Quản trị rủi ro tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân trung ương chi nhánh hai bà trưng (tt)

Trong hoat động cho vay tổ chức tín dụng nay, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn (khoảng 60%-70%) tổng thu nhập tổ chức tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Do tơi lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Qũy tín dụng nhân dân Trung ương Chi nhánh Hai Bà Trưng” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ Với mục đích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng; đánh giá kết đạt được, mặt chưa đạt được; đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đảm bảo an tồn cho hoạt động QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng thời gian tới Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn trình bày chương: CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD xem xét khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tổ chức tín dụng, dẫn đến việc làm giảm khả toán, giảm hiệu kinh doanh, gây thất thoát vốn làm cho tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng phá sản 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Bao gồm nguyên nhân: Nguyên nhân bất khả kháng, nguyên nhân chủ quan từ phía tổ chức tín dụng, nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng vay 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro xảy làm ảnh hưởng đến: Hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng bị rủi ro, nhiều tổ chức tín dụng, ảnh hưởng đến an ninh trị, kinh tế 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Kloman, Haimes số nhà kinh tế Đức đưa khái niệm “ Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro” 1.2.2 Vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng tồn tổ chức tín dụng Nếu quản trị rủi ro tín dụng thực tốt hạn chế rủi ro xảy tổ chức tín dụng, tạo điều kiện cho phát triển toàn kinh tế nói chung 1.2.3 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng Một quy trình quản lý nhằm hạn chế RRTD mức chấp nhận mà đảm bảo lợi nhuận tối ưu thường có yếu tố: Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, xử lý rủi ro 1.2.3.1 Nhận dạng rủi ro Căn vào dấu hiệu tài phi tài sau: Các dấu hiệu tài khách hàng vay vốn: Các hệ số khả toán, Cơ cấu vốn, Khả sinh lời doanh nghiệp,…để nhận biết dấu hiệu tài khách hàng có suy yếu hay khơng Các dấu hiệu phi tài chính: Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng bắt đầu nảy sinh, dấu hiệu nhận biết sách cho vay hiệu tổ chức tín dụng, … 1.2.3.2 Định lượng rủi ro Rủi ro tín dụng đo lường nhiều phương pháp:  Có thể vào nợ hạn kết phân loại nợ  Xác định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn theo mức độ rủi ro tài sản có  Xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng vay cụ thể  Áp dụng phương pháp chấm điểm rủi ro tín dụng  Các mơ hình để đánh giá rủi ro tín dụng Mơ hình định tính (6C),mơ hình điểm số Z(Altman), mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro Là hoạt động tập trung vào việc ngăn chặn hay làm giảm thiểu tổn thất như: - Tiến hành kiểm tra sau loại tín dụng theo định kỳ, đặc biệt kiểm tra thường xuyên khoản tín dụng lớn, ngành nghề có dấu hiệu suy thối - Phân tán rủi ro như: Không tập trung vốn cho số khách hàng mà cho nhiều người vay, theo ngành nghề hoạt động kinh doanh theo mức độ tăng trưởng ngành 1.2.3.4 Xử lý rủi ro Khi rủi ro xảy cần phải theo dõi, định lượng tổn thất vay, tổn thất tài sản bảo đảm,…để đưa biện pháp hữu hiệu : - Tự khắc phục rủi ro: Là phương pháp TCTD sử dụng nguồn quỹ dự phòng để xử lý rủi ro - Chuyển giao rủi ro: Là chuyển việc tốn phần hay tồn tổn thất cho đối tượng khác có khả chịu đựng rủi ro như: mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm tiền vay, cho vay đồng tài trợ 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Các nguyên tắc chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng Uỷ ban Basel Giám sát Ngân hàng ban hành nguyên tắc quản trị RRTD, đảm bảo tính hiệu an tồn hoạt động cấp tín dụng gồm 17 nguyên tắc tập trung vào nội dung sau: Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc) Thực cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc) Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc) 1.2.4.2 Đánh giá theo tiêu định lượng - Chỉ tiêu nợ xấu tổng nợ xấu tổng dư nợ, tỷ lên nợ xấu vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phòng, tỷ lệ nợ có tài sản bảo đảm 1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Có thể chia thành nhóm nhân tố: Nhân tố chế, sách, nhân tố người nhân tố cơng nghệ Bên cạnh đó, luận văn giới thiệu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nước Thái Lan, Mỹ, qua rút học kinh nghiệm Việt Nam CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QTDTW CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 2.1 Khái quát QTDTW QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển QTDTW QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Việt Nam thành lập theo Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 Thủ tướng Chính phủ bao gồm loại hình QTDND sở, QTDND khu vực QTDND Trung ương Sau chuyển đổi thành mơ hình cấp gồm có QTDND Trung ương QTDND sở Đến mạng lưới hoạt động QTDND Trung ương phát triển lên tới 25 Chi nhánh, Sở giao dịch gần 100 phòng giao dịch, làm tốt nhiệm vụ điều hòa vốn cho 1000 QTDND sở hoạt động ổn định, phát triển an toàn, bền vững tổ chức quốc tế ADB, WB, DID), ICO, JBIC, AFD ,…đánh giá cao Được chấp thuận Thống đốc Ngân hàng Nhà nước văn số 716/NHNN-TTGSNH ngày 25/01/2010 Quyết định số 40/2010/QĐ-QTDTW ngày 26/04/2010 Chủ tịch Hội đồng Quản trị Quỹ tín dụng Trung ương việc thành lập QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng vào hoạt động, tiếp nhận toàn dư nợ huy động Hội sở QTDTW 2.1.2 Cơ cấu tổ chức QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng Giám đốc chịu trách nhiệm đạo, điều hành nghiệp vụ kinh doanh với Phó Giám đốc, Trưởng, phó phòng đưa biện pháp thực thi theo văn sách, đường lối, chủ trương Hội sở QTDTW 2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng Huy động vốn đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân; Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; Cho vay đồng tài trợ; cầm cố bất động sản; sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá;… 2.1.4 Hoạt động kinh doanh QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn từ 19 Quỹ tín dụng sở địa bàn Chi nhánh quản lý, từ dân cư đến tổ chức kinh tế Đa dạng hóa loại kỳ hạn huy động, huy động hình thức tiết kiệm với lãi suất cạnh tranh nên thu hút tiền gửi khách hàng Quỹ tín dụng sở 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng Cho vay hệ thống Quỹ tín dụng sở, cho vay hệ thống phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân, doanh nghiệp,… Đa dạng hóa loại hình cho vay nên tăng trưởng tín dụng Chi nhánh qua năm tăng 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Cán tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng tiến hành thu thập thông tin khách hàng chủ yếu qua việc trực tiếp trao đổi xuống thẩm định, tiến hành đánh giá tình hình kinh doanh khách hàng qua báo cáo kết kinh doanh, bảng cân đối kế tốn, báo cáo thuế,… Ngồi CBTD thu thập thông tin hệ thống CIC để nhận dạng rủi ro tín dụng 2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng chủ yếu dựa vào tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ số trích lập dự phịng rủi ro để đo lường rủi ro tín dụng Nợ xấu giảm qua năm, chủ yếu Chi nhánh trích lập, xử lý bù đắp rủi ro tích cực cơng tác xử lý nợ xấu để thu hồi nợ 2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng thực nhiều khâu từ cấu tổ chức, quy chế cho vay,… 2.2.3.3 Phân tán rủi ro QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng đa dạng hóa loại hình cho vay mở rộng cho vay thành phần kinh tế để đáp ứng nhu cầu khách hàng để hạn chế rủi ro xảy 2.2.3.4 Kiểm tra giám sát vốn vay Thực kiểm tra sử dụng vốn vay kiểm tra TSBD theo định kỳ tối thiểu 06 tháng/lần kể từ ngày nhận tài sản bảo đảm tiền vay Việc kiểm tra, đánh giá lại phải lập thành biên bản, có ký xác nhận bên chấp, cầm cố tài sản bảo đảm 2.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng Khi khoản vay bị chuyển nợ hạn, cán tín dụng cho vay trực tiếp chịu trách nhiệm tiếp tục nhắc nợ khách hàng đề xuất biện pháp thích hợp 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng 2.3.1 Những kết đạt Thứ nhất: Nghiêm túc thực cho vay theo quy trình nghiệp vụ QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng nghiêm túc thực cho vay theo sách, văn tín dụng Đảm bảo quy định an tồn tín dụng Thứ hai: Thực tương đối tốt quy trình quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh: Tiến hành phân loại nợ khoản cho vay theo quy định, công tác kiểm tra nội đổi mới, kiểm sốt rủi ro tín dụng thực chặt chẽ, việc xử lý nợ xấu tiến hành theo trình tự thích hợp, thực giải pháp đồng để giảm nợ hạn, nợ xấu 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân Thứ nhất: Việc thu thập thông tin nhận dạng rủi ro chưa hiệu Thông tin khơng mang tính nhanh nhậy, nội dung thơng tin cịn nghèo nàn, chưa có tính phân tích, dự báo, cảnh báo, thơng tin cịn mang tính che dấu Trung tâm thông tin khách hàng (CIC) chưa đưa hết tiêu chí, đánh giá cá nhân, doanh nghiệp, Sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp nhiều mang tính hình thức Thứ hai: Trình độ nhận biết rủi ro tín dụng cán tín dụng cịn hạn chế Cán tín dụng nắm bắt thông tin qua dấu hiệu tài khách hàng cịn dấu hiệu phi tài cán tín dụng chưa thu thập chưa đủ kinh nghiệm trình độ để nhận biết xử lý kịp thời Thứ ba: Việc đo lường tính tổn thất rủi ro chưa theo chuẩn mực quốc tế Các tiêu chí phân loại nợ trích lập dự phịng theo tuổi nợ mà chưa đánh giá khách hàng vay hai tiêu chí tình hình tốn nợ tình hình tài yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng khoản vay Thứ tư: Cơ chế sách tín dụng cịn chưa đầy đủ Trong quy chế cho vay chưa có quy định hạn mức tín dụng cho ngành kinh doanh khác Nếu tập trung nhiều cho lĩnh vực ngành nghề có rủi ro xảy rủi ro lớn Thứ năm: Chưa có hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Hiện tại, Chưa có hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nên việc đánh giá khách hàng vay vốn nhiều chưa với thực lực khách hàng, chưa hỗ trợ định cho vay trích lập dự phịng rủi ro Thứ sáu: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng chưa phù hợp Cán tín dụng phải thực nhiều khâu, kiêm nhiệm lúc nhiều việc nên nhiều tải, dẫn đến có nhiều sai sót.Cán tín dụng dễ thông đồng với khách hàng để mưu lợi cá nhân dẫn đến thiệt hại tài sản, nguồn vốn Thứ bảy: Kiểm tra sử dụng vốn vay bị bng lỏng, mang tính hình thức Kiểm tra đạt nội dung kiểm tra sử dụng vốn, nội dung đánh giá chất lượng sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, …chưa đề cập đầy đủ Một số hồ sơ chấp chưa định giá lại tài sản bảo đảm theo thời gian quy định Thứ tám: Xử lý nợ tồn đọng chưa triệt để gặp nhiều khó khăn Chưa có có chế, sách để hướng dẫn cách thức xử lý, thu hồi nợ xấu nên xử lý nợ xấu chưa triệt để hiệu chưa cao Chưa có mối quan hệ chặt chẽ với quan đại diện pháp luật để xử lý nhanh chóng an tồn vốn vay Thứ chín: Hệ thống công nghệ tin học chưa đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng: Hiện QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng áp dụng hệ thống phần mềm BMS Banking, nhiên việc tính thu lãi q hạn cịn sai sót nên cán thu nợ phải trực tiếp tính tay CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QTDTW CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng thời gian tới - QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng sát mục tiêu ưu tiên hỗ trợ cho vay hệ thống quỹ tín dụng sở Đối với cho vay ngồi hệ thống đa dạng hóa đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ,… - Phấn đấu tăng tổng nguồn vốn từ 25-30%/năm, tổng dư nợ tăng 2025%/năm, nợ xấu 3% tổng dư nợ, nợ hạn cho vay quỹ tín dụng sở - Nâng cao vai trị máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm tra nội bộ, quản lý đôn đốc thu hồi khoản nợ hạn, khoản nợ xử lý rủi ro 3.2 Các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng 3.2.1 Khai thác, xử lý có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập thơng tin khách hàng, thu thập thông tin thị trường, phân tích xử lý thơng tin sàng lọc để từ nhận dạng rủi ro tín dụng đo lường tổn thất xảy 3.2.2 Áp dụng quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ - Áp dụng quy trình nghiệp vụ tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ, áp dụng quy trình nghiệp vụ tín dụng nhiều thành phần độc lập tham gia để xét duyệt cho vay 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát tín dụng để sớm nhận biết có rủi ro tín dụng Kiểm sốt danh mục tín dụng, kiểm tra, kiểm sốt vay cụ thể, quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm cách chặt chẽ, rà soát lại tài sản chấp để đánh giá lại kịp thời theo quy định mua bảo hiểm cho đầy đủ 3.2.4 Thực hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng giúp cán tín dụng, Ban lãnh đạo có sở đánh giá q trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư tính xác suất xảy rủi ro, lượng hóa rủi ro tín dụng, từ có cảnh báo thực trích dự phịng rủi ro tín dụng 3.2.5 Nâng cao đạo đức, chun mơn nghiệp vụ cho cán tín dụng Lựa chọn cán có lực, trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Bố trí phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tăng cường công tác đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ 3.2.6 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Để đánh giá xác mức độ rủi ro khoản vay, QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng cần phải xem xét yếu tố định lượng định tính Các yếu tố phải bao gồm tiêu đánh giá thân khách hàng vay không đơn đánh giá khoản vay cụ thể khó khăn tài chính, khả tốn khách hàng vay ảnh hưởng đến chất lượng tồn khoản vay khách hàng 3.2.7 Cải tiến phương pháp xử lý nợ hạn nợ xấu Khi phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng cần phải phân tích ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, từ có biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, phát mại tài sản thu hồi vốn,… 3.2.8 Nâng cao hiệu ứng dụng cơng nghệ thơng tin hoạt động tín dụng Ứng dụng công nghệ đại nâng cao lực hoạt động, lực cạnh tranh TCTD trình hội nhập giúp lãnh đạo quản lý khách hàng vay, vay, tài sản, …và cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 3.3 Những kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Hồn thiện quy định xử lý nợ, xử lý tài sản, đơn giản hóa quy định trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm để TCTD thu hồi vốn cách thuận lợi nhanh Thực kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp, bắt buộc doanh nghiệp chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán hàng năm 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra kiểm sốt, xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật, cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời, xây dựng phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh cho TCTD 3.3.3 Đối với Hội sở Quỹ tín dụng Trung ương Cần tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán tín dụng, cán quản trị rủi ro, chấp thuận cho QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng thiết lập phận quản trị rủi ro tín dụng độc lập Cần sớm xây dựng triển khai áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng; Ban hành quy trình nghiệp vụ tín dụng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ; Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng; Đề xuất cải tiến phương pháp phân loại nợ trích dự phịng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Trong thời gian qua, QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng có nhiều nỗ lực cố gắng công tác quản trị rủi ro có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng kết chưa đạt mong muốn Tôi mong giải pháp kiến nghị nghiên cứu trình bày góp phần tăng cường chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng  ... TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QTDTW CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng thời gian tới - QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng sát... lợi rủi ro? ?? 1.2.2 Vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng tồn tổ chức tín dụng Nếu quản trị rủi ro tín dụng thực tốt hạn chế rủi ro xảy tổ chức tín. .. tăng trưởng tín dụng Chi nhánh qua năm tăng 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Cán tín dụng QTDTW Chi nhánh Hai Bà Trưng tiến