tín dụng có tác dụng: phân định đƣợc trách nhiệm và quyền hạn của từng bô phận liên quan trong hoạt động tín dụng; thiết lập nên hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chánh; chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng. Kiểm tra, thẩm định hồ sơ trước khi cho vay Đây là công tác rất quan trọng trong vấn đề có cho vay hay không của ngân hàng. Đặt biệt là bộ phận những khách hàng mới, lần đầu tiên giao dịch với Vietinbank Cần Thơ, tránh những trƣờng hợp khâu kiểm tra hồ sơ không đƣợc thực hiện đúng quy trình, thực hiện sơ sài, làm hồ sơ không đúng quy định, dễ dãi trong việc tìm hiều và đánh giá tính hợp pháp của hồ sơ, trong đó những hồ sơ quan trọng nhất chính là hồ sơ về tài sản đảm bảo, mục đích sử 60 dụng vốn, hồ sơ pháp lí,… nếu gặp khách hàng vay vốn nhằm mục đích không chính đáng, không có thiện chí trả nợ, lừa đảo thì thiệt hại rất lớn. Đây là công tác và là khâu đầu tiên trong khâu “mở vốn” của ngân hàng, vì thế tùy thuộc vào mỗi khoản vay, nhu cầu khác nhau, năng lực tài chính,… mà mỗi CBTD cần đánh giá một cách trung thực và đúng đắn, tham mƣu và đề xuất cho các cấp lãnh đạo cấp trên đánh gia nhận xét. Nhằm hạn chế mức nợ quá hạn thấp nhất mà vẫn có thể tạo ra đƣợc nguồn thu nhập ổn định cho ngân hàng thông qua việc thu lãi và các dịch vụ khác. Đối với nhóm những khách hàng truyền thống, thân thiết, gắn bó lâu dài với Chi nhánh không vì thế mà công tác này không đƣợc thực hiện đúng quy trình, trong quá trình hoạt động việc đã không ít doanh nghiệp làm ăn lâu năm với Chi nhánh đã dựa vào khâu lơi lỏng trong công tác đánh giá kiểm tra, thẩm định và tái thẩm đinh đối với những khoản vay này, nên khiến cho mức thâm hụt và nợ xấu tăng là một điều khó tránh khỏi. Bên cạnh đó, ngân hàng cần sử dụng hiệu quả việc cung cấp thông tin khách hàng từ hệ thống trung tâm thông tin tín dụng. Phân tích khách hàng Cũng giống nhƣ công tác kiểm tra, thẩm định trƣớc khi cho vay, việc tìm hiểu kĩ về khách hàng những tiểu sử giao dịch của mỗi khách hàng, giúp ngân hàng yên tâm hơn trong việc kí kết các hợp đồng tín dụng, giải ngân. Vì thế một CBTD cần phân tích những khía cạnh sau đây: - Năng lực tài chính của khách hàng; - Năng lực pháp lý của doanh nghiệp khách hàng vay vốn; - Năng lực quản lý và trình độ chuyên môn hiểu biết của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp; - Phân tích khả thi của phƣơng án vay vốn. Phân tích hoạt động tín dụng Chất lƣợng và hiệu quả tín dụng cần đƣợc phân tích thƣờng xuyên. Khả năng mở rộng quy mô tín dụng của ngân hàng đƣợc đánh giá đúng mức. Đánh giá về việc thực hiển đảm bảo tín dụng. Đánh giá năng lực trình độ CBTD. Phân tán rủi ro tín dụng Điều chỉnh lại cơ cấu cho vay, đầu tƣ cho vay đa ngành nghề, chia nhỏ khoản vay cho nhiêu đối tƣợng khác nhau. Mua bảo hiểm tín dụng những khoản vay có mức rủi ro cao hơn thông thƣờng nhƣ cho vay kinh doanh BĐS, chứng khoán, vàng,… Ngân hàng phải tuân thủ giới hạn an toàn tín dụng do NHNN quy định. Điều tra tín dụng: Là việc thu thập thông tin khách hàng để xác định thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của ngƣời vay, phì hợp với các điều khoản 61 của hợp đồng tín dụng, nhằm đánh giá tín dụng, phân loại khách hàng và lƣu trữ thông tin để sử dụng khi cần thiết. Cán bộ tín dụng có thể điều tra dựa trên mô hình “6C” nhƣ sau: - Uy tín trong quan hệ tín dụng; - Năng lực vay nợ của khách hàng; - Nguồn tiền để trả nợ; - Thế chấp và cầm cố; - Các kiểu điều kiện kinh tế xã hội; - Sự kiểm soát của ngân hàng. 5.3.2.2 Công tác thu nợ Đối với nợ đến hạn: Chủ động gửi giấy báo nợ đến khách hàng thông qua tổ trƣởng tổ vay vốn để đôn đốc nhắc nhở thƣờng xuyên đối với họ trong việc trả nợ vay, hạn chế tối đa với việc gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ. 5.3.2.3 Tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo phải thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng. Vậy để chứng minh đƣợc điều này cần phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng, quản lý tài sản. Xác định giá trị tài sản đảm bảo. Khả năng có thể thu hồi tài sản đảm bảo nợ vay là bao nhiêu trong trƣờng hợp phải xử lý tài sản đảm bảo. 5.3.3 Giải pháp đối với công tác thu nợ và xử lý nợ xấu Linh hoạt trong công tác thu nợ Đây là hoạt động đạt biệt quan trong với ngân hàng khi mà “quả đã chin” thì việc hái quả là khâu sống còn. Theo đó, mỗi cán bộ cần linh hoạt thúc dục khách hàng trả lãi và nợ gốc đúng hạn, Vì nếu để cho các khoản nợ này quá hạn, nhảy nhóm liên tục việc trích lập dự phòng sẽ cao hơn, ảnh hƣởng lớn tới doanh thu và lợi nhuận của Chi nhánh. Ngăn ngừa các khoản vay có dấu hiệu dẫn đến nợ quá hạn Thực hiện công tác phân loại khách hàng, phân loại các khoản nợ. Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng từ khi vay cho đến khi thu đƣợc nợ. Khi phát hiên các khoản vay có vấn đề, ngân hàng đến nơi xem xét để có thể quyết định thu hồi lại nợ cho vay hoặc hỗ trợ thêm vốn kịp thời cho khách hàng khi khách hàng gặp khó khăn, để có thể đảm bảo đƣợc nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Thƣờng xuyên kiểm tra các khoản nợ đến hạn và quá hạn để thông báo đôn đốc khách hàng. 62 Trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng sẽ xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, khoản tiền này đƣợc trích lặp theo quy định của NHNN tại quyết định số 493/2005/QĐNHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng. 5.3.4 Biện pháp về nhân sự Tăng cƣờng đội ngũ cán bộ kinh doanh cả về chất lẫn về lƣợng để phù hợp với tình hình kinh doanh của ngân hàng trên từng địa bàn. Rèn luyện đào tạo thƣờng xuyên trình độ, đạo đức của cán bộ tín dụng nhƣ tăng cƣờng hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn tại chỗ, tổ chức các buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo định kỳ, thảo luận các vƣớng mắc trong công tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ. Tổ chức thi tay nghề hàng năm và có khen thƣởng hợp lý để khuyến khích những cán bộ tín dụng giỏi, có nhiều cống hiến. 5.3.5 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro khác Đối với nguyên nhân khách quan Ngân hàng cần xem xét và trợ giúp cho khách hàng để họ có điều kiện để tiếp tục sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu nhập trả nợ cho ngân hàng tốt hơn: - Cho gia hạn nợ đối với nợ ngắn hạn và cho điều chỉnh kỳ hạn nợ với nợ trung và dài hạn; - Tƣ vấn cho khách hàng về kế hoạch sản xuất kinh doanh, quá trình quản lý doanh nghiệp, hộ sản xuất nhận biết đƣợc các yếu kém của mình trong sản xuất kinh doanh từ đó đƣa ra các biện pháp hợp lý nhằm khắc phục tình trạng thua lỗ, có nguồn tài chính trả nợ cho ngân hàng; - Trợ giúp tài chính cho các khách hàng vay vốn: tức là có thể cho khách hàng vay một khoản tiền mới nhằm khắc phục lỗ nếu khách hàng có một phƣơng án kinh doanh khả thi. Đối với nguyên nhân chủ quan Giám Đốc ngân hàng quyết định chuyển sang nợ quá hạn và thông báo cho khách hàng biết áp dụng lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất trần cho vay cùng loại. Áp dụng các biện pháp chế tài để xử lý tài sản đảm bảo. Nhờ sự can thiệp của địa phƣơng nơi khách hàng đang cƣ trú, đây là cách tốt nhất hiệu quả nhất. Nhƣng do luật của nƣớc ta chƣa đầy đủ đồng bộ. Trong thực tế việc đƣa ra xét xử vụ kiện dân sự thƣờng rất tốn kém về tiền bạc, thời gian và thật sự khó khăn trong thi hàng án để thu nợ, cho nên cần phải có quan hệ khá tốt với chính quyền địa phƣơng và cơ quan pháp luật. 63 Chƣơng 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt động của ngành ngân hàng có rất nhiều tác động đến quá trình phát triển kinh tế xã hội của một đất nƣớc. Ngân hàng không chỉ là trung gian tài chính mà còn là nơi điều phối lƣợng tiền, góp phần tạo sự ổn định của cả hệ thống. Vì thế mỗi hoạt động của ngành đều nhện đƣợc sự quan tâm nhất định từ mọi phía, với tín dụng rủi ro trong hoạt động này tác động rất lớn đến sự tồn tại của cả nền kinh tế, trong bối cảnh khi mà mức nợ xấu của cả hệ thống đang ở mức cao, 4,46% theo thống kê 6 tháng đầu năm 2013 của NHNN, thì việc quản trị rủi ro tín dụng đang là vấn đề cấp bách của ngành ngân hàng nói chung, Vietinbank Cần Thơ nói riêng. Qua quá trình tìm hiểu và phân tích từng chi tiết những biểu hiện của nợ xấu, nợ quá hạn, các chỉ số đo lƣờng mức rủi ro của Vietinbank Cần Thơ cho ta thấy Chi nhánh đã đạt đƣợc những thành tựu rất đáng ghi nhận trong khi doanh số cho vay qua các năm của Chi nhánh tăng nhanh qua các năm, cùng với đó là sự gia tăng của mức dƣ nợ nhƣng Chi nhánh vẫn đảm bảo đƣợc những khoản nợ vay, trong từng món luôn duy trì ở mức an toàn luôn dƣới hơn rất nhiểu so với mức quy định của Trụ sở chính, NHNN đề ra ở mức dƣới 0.1%/tổng dƣ nợ. Ngoài ra, công ta thu hồi nợ cũng đƣợc Chi nhánh quan tâm đúng mức, mức thu qua các năm đều tăng nhanh, các khoản phải thu đều đúng theo kì hạn trả nợ của khách hàng làm gia tăng mức lợi nhuận hằng năm của hi nhánh, công tác xử lí nợ xấu đƣợc thực hiện nghiêm túc, sự đôn đốc của ban Giám Đốc Chi nhánh, quá trình thƣởng phạt đƣợc thực hiện rõ ràng, từng cá nhân luôn có trách nhiệm với từng khoản nợ xấu điều này đã tạo đƣợc tính kỹ luật trong từng cá nhân, trách nhiệm lớn hơn. Vì thế quá trình thực hiện xử lí nợ xấu đƣợc thực hiện tốt. Từ những đánh giá trên ta có thể khẳng định hoạt động của Chi nhánh đang rất ổn định, niềm tin của khách hàng vào Chi nhánh đƣợc nâng cao. Bên cạnh những thành quả mà Chi nhánh đạt đƣợc cũng có những tồn động bất cập sụ chênh lệch về trình độ thẩm định khoản vay giữa Chi nhánh chính với các PGD còn rất lớn điều này tạo ra sự khập khiển, việc đánh giá và kiểm tra định kỳ cần đƣợc Chi nhánh quan tâm nhiều hơn nhằm tạo mặt bằng chung đảm bảo duy trì hoạt động lâu dài của Chi nhánh. Mức trích lập dự phong cần đƣợc quan tâm, không thể vìlợi nhuận cao mà đánh mất tình thanh khoản của Chi nhánh, sử dụng đồng vốn hợp lý, hạn chế việc sử dụng nhiều nguồn vốn điều chuyển từ Chi nhánh khác. Những thành quả này không chỉ là những thành công bƣớc đầu của Chi nhánh mà còn là tiền đề trong quá trình mở rộng thêm những phòng giao dịch mới góp phần tăng thêm nguồn thu. Sự thành công này không chỉ là quá trình cố gắng nổ lực, quyết tâm, chỉ đạo đúng của ban lãnh đạo và cán bộ Chi nhánh, mà còn đó là sự ủng hộ sự giúp đỡ của chính quyền thành phố Cần Thơ, UBNN thành phố đã tạo nên một Vietinbank ngày một vững chắc thực hiện tốt theo phƣơng châm phát triển bền vững, ổn định và dài lâu. 64 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc Với vai trò hƣớng dẫn và kiểm soát hoạt động của các NHTM, chính sách tiền tệ của NHNN có ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của các ngân hàng. Một sự thay đổi nhỏ trong chính sách tiền tệ có thể là yếu tố bất lợi hay thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng. Chính vì vậy, NHNN cần phải nghiên cứu thật kỹ tình hình biến động kinh tế trong và ngoài nƣớc để có thể đƣa ra những chính sách phù hợp hơn nhằm ổn định lãi suất trên thị trƣờng. Bên cạnh đó, để hạn chế lạm phát, có thể ảnh hƣởng đến hoạt động của các ngân hàng, NHNN cần thực hiện việc cung tiền hợp lý theo từng thời kỳ, từng mục tiêu phát triển kinh tế của Chính phủ. Ngoài ra, NHNN cần tăng cƣờng công tác kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ thực hiện các chính sách tiền tệ của các Chi nhánh, ngân hàng nhằm tạo ra một môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh trong lĩnh vực ngân hàng. Trong cơ chế tín dụng ngân hàng nhà nƣớc cần có những đoàn thành tra thực hiển kiểm soát thƣờng xuyên, kịp thời, chi tiết từng khía cạnh từ lãi suất cho vay, mức trích lập Luân văn tốt nghiệp dự phòng rủi ro, tỷ lệ an toán vốn,… nhằm quản lí và tham mƣu NHNN đƣa ra chính sách hợp lí. 6.2.2 Đối với Hội sở chính Việc điều hành quản lí của Hội sở chính đối với Chi nhánh rất quan trọng, nhiều năm qua nhiều chỉ tiêu về quản lí mức rủi ro đã đƣợc Chi nhánh thực hiện tốt những vẫn chƣa đủ theo chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Chính vì vậy mà ngân hàng Hội sở cần giao những kế hoạch, chỉ tiêu hoạt động phù hợp với tình hình kinh tế địa phƣơng nơi Chi nhánh đang hoạt động, tránh tình trạng áp đặt những mục tiêu quá cao, phi thực tế cho Chi nhánh. Tăng cƣờng công tác nghiên cứu, dự báo, theo dõi sát sao những diễn biến của tình hình kinh tế trong nƣớc và phổ biến từng kế hoạch cụ thể cho Chi nhánh, để Chi nhánh có thể kịp thời phản ứng trƣớc những biến động của thị trƣờng. Ngoài ra, Hội sở cần lập kế hoạch đầu tƣ cơ sở vật chất, công nghệ cho Chi nhánh. Hỗ trợ kinh phí cho Chi nhánh để thành lập thêm các Phòng giao dịch, nhất là ở vùng sâu vùng xa. Nhằm có thể đƣa những sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến với mọi tầng lớp dân cƣ trong nền kinh tế, góp phần gia tăng thị phần cho Chi nhánh. 6.2.3 Đối với địa phƣơng Ban lãnh đạo thành phố cần tiếp tục tạo môi trƣờng kinh doanh thông thoáng hơn nữa để khuyến khích các thành phần kinh tế ngoài tỉnh và ngoài nƣớc đến đầu tƣ. Đồng thời, tiến hành đơn giản hoá các thủ tục tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân đầu tƣ phát triển trên tất cả các ngành nghề. Tòa án, các cơ quan thực thi pháp luật cần tiếp tục hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án đƣợc nhanh chóng, 65 giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay quá hạn. Đồng thời cần có các biện pháp xử lý nghiêm minh đối với những trƣờng hợp cung cấp thông tin không đúng sự thật để lừa đảo ngân hàng. 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO a. Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ. b. Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ. c. Ngô Thị Hồng Gấm, 2012. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Trà Vinh. Luận văn Đại học. Trƣờng Đại học Cần Thơ. d. Dƣơng Hoàng Nghiêm, 2012. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Sài Gòn Công Thương Chi nhánh Bạc Liêu. Luận văn Đại học. Trƣờng Đại học Cần Thơ. e. Nguyễn Kim Thoa, 2009. Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Song Phú. Luận văn Đại học. Trƣờng Đại học Cần Thơ. f. Một số văn bản do NHNN ban hành: - Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN và số 493/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng. - Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 quyết định về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy định về phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc. g. Một số trang web tham khảo: - Vietinbank “Tin tức - sự kiện”: https://www.Vietinbank.vn/web/home/vn/news/ - Tổng cục thống kê: http://gso.gov.vn/Default.aspx?tabid=217 - Cổng thông tin điện tử Cần Thơ: http://cantho.gov.vn/wps/portal/ 67 [...]... lƣợng tín dụng và hạn chế thấp nhất những rủi ro cho ngân hàng Mục tiêu 3: Phân tích đánh giá tồn tại, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng dựa trên những phân tích về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng 14 Chƣơng 3 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI. .. hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua các chỉ số tài chính Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng 1.5 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Ngô Thị Hồng Gấm, 2012 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Trà Vinh Luận văn Đại học Trƣờng Đại Học Cần Thơ Mục tiêu... từ đó đề xuất các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến quý 2 năm 2013 Mục tiêu 2: Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến... khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó nên em đã chọn đề tài Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi to tại 1 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ thực hiện trong thời gian thực tập tốt nghiệp 1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn... chế rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm chung của các nhà lãnh đạo tại ngân hàng, vì thế rủi ro tín dụng là không tránh khỏi nên việc quản lý, dự kiến và hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng là một trong các chi n lƣợc cần đƣợc chú trọng trong ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ. .. ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Mục tiêu 3: Đề ra những giải pháp pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng 3 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ qua các năm nhƣ thế nào? Tình hình tín dụng của Ngân hàng ra sao? Tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng nhƣ thế nào? Những nguyên nhân nào đã dẫn đến rủi. .. ngân hàng Đồng thời kết hợp với các chỉ số nhƣ hệ số rủi ro, hệ số dự phòng rủi ro, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng tín dụng và phân tích các nguyên nhân xảy ra nợ xấu cũng nhƣ các biện pháp xử lý nợ xấu của ngân hàng Từ đó tìm ra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Kết quả nghiên cứu: Qua đề tài ngân. .. rủi ro xảy ra 2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau: - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Có 03 bộ phận: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ  Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro. .. muốn phân tích đƣợc tình hình rủi ro tín dụng của một ngân hàng nào đó thì sử dụng các chỉ tiêu doanh số cho vay, tình hình thu nợ, dƣ nợ và nợ quá hạn, nợ xấu Bên cạnh đó cần sử dụng một số chỉ tiêu tài chính phù hợp để đánh giá hoạt động tín dụng, giúp ta thấy đƣợc thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng Và đây cũng là hƣớng đi cho đề tài Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi. .. rủi to tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ của em 5 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Một số khái niệm Ngân hàng thương mại: Theo pháp lệnh các tổ chức tín dụng (1990) thì Ngân hàng thƣơng mại đƣợc định nghĩa: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường