Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Nghệ An

Với mục đích nghiên cứu như trên, luận văn thực hiện các nhiệm vụ cụ thể như sau: Hệ thống hóa những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Nghệ An: Những kết quả đạt được, những điểm còn hạn chế. Các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Nghệ An.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TÊ o0o - NGUYỄN THỊ NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TÊ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TÊ -o0o NGUYỄN THỊ NHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TÊ MÃ SỐ: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TÊ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ VĂN LUYỆN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS LÊ VĂN LUYỆN GS.TS PHAN HUY ĐƯỜNG Hà Nội - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và chưa bao giờ sử dụng để bảo vệ một học vị nào Tôi cũng xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc LỜI CẢM ƠN Trước hết với tất cả sự biết ơn sâu sắc nhất, tôi xin cảm ơn PGS.TS Lê Văn Luyện, Thầy đã hướng dẫn và giúp tôi hoàn thành luận văn này Tôi xin gửi tới các Thầy giáo, Cô giáo trường Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia Hà Nội và các Thầy giáo, Cô giáo khoa Kinh tế chính trị đã tham gia quá trình giảng dạy trong khóa học vừa qua lời cảm ơn chân thành nhất Tôi xin gửi lời cảm ơn tới tác giả của các tài liệu đã sử dụng trong quá trình giảng dạy của nhà trường, sách báo, tài liệu, các trang Web, Internet mà tôi đã sử dụng trong quá trình học vừa qua Tôi xin chân thành cảm ơn các bạn học viên lớp Thạc sỹ Quản lý kinh tế khoá 2012- lớp QH-2012 E.CH (QLKT), đã đồng hành cùng tôi suốt trong quá trình học lớp Thạc sỹ vừa qua MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIÊT TẮT I DANH MỤC BẢNG BIỂU II PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 4 1.1.1 KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG .4 1.1.2 PHÂN LOẠI RỦI RO TÍN DỤNG .4 1.1.3 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG .5 1.1.4 THIỆT HẠI DO RỦI RO TÍN DỤNG GÂY RA .11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.2.1 KHÁI NIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.2.2 MỤC TIÊU VÀ TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 13 1.2.3 NGUYÊN TẮC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.4 NỘI DUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.5 CÁC YÊU TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 26 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP VÀ THIÊT KÊ NGHIÊN CỨU .31 2.1 ĐỊA ĐIỂM VÀ THƠI GIAN THỰC HIỆN NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN .31 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32 2.2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN .32 2.2.2 PHƯƠNG PHÁP THU THẬP DỮ LIỆU VÀ TÀI LIỆU 32 2.3 THIÊT KÊ NGHIÊN CỨU .32 2.3.1 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU TÀI LIỆU .32 2.3.2 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TỔNG HỢP .32 2.3.3 PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ MÔ TẢ 33 CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN .34 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 34 3.1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NHHT CHI NHÁNH NGHỆ AN 34 3.1.2 BỘ MÁY TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA NHHT CHI NHÁNH NGHỆ AN .35 3.1.3 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CƠ BẢN CỦA NHHT CHI NHÁNH NGHỆ AN .36 3.1.3.2 HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN 38 3.1.3.3 HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ KHÁC 39 3.1.3.4 KÊT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH .40 3.2 CƠ CẤU TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGOÀI HỆ THỐNG NHHT CHI NHÁNH NGHỆ AN TỪ NĂM 2012-2014 42 3.2.1 CƠ CẤU TÍN DỤNG 42 3.2.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 44 3.3 CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN .47 3.3.1 THỰC TRẠNG BỘ MÁY QUẢN TRỊ RRTD TẠI CO-OPBANK NGHỆ AN 48 3.3.2 NHẬN DIỆN VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CO-OPBANK NGHỆ AN 50 3.3.3 CÔNG TÁC ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG 51 3.3.4 CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG .52 3.3.5 CÔNG TÁC TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG .54 3.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NHHT NGHỆ AN .59 3.4.1 KÊT QUẢ ĐÃ ĐẠT ĐƯỢC 59 3.4.2 NHỮNG ĐIỂM CÒN TỒN TẠI, HẠN CHÊ VÀ NGUYÊN NHÂN 60 CHƯƠNG 4 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 71 4.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 71 4.1.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH CỦA NHHT CHI NHÁNH NGHỆ AN 71 4.1.2 PHƯƠNG HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 72 4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHHT NGHỆ AN 75 4.2.1 XÂY DỰNG VÀ TUÂN THỦ CÁC NGUYÊN TẮC AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 75 4.2.2 XÂY DỰNG HỆ THỐNG THÔNG TIN PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 76 4.2.3 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XÊP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 76 4.2.4 XÂY DỰNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG PHÙ HỢP .77 4.2.5 TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU, NỢ CÓ VẤN ĐỀ 81 4.2.6 HOÀN THIỆN QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 81 4.2.7 CÁC GIẢI PHÁP VỀ NHÂN LỰC .85 4.3 KIÊN NGHỊ VỀ CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 88 4.3.1 KIÊN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ VÀ CÁC BỘ NGÀNH LIÊN QUAN 88 4.3.2 KIÊN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 90 4.3.3 KIÊN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG HỢP TÁC 92 KÊT LUẬN .94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 DANH MỤC CHỮ VIÊT TẮT STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa 1 TCTD Tổ chức tín dụng 2 RRTD Rủi ro tín dụng 3 CBTD Cán bộ tín dụng 4 Co-opbank Ngân hàng Hợp tác 5 QTDTW Quỹ Tín dụng Trung ương 6 NHNN Ngân hàng Nhà nước 7 NHTMCP Ngân hàng Thương Mại Cổ phần 8 NHTM Ngân hàng Thương Mại 9 TMCP Thương Mại cổ phần 10 QTDND Quỹ Tín dụng nhân dân 11 NHHT Ngân hàng hợp tác xã 12 DPRR Dự phòng rủi ro i DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG 1.1: BẢNG KÊ NỘI DUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .16 BẢNG 1.2: BẢNG KÊ CÁC DẤU HIỆU RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP 17 BẢNG 1.3: MỨC ĐỘ RỦI RO TĂNG LÊN THEO DẤU HIỆU RỦI RO .19 BẢNG 3.1 : SỐ DƯ HUY ĐỘNG VỐN CUỐI KỲ TỪ NĂM 2012 ĐÊN NĂM 2014 37 BẢNG 3.2 : DƯ NỢ CUỐI KỲ TỪ NĂM 2012 ĐÊN NĂM 2014 .38 BẢNG 3.3: KÊT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỪ NĂM 2012 ĐÊN NĂM 2014 41 BẢNG 3.4: CƠ CẤU TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH THEO KỲ HẠN 2012-2014 .42 BẢNG 3.5: CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO TÍNH CHẤT TÀI SẢN BẢO ĐẢM 2012-2014 43 BẢNG 3.6: CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO NGÀNH KINH TÊ TỪ NĂM 2012-2014 .44 BẢNG 3.7: PHÂN LOẠI DƯ NỢ THEO NHÓM NỢ TỪ NĂM 2012-2014 45 BẢNG 3.8: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN VÀ NỢ XẤU CHI NHÁNH TỪ NĂM 2012-2014 .45 BẢNG 3.9: NỢ QUÁ HẠN, NỢ XẤU PHÂN THEO KỲ HẠN TỪ NĂM 2012 - 2014 46 BẢNG 3.10: TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DPRR TẠI CHI NHÁNH TỪ 2012-2014 56 BẢNG 4.1: KÊ HOẠCH KINH DOANH NĂM 2015 CỦA CHI NHÁNH .72 ii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cần thiết của đề tài Trong hoạt động của các ngân hàng Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các ngân hàng Có rất nhiều công trình NCKH, luận văn, luận án và bài báo khoa học nói về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Nhìn chung, các đề tài liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại đã được các tác giả khái quát được cơ sở lý thuyết chung về quản trị rủi ro tín dụng, nêu lên thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, những điểm còn tồn tại trong hoạt động, qua đó nêu lên được một số giải pháp để nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở từng Ngân hàng thương mại mà các tác giả nghiên cứu Tuy nhiên, các đề tài đã công bố có liên quan đến các giai đoạn trước đây, đến nay chỉ mang ý nghĩa tham khảo Ngân hàng Hợp tác là một ngân hàng mới thành lập trên cơ sở chuyển đổi mô hình từ Quỹ tín dụng Trung ương, đối tượng khách hàng là QTDNND (gọi tắt là khách hàng trong hệ thống) và khách hàng cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp (gọi tắt là khách hàng doanh nghiệp) Đây chính là điểm khác biệt giữa NHTM và NHHT, NHHT thực hiện hoạt động điều hoà vốn và thực hiện các hoạt động ngân hàng đối với thành viên là các QTDND Mặt khác, chưa có công trình nào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác chi nhánh Nghệ An Do đó, tác giả tập trung nghiên cứu về đề tài quản trị rủi ro tín dụng cho chi nhánh này trong khoảng thời gian từ năm 2012-2014 nhằm giúp cho Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Nghệ An có cái nhìn toàn diện hơn về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh hiện nay, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp giúp chi nhánh hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng để phát triển an toàn và bền vững 2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu 1 - Để đảm bảo vừa an toàn cho Chi nhánh và vừa nhanh chóng, thuận lợi cho khách hàng, Chi nhánh cần xác định các điều kiện có thể thực hiện sau giải ngân để tạo điều kiện giải ngân cho khách hàng kịp thời, đồng thời cũng phải xác định các điều kiện cơ bản bắt buộc phải thực hiện mới giải ngân đảm bảo an toàn cho ngân hàng Điều này Phòng NVTD cần nêu rõ trong quá trình soạn thảo Quyết định cấp tín dụng trình cấp có thẩm quyền ký duyệt để các đơn vị tác nghiệp căn cứ thực hiện dễ dàng hơn Ngoài ra cũng cần giao một bộ phận kiểm soát chặt chẽ việc thực hiện các điều kiện cấp tín dụng Xét trên điều kiện, khả năng và nhiệm vụ cụ thể thì Phòng KTNB kiểm soát việc thực hiện các điều kiện cấp tín dụng sẽ dễ dàng, hiệu quả và khách quan nhất Trên cơ sở Quyết định cấp tín dụng đã ký, Phòng KTNB kiên quyết yêu cầu Phòng NVTD thực hiện các điều kiện bắt buộc phải thực hiện trước khi giải ngân mới tiến hành giải ngân Sau khi giải ngân, Phòng KTNB đôn đốc và bám sát việc thực hiện các điều kiện theo lộ trình cụ thể và các biện pháp quản lý khoản vay sau giải ngân của Phòng NVTD Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc cần báo cáo Ban lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp 4.2.6.2 Kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay a Thực hiện nghiêm túc việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân - Chi nhánh cần có chế tài xử phạt các trường hợp CBTD không thực hiện đầy đủ nội dung kiểm tra sử dụng vốn vay, kịp thời và đúng thời gian quy định (10 ngày làm việc đối với giải ngân bằng tiền mặt và 30 ngày đối với giải ngân chuyển khoản), kiểm tra tính trung thực chứng từ, hồ sơ lưu tại ngân hàng và thực tế hồ sơ lưu tại khách hàng, hiện trạng tài sản bảo đảm, tiến độ thực hiện dự án - Xây dựng quy trình và hướng dẫn cụ thể cách thức thực hiện khi tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay tại Chi nhánh Ngoài việc kiểm tra căn cứ vào hồ sơ chứng từ (các hợp đồng kinh tế, các hoá đơn, phiếu thu, phiếu chi, phiếu xuất kho, phiếu nhập kho, giấy tạm ứng, biên bản đối chiếu công nợ, biên bản nghiệm thu khối lượng …), cán bộ tín dụng cần thực hiện kiểm tra thực tế khách hàng, kiểm tra thực tế hàng hóa trong kho, trên sổ sách kế toán, hạch toán của khách hàng, định kỳ thực hiện kiểm tra báo cáo tài chính của khách hàng, so sánh giữa giá trị tài sản ngắn hạn 82 thực tế trong kỳ kiểm tra và nguồn vốn ngắn hạn để kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay b Theo dõi, kiểm soát việc thực hiện các cam kết, đặc biệt cam kết duy trì số dư tiền gửi, chuyển doanh thu về tài khoản của khách hàng tại Chi nhánh, đồng thời tăng cường quản lý dòng tiền của khách hàng vay đảm bảo dòng tiền quay về Chi nhánh - Chi nhánh cần quán triệt quan điểm cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng trên cơ sở tổng hòa lợi ích, phát vay kèm theo các điều kiện tín dụng cụ thể đảm bảo dòng tiền quay về ngân hàng Theo đó ngay khi phê duyệt quan hệ tín dụng đối với khách hàng, xác định kèm theo các điều kiện cụ thể về duy trì số dư tiền gửi bình quân, khung lãi suất huy động, chính sách về phí và các sản phẩm dịch vụ đi kèm cung ứng cho khách hàng, đảm bảo tính trọn gói, cạnh tranh và hài hòa lợi ích các bên, thỏa thuận chế tài xử phạt trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng cam kết trong các Hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng - Yêu cầu khách hàng thực hiện nghiêm túc việc nộp Báo cáo tài chính quý Trên cơ sở đó, Chi nhánh cần tiến hành đối chiếu doanh thu trong kỳ và dòng tiền chuyển về tài khoản tại Chi nhánh, tình hình duy trì số dư tiền gửi bình quân tại Chi nhánh tương ứng với tỷ lệ dư nợ vay bình quân tại Chi nhánh trong tổng dư nợ vay bình quân của doanh nghiệp - Đối với công tác xét duyệt tái cấp hạn mức tín dụng, Chi nhánh cần căn cứ thực tế thực hiện cam kết chuyển doanh thu của khách hàng về Chi nhánh trong thời gian duy trì hạn mức tín dụng trước để xem xét cấp hạn mức tín dụng mới và xác định đây là một điều kiện bắt buộc - Chi nhánh cần tập trung đẩy mạnh công tác tiếp thị sản phẩm quản lý dòng tiền tập trung đối với khách hàng có hệ thống đơn vị thành viên, hệ thống đại lý nhằm tăng cường công tác huy động nguồn vốn nhàn rỗi của khách hàng nằm trong quá trình phân phối, lưu thông, đặc biệt là những khách hàng có hoạt động doanh thu bằng tiền mặt - Triển khai rà soát đối với những khoản vay/dự án vay vốn trung dài hạn tại Chi nhánh: 83 + Đối với những dự án đã phát sinh doanh thu:  Yêu cầu khách hàng nghiêm túc tuân thủ việc chuyển doanh thu và sử dụng đa dạng trọn gói sản phẩm dịch vụ tại Chi nhánh theo đúng cam kết khi ký Hợp đồng tín dụng  Chi nhánh cần chủ động vận dụng linh hoạt cơ chế chính sách xây dựng gói sản phẩm, tạo giá trị gia tăng cho khách hàng (nhưng vẫn đảm bảo lợi ích giữa các bên) nhằm tạo tính cạnh tranh, giữ chân dòng tiền về từ dự án + Đối với những dự án đang trong quá trình xây dựng, chưa phát sinh doanh thu; những dự án mới:  Chi nhánh cần bổ sung/đưa vào Hợp đồng tín dụng các điều kiện cam kết về chuyển doanh thu, duy trì số dư tiền gửi bình quân và sử dụng đa dạng các sản phẩm dịch vụ của NHHT với tỷ lệ chi tiết  Tăng cường công tác quản lý chặt chẽ tiến độ dự án, xác định chính xác thời điểm dự án đi vào hoạt động phát sinh dòng tiền chuyển về để yêu cầu Doanh nghiệp thực hiện đúng cam kết đã ký, đồng thời Chi nhánh chủ động xây dựng biện pháp ứng xử để thu hút dòng tiền chuyển về của khách hàng, áp dụng các sản phẩm tiền gửi đặc thù…., gia tăng lợi ích cho khách hàng để tăng tính cạnh tranh - Tùy vào mức độ vi phạm của khách hàng, Chi nhánh có thể đề xuất các hình thức chế tài xử phạt như giảm 1 cấp so với chính sách khách hàng đang được hưởng, tạm dừng giải ngân/ cho vay mới, thu hồi nợ trước hạn,… Chi nhánh quy định ngay các hình thức chế tài áp dụng trong Hợp đồng tín dụng cụ thể để làm căn cứ triển khai - Bám sát việc thanh toán tiền bán hàng của doanh nghiệp để nắm bắt được dòng tiền vào của khách hàng (kể cả thu bằng tiền mặt), đặc biệt là nguồn thu từ việc tiêu thụ sản phẩm hình thành bằng vốn vay NHHT để thu nợ kịp thời - Rà soát đánh giá các phương án kinh doanh của khách hàng phù hợp với mặt bằng giá chi phí đầu vào tăng để xem xét lựa chọn phương án khả thi, tiết kiệm chi phí bảo đảm kinh doanh có lãi để cho vay; hạn chế giảm dần tín dụng đối với các dự án, phương án kinh doanh có chi phí đầu vào cao không bảo đảm hiệu quả kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng c Bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng 84 Việc bám sát, theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có thể thực hiện thông qua các hình thức sau: - Yêu cầu khách hàng cung cấp các báo cáo sản lượng, doanh thu, lợi nhuận đối với dự án, phương án vay vốn của khách hàng hàng tháng Từ đó đánh giá lại hiệu quả của dự án, phương án kinh doanh và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn - Yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài chính theo từng quý Trên cơ sở đó đánh giá tình hình tài chính, phân tích các khoản phải thu phải trả của khách hàng, đặc biệt các khoản phải thu khó đòi để có các biện pháp ứng xử kịp thời - Thực hiện kiểm tra thực tế khách hàng, tìm hiểu tâm tư nguyện vọng của khách hàng, trao đổi về tình hình sản xuất kinh doanh và phương pháp phát triển trong thời gian tới, tìm hiểu các khó khăn vướng mắc mà khách hàng đang gặp phải để kịp thời tư vấn và đưa ra các biện pháp giải quyết tổng thể giúp khách hàng vượt qua khó khăn gặp phải - Thực hiện theo dõi thường xuyên tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Chi nhánh Trường hợp trong một khoản thời gian dài không thấy xuất hiện đối tác chuyển tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng hoặc khách hàng chỉ nộp tiền mặt tài khoản để chuyển tiền đi hay thanh toán nợ gốc và lãi đến hạn, CBTD cần phải kiểm tra, đánh giá ngay tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để có các biện pháp ứng xử phù hợp - Có sự phân tích và đánh giá kịp thời về sự thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường và các chính sách của chính phủ tác động đến tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để chủ động nắm bắt kịp thời các rủi ro có thể xảy ra 4.2.7 Các giải pháp về nhân lực Con người là yếu tố quan trọng, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của bất cứ một tổ chức kinh tế hay một thể chế xã hội nào Ngoài ra khả năng kiểm soát các rủi ro mang tính khách quan như: thiên tai, dịch bệnh, những rủi ro mang tính hệ thống gắn liền với mỗi ngành nghề kinh doanh là rất hạn chế, vì vậy chỉ có thể nâng cao hiệu quả quản trị RRTD bằng cách sử dụng con người là yếu tố tiên quyết trong 85 vận hành cơ chế quản trị RRTD một cách hiệu quả Do đó, để đảm bảo nguồn lực cho hoạt động quản lý rủi ro, Chi nhánh cần chú trọng hơn nữa công tác đào tạo, xây dựng những chính sách đào tạo hợp lý, cụ thể như sau: - Để nâng cao năng lực quản trị RRTD tại Chi nhánh cần phải làm cho mỗi cán bộ ngân hàng hiểu và nhận thức đầy đủ về bản chất các loại RRTD, những nguyên nhân gây ra rủi ro và hậu quả của nó tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời đưa ra những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro hữu hiệu trong hoạt động thực tế sau này - Thực hiện điều chỉnh, sắp xếp cán bộ cho phù hợp với yêu cầu, nhiệm vụ dựa trên sở trường của mỗi cá nhân để họ có thể phát huy tốt nhất năng lực của mình Thực hiện chuyên môn hóa đội ngũ cán bộ tín dụng phù hợp với trình độ của cán bộ sẽ giúp cho Chi nhánh thẩm định, đánh giá khách hàng một cách chính xác hơn, thời gian giải quyết khoản vay được rút ngắn, vừa đem lại hiệu quả, giảm thiểu rủi ro vừa không làm mất đi cơ hội kinh doanh của khách hàng Bố trí đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách hiệu quả - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, đào tạo theo định kỳ và thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản trị tín dụng , Đào tạo phải đúng hướng, chú trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán bộ chủ chốt và các cán bộ nằm trong quy hoạch để xây dựng bộ khung cho sự phát triển ổn định và vững chắc cho Chi nhánh - Cử cán bộ tham gia lớp tập huấn tại Chi nhánh, NHHT, NHNN, Chính phủ hoặc các tổ chức phi Chính phủ nhằm nâng cao năng lực tổ chức quản lý điều hành, cũng như nắm bắt, cập nhật những văn bản pháp quy, những thông tin, nghị định của các cấp có thẩm quyền Thêm vào đó phải không ngừng khuyến khích, tạo điều kiện cho cán bộ học tập ngoài giờ bằng những chính sách thiết thực như hỗ trợ học phí, cắt giảm bớt khối lượng công việc Tuy nhiên cần tập trung theo hướng trọng điểm, đào tạo một 86 cách toàn diện, tránh đào tạo tràn lan, lãng phí thời gian và nhân lực - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng hợp lý, kịp thời hoặc kỷ luật nghiêm trên cở sở mức độ hoàn thành công việc được giao và chất lượng, hiệu quả trong quá trình công tác Việc quy hoạch bổ nhiệm vào các chức vụ quan trọng của Chi nhánh cũng cần căn cứ trên mức đóng góp, trình độ và hiệu quả của cán bộ khi thực hiện công việc được giao cũng như xem xét đánh giá phẩm chất cán bộ đảm bảo những cán bộ chủ chốt tại Chi nhánh có đủ đức và tài góp phần cho sự phát triển ổn định, hiệu quả trong tương lai cho Chi nhánh - Khuyến khích, động viên và có chính sách hỗ trợ các tập thể và cá nhân tích cực nghiên cứu các đề tài khoa học, từ đó đưa ra những sáng kiến về chuyên môn, các giải pháp về kỹ thuật nhằm đổi mới và không ngừng nâng cao hiệu quả công việc, đóng góp cho cơ quan nói riêng và cho ngành ngân hàng nói chung; có kế hoạch nghiên cứu và nghiệm thu các đề tài có khả năng ứng dụng để triển khai, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ mới, cải tiến quy trình nghiệp vụ, cải tiến công nghệ - Mặt khác, ngoài công tác đào tạo, bồi dưỡng nhân lực, Chi nhánh cũng cần phải có những quy chế cụ thể, gắn liền công việc với trách nhiệm cá nhân, mỗi cán bộ khi được giao nhiệm vụ sẽ phải có biện pháp hoàn thành nhiệm vụ và tự chịu trách nhiệm đối với kết quả thực hiện nhiệm vụ đó; lãnh đạo cấp phòng sẽ chịu trách nhiệm trước Giám đốc về cán bộ phòng mình - Ngoài các biện pháp nhằm nâng cao công tác chuyên môn, việc đào tạo và tu dưỡng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng là công việc hết sức quan trọng Ban lãnh đạo Chi nhánh cần có sự chỉ đạo cụ thể, quyết liệt tới từng cán bộ tín dụng nhằm thực hiện nghiêm túc các vấn đề sau: xác định giới hạn tín dụng trên cơ sở nhu cầu tín dụng thực tế và khả năng của khách hàng; xếp hạng tín dụng khách hàng trên cơ sở đánh giá khách quan và báo cáo tài chính được kiểm toán; thực hiện định giá tài sản bảo đảm trên cơ sở tham khảo các nguồn thông tin đa dạng và đáng tin cậy để kết quả định giá chính xác hơn; kiểm tra sử dụng vốn vay kịp thời nhằm phát hiện và xử lý rủi ro; chỉ cho vay khi khách hàng có phương án/dự án khả thi hiệu quả để trả nợ ngân hàng và có tài sản bảo đảm, đồng thời 87 Chi nhánh cũng cần có chế tài xử phạt trong trường hợp phát hiện ra cán bộ thực hiện không nghiêm túc các nội dung trên 4.3 KIÊN NGHỊ VỀ CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan 4.3.1.1 Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động một môi trường kinh tế, xã hội Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương lai Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nước không được thông báo trước thì chỉ có thể dẫn đến những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, do vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hậu quả ngân hàng phải gánh chịu Do vậy bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước 4.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay ở các nước phát triển đều có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống này được xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đai, kết nối từ địa phương đến Trung ương, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiều thông tin Có những loại thông tin được tra cứu tự do, có những loại thông tin phải mua hoặc chỉ những tổ chức nhất định được khai thác Hệ thống này tạo điều kiện vô cùng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm được thời gian và chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan Mặt 88 khác, thông tin chưa được tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, việc tra cứu thông tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thông tin cũ có khi bị thất lạc hoặc mờ, nát Do vậy các ngân hàng thương mại thường không có được đầy đủ thông tin về lịch sử của khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cứ trú nhưng cũng chỉ thu thập được những thông tin sơ sài như tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền sự hay không, những người có tên trong cùng sổ hộ khẩu còn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân đó… thì không một cơ quan nào lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan Nhà nước như Thuế, công an….rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ Vì vậy vẫn xảy ra trường hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan Thuế thì lỗ, nợ đọng thuế nhưng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết, trước hết là phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng 4.3.1.3 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại còn gặp nhiều khó khăn vì việc tiếp cận các thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng ( các thông tin về triển vọng kinh doanh ngành, các chỉ số trung bình ngành như các tỷ số tài chính, giá thành…) hiện vẫn còn nhiều hạn chế và hầu như là không có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài chính xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của các ngành kinh tế Đây là thông tin hết sức quan trọng trong việc xem xét đánh giá khách hàng trên cơ sở so sánh với trung bình ngành, qua đó giúp các tổ chức tín dụng có những quyết định đúng đắn trong hoạt động kinh doanh tín dụng 4.3.1.4 Chính phủ bắt buộc về cơ chế báo cáo tài chính và tổ chức hoạt động của các doanh nghiệp theo hướng công khai, minh bạch Chính phủ cần sớm ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc đối với tất cả các 89 doanh nghiệp, nhằm làm tăng tính chân thực đối với các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Trên cơ sở báo cáo tài chính đã được kiểm toán, ngân hàng phân tích, đưa ra phán quyết tín dụng cuối cùng Vì vậy nó góp phần nâng cao chất lượng các khoản tin dụng của ngân hàng, từ đó góp phần thực hiện có hiệu quả công tác quản lý RRTD Bên cạnh đó chính phủ cần chỉ đạo thực hiện mạnh mẽ và hiệu quả hơn nữa quá trình cổ phần hóa và sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước để có được một hệ thống doanh nghiệp có sức cạnh tranh, lành mạnh về tài chính Trên cơ sở đó hoàn chỉnh và củng cố mối quan hệ cơ bản có tính chất thị trường giữa ngân hàng và doanh nghiệp Tạo ra môi trường pháp lý bình đẳng giữa các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp, dù là lớn hay nhỏ, thuộc thành phần kinh tế quốc doanh hay ngoài quốc doanh khi đến vay vốn ngân hàng 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước là một định chế tài chính hỗn hợp vừa mang tính chất là cơ quan quản lý Nhà nước, vừa mang tính doanh nghiệp nên sự quản lý của NHNN với hoạt động của NHTM là hết sức quan trọng Do vậy để nâng cao hiệu quả quản lý của NHNN đối với các NHTM cần phải: 4.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là một trong những kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ các tổ chức tín dụng, các cơ quan hữu quan, các cơ quan thông tin trong và ngoài nước, các văn bản quy phạm pháp luật Trên cơ sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu của các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp trong những năm qua vẫn chưa đáp ứng được cả về mặt số lượng và chất lượng Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả năng phân tích tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay 90 Chính vì vậy, CIC không những phải mở rộng quy mô thông tin mà còn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm được điều này, NHNN cần phải thực hiện các biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin của các cán bộ, các cơ quan quản lý nhà nước về doanh nghiệp, để thu thập thêm các thông tin về những doanh nghiệp đang hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam ( kể cả các doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên cơ sở đó, CIC sẽ sắp xếp, phân loại các thông tin để khi cần có thể cung cấp cho các ngân hàng thương mại một cách nhanh chóng và chính xác nhất - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC theo hướng bắt buộc các ngân hàng thành viên cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm của mình khi tham gia cung cấp và khai thác thông tin từ CIC Có các biện pháp xử lý đối với tổ chức tín dụng không thực hiện nghiêm túc quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin - Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế, các ngân hàng nước ngoài nhằm khai thác thông tin về các đối tác nước ngoài có ý định đầu tư tại Việt Nam, để kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro khi các ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước ngoài vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, hiện đại hóa và tự động hóa tất cả các công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời đi sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến giữa các ngân hàng với CIC mà không thông qua các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước như hiện nay để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh nhất 4.3.2.2 Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện thanh tra thường xuyên hoạt động của NHTM thông qua việc thực hiện các cuộc kiểm tra, phúc tra trong việc chấp hành luật lệ về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, việc thực hiện các quy định trong giấy 91 phép hoạt động ngân hàng đối với các tổ chức cá nhân là đối tượng của thanh tra ngân hàng Tăng cường hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra 4.3.2.3 Tăng cường mối quan hệ hợp tác, trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng thương mại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Với xu hướng hội nhập ngày càng cao, RRTD muôn hình muôn vẻ và ngày càng diễn biến phức tạp Để công tác quản lý RRTD đạt được hiệu quả cao, cần tăng cường mối quan hệ hợp tác, trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong toàn hệ thống Điều này cần có sự chỉ đạo trực tiếp của NHNN tới toàn hệ thống ngân hàng dưới hình thức tổ chức các buổi hội thảo và các kháo đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Hợp tác - Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng để từ đó phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình, quy chế, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng - Tăng cường mối quan hệ, hợp tác giữa các chi nhánh, các ngân hàng thông qua các hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng năng lực thẩm định, khả năng kiểm soát vốn vay và có thể chia nhỏ rủi ro khi có sự cố xảy ra - Tổ chức và củng cố lại bộ phận tín dụng theo hướng chuyên môn hoá các khâu trong quá trình tín dụng, không nên cho một cán bộ tín dụng, một phòng ban chuyên trách một khoản vay từ khi bắt đầu đến khi kết thúc để giảm thiểu được rủi ro - Lập phòng nghiệp vụ chuyên biệt có chức năng thu thập, tổng hợp, phân loại và xử lý thông tin, đồng thời tạo lập mối quan hệ chính thức, trực tiếp với các cơ quan hữu quan như Thuế, Hải quan, các TCTD khác đảm bảo có được những thông tin chính xác, cập nhật nhất phục vụ cho công tác quản lý rủi ro - Xây dựng, hoàn thiện và triển khai các phần mềm cảnh báo RRTD từ sớm, 92 các chương trình đo lường và đánh giá tín dụng của các chi nhánh 93 KÊT LUẬN Rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng không phải là mối lo ngại của hệ thống ngân hàng một nước mà là mối lo chung của các hệ thống ngân hàng trên thế giới Những bất ngờ luôn xảy ra ngay cả với những ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm nhất cũng khó phỏng đoán Việc phân tích, thẩm định đối tượng đi vay cùng phương án vay có vai trò hết sức quan trọng đối với kết quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Chính vì lí do trên, việc hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng ngày càng được coi trọng Trong quá trình nghiên cứu và tìm hiểu để thực hiện chuyên đề, tôi đã hoàn thành được các mục tiêu đề ra: Thứ nhất, tìm hiểu, phân tích quá trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng tại Co-opbank Nghệ An từ năm 2012 đến năm 2014 Qua đó, đánh giá những kết quả đạt được và những vấn đề còn tồn tại, đồng thời phân tích một số nguyên nhân dẫn đến những mặt còn hạn chế Thứ hai, đề xuất những giải pháp có tính thực tiễn và khả thi để tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng tại Co-opbank Nghệ An Hi vọng rằng trên cơ sở những biện pháp đã thực hiện cùng với những định hướng và giải pháp mới, Co-opbank Nghệ An sẽ có những bước tiến tích cực trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng Do đề tài nghiên cứu rộng và phức tạp, trong khuôn khổ một luận văn thạc sỹ không tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót Tôi kính mong các thầy cô giáo, các bạn và tất cả những ai quan tâm đến lĩnh vực này tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài được hoàn thiện 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt 1 Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Hiền, 2007.Giáo trình Quản trị kinh doanh, Hà nội: Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân 2 Phan Thị Thu Hà, 2002 Ngân hàng thương mại Quản trị, Hà nội: Nhà xuất bản Thống kê 3 Ngân hàng HT xã Việt Nam, Điều lệ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 4 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2001 Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN 5 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2001 Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN 6 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2002 Quyết định số 28/2002 ngày 11/1/2002 sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN 7 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định số 127/2005 ngày 03/2/2005 và Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN 8 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2002 Quyết định số 28/2002 ngày 11/1/2002 sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN 9 Ngân hàng Nhà nước, 2005 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 10 Ngân hàng Nhà nước, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Quyết định số 152/2013/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đối với khách 102 hàng 12 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Quyết định số 144/2013/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc Quy định giới hạn tín dụng, thẩm quyền quyết định mức phán quyết tín dụng 13 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Quyết định số 145/2013/QĐ-NHHT ngày 01/7/2013 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NHHT xã Việt Nam 14 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Công văn số 33/CV-NHHT ngày 01/7/2013 của Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho vay 15 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013 Công văn số 25/CV-NHHT ngày 01/7/2013 của Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc hướng dẫn quy trình thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình cho vay, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng 16 Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Nghệ An Báo cáo kết quả kinh doanh của NHHT xã Việt Nam chi nhánh Nghệ An các năm 2012, 2013, 2014 17 Quốc hội Nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 18 Nguyễn Quang Quynh, 2001 Lý thuyết kiểm toán, Hà nội: Nhà xuất bản Tài chính Website 1.http://www sbv.gov.vn 2 http:// www.hvnh.edu.vn 3 http:// www.eoffice.co-opbank.vn 103 ... CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 71 4.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ... cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Hợp tác Chi nhánh Nghệ An CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHHT Chi nhánh Nghệ An