Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TM TNHH MTV dầu khí toàn cầu GPBank

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ PHƢƠNG ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU - GPBANK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2022 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ PHƢƠNG ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU - GPBANK Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN HIỆU Hà Nội – 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam kết luận văn tơi thực Tên đề tài lựa chọn chƣa đƣợc thực hiện, nghiên cứu tác giả trƣớc Toàn thơng tin, liệu nội dung trình bày luận văn không vi phạm quyền chép bất hợp pháp dƣới hình thức Bằng cam kết này, xin chịu trách nhiệm với vi phạm có Tác giả Nguyễn Thị Phƣơng Anh LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin chân thành cảm ơn Giảng viên PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn Xin cảm ơn thầy, cô giảng viên tham gia đào tạo lớp cao học QH.2019 E.CH.TCNH bạn lớp giúp đỡ tơi hồn thành chƣơng trình luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo đồng nghiệp Khối Quản lý rủi ro Tuân thủ Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu tận tình giúp đỡ, dẫn, cung cấp tài liệu để giúp tác giả hoàn thành luận văn MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .16 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 32 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin .32 2.1.2 Phƣơng pháp xử lý thông tin 33 2.2 Khung phân tích 34 2.3 Hệ thống tiêu phản ánh đánh giá rủi ro tín dụng .35 2.3.1 Quy mơ tín dụng: 35 2.3.2 Phân loại tín dụng: 36 2.3.3 Các tiêu chí đánh giá Quản trị Rủi ro tín dụng .37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU – GPBANK 41 3.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) 41 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 41 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 43 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 47 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng GPBank 48 3.2.1 Hoạt động tín dụng GPBank 48 3.2.2 Dƣ nợ cho vay cấu tín dụng GPBank .52 3.2.3 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng .55 3.2.4 Quy trình nhận dạng rủi ro tín dụng 56 3.2.5 Công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng 58 3.2.6 Cơng tác kiểm sốt rủi ro 67 3.2.7 Công tác xử lý rủi ro .73 3.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu 74 3.3.1 Những kết đạt đƣợc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu 74 3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân việc quản trị rủi ro tín dụng GPBank .76 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TM TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU .82 4.1 Mục tiêu định hƣớng hoạt động NH TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu 82 4.1.1 Mục tiêu định hƣớng hoạt động kinh doanh thời gian tới 82 4.1.2 Định hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng thời gian tới 83 4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng GPBank 85 4.2.1 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 85 4.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định 86 4.2.3 Thắt chặt thực quy trình tín dụng 87 4.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội 88 4.2.5 Tăng cƣờng giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng 88 4.2.6 Xử lý nợ hạn nợ khó địi 89 4.2.7 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán .91 4.3 Một số kiến nghị .92 4.3.1 Đối với Chính phủ 92 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc 94 KẾT LUẬN .97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CQTTGSNH Cơ quan tra giám sát ngân hàng DN Doanh nghiệp HSKH Hồ sơ khách hang KQ HĐKD Kết hoạt động kinh doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng QT RRTD Quản trị rủi ro tín dụng RR Rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TT Thơng tƣ i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Xếp hạng tín nhiệm Moody’s Bảng 2.2 Khung phân tích luận văn Bảng 3.1 Tình hình kết kinh doanh từ năm 2017 - 2020 47 Bảng 3.2 So sánh kết kinh doanh từ năm 2017 - 2020 47 Bảng 3.3 Dƣ nợ cho vay theo loại tiền GPBank 52 Bảng 3.4 Dƣ nợ cho vay theo thời gian GPBank 53 Bảng 3.5 Dƣ nợ cho vay theo TSĐB GPBank 54 Bảng 3.6 Bảng 37 10 Bảng 3.8 Dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế GPBank Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ GPBank năm 2018 – 2020 Tổng hợp dƣ nợ hạn theo thời hạn GPBank năm 2018 – 2020 ii 25 34-35 54 58 59 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.1 Sơ đồ 3.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu Trang 22 43 44 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Nội dung Cơ cấu huy động theo kỳ hạn loại tiền Tình hình cho vay thị trƣờng từ năm 2015 2020 Cơ cấu cho vay thị trƣờng iii Trang 49 49 50 + Quản lý cảnh báo rủi ro tín dụng + Quản lý cảnh báo rủi ro tín dụng tiêu dùng tín dụng thẻ + Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tự động + Quản lý hạn mức tín dụng theo ngành theo doanh nghiệp toàn hệ thống + Quản lý đôn đốc thu hồi khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro - Tăng cƣờng tổ chức công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro, trọng đến kinh nghiệm quản lý rủi ro nƣớc tiên tiến nƣớc có điều kiện kinh tế xã hội tƣơng đƣơng Việt Nam - Tiếp tục đẩy mạnh phát triển khách hàng khu vực thị trƣờng mục tiêu Ngân hàng thông qua việc tiếp thị sản phẩm có nhằm mở rộng thị trƣờng hoạt động tín dụng tới lĩnh vực, đối tƣợng khách hàng mà pháp luật cho phép Đẩy mạnh cho vay Doanh nghiệp quốc doanh, Doanh nghiệp vừa nhỏ, đẩy mạnh bán lẻ tƣ nhân cá thể, hộ gia đình, khu cơng nghiệp, khu chế xuất, khu đô thị, khu chung cƣ khu dân cƣ, Đồng thời điều chỉnh cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lƣợng tín dụng, đo lƣờng quản trị đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ khơng vƣợt quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Hồn thiện sản phẩm, dịch vụ quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ có thơng qua việc tăng cƣờng ứng dụng khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn hóa thủ tục xử lý cơng việc, từ đáp ứng cách nhanh yêu cầu khách hàng Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phù hợp với đối tƣợng khách hàng nhằm thực việc chuyển dịch cấu hoạt động tín dụng - Tăng cƣờng đào tạo nhân viên tín dụng cá nhân khác tham gia hoạt động cung cấp dịch vụ để bồi dƣỡng kỹ tiếp thị, bán hàng, 84 kiến thức liên quan đến sản phẩm/dịch vụ có sản phẩm/dịch vụ - Tăng cƣờng đào tạo đội ngũ cán quản lý trung gian nhằm nâng cấp kỹ lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá phân tích cạnh tranh, quản trị rủi ro quản trị nhân 4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng GPBank 4.2.1 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập thơng tin khách hàng: Trong hoạt động tín dụng quan trọng, ảnh hƣởng trực tiếp đến định cho vay Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thƣờng qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài dựa báo cáo tài năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thƣờng khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), trung tâm thông tin NHTM (TPR) từ phản ánh cán bộ, công nhân viên… Thu thập thông tin thị trƣờng: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng sản phẩm khách hàng kinh doanh nhƣ dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… Phân tích xử lý thơng tin: Sau thu thập nguồn thơng tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở đỏa định cho vay hay từ chối cho vay, điểm kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 85 4.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định Xu hƣớng nay, quy mô vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng Lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trƣờng diễn biến thất thƣờng hơn, tính cạnh tranh cao Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trƣớc định cho vay Việc thẩm định dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh việc đƣa nhận định khả trả nợ dự án, phƣơng án Để chất lƣợng thẩm định dự án, phƣơng án đạt chất lƣợng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thƣờng xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đƣa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin, dự án lĩnh vực đầu tƣ để đƣa nhận định xác Trong q trình thẩm định đự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế, nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá thực trạng tài khách hàng trƣớc có định đầu tƣ, chẳng hạn chi xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia nhƣ cam kết… hạn chế đƣợc rủi ro hoạt động tín dụng Để đánh giá tính hiệu dự án, q trình thẩm định cần đánh giá dự án phƣơng án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhậy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tƣ vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao 86 Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tƣ, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau đƣợc tốt 4.2.3 Thắt chặt thực quy trình tín dụng Giải pháp đƣợc coi thƣờng trực hoạt động tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu Nội dung giải pháp đƣợc đề xuất nhƣ sau: Trong thực quy trình tín dụng cần tn thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải bảo đảm khả thu hồi vốn Thơng thƣờng cán tín dụng phải kiểm tra trƣớc, sau cho vay + Kiểm tra trƣớc cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng nhƣ hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay… + Kiểm tra cho vay giúp cho cán tín dụng cho vay đối tƣợng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thơng thƣờng dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế… + Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân cán tín dụng cần phải kiểm tra khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay khơng, thƣờng kiểm tra thực tế tài sản sau cho vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản ngƣời thụ hƣởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế Ngồi ra, q trình cho vay phải thƣờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ, hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá đƣợc xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng tránh việc bố trí có kiểm tra từ phía ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn phải thơng qua hội đồng tín dụng, qua sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả tài chính, kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro 87 4.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vài trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: + Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra + Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt + Khơng ngừng hoàn thiện dồi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra 4.2.5 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng Trong trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trƣớc cho vay điều kiện cần thiết, nhiên, sau phát tiền vay NH việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn Nếu sau phát tiền vay, cán tín dụng khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng 88 khơng mục đích, mƣợn tài khoản để tốn, sau rút tiền mặt để chi tiêu khơng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho NH Hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc nhƣ tiền lƣơng, vật tƣ nhỏ lẻ, vật liệu nhƣ sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng chuyển khoản, trả thẳng cho ngƣời thụ hƣởng Bên cạnh việc kiểm kiểm tra vốn vay, cán tín dụng dung cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tƣ, ngƣời mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý NH, tránh tƣợng tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả 4.2.6 Xử lý nợ q hạn nợ khó địi Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể nhƣ: Phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng, ngân hàng xem xét khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vƣợt qua khó khăn có biện pháp trả nợ áp dụng biện pháp sau: Xác định phƣơng án cấu nợ: Căn phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh đƣợc khả hoàn trả đến hạn sau đƣợc cấu lại nợ ngân hàng cấu lại Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó 89 khắc phục, nợ hạn chƣa xác định đƣợc nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng nhƣ sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản đảm bảo cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trƣờng hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả trực tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, khơng ngân hàng tun bố phá sản Đối với trƣờng hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn vay, ngân hàng hồn thiện thủ tục trình Chính phủ xử lý + Đối với khoản vay khơng có tài sản bảo đảm: Trong trƣờng hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thơng báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Tƣ vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: Kết hợp với quan cơng tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ - Biện pháp khởi kiện tòa: Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tịa chƣa thành thói quen ngƣời, kinh tế thị trƣờng cần quen dần 90 với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ khơng sinh lời, thông thƣờng đƣợc ngân hàng chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng ngân hàng khơng có lãi phải trích dự phịng nhiều, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng 4.2.7 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng Nên có chế độ thƣởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lƣơng đặc biệt để khuyến khích ngƣời làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro công tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đƣợc đào tạo quy, chuyên ngành trƣờng đại học có uy tín + Có khả ngoại ngữ , tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án… 91 + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm đƣợc nhiều thơng tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Trong hoạt động ngân hàng, cán ngân hàng vừa ngƣời trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, vừa ngƣời trực tiếp quan hệ với khách hàng Vì vậy, mối quan hệ cán ngân hàng khách hàng định đến chất lƣợng sản phẩm dịch vụ cung ứng Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm, đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đƣợc đào tạo từ trƣờng kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Địi hỏi cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thƣờng xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Để nâng cao chất lƣợng cán tín dụng từ khâu tuyển chọn cán tín dụng phải có đạo đức, trình độ chun môn, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội… Mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay đƣợc an toàn 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thƣơng mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng đến 92 hoạt động ngân hàng thƣơng mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nƣớc phải không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tƣ Bên cạnh đó, Nhà nƣớc cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trƣờng kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn nhƣ: Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi đƣợc xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế; Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trƣờng hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng đƣợc toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nhƣ nay; Thúc đẩy thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng thị trƣờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tƣ nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung 93 ngân hàng thƣơng mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế Cơ cấu lại dƣ nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nhƣng nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSTC nhƣ quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản đƣợc bán, lý; cịn để xử lý nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trƣờng giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung nhƣ NHTMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trƣờng thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trƣớc mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nƣớc; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nƣớc trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nƣớc DNNN Khi thị trƣờng đƣợc khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia NHTMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho NHTM: Thông qua việc thƣờng xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa đƣợc rủi ro Tiếp tục hồn thiện quy chế cho 94 vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vƣớng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hƣớng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trƣờng làm sở pháp lý để đến ban hành thông tƣ liên ngành hƣớng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Đảm bảo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh : Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần thực thƣờng xun cơng tác tra, kiểm sốt dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đƣa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Sự kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu: Trong thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh 95 doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Một phận đƣợc NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng CIC Và điều kiện cần thiết để thực QLRRTD tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lƣợng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động CIC cần thiết chẳng hạn nhƣ là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lƣu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập nhƣ cung cấp thơng tin tín dụng đƣợc thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo nhân viên làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin nhƣ khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đƣa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chƣa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, đề xuất NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm 96 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng việc NHTM phải đƣơng đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi đƣợc Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận đƣợc Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng ln phải quan tâm đến quy trình quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, nhƣ nhiều năm tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHTM nƣớc ta nói chung có NHTM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu Song song với phát triển tín dụng, mở rộng cho vay phải đơi với tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lƣờng thị trƣờng tài chính, thị trƣờng hàng hố, thiên tai, trị,… làm cho rủi ro tín dụng ngày phức tạp hơn, việc tăng cƣờng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng Đối với NHTM nói chung NHTM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lƣới hoạt động khơng thể khơng kể đến đóng góp cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mặt lý luận lẫn thực tiễn quy phạm pháp luật quản lý rủi ro chƣa bao quát, cán tín dụng chƣa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thơng tin kiểm tốn ngân hàng không đƣợc phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tuấn Anh, 2010 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Đại Học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc, 2014 Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Phan Thị Thu Hà, 2013 Giáo trình NHTM, Hà Nội: Nxb Đại học Kinh tế quốc dân Ngân hàng Nhà nƣớc, 2016 Thông tƣ số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nƣớc, 2018 Thơng tƣ số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 Thơng tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Về việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Peter S Rose , 2001 Quản trị Ngân hàng thương mại (Commercial bank management), Hà Nội: NXB Tài Chính NH TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu (2018, 2019, 2020), Báo cáo thƣờng niên Các trang web http://tapchitaichinh.vn/ https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/ https://www.sbv.gov.vn/ 98 ... quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .16 1.2.3 Quy trình quản. .. CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU – GPBANK 41 3.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) ... Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu 74 3.3.1 Những kết đạt đƣợc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu 74 3.3.2