Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài - Ngân hàng NGUYỄN VIỆT ANH Hà Nội - 2021 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên : Nguyễn Việt Anh Người hướng dẫn : TS Nguyễn Đỗ Quyên Hà Nội - 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” trung thực chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng Tác giả năm 2021 Nguyễn Việt Anh LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường Đại học Ngoại Thương, thầy cô giáo Khoa sau đại học tạo điều kiện giúp đỡ cho tơi hồn thành đề tài cách thuận lợi Đặc biệt xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Đỗ Quyên nhiệt tình hướng dẫn, bổ sung đưa lời khuyên bổ ích, đồng thời tạo điều kiện để giúp tơi hồn thành luận văn Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể anh chị em đồng nghiệp ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ việc thu thập thông tin, tài liệu để thực luận văn Xin cảm ơn bạn bè, gia đình giúp đỡ, chia sẻ khó khăn động viên tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Tuy nhiên, kiến thức hạn hẹp thời gian nghiên cứu thực luận văn bị hạn chế nên làm nhiều thiếu sót Rất mong nhận góp ý từ Quý thầy/cô, anh/chị bạn để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Học viên thực Nguyễn Việt Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ .vi TỐM TẮT LUẬN VĂN .vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 10 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm 15 1.2.2 Tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 18 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 19 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại .34 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam 36 1.3.1 Kinh nghiệm Techcombank 37 1.3.2 Kinh nghiệm Vietinbank 39 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng BIDV 41 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho VCB Việt Nam 43 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 45 2.1 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 45 2.1.1 Về hiệu kinh doanh 45 2.1.2 Về mở rộng quy mô hoạt động 48 2.1.3 Các hoạt động khác 48 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .49 2.2.1 Hoạt động cho vay Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 49 2.2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 53 2.3 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thời gian qua 82 2.3.1 Những mặt đạt 82 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 88 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHOVAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .97 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2025 97 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 98 3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 98 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác đo lường rủi ro tín dụng .99 3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 100 3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác xử lý rủi ro tín dụng 101 3.3 Một số kiến nghị 102 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 102 3.3.2 Kiến nghị Nhà nước .103 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO .110 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung NHTM Ngân hàng Thương mại RRTD Rủi ro tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNVVN Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng VCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh VCB từ 2016 - 2020 45 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay VCB giai đoạn 2016 - 2020 48 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay KHDN VCB từ 2016 - 2020 49 Bảng 2.4 Kỳ hạn cho vay KHDN VCB giai đoạn 2016 - 2020 50 Bảng 2.5 Tỷ trọng dư nợ cho vay theo số loại hình DN 51 Bảng 2.6 Phân loại nợ theo XHTDNB VCB KHDN 65 Bảng 2.7 Các bước quản lý rủi ro tín dụng 69 Bảng 2.8 Phân loại nợ vay KHDN VCB giai đoạn 2016 - 2020 75 Bảng 2.8 Dư nợ xấu KHDN ngành VCB từ 2016 - 2020 79 Hình 1.1: Sơ đồ quản trị RRTD cho vay KHDN 22 Hình 2.1 Cơ cấu cho vay KHDN VCB giai đoạn 2016 -2020 52 Hình 2.2 Cho vay KHDN có TSBĐ VCB giai đoạn 2016 -2020 .53 Hình 2.3 Sơ đồ Mơ hình tổ chức quản lý RRTD VCB .54 Hình 2.4 Tỷ lệ nợ hạn VCB giai đoạn 2016 - 2020 .76 Hình 2.5 Tỷ lệ nợ xấu VCB giai đoạn 2016 - 2020 77 Hình 2.6 Nợ xấu KHDN theo phân khúc khách hàng từ 2016 - 2020 78 Hình 2.7 Nợ xấu NHTM từ 2017 - 2020 81 Hình 2.8 Tỷ lệ nợ xấu NHTM từ 2017 - 2020 82 TỐM TẮT LUẬN VĂN Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại nhiều thu nhập song mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Trong bối cảnh môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số Ngân hàng Thương mại Cổ phần coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Là NHTM nhà nước đầu công tác quản trị rủi ro so với NHTM khác hệ thống, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nỗ lực vận động thay đổi để ngày hoàn thiện dần q trình tái cấu theo hướng tích cực tiến tới tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế để trở thành NHTM đại khu vực giới Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” thực để trả lời câu hỏi Tác giả nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank giai đoạn 2016 - 2020 Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, phương pháp vấn, phương pháp diễn dịch quy nạp Hệ thống hóa sở lý luận khái niệm, đặc điểm tín dụng, hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Tiến hành nghiên cứu kinh nghiệm số ngân hàng nước, đưa học kinh nghiệm để Vietcombank phát triển hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thời gian tới Dựa vào số liệu nội liệu ngoại vi từ truyền thống, báo chí, ti vi làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Từ đó, xác định hạn chế cịn tồn nguyên nhân hạn chế kiềm hãm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Cuối cùng, tác giả đưa giải pháp cụ thể nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Bên cạnh đó, đề xuất vài kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước quan Chính phủ cá Bộ, ngành có liên quan nhằm giúp cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung Vietcombank nói riêng ngày phát triển mang đến cho khách hàng cá nhân trải nghiệm dịch vụ tín dụng tốt LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian qua, kinh tế giới phục hồi chậm dự báo, nước, kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát kiểm sốt, tăng trưởng kinh tế có bước phục hồi, môi trường kinh doanh, suất, hiệu sức cạnh tranh kinh tế thấp; tổng cầu yếu, tín dụng tăng trưởng chậm; hoạt động doanh nghiệp hệ thống ngân hàng gặp nhiều khó khăn, nợ hạn, nợ xấu tăng cao, xử lý chậm; hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Mặt khác, vấn đề nợ xấu TCTD nóng bỏng Chính Phủ Nhà Nước đưa nhiều giải pháp để tháo gỡ Song nợ xấu tính đến 30/12/2020 tăng cao so với kì năm ngối Cụ thể, VCB có tổng nợ xấu 5.380 tỷ đồng, tăng so với 4.942 tỷ đồng vào đầu năm 2020 Trong đó, tổng số nợ xấu VCB 7.757 tỷ đồng (đầu năm 7.137 tỷ đồng), nợ có khả vốn 5.414 tỷ đồng Qua phân tích số liệu nợ xấu cho vay KHDN chiếm khoảng 60% - 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Nếu khơng quản trị rủi ro tốt NHTM Việt Nam đối mặt với nguy giải thể, sáp nhập Bằng chứng thời gian qua Việt Nam có ngân hàng phải sáp nhập bị mua lại với giá đồng Tại hoạt động ngân hàng, tín dụng nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại nguồn thu nhập để trì hoạt động cho máy quản lý, đồng thời tích lũy lợi nhuận cho ngân hàng Vì vậy, vấn đề hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung, quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp vấn đề cấp thiết phương diện lý thuyết thực tiễn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) thời gian vừa qua có tốc độ tăng trưởng tín dụng không ngừng tăng cao Tuy nhiên hệ lụy theo tình trạng nợ xấu tăng cao khoản vay lớn doanh nghiệp tới thời kỳ tốn khơng thực kỳ hạn cam kết với ngân hàng Nợ xấu khơng cịn đơn khoản rủi ro tín dụng mà NHTM phải gánh chịu trình cho vay, cịn trì hỗn hồi phục kinh tế CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHOVAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2025 Mục tiêu trung, dài hạn VCB trở thành ngân hàng có quy mơ lớn với hiệu hoạt động tốt hệ thống ngân hàng Việt Nam vào năm 2025 VCB xác định trọng tâm chiến lược giai đoạn tiếp tục tăng trưởng, kinh doanh có chọn lọc, hiệu quả, bền vững, chuyển dịch mạnh cấu khách hàng, cấu thu nhập; Cải thiện mạnh mẽ chất lượng dịch vụ với tiện ích cao, đẩy mạnh dịch vụ phi tín dụng, đặc biệt trọng dịch vụ toán ứng dụng tảng cơng nghệ đại tự động hóa; nâng cao lực tài chính, tăng cường hiệu hoạt động; cải thiện suất lao động, quản trị hiệu chi phí Với vị NHTM hàng đầu Việt Nam, bên cạnh mục tiêu kinh doanh an toàn, hiệu quả, VCB cịn đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội đất nước; Đảng, Chính phủ thực cải thiện mơi trường xã hội, xóa đói, giảm nghèo nhanh bền vững VCB khơng ngừng nâng cao lực tài chính, người, công nghệ… để đáp ứng mục tiêu phát triển Trong năm 2021, VCb phấn đấu tiếp tục thực tốt nghĩa vụ với cộng đồng, triển khai dự án cơng trình an sinh xã hội, thể triết lý kinh doanh “Nâng giá trị sống” VCB định hướng tiếp tục thực có kết Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2021 - 2025, khơng ngừng chuẩn hóa toàn diện mặt hoạt động, phát triển sở hạ tầng, đại hóa CNTT, nâng cao lực quản trị rủi ro, quản trị điều hành theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế Với mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, bền vững, VCB kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng vào lĩnh vực rủi ro cao thông qua: Thiết lập hạn mức RRTD, định hướng ngân hàng trình phát triển khách hàng mới, áp dụng điều kiện chặt chẽ việc lựa chọn khách hàng để nâng cao chất lượng danh mục Đồng thời, VCB tiếp tục ưu tiên trọng đầu tư hệ thống công nghệ phục vụ công tác kinh doanh, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật, theo kịp tốc độ phát triển giới Nâng cao lực tài chính, bước đáp ứng chuẩn mực vốn Basel II (theo phương pháp tiêu chuẩn) vào năm 2021: Bên cạnh việc thực phương án tăng vốn điều lệ trình cấp có thẩm quyền xem xét, VCB thực đồng biện pháp nâng cao lực tài chính, quản trị tối ưu hoá hiệu điều chỉnh rủi ro phát hành thành công 4.000 tỷ đồng trái phiếu thứ cấp để tăng vốn cấp 2, nâng cao hiệu đầu tư, góp vốn thơng qua giám sát chặt chẽ toàn diện hoạt động công ty con/công ty liên kết, mở rộng quy mô hoạt động chéo sản phẩm VCB với công ty đẩy bán dịch vụ Bancas VCB Công ty Bảo hiểm VBI, AVIVA, đẩy mạnh phát triển dịch vụ Ngân hàng Đầu tư thông qua việc phối hợp với CTCP Chứng khốn VCB Cơng ty Quản lý Quỹ… Về kiểm soát, nâng cao chất lượng tài sản, tăng cường biện pháp thu hồi khoản nợ, nợ xấu, nợ bán VAMC nợ xử lý rủi ro: VCB tiếp tục thực kiểm soát, nâng cao chất lượng tài sản, chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu phát sinh thơng qua việc thường xuyên giám sát DMTD, cảnh báo sớm khách hàng có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ưu tiên phát triển tín dụng vào lĩnh vực bền vững có hệ số rủi ro thấp, thắt chặt điều kiện cấp tín dụng với lĩnh vực có hệ số rủi ro cao nhằm tối ưu hóa hiệu sử dụng vốn Đồng thời, VCB xây dựng kế hoạch, lộ trình xử lý cụ thể khách hàng, danh mục nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ tiềm ẩn rủi ro nhằm giám sát chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình thu hồi nợ khách hàng; triển khai thực liệt, chủ động, linh hoạt biện pháp nhằm nâng cao công tác thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng * Nâng cao chất lượng thơng tin KHDN Để hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng, trước hết cần nâng cao chất lượng thông tin KHDN Việc nâng cao chất lượng thông tin KHDN đầy đủ, rõ ràng, xác cập nhật thường xuyên ngân hàng vô cần thiết Nâng cao chất lượng thông tin tạo điều kiện cho VCB có nguồn thơng tin phục vụ cho q trình nhận diện rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Để nâng cao chất lượng thông tin KHDN, VCB cần thực công việc sau: - Hiện tại, VCB chủ yếu sử dụng thông tin từ Doanh nghiệp, từ hệ thống thơng tin tín dụng NHNN (CIC) từ thông tin lưu trữ nội ngân hàng Thơng tin từ nguồn chưa đầy đủ chưa xác Chính vậy, VCB cần ý tới việc da dạng hóa kênh thơng tin, tích cực tìm kiếm bổ sung thêm nhiều thông tin từ nguồn khác từ quan ban ngành Cơ quan thuế, Sở Tài nguyên môi trường, Cục Hải quan; từ bạn hàng, nhà cung cấp, đối tác doanh nghiệp; từ phương tiện thơng tin đại chúng… - Hình thành phận chun trách thơng tin Bộ phận có chức thu thập thông tin, chọn lọc, xử lý xác minh lại thông tin thu thập để đảm bảo tính xác, kịp thời đầy đủ thơng tin 3.2.2 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác đo lường rủi ro tín dụng * Nghiêm túc cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ quản trị rủi ro hiệu ngân hàng Do đó, VCB cần thực việc chấm điểm XHTD cách nghiêm túc theo quy định VCB Để đảm bảo tính kịp thời, đầy đủ thơng tin từ khách hàng, VCB cần thẩm định tính trung thực, hợp lý nguồn liệu, đảm bảo thông tin đầu vào xác, đáng tin cậy Ngồi ra, chất lượng kết chấm điểm khách hàng cần thường xuyên theo dõi, kiểm tra để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nâng cao tinh thần trách nhiệm CV QLKH, kịp thời phát sai sót để có biện pháp xử lý kịp thời Do đó, định kỳ, Bộ phận kiểm tra giám sát nội cần kiểm tra tính trung thực việc nhập liệu lưu thông tin Đặc biệt, Khách hàng rà soát sửa đổi liệu nhiều lần cần yêu cầu cán chấm điểm giải trình cụ cung cấp chứng chứng minh tính trung thực việc sửa đổi liệu Điều giúp hạn chế tình trạng cán chấm điểm nhập liệu cố tình sửa đổi liệu đế đánh giá tốt tình hình tài kinh doanh thực tế Khách hàng 3.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng * Tn thủ sách quy trình cho vay VCB cần giám sát việc tuân chủ bước quy trình quy định cho vay để đảm bảo cho khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, trả nợ đầy đủ hạn Đối với việc CV QLKH vừa đề xuất cho vay vừa thực định giá tài sản dễ gây tiêu cực Do đó, VCB cần thành lập Phòng thẩm định giá với đội ngũ nhân viên có chun mơn thẩm định giá để đảm bảo kết định giá khách quan xác Các KHDN VCB chủ yếu khách hàng lớn, nên nhu cầu vốn vay khách hàng cao Do khoản vay lớn vậy, VCB cần thành lập phận thẩm định chuyên biệt khía cạnh khác thẩm định pháp lý (tính pháp lý Doanh nghiệp, pháp lý tài sản đảm bảo, pháp lý dự án đầu tư…), thẩm định tài chính, thẩm định khả thực phương án kinh doanh Các phận thẩm định cần phối hợp với để đưa kết khách quan xác Nâng cao ý thức công việc QLKH việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay Hiện cơng tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang nặng tính hình thức, đối phó Vì cần có chế kiểm tra giám sát chặt chẽ, kiểm tra chéo, định kỳ đột xuất có phận độc lập kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng để phát tiêu cực có biện pháp chấn chỉnh kịp thời Kiểm sốt chặt chẽ dịng tiền khách hàng sở để xem xét khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích hay khơng đồng thời nguồn trả nợ khách hàng * Quản lý, giám sát danh mục cho vay Các KHDN VCB chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh, tập đồn, tổng cơng ty lớn Các doanh nghiệp thường vay số vốn lớn tỷ lệ tài sản đảm bảo thấp, trường hợp Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh yếu kém, khơng có khả trả nợ gây tổn thất lớn cho ngân hàng Do đó, thời gian tới ngân hàng cần tiếp cận doanh nghiệp vừa nhỏ có tiềm lực tài tốt Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ nhóm khách hàng có liên quan để tránh tình trạng nhóm khách hàng liên kết chuyển tiền qua lại tạo doanh thu ảo dẫn định cho vay sai lầm đề nghị giải ngân tiền vay công ty để sử dụng vốn vay khơng mục đích Ngân hàng cần phải phân tích tổng thể danh mục cho vay KHDN cách định kỳ, thường xuyên để đánh giá chất lượng danh mục cho vay nhằm đưa biện pháp giúp ngân hàng phòng tránh kịp thời biến dộng bất lợi hoạt động tín dụng * Nâng cao cơng tác kiểm tra, giám nội hoạt động tín dụng Hiện cơng tác kiểm tra giám sát nội VCB mang tính hình thức dẫn đến chất lượng việc kiểm tra, giám sát khơng cao Do đó, VCB cần chấn chỉnh lại, đảm bảo công tác kiểm tra, giám sát nội thực cách nghiêm túc theo quy định VCB NHNN nhằm phát sai phạm để có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi ra, VCB cần có quy định cụ thể để xử lý sai phạm phát trình kiểm tra, giám sát sai phạm hoạt động kiểm tra hành động bao che, cố tình làm sai lệch, báo cáo khơng xác kết kiểm tra… 3.2.4 Nhóm giải pháp liên quan đến công tác xử lý rủi ro tín dụng * Tn thủ cơng tác trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB cần phải thực trích lập dự phịng rủi ro để bù đắp kịp thời tổn thất mà rủi ro tín dụng gây ra, đảm bảo tính khoản hoạt động ngân hàng thông suốt trường hợp tổn thất, góp phần giúp tình hình tài ngân hàng ổn định, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn bình thường Hiện tại, VCB tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành NHNN Việc trích lập dự phịng rủi ro VCB phụ thuộc vào công tác phân loại nợ Do đó, việc phân loại nợ cần xác việc trích lập dự phịng đầy đủ * Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ Trước hết, VCB cần có biện pháp để ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu chấn chỉnh lại thiếu sót khâu trình cho vay, hạn chế tối đa khẽ hở nghiệp vụ, đề phòng lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng… Khi phát sinh nợ xấu, VCB cần giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ phải liệt công tác thu hồi xử lý nợ xấu tất biện pháp theo quy định pháp luật 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Đây kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Hiện NHNN quy định bắt buộc NHTM cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC cần kèm theo biện pháp xử lý mạnh TCTD không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin CIC cần phối hợp, chia sẻ, cập nhật thông tin với quan thuế, thống kê, KH & Đầu tư để có đa dạng thơng tin cho NHTM khai thác Bên cạnh đó, cần xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin Liên kết, hợp tác với định chế tài nước ngồi nhằm mở rộng cơng tác thu thập thông tin, cập nhật thông tin liên quan đến KHDN có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam NHNN cần khuyến khích TCTD liên kết với nhau, thành lập trung tập thơng tin tín dụng độc lập với CIC, tạo nguồn thông tin đa dạng phục vụ cho công việc xếp hạng Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi…) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro 3.3.2 Kiến nghị Nhà nước * Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định: Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: Điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mơ làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ, tránh rủi ro kinh doanh NHTM * Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước * Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lí xử lí rủi ro hệ thống sách cần hướng tới vấn đề Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm tốn sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm tốn độc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai lớn Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Cần có chế tài phạt thật nặng với DN vi phạm chế độ BCTC: Hiệu hệ thống chấm điểm định hạng NHTM phụ thuộc vào mức độ hoàn thiện chế độ, chuẩn mực kế tốn Bộ Tài ban hành mức độ tuân thủ pháp luật kế tốn kiểm tốn KHDN Nguồn thơng tin tài để chấm điểm định hạng KHDN chủ yếu vào báo cáo tài KHDN Các quy định kế toán thống kê cần phải có tính thống nhất, cơng ổn định khoảng thời gian định để thông tin tài có so sánh sử dụng qua năm * Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng CNTT đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thống tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng * Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế, khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng KẾT LUẬN Trải qua nhiều năm phát triển kinh doanh, tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cộng với cải cách toàn diện mặt tổ chức, quản lý, hệ thống công nghệ, nhân lực, VCB đạt kết tiến vượt bậc mặt hoạt động, bao gồm cho vay KHDN Thế nhưng, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro cố hữu thời điểm, thêm phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ biến động kinh tế vĩ mơ nói chung, ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng năm vừa qua tạo nguy sụt giảm chất lượng tín dụng VCB trở nên lớn hết Cùng với gia tăng số lượng khoản vay KHDN, nguồn lớn nhất, rõ ràng mang tính truyền thống rủi ro tín dụng, khiến cho VCB phải đối mặt với áp lực lớn nguy tổn thất tín dụng Để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng hướng tới mục tiêu hồ nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý RRTD KHDN vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân hàng Chính vậy, luận văn "Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam" thực có ý nghĩa lý luận tính thực tiễn cao Về bản, luận văn đạt kết sau: Thứ nhất, luận văn đề xuất khái niệm RRTD cho vay KHDN, khác biệt với quan điểm nhiều tác giả, nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đầy đủ gốc lãi RRTD dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập ròng làm giảm giá trị thị trường vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động quản trị RRTD Thứ hai, luận văn phát triển hệ thống lý luận quản trị RRTD cho vay khách hàng áp dụng cho ngân hàng với nội dung như: Hoạch định chiến lược tín dụng, xây dựng quy trình, sách tín dụng; Nhận dạng RRTD; Đo lường RRTD; Xử lý rủi ro; Báo cáo rủi ro Thứ ba, hệ thống hóa nội dung quản trị RRTD theo thông lệ, đồng thời nghiên cứu giải pháp quản trị RRTD ngân hàng để sở làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm để nâng cao chất lượng quản trị RRTD cho vay KHDN Thứ tư, kết phân tích tồn số liệu VCB giai đoạn 2016 -2020 cho thấy công tác quản trị RRTD cho vay KHDN tồn mặt chưa như: Mơ hình quy trình cấp, quản lý tín dụng chưa hoàn toàn phù hợp; Hệ thống đo lường RRTD chưa tồn diện; Vẫn tồn tình trạng tập trung cho vay vào số KHDN/ngành hàng lớn Thứ năm, luận văn nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động quản trị RRTD VCB, sau: Mơ hình, quy trình cấp tín dụng cho KHDN chưa thực phù hợp; Đặc tính tập trung hóa cao vào nhóm ngành/nhóm KHDN truyền thống; Chất lượng thẩm định hồ sơ xin cấp tín dụng ngân hàng thấp (đặc biệt với khoản cho vay thẩm quyền ngân hàng), hoạt động kiểm tra, giám sát KHDN chưa trọng mức; Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động cho vay chưa phát thực tốt vai trò giám sát; Việc nhận diện rủi ro sớm thực chưa kịp thời; Nhân phận quản lý rủi ro hạn chế Thứ sáu, định hướng hệ thống quản trị RRTD tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ ngân hàng nước, luận văn số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao, hồn thiện cơng tác quản trị RRTD cho vay KHDN VCB như: Hồn thiện sách cho vay hợp lý, hiệu khoa học; Tăng cường sử dụng biện pháp nhằm phân tán rủi ro; Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng, kiểm sốt tín dụng; Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng; Tăng cường nhận diện, giám sát khoản nợ hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro đẩy mạnh biện pháp xử lý nợ tồn đọng; Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Học viên hy vọng với kết trên, luận văn góp phần hồn thiện cơng tác Quản trị RRTD cho vay KHDN VCB, xây dựng góc nhìn tổng quan, tồn diện thực trạng tình hình đánh giá mức độ phát triển cơng tác quản trị RRTD để từ tạo sở khoa học, điều kiện thực tiễn cho việc đề xuất giải pháp an toàn hiệu thời gian tới Học viên xin trân trọng cảm ơn Giáo viên hướng dẫn tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình dự thảo hoàn thành luận văn Học viên xin gửi lời cảm ơn chân thành đến VCB, Khối KHDN - VCB hỗ trợ học viên trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu đề tài luận văn Học viên mong muốn nhận nhận xét góp ý chuyên gia, thầy giáo, nhà quản lý…để học viên có điều kiện hồn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân vấn đề này./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội, 2017 Luật tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14 Quốc hội, 2017 Văn hợp số 07/VBHN-VPQH Ngô Quang Huân, 1998 Quản trị rủi ro Nhà xuất Giáo dục Peter S Rose, 2001 Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Tài Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Nhà xuất Thống kê Lê Văn Tề, 2003 Tín dụng ngân hàng Nhà xuất Lao động Nguyễn Duệ, 2005 Giáo trình ngân hàng trung ương Nhà xuất Thống kê Lê Thị Hồng Điều (2016), Quản lý RRTD ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Thương mại Joel Bessis, 2011 Quản trị rủi ro ngân hàng Nhà xuất Lao động Xã hội 10 Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mô hình quản lý RRTD hệ thống NHTM Việt Nam Luận văn tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 11 Phan Thị Thu Hà, 2013 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Kinh tế Quốc dân 12 Dương Ngọc Hào (2015), Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị RRTD NHTM Việt Nam Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học ngân hàng TP Hồ Chí Minh 13 Nguyễn Thị Thái Hương, 2019 Giải pháp giảm thiểu RRTD đầu tư phát triển nhà nước Tạp chí Ngân hàng, Số 20 14 Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị RRTD NHTM cổ phần Quân đội Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài 15 Nguyễn Thị Loan, 2016 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, Số 1+2 16 Nguyễn Thường Lạng (2017), Quản trị rủi ro NHTM Việt Nam vấn đề đặt ra, đăng Tạp chí Tài 17 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng 18 Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội 19 Nguyễn Hồng Sơn, Trịnh Thị Thanh Mai, Trần Thị Thanh Tú, 2015, Phát triển bền vững ngân hàng Việt Nam - Nhà xuất Chính trị quốc gia 20 Đỗ Đoan Trang, Đại học Bình Dương, 2019, Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài 21 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê 22 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Giáo trình Tín dụng Ngân hàng Nhà xuất Thống kê 23 Nguyễn Văn Tiến, 2017 Cẩm nang Quản trị Rủi ro Kinh doanh Ngân hàng Nhà xuất Lao động 24 Đào Thị Thanh Tú, 2020 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Tài số - 2020 ... luận quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam. .. tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG... tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 53 2.3 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân