Quản trị rủi ro tín dụng tín chấp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Chi nhánh Bắc Ninh

Làm rõ một số vấn đề lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tín chấp tại ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng bức tranh toàn cảnh về quản trị rủi ro tín dụng tín chấp tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Bắc Ninh thời gian qua. Đat được mục tiêu nghiên cứu và các giải pháp và kiến nghị có giá trị ứng dụng nhất định

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VŨ XUÂN HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHẤP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VŨ XUÂN HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHẤP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH BẮC NINH Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lƣu Quốc Đạt Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân tơi Các số liệu thống kê, điều tra đƣợc xử lí sử dụng phân tích luận văn theo quy định Các thơng tin kết nghiên cứu luận văn tơi tự tìm hiểu, đúc kết phân tích cách trung thực, phù hợp với tình hình thực tế Tác giả VŨ XUÂN HUY MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHẤP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng tín chấp Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Tín dụng tín chấp 1.2.2 Rủi ro tín dụng tín chấp 15 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tín chấp ngân hàng thƣơng mại 20 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng tín chấp 20 1.3.2 Mơ hình Quản trị Rủi ro tín dụng tín chấp 21 1.3.4 Các tiêu đánh giá công tác quản trị rủi ro tín chấp NHTM 29 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín chấp NHTM 31 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp số NHTM học kinh nghiệm 35 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín chấp số NHTM 36 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút 40 KẾT LUẬN CHƢƠNG 42 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 43 2.1 Phƣơng pháp tiếp cận 43 2.2 Phƣơng pháp thu thập liệu 43 2.2.1 Dữ liệu thứ cấp 43 2.2.2 Dữ liệu sơ cấp 45 2.3 Phƣơng pháp phân tích liệu 45 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHẤP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG VPBANK CHI NHÁNH BẮC NINH 47 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - VPBank Chi nhánh Bắc Ninh 47 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 47 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 48 3.1.3 Tình hình hoạt động VPBank Chi nhánh Bắc Ninh năm gần đây50 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tín chấp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng –Chi nhánh Bắc Ninh 50 3.2.1 Mơ hình Quản trị rủi ro tín chấp Khung quản trị rủi ro tín chấp 55 3.2.1.1 Mơ hình Quản trị rủi ro tín chấp 55 3.2.1.2 Thiết lập khung quản trị rủi ro tín chấp 62 3.2.2 Nội dung Quản trị rủi ro tín chấp VPBank chi nhánh Bắc Ninh 63 3.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tín chấp VPBank chi nhánh Bắc Ninh dựa khung phân tích Basel II 91 3.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tín chấp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng- Chi nhánh Bắc Ninh 103 3.4.2 Những hạn chế 107 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 108 KẾT LUẬN CHƢƠNG 114 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GĨP PHẦN HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHẤP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG - CHI NHÁNH BẮC NINH 115 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng tín chấp ngân hàng TMCP Việt Nam Thinh Vƣợng- Chi nhánh Bắc Ninh 115 4.1.1 Định hƣớng phát triển VPBank chi nhánh Bắc Ninh 115 4.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng tín chấp VPBank Chi nhánh Bắc Ninh 116 4.2 Giải pháp góp phần hồn thiện rủi ro tín dụng tín chấp ngân hàng TMCP Việt Nam Thinh Vƣợng- Chi nhánh Bắc Ninh 117 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng cán chuyên môn thực nghiệp vụ tín dụng 117 4.2.2 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín chấp 120 4.2.4 Cung cấp dịch vụ tƣ vấn kinh doanh cho doanh nghiệp 124 4.2.5 Đa dạng hoá biện pháp thu hồi nợ hạn để giảm nợ xấu, nâng cao chất lƣợng tín dụng 125 4.2.6 Chấp hành đầy đủ nguyên tắc, chế độ quy trình tín chấp 129 4.3 Kiến nghị 130 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 130 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 131 KẾT LUẬN CHƢƠNG 133 KẾT LUẬN 135 TÀI LIỆU THAM KHẢO 136 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa DMTC Danh mục tín chấp NHNN Ngân hàng nha nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng RRTC Rủi ro tín chấp TMCP Thƣơng mại cổ phần i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Bảng thể mối liên hệ RRTC quản trị RRTC Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng xếp hạng tín dụng VPBank chi nhánh Bắc Ninh Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Bảng 3.10 Bảng 3.11 Tình hình nguồn vốn huy động Ngân hàng VPBank Chi nhánh Bắc Ninh thời kỳ 2015-2017 Tình hình dƣ nợ Ngân hàng VPBank Chi nhánh Bắc Ninh thời kỳ 2015-2017 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng VPBank Bắc Ninh thời kỳ năm 2015 - 2017 Kết XHTC nội VPBank chi nhánh Bắc Ninh năm 2015-2017 Sự biến động bảng xếp hạng tín chấp VPBank chi nhánh Bắc Ninh năm 2015-2017 Kết tình hình kiểm sốt tín dụng VPBank Chi nhánh Bắc Ninh Tỷ lệ nợ tín chấp hạn VPBank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 Tỷ trọng nợ tín chấp hạn VPBank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 Tỷ lệ nợ tín chấp xấu VPBank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 Tỷ lệ nợ tín chấp đƣợc xóa VPBank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 ii Trang 18 46 47 48 67 68 69 77 91 93 94 95 DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ STT Hình Hình 1.1 Sơ đồ Đo lƣờng rủi ro 30 Hình 2.1 Quy trình thu thập liệu thứ cấp 40 Hình 3.1 Hình 3.2 Hình 3.3 Hình 3.4 Hình 3.5 Nội dung Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh Bắc Ninh Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng VPBank Quy trình chấm điểm xếp hạng tín chấp VPBank chi nhánh Bắc Ninh Tình hình trích lập dự phòng rủi ro VPBank chi nhánh Bắc Ninh Tình hình sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng nhằm tài trợ RRTD VPBank chi nhánh Bắc Ninh iii Trang 48 51 65 81 83 PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Khi kinh tế đƣợc hội nhập, việc Việt Nam cam kết mở cửa thị trƣờng tài nƣớc theo cam kết đối tác nƣớc ngồi việc ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngồi có đủ nội lực, vốn cơng nghệ thao túng thị trƣờng tài Việt Nam “Làm để có đủ sức đứng vững có cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngồi”, câu hỏi ln thách thức ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Khi đó, thị trƣờng tín dụng có cạnh tranh gay gắt hơn, buộc ngân hàng tổ chức tín dụng phải quan tâm đến việc thiết lập quan hệ, tạo tín nhiệm – sở vay tín chấp Mặt khác, khó khăn lớn doanh nghiệp muốn vay vốn ngân hàng tổ chức tín dụng phải có tài sản chấp Trong đó, xét mặt lý thuyết, ngân hàng tổ chức tín dụng hồn tồn có quyền cho doanh nghiệp vay vốn khơng cần có tài sản đảm bảo, tức cho vay tín chấp nhƣng điều có lý thuyết mà thơi Tuy áp dụng cho vay khơng có tài sản đảm bảo hay đƣợc biết đến tên gọi cho vay tín chấp từ năm 2014, nhƣng với nỗ lực nhiều nhƣ quan tâm đạo hỗ trợ Hội sở, ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPbank) - CN Bắc Ninh gặt hái đƣợc nhiều thành cơng từ việc gia tăng dƣ nợ tín dụng, chiếm lĩnh thị trƣờng, đặc biệt khách hàng lớn, doanh nghiệp nhà nƣớc địa bàn Tỉnh Bắc Ninh Nhƣng bên cạnh đó, ngân hàng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPbank) - CN Bắc Ninh phải gánh chịu rủi ro hữu rủi ro tiềm ẩn từ việc thực thi sách cấp tín dụng nhƣ: Nợ xấu khoản cho vay doanh nghiệp khơng có đủ 100% giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay, cho vay tín chấp tiêu dùng cá nhân Mà đến nay, nhiều chƣa thu hồi đƣợc nợ vay khách hàng trây ì, khách hàng khả động tập đoàn CGPD cấp A gồm thành viên HĐQT, TGĐ; CGPD khác có kinh nghiệm tín chấp 10 năm đƣợc HĐQT bổ nhiệm CGPD cấp A CGPD cấp A đƣợc phê duyệt ngoại lệ/khác biệt so với quy định nghiệp vụ, sản phẩm theo Mức/HMTC quy định điều lệ hoạt động tập đoàn Trung tâm xử lý tín chấp tập trung (CPC) Trung tâm xử lý TC tập trung khu vực HĐQT định thành lập Hiện nay, có CPC khu vực CPC miền Bắc đặt Hà Nội CPC miền Nam đặt TP Hồ Chí Minh CPC khu vực (CGPD cấp C2) đƣợc phê duyệt ngoại lệ/khác biệt so với quy định nghiệp vụ, sản phẩm theo Mức/HMTC quy định Phụ lục Mỗi khoản TC đƣợc xét duyệt CPC hay nhiều CGPD tham gia định, tùy theo giá trị khoản cấp TC thẩm quyền CGPD Trƣờng hợp có từ hai CGPD trở lên xét duyệt khoản TC hạn mức phê duyệt đƣợc tính tổng hạn mức phán cá nhân CGPD Ban tín chấp Cấp phê duyệt Ban tín chấp có Đơn vị đề xuất cấp tín chấp chƣa thực xử lý tín chấp tập trung qua CPC, TGĐ định thành lập Cơ chế tổ chức hoạt động thông qua định cấp tín chấp Ban Tín chấp TGĐ quy định thời kỳ Khi Đơn vị thực xử lý tín chấp tập trung qua CPC Ban tín chấp tự động giải tán Ban tín chấp đƣợc phê duyệt ngoại lệ/khác biệt so với quy định nghiệp vụ, sản phẩm theo Mức/HMTC quy định điều lệ hoạt động tập đoàn 142 PHỤ LỤC 3: BẢNG QUY TRÌNH TÍN CHẤP TĨM LƢỢC TẠI VPBANK- BẮC NINH Bƣớc Đề nghị cấp tín chấp Giai đoạn 1.1 Trao đổi với khách hàng 1.2 Hồn thiện hồ sơ 1.3 Tra thơng tin CIC 1.4 Rà sốt hồ sơ 1.5 Hồn thành xếp hạng tín chấp nội 1.6 Xác nhận cán quản lý Trình hồ sơ lên CPC Đánh giá sơ thẩm định tài Trình hồ sơ lên CPC Đánh giá sơ thẩm định tài sản đảm bảo Cơng việc cụ thể - Tìm kiếm, liên hệ với khách hàng; - Tùy theo nhu cầu vay vốn Kh, nhân viên AO gửi cho Kh mẫu đề nghị cấp TC hƣớng dẫn KH chuẩn bị hồ sơ - Nhân viên AO tiếp nhận kiểm tra hồ sơ (số lƣợng, tính hợp lệ, thực đối chiếu gốc); - Nhân viên AO bàn giao hồ sơ định giá TNĐB cho phòng Thẩm định thu nhập để thẩm định giá trị TNĐB - Liên hệ với CIC yêu cầu cung cấp báo cáo CIC KH nhóm KH liên quan: - Kiểm tra tính xác, hợp lý tất thơng tin hồ sơ KH cung cấp - Hoàn thành xếp hạng tín chấp KH vay - Cán quản lý kiểm sốt hồ sơ đề nghị cấp tín chấp ký duyệt đề xuất - CA kiểm tra lại hồ sơ đề nghị cấp tín chấp từ AO, sau CA scan hồ sơ, gửi lên cho CPC - AO gửi đề nghị thẩm định sang phận định giá tài sản đảm bảo: + Nếu TNĐB thuộc thẩm quyền định giá phòng Thẩm định TNĐB: AO lập, trình ký Giấy đề nghị thẩm định TSĐB, sau 143 Cán thức AO AO AO AO AO AO Cán quản lý(GĐPGD/ phó GĐPGD trƣởng/Phó phòng AO; GĐCN/Phó GĐCN) AO/CA AO Cán định giá sản đảm bảo Xác minh thực địa 4.1 Yêu cầu thực địa 4.2 Đi thực địa Phân tích phê duyệt tín chấp 5.1 Chấm điểm xếp hạng tín chấp thức 5.2 Từ chối cấp tín chấp theo sách 5.3 Tiến hành phân tích tín chấp 5.4 Lập tờ trình thức trình phê duyệt 5.5 Phê duyệt khoản vay gửi hồ sơ TNĐB cho Phòng Thẩm định TNĐB + Nếu TNĐB thuộc thẩm quyền định giá Ban quản lý TC:AO lập Giấy đề nghị thẩm định TSĐB, chuyển cho Lãnh đạo AO ký kiểm sốt, sau gửi hồ sơ TNĐB cho CA + Nhân viên thẩm định TNĐB CA liên hệ với chủ TNĐB: đánh giá TNĐB( tính pháp lý, thời gian hợp đồng lao động…), đề nghị KH bổ sung hồ sơ liên quan đến thu nhập (nếu cần) Lập biên định giá TNĐB - Trƣờng hợp quan ngại thông tin mà AO cung cấp, CO yêu cầu FO thực địa để xác thực thông tin hồ sơ đề nghị cấp tín chấp - Thực thực địa KH xác minh thơng tin theo u cầu, hồn thành báo cáo xác minh thực địa - CO điều chỉnh lại câu trả lời AO lần xếp hạng tín chấp theo thơng tin mà xác thực để kết xếp hạng tín chấp cuối - CO loại bỏ khoản vay có xác xuất khơng trả đƣợc nợ lớn giới hạn cho phép dựa vào xếp hạng tín chấp khách hàng - CO tiến hành phân tích tình hình tài KH, hạn mức cấp tín chấp, lịch trả nợ… - CO lập tờ trình thẩm định tín chấp dựa vào kết thẩm định tín chấp, kết phân tích tín chấp phân tích đánh giá khác CO - Cấp phê duyệt xem xét tờ trình thẩm định cấp tín chấp, Tờ trình thẩm định 144 CO FO CO CO CO CO Cấp phê duyệt TNĐB, Tờ trình tái thẩm định (nếu có) hồ sơ đề nghị cấp TC Quyết định phê duyệt không phê duyệt khoản cấp TC Thống Thống - AO/lãnh đạo chi nhánh trao đổi với khách điều khoản với hàng điều khoản cấp tín chấp điều khách hàng đƣợc phê duyệt để đến thống khoản với - Nếu khách hàng đồng ý toàn điều khách kiện Thơng tin tín chấp, AO chuyển hàng toàn hồ sơ khách hàng cho CA thực hồn thiện hồ sơ tín chấp Soạn Soạn thảo hồ sơ - Sau nhận đƣợc thông báo từ AO thảo hồ thiết lập khoản vay việc khách hàng đồng ý nhận tín chấp sơ T24 CSO soạn thảo hợp đồng, văn sau: thiết lập + Biên định giá; Hợp đồng tín chấp/ khoản cầm cố; Đơn đăng ký giao dịch đảm bảo vay + Hợp đồng tín chấp, Phụ lục hợp đồng; T24 Khế ƣớc nhận nợ; + Các thỏa thuận khác với Kh bên liên quan theo Nghị tín chấp - Nhập thông tin khoản vay vào T24 Ký hồ 8.1 Cơng chứng - CA hồn thiện thủ tục cơng chứng, đăng sơ vay và đăng ký giao ký giao dịch bảo đảm theo quy định lƣu trữ hồ dịch đảm bảo pháp luật VPBank sơ khoản lấy chữ ký vào hợp - CA trình lãnh đạo đơn vị ký vào hợp đồng vay đồng tín chấp tín chấp 8.2 Phê duyệt tài - CA Trƣởng ban CA rà soát tất hồ khoản vay T24 sơ, đối chiếu thông tin mà CSO nhập liệu T24, sau tiến hành phê duyệt khoản vay T24 - Sau giải ngân hệ thống T24, CA chuyển chứng từ rút tiền vay cho lãnh đạo PGD kho quỹ, lãnh đạo PGD kho quỹ phân nhân viên kho quỹ thực đối chiếu số tiền chứng từ số tiền tài khoản giải ngân, khớp số liệu, PGD kho quỹ thực hạch toán chứng từ rút tiền vay cho KH 8.3 Trình lƣu - Sau hoàn tất việc giải ngân cho Kh, 145 AO/ Lãnh đạo chi nhánh CSO CA/CO CA/ Trƣởng ban CA CA trữ giấy tờ khoản vay Kiểm Kiểm tra, theo dõi tra, theo khoản vay sau giải dõi khoản ngân vay sau giải ngân CA phải copy chứng từ rút vốn vay để lƣu hồ sơ vay vốn - Lƣu trữ hồ sơ gốc Chi nhánh - Kiểm tra sau cấp tín chấp: Việc kiểm tra tình trạng TNĐB đánh giá lại thu nhập Phòng Thẩm định TNĐB thực - Nhắc nợ: Định kỳ hàng tháng, CA kê toàn dƣ nợ hạn đơn vị kinh doanh gửi cho AO, lãnh đạo AO, lãnh đạo đơn vị kinh doanh để theo dõi đôn đốc KH - Thu nợ: AO có trách nhiệm hƣớng dẫn Kh liên hệ với CA phụ trách việc thu nợ CA thực hạch toán thu nợ theo quy định VPBank - Thủ tục giải chấp TNĐB, gia hạn/sửa đổi khốn cấp tín chấp, chuyển hồ sơ sang Phòng Pháp chế thu hồi nợ thực theo quy định VPBank 146 AO/CA/Phòn g thẩm định TSĐB PHỤ LỤC 4: NGUYÊN TẮC PHÊ DUYỆT TÍN CHẤP TẠI VPBANK Các khoản cấp Tín chấp HĐQT phê duyệt phải có ý kiến thẩm định (Nghị quyết) HĐTC cấp cao Mức/HMTD phải tuân thủ giới hạn cấp Tín chấp tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động VPBank theo quy định Pháp luật hành VPBank Trƣờng hợp khách hàng đề nghị cấp Tín chấp có quan hệ thân thuộc (vợ, chồng, bố, mẹ đẻ, anh, chị, em ruột, ruột) với CGPD/thành viên HĐTC/ban Tín chấp xem xét/tham gia phê duyệt khoản cấp Tín chấp CGPD/thành viên HĐTC/ban Tín chấp khơng đƣợc tham gia phê duyệt khoản cấp Tín chấp Các CGPD Khối kinh doanh khơng đƣợc phê duyệt khoản cấp Tín chấp/thay đổi nội dung cấp Tín chấp Đơn vị đề xuất cấp Tín chấp thuộc Khối quản lý (trừ khoản cấp Tín chấp bảo đảm 100% sổ tiết kiệm, số dƣ tài khoản, GTCG VPBank phát hành) Việc phê duyệt cấp Tín chấp dựa sở đề xuất Đơn vị đề xuất cấp Tín chấp ý kiến thẩm định/tái thẩm định đơn vị/bộ phận đƣợc giao công tác thẩm định/tái thẩm định (đối với khoản cấp Tín chấp đƣợc ký quỹ 100% tiền mặt đảm bảo 100% sổ tiết kiệm, số dƣ tài khoản, GTCG VPBank phát hành khơng bắt buộc phải có ý kiến thẩm định/tái thẩm định) Đề xuất ý kiến thẩm định/tái thẩm định thể rõ Khẩu vị rủi ro Đối với khoản cấp Tín chấp phải đƣợc thẩm định tái thẩm định, Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm xây dựng, tổ chức hệ thống thẩm định/tái thẩm định quy định mức cấp Tín chấp phải có ý kiến tái thẩm định để tham mƣu cho cấp phê duyệt Quy trình luân chuyển hồ sơ, thứ tự ƣu tiên phê duyệt thời gian phê duyệt tối đa Tổng Giám đốc quy định, đảm bảo an toàn, hiệu đáp ứng kịp thời nhanh chóng nhu cầu khách hàng Các định phê duyệt cấp có thẩm quyền phải đƣợc thể Nghị Quyết HĐTD (trƣờng hợp cấp phê duyệt HĐTD cấp) theo mẫu biểu quy định Quy chế tổ chức hoạt động HĐTD Đối với khoản cấp Tín chấp đƣợc bảo đảm 100% sổ tiết kiệm, số dƣ tài khoản, GTCG VPBank phát 147 hành khơng bắt buộc lập riêng Nghị quyết/Quyết định phê duyệt Tín chấp PHỤ LỤC 5: MƠ HÌNH XẾP HẠNG CỦA CƠNG TY MOODY’S VÀ STANDARD&POOR’S Nguồn Standard & Poor’s Xếp hạng Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca C Tình trạng Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp Chất lƣợng cao Chất lƣợng trung bình Chất lƣợng trung bình Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu Chất lƣợng dƣới trung bình Chất lƣợng Mang tính đầu cơ, vỡ nợ Chất lƣợng nhất, triển vong xấu Moody’s AAA Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp AA Chất lƣợng cao A Chất lƣợng trung bình BBB Chất lƣợng trung bình BB Chất lƣợng trung bình, mang yếu tố đầu B Chất lƣợng dƣới trung bình CCC Chất lƣợng CC Mang tính đầu cơ, vỡ nợ C Chất lƣợng nhất, triển vong xấu (Nguồn: Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2011), Quản trị ngân hàng, NXB lao động Xã hội, TP.HCM) 148 PHỤ LỤC 6: BẢNG CHỈ TIÊU CHẤM ĐIỂM TÍN CHẤP THAM KHẢO DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Chấm điểm số tài STT A CHỈ TIÊU Chỉ tiêu khoản Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh B Các tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân DTT/Tổng tài sản bình quân C Chỉ tiêu cân nợ (%) Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu D Nợ hạn/tổng dƣ nợ ngân hàng Chỉ tiêu thu nhập (%) Tổng TNTT/ Doanh thu Tổng TNTT/Tổng tài sản bình quân Tổng TNTT/Vốn chủ sở hữu CÔNG THỨC Tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn Tài sản có tính lỏng cao (Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền+đầu tƣ tài ngắn hạn+các khoản phải thu ngắn hạn)/Nợ ngắn hạn Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân đầu kỳ cuối kỳ (Giá trị khoản phải thu thƣơng mại bình quân đầu kỳ cuối kỳ/Doanh thu thuần)*360 Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân đầu kỳ cuối kỳ Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu Nợ hạn/tổng dƣ nợ ngân hàng Tổng thu nhập trƣớc thuế/ Doanh thu Tổng thu nhập trƣớc thuế/ Tổng tài sản bình quân Tổng thu nhập trƣớc thuế/ Vốn chủ sở hữu Chấm điểm số phi tài STT I Các tiêu Cách xác định CĐTD theo tiêu chí lƣu chuyển tiền tệ Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả lãi = (Lợi nhuận trƣớc thuế+chi phí trả lãi 149 Ý nghĩa Đo lƣờng khả trả lãi cho nghiã vụ nợ KH Hệ số vay)/Chi phí trả lãi vay Hệ số khả trả nợ gốc Xu hƣớng lƣu chuyển tiền tệ chuẩn khứ (tính cho năm liền kề vừa qua) Trạng thái lƣu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu II CĐTD theo tiêu chí n ng lực kinh nghiệm quản lý Kinh nghiệm chuyên Thời gian hoạt động ngành môn ngƣời đứng liên quan lĩnh vực kinh đầu điều hành doanh phƣơng án/dự án ngành lĩnh vực kinh doanh phƣơng án dự án xin cấp tín dụng Số năm kinh nghiệm Thời gian tham gia điều hành ngƣời đứng đầu doanh nghiệp ngƣời điều hành hoạt đứng đầu động kinh doanh Mơi trƣờng kiểm sốt Đánh giá dựa yếu tố nội sau: - Sự thiết lập quy trình kiểm sốt nội thống thành văn - Việc kiểm tra tuân thủ quy trình kiểm sốt hoạt động thực tế doanh nghiệp Hệ số khả trả nợ gốc = Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh/(Tiền trả nợ gốc vay+Tiền trả nợ thuê tài đến hạn năm tới) Lƣu chuyển tiền kỳ = lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh+Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ+Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài So sánh kết lƣu chuyển tiền tệ từ hoạt động sản xuất kinh doanh báo cáo lƣu chuyển tiền tệ với lợi nhuận sau thuế khách hàng Căn vào số liệu lƣu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh báo cáo lƣu chuyển tiền tệ số liệu doanh thu báo cáo kết kinh doanh 150 cao thể khả KH sử dụng thu nhập từ hoạt động để đáp ứng chi phí lãi vay lớn Phản ánh khả toán khoản nợ gốc đến hạn trả năm tài theo nguồn từ tiền mặt có sẵn doanh nghiệp Đánh giá mối quan hệ tƣơng quan khả tạo tiền từ hoạt động kinh doanh chất lƣợng hoạt động tính giá trị sổ sách doanh nghiệp Đánh giá mối quan hệ tƣơng quan khả tạo tiền từ hoạt động kinh doanh chất lƣợng hoạt động tính giá trị sổ sách doanh nghiệp Phản ánh khả doanh nghiệp việc chuyển hóa doanh thu thành tiền mặt, từ có nguồn tốn chi phí đầu tƣ vào tài sản cố định Phản ánh tầm quan trọng hiểu biết ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh ngƣời đứng đầu doanh nghiệp Tiêu chí đánh giá kinh nghiệm lãnh đạo quản lý ngƣời đứng đầu Một hệ thống kiểm soát nội tốt sẽ: Giảm thiểu nguy rủi ro tiềm ẩn sản xuất kinh doanh DN bên thứ ba nhân viên DN gây Đảm bảo tính xác số liệu kế tốn báo cáo tài Đảm bảo tuân thủ quy chế, quy trình hoạt động doanh nghiệp việc đạt III đƣợc mục tiêu đặt Bảo đảm uyền lợi bên liên quan tới DN Phản ánh vai trò định ngƣời đứng đầu điều hành tới phát triển DN Năng lực điều hành ngƣời đứng đầu trực tiếp quản lý doanh nghiệp Đánh giá lực điều hành doanh nghiệp dựa tiêu chí sau: - Khả xây dựng chiến lƣợc phát triển phù hợp với nguồn lực doanh nghiệp; lãnh đạo doanh nghiệp thực thành cơng chiến lƣợc - Tính động, nhạy bén với thị trƣờng: có khả dự đốn, nắm bắt thích ứng với xu hƣớng vận động thị trƣờng - Quản trị doanh nghiệp, thể chuyên môn, cấu tổ chức, nhân sự, sách khắc phục rủi ro Tính khả thi Đánh giá tính khả thi dựa Đánh giá chiến lƣợc phát triển phƣơng án kinh doanh phù hợp phƣơng án kinh ngắn hạn trung hạn dự toán tài doanh dự đốn tài với: DN - Xu phát triển thị trƣờng - Định hƣớng phát triển nhà nƣớc - Thực trạng kinh doanh, lực cạnh tranh, tình hình tài nguồn lực doanh nghiệp Việc đánh giá tiêu chí phải vào tổng thể phƣơng án kinh doanh mà khách hàng xây dựng, không vào đánh giá trực tiếp dự án xin vay ngân hàng CĐTD theo tiêu chí tình hình uy tín giao dịch với Ngân hàng Quan hệ tín dụng Lịch sử trả nợ Xem xét lịch sử trả nợ gốc lãi Đánh giá lịch sử quan hệ tín (gốc+lãi) 12 khách hàng dụng KH ngân hàng tháng qua Ngân cho vay, uy tín, thiện chí trả nợ hàng KH Số lần cấu lại nợ Tổng số lần gia hạn nợ, điều Đánh giá khả KH (gốc+lãi) 12 chỉnh kỳ hạn trả nợ cho việc hoạch định sử dụng vốn tháng vừa qua ngân khoản nợ, bao gồm khoản nợ vay, thực kế hoạch kinh hàng trả hết khoản nợ doanh, uy tín việc thực thời 12 tháng vừa qua cam kết trà nợ với NH Tình hình nợ hạn Xác định dựa số ngày/số lần Đánh giá chất lƣợng nợ hạn 151 12 tháng vừa qua ngân hàng phát sinh nợ hạn cho khoản nợ trả hết khoản nợ thời, 12 tháng vừa qua Xác định dựa (dƣ nợ cần ý+nợ xấu)/tổng dƣ nợ khoản vay Trƣờng hợp doanh nghiệp phát sinh dƣ nợ trả thay ngân hàng dƣ nợ trả thay phải đƣợc tính vào số dƣ nợ xấu tổng dƣ nợ nói Dựa thực tế giao dịch ngân hàng phải trả thay cho khách hàng 12 tháng vừa qua Tỷ trọng (nợ cần ý+ nợ xấu)/Tổng dƣ nợ ngân hàng Ngân hàng phải trả thay cho khách hàng cam kết ngoại bảng Quan hệ phi tín dụng khác Tình hình cung cấp Tính đầy đủ, kịp thời chất BCTC thông tin lƣợng thông tin mà khách cần thiết khác theo yêu hàng cung cấp cầu ngân hàng 12 tháng qua Thời gian quan hệ tín Đƣợc tính từ khách hàng dụng với ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng đến thời điểm thực việc chấm điểm xếp hạng tín dụng Tỷ trọng số dƣ tiền gửi bình quân tháng/dƣ nợ bình quân tháng KH ngân hàng 12 tháng qua Mức độ Kh sử dụng Đánh giá dựa giao dịch dịch vụ ngân mà doanh nghiệp thực hàng ngân hàng 10 IV Tình hình quan hệ tín Cơ sở cung cấp thơng tin dụng với TCTD trung tâm thông tin tín dụng khác 12 tháng CIC nguồn thơng tin vừa qua khác CĐTD theo tiêu chí mơi trƣờng kinh doanh Triển vọng ngành Đánh giá ngành môi trƣờng hoạt động khách hàng dựa số yếu tố bản: - Cân đối cung cầu sản phẩm - Tỷ lệ tăng trƣởng ngành năm vừa qua - Các hội phát triển 152 thiện chí trả nợ KH Đánh giá chất lƣợng dƣ nợ KH Đánh giá chất lƣợng cam kết ngoại bảng KH Đánh giá uy tín thiện chí KH việc cung cấp thông tin Cơ sở đánh giá lịch sử quan hệ tín dụng, uy tín KH với ngân hàng, nhƣ hiểu biết ngân hàng KH Đánh giá lợi ích mà Kh mang lại cho ngân hàng cho vay nhƣ tính ổn định nguồn thu nợ thứ cấp NH Đánh giá mối quan hệ ngân hàng KH, khả tìm hiểu nắm bắt thơng tin KH cán tín dụng Định mức tín nhiệm KH quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng Đánh giá khả phát triển dài hạn DN V - Mức độ biến động ngành thay đổi công nghệ, nguồn lao động Ngân hàng cho vay đánh giá triển vọng ngành báo cáo ngành VPBank cung cấp (nếu có) Uy tín, thƣơng hiệu Xác định giải khách hàng/sản thƣởng, danh hiệu ngƣời tiêu phẩm thức dùng bình chọn, tổ chức KH chuyên nghiệp bình chọn; thị phần mạng lƣới tiêu thụ sản phẩm Vị cạnh tranh Đánh giá khả cạnh tranh doanh nghiệp khách hàng dựa số yếu tố bản: vị trí khách hàng thị trƣờng, mức độ ƣu sản phẩm, khả tác động đến giá Rào cản gia nhập thị Để đánh giá mức độ rào cản gia trƣờng nhập thị trƣờng với doanh doanh nghiệp nghiệp mới, ngân hàng cho vay dựa tiêu chí sau: - Chi đầu vào bao gồm chi phí tài sản cố định chi phí mạng lƣới, mở rộng kênh phân phối - Rào cản luật pháp: số ngành có điều kiện gia nhập pháp luật cao, bị Nhà nƣớc hạn chế việc cấp phép kinh doanh Chính sách Chính Đánh giá định hƣớng phát triển phủ, Nhà nƣớc Nhà nƣớc ngành hoạt ngành kinh doanh động khách hàng dựa doanh trẹn quan điểm khuyến khích nghiệp hay hạn chế phát triển, chình sách bảo hộ hay hạn chế CĐTD theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác Đa dạng hóa hoạt Căn vào tỷ trọng doanh thu động theo ngành, thị theo ngành, thị trƣờng vị trí trƣờng, vị trí địa lý địa lý khách hàng Trƣờng hợp CBCĐTD xác định doanh nghiệp khơng có lực hoạt động kinh nghiệm nhiều ngành kinh doanh khơng chấm điểm cao mức trung bình cho tiêu chí Sự phụ thuộc quan Đánh giá tính có sẵn nguồn 153 Đánh giá thị trƣờng KH Đánh giá khả tồn phát triển KH nhƣ triển vọng tƣơng lai Với khả thu thêm đƣợc lợi nhuận tham gia vào thị trƣờng tiềm năng, DN gia nhập thị trƣờng điều ảnh hƣởng đến mức độ cạnh tranh ngành nhƣ làm xói mòn tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận DN Xem xét tác động sách điều tiết nhà nƣớc KH Phản ánh lợi ích tiềm việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh tới phát triển DN Đánh giá tính ổn định hoạt hệ với nhà cung cấp đầu vào Sự phụ thuộc quan hệ với thị trƣờng đầu Lợi nhuận sau thuế khách hàng năm gần Khả tiếp cận nguồn vốn thức nguyên liệu, yếu tố đầu vào khác doanh nghiệp, khách hàng có phụ thuộc vào đối tác cố định hay không, khả thay đối tác… Sản phẩm khách hàng có phụ thuộc vào khách hàng có khả độc quyền mua hay khơng, tính thơng dụng sản phẩm thị trƣờng… Căn tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu (ROE) khách hàng thời gian năm gần Đánh giá dựa tiêu chí: - Khối lƣợng vốn khách hàng huy động từ kênh thức để đáp ứng yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh - Thời gian cần thiết để huy động - Chi phí huy động Việc đánh giá khả tiếp cận nguồn vốn khách hàng nên đánh giá mối tƣơng quan với sử dụng vốn 154 động sản xuất kinh doanh DN Đánh giá tính ổn định thị trƣờng DN Đánh giá tính ổn định xu hƣớng tăng trƣởng DN Đánh giá sách, linh hoạt khả huy động vốn sử dụng vốn KH để đảm bảo trì phát triển hoạt động kinh doanh PHỤ LỤC 7: BẢNG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM Bảng xếp hạng khách hàng ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam (Vietinbank) Điểm 92.4-100 84.8-92.3 Xếp loại Đánh giá AA+ Loại tối ƣu AA Loại ƣu Nhóm rủi ro Thấp Thấp nhƣng dài hạn cao KH loại AA+ 77.2-84.7 AALoại tốt Thấp 69.6-77.1 BB+ Loại Trung bình 62-69.5 BB Loại trung bình Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tƣơng lai đƣợc đảm bảo KH BB+ Cao khả tự chủ tài thấp Ngân hàng chƣa có nguy 54.4-61.9 BBLoại trung bình vốn nhƣng lâ dài khó khan tình hình hoạt động kinh doanh KH khơng đƣợc cải thiện Cao, mức cao chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín 46.8-54.3 CC+ Loại dƣới trung dụng cao, khơng có biện bình pháp kịp thời ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Loại xa dƣới trung Rất cao, khả trả nợ ngân hàng 39.2-46.7 CC bình kém, khơng có biện pháp kịp thời, ngân hàng có gu vốn ngắn hạn 31.6-39.1 CCLoại yếu Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn vay