Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh kon tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  LÊ DUY HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Kon Tum – Năm 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ DUY HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 834 01 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Thị Minh Hằng Kon Tum – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Lể Duy Hải MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU BỐ CỤC ĐỀ TÀI TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO .10 1.1.1 Khái niệm rủi ro 10 1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại .11 1.2 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG .12 1.2.1 Nhận thức chung tín dụng ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp 13 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 21 1.3.5 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 27 1.3.6 Đặc điểm rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 28 1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .29 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 29 1.4.2 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 30 1.4.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 33 1.4.4 Đặc điểm quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG .47 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM .48 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM .48 2.2 TÌNH HÌNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 .56 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Kon Tum 56 2.2.2 Tình hình tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 58 2.2.3 Tình hình rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 61 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-201864 2.3.1 Hoạch định sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 64 2.3.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 66 2.3.3 Xây dựng quy trình cấp tín dụng 68 2.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 71 2.3.5 Giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 73 2.3.6 Điều chỉnh sau giám sát ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 86 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM 90 2.4.1 Những thành tựu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh .90 2.4.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 92 KẾT LUẬN CHƢƠNG .99 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM .100 3.1 NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI 100 3.1.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Kon Tum 100 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Kon Tum .101 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 103 3.2.1 Hoàn thiện chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng 103 3.2.2 Giải pháp nhận diện rủi ro 106 3.2.3 Giải pháp đo lƣờng rủi ro 108 3.2.4 Giải pháp kiểm soát rủi ro 110 3.2.5 Giải pháp tài trợ rủi tổn thất rủi ro 113 3.2.6 Các giải pháp khác 116 3.3 KIẾN NGHỊ 122 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .122 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc 122 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam .123 KẾT LUẬN CHƢƠNG 125 KẾT LUẬN 126 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ATM : Automatic Teller Machine NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại TMCP : Thƣơng mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng TĐTD : Thẩm định tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHDNVVN : Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ PGD : Phòng giao dịch KSRR : Kiểm soát rủi ro QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng QTRR : Quản trị rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum giai đoạn 2016 – 2018 52 Bảng 2.2 Tình hình tín dụng KHDN ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016 – 2018 59 Bảng 2.3 Tình hình tín dụng KHDN ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016 – 2018 61 Bảng 2.4 Các tiêu chí định tính để chấm điểm KHDN ngân hàng Vietinbank 80 Bảng 2.5 Tiêu chí xếp loại tín dụng KHDN ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 81 Bảng 2.6 Kết xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 82 Bảng 2.7 Kết phân loại nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 85 Bảng 2.8 Kết trích lập dự phòng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 87 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Khung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 34 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 49 Hình 2.2 Quy trình chấm điểm khách hàng ngân hàng Vietinbank 78 Hình 2.3 Các tiêu chí định lƣợng để chấm điểm KHDN ngân hàng Vietinbank 79 113 thơng với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể cấp độ rủi ro tín dụng Các báo cáo phải thể rõ điểm nóng tình hình, chi tiết danh mục khách hàng, kế hoạch hành động cụ thể, nhƣ kết việc xử lý tồn đặt lần trƣớc để tiếp tục tránh lặp lại sai lầm nhƣ có định hƣớng hành động Định kỳ báo cáo tuần, tháng, quý, định kỳ báo cáo hàng ngày báo cáo tức thời 3.2.5 Giải pháp tài trợ rủi tổn thất rủi ro  Phát huy hoạt động tài trợ rủi ro Chi nhánh cần tổ chức tốt công việc cụ thể sau: - Phải thực phân tích, đánh giá chi tiết thực trạng đến khoản nợ/con nợ ngoại bảng yếu tố: (1) Tài sản (gồm tài sản đƣợc tài trợ tài sản đảm bảo cho khoản nợ): xác định tình trạng mức độ giá trị lại tài sản, khả giá khả khoản tài sản; (2) Tình hình hoạt động nợ, khả phục hồi phát triển hoạt động để trả nợ, ý chi trả nợ nợ; (3) Các biện pháp thu nợ áp dụng mức độ kết quả, nguyên nhân tồn Công việc phải đƣợc thực thƣờng xuyên định kỳ hàng tháng, quý tháng Để nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng song song với việc thực giải phát nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi tồn đọng điều quan trọng Phát vay có rủi ro áp dụng giải pháp sau: + Chuyển nợ hạn, thu nợ trƣớc hạn + Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay + Khởi kiện số biện pháp khác - Khi khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ rủi ro cao ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý sau: + Phát tài sản: Ngân hàng nên cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản Nếu khách hàng khơng có thiện chí ngân 114 hàng tiến hành bán tài sản cầm cố, chấp theo giám sát phán quan pháp luật + Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn + Khởi kiện : Trong trƣờng hợp cần khởi kiện, ngân hàng phải khẩn trƣơng hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết để khởi kiện khách hàng + Bán nợ: Bán toàn doanh nghiệp phần doanh nghiệp : định quan trọng liệu có chủ sở hữu chuyển đổi doanh nghiệp làm ăn có lãi bổ sung thêm vốn vào hoạt động kinh doanh để doanh nghiệp tồn tƣơng lai Tùy vào trƣờng hợp cụ thể áp dụng bán toàn doanh nghiệp hay phần doanh nghiệp + Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn, giảm phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính lãi phạt….=Biện pháp áp dụng cho khách hàng có thiện chí trả nợ gốc + Xử lý quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp đƣợc áp dụng khoản nợ xấu: sau ngân hàng áp dụng hết biện pháp áp dụng xử lý mà không thu hồi đƣợc nợ, khoản nợ phát hết tài sản nhƣng chênh lệch âm (cả gốc lãi); khoản vay bị rủi ro nguyên nhân khách quan mà khắc phục đƣợc Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản RRTD xảy làm lành mạnh hóa tài ngân hàng khơng có nghĩa xóa hồn tồn nợ vay cho khách hàng Đối với khoản nợ đƣợc xử lý quỹ dự phịng rủi ro chuyển theo dõi ngoại bảng Những khoản nợ sau đƣợc bù đắp quỹ dự phòng rủi ro đƣợc theo dõi để tận thu Ngân hàng phải dùng biện pháp khắc phục xử lý để thu hồi nợ 115  Quản trị nợ xấu nợ có vấn đề linh hoạt theo quy trình Hoạt động QTRRTD KHDN Chi nhánh thời gian qua cịn manh mún, sai sót phát sinh khâu giải tình khâu ấy, cấp đạo nhƣ giải nhƣ Vì thế, việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh cho vay KHDN Chi nhánh chƣa hiệu Để thực tốt việc quản trị nợ xấu nợ có vấn đề, Chi nhánh cần thực số biện pháp: - Phát huy tối đa vai trị cán tín dụng: Trƣớc, sau cho vay, cán tín dụng phải ln thu thập, cập nhật thông tin khách hàng vay vốn Trên sở thông tin thu thập đƣợc với việc phân tích tình hình tài đơn vị, cán tín dụng nắm bắt đƣợc tình trạng khoản vay khách hàng Ngay sau phát dấu hiệu nợ có vấn đề, cán tín dụng cần phân tích tình hình việc kiểm tra lại hồ sơ khoản vay xem có sai sót khơng, tham khảo thơng tin bên ngồi Kiểm tra có dấu hiệu tồn quỹ khách hàng suy giảm khác thƣờng, tài khoản vãng lai đơn vị ln có phát sinh bên nợ, kiểm tra tình hình mua sắm máy móc thiết bị có khoản vay ngắn hạn,…đồng thời gặp gỡ, tiếp xúc khách hàng hạn khéo léo để nhận biết tình hình thực tế khách hàng - Tổ chức khai thác tốt khoản nợ: Để làm đƣợc điều này, cán tín dụng tƣ vấn cho khách hàng vƣợt qua khó khăn tiếp tục theo dõi quản lý khách hàng, yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, gia hạn nợ cho khách hàng xét thấy khách hàng có đủ khả trả nợ tƣơng lai Nhiều trƣờng hợp xử lý nợ xấu cách ạt thiếu ngun tắc, khơng có phân định rõ thực trạng khoản nợ để linh hoạt xử lý Nhiều khoản nợ, để gây sức ép cho khách hàng, chi nhánh đƣa hồ sơ tố cáo khách hàng quan cơng an Trƣớc đó, Chi nhánh chƣa xem xét kỹ lƣỡng thực trạng khoản vay, yếu tố rủi ro sai phạm từ ngân hàng, phân định trách nhiệm phận Đến 116 quan cảnh sát điều tra vào cuộc, vấn đề trở lên phức tạp với Chi nhánh ban lãnh đạo, thực chất khoản vay khơng cịn khả thu hồi Đối với khoản nợ thơng thƣờng, nhƣ khơng có phân định “nợ phát sinh bất thƣờng”, Chi nhánh bỏ lỡ thời sớm thu hồi lại tiền từ khách hàng, mà bất thƣờng chƣa kịp diễn biến thành hậu thông thƣờng Đối với khoản nợ hạn, nợ tồn đọng theo cách phân loại, quy trình xử lý nợ ngân hàng có biện pháp xử lý nợ đa dạng Đó đốc nợ, thu giữ tài sản bảo đảm, nhận thay tài sản, ủy thác, bán nợ…phù hợp với tính chất khoản nợ Qua đó, hiệu xử lý nợ rõ ràng - Thực lý khoản nợ: Biện pháp đƣa Chi nhánh xét thấy khơng cịn khả phục hồi lực trả nợ khách hàng khoản vay thật gặp rủi ro đạo đức Chi nhánh yêu cầu ngƣời bảo lãnh trả nợ, phát mại TSĐB hay cầm cố, tiến hành lý doanh nghiệp, xử lý theo pháp luật doanh nghiệp phá sản khả toán cố ý lừa đảo, làm thủ tục khởi kiện khách hàng Nợ khó địi xét thấy khơng cịn khả thu hồi Chi nhánh thực nghiệp vụ xóa nợ để lành mạnh hóa khoản cho vay xử lý quỹ dự phòng rủi ro 3.2.6 Các giải pháp khác  Phân tán rủi ro tín dụng Hoạt động cho vay ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon tum tập trung nhiều vào số nhóm ngành nhƣ ngành nơng lâm nghiệp, cơng nghiệp, xây dựng vài khách hàng lớn Để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt đu ợc mục tiêu lợi nhuạ n, địi hỏi Chi nhánh cần phải đa dạng hóa để phân tán RRTD Trong thời gian tới, Chi nhánh cần thực biện pháp sau: - Đa dạng hóa loại hình cho vay: Cho vay hạn mức, cho vay thấu 117 chi, cho vay lần, cho vay đồng tài trợ,…Để bảo đảm nguồn vốn đƣợc luân chuyển nhanh chóng, tạo lợi nhuận cao bền vững, Chi nhánh cần tăng cƣờng cho vay SXKD ngắn hạn, thời gian thu hồi vốn nhanh, rủi ro Bên cạnh đó, cần giám sát chặt lộ trình kế hoạch giảm dần dƣ nợ khoản vay trung dài hạn nhƣ tìm kiếm nguồn thay nhƣ đẩy mạnh cho vay đơn vị thuộc ngành thƣơng mại phân phối hàng tiêu dùng, sản xuất hàng gia dụng, - Đa dạng hóa đối tƣợng khách hàng: Viẹ c mở rọ ng cho vay nhiều đối tu ợng khách hàng nhằm tránh viẹ c tập trung cho vay nhiều loại hình khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng khơng trả đu ợc nợ Ngồi việc tập trung cho vay tổng cơng ty, tập đồn cơng ty có yếu tố Nhà nƣớc, cần tập trung vào công ty, doanh nghiệp tƣ nhân, đối tƣợng khách hàng vay tiềm tƣơng lai  Nâng cao lực đội ngũ cán Hiệu quản trị RRTD phụ thuộc phần nhiều vào phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, trình độ lực chun mơn đội ngũ cán ngân hàng Vì vậy, biện pháp phịng ngừa RRTD hiệu triển khai biện pháp liên quan đến ngƣời nhƣ đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hoạt động cán trình xử lý công việc Các biện pháp mà Chi nhánh cần thực bao gồm: - Công tác tuyển dụng cán phải lực chuyên môn, kinh nghiệm phù hợp với vị trí đƣợc tuyển Việc tuyển dụng khơng đạt u cầu, tuyển ngƣời có lực không phù hợp gây nhiều thời gian, tốn chi phí đào tạo Chi nhánh cần xây dựng quy định rõ yêu cầu kiến thức chất lƣợng nhân cho vị trí cơng việc đặc biệt vị trí quan hệ KHDN - Cần thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn chỗ, để giúp 118 cán cập nhật kiến thức phối hợp trƣờng Đào tạo phát triển nguồn nhân lực ngân hàng Vietinbank để đăng ký cho cán tham gia đào tạo, tập huấn để nâng cao nghiệp vụ, phát triển trình độ Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tƣ, phân tích tín dụng rủi ro tín dụng cần đƣợc tổ chức định kỳ để cập nhật tình phát sinh thực tế, góp phần củng cố nâng cao lực chun mơn cho cán tín dụng - Ngồi kiến thức kỹ chuyên môn, Chi nhánh cần phải nâng cao hiểu biết cán tín dụng kiến thức pháp luật để xử lý công việc, tuân thủ qui định pháp luật cán tín dụng phải ngƣời có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trƣờng, hiểu biết pháp luật, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, sách, quy định đƣợc quan nhà nƣớc ngân hàng Vietinbank ban hành - Chi nhánh cần phải thành lập phận có khả phân tích rủi ro, nghiên cứu biến động xu hƣớng thị trƣờng để tham mƣu cho ban lãnh đạo Chi nhánh việc xây dựng sách quản lý rủi ro, hoạch định chiến lƣợc phát triển giai đoạn để kịp thời điều chỉnh kế hoạch hoạt động, đảm bảo thực mục tiêu đƣợc giao Thực trạng không riêng ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon tum mà ngân hàng khác áp doanh số huy động cho vay cán tín dụng Mức lƣơng thƣởng nhận đƣợc phụ thuộc vào khả hoàn thành tiêu đƣợc giao, dẫn đến khơng cán chạy theo doanh số để hồn thành tiêu, khiến chất lƣợng tín dụng có phần giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, Chi nhánh cần giao tiêu doanh số cách phù hợp để không bị tác dụng ngƣợc từ việc tăng trƣởng tín dụng cao mà chất lƣợng tín dụng lại giảm  Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 119  Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: - Hiện nay, công ty bảo hiểm ngân hàng Vietinbank (VBI) bố trí cán bảo hiểm Chi nhánh Các bên cần tăng cƣờng phối hợp để tƣ vấn thuyết phục khách hàng mua bảo hiểm tài sản vật chất, TSBĐ chấp ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum, nhằm phịng tránh rủi ro có kiện khơng may xảy TSBĐ Ngồi ra, với phần dƣ nợ khơng có tài sản bảo đảm KHDN cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm để đảm bảo nguồn trả nợ cho Chi nhánh xảy rủi ro Điều giảm bớt thiệt hại cho bên có biến cố xảy mà thuận tiện việc tiến hành thủ tục để nhận bồi thƣờng thiệt hại cho tài sản khách hàng Để hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý tài sản bảo đảm, ngân hàng cần: - Chấp hành đầy đủ, nghiêm chỉnh quy định pháp luật bảo đảm tiền vay, từ chối từ đầu TSBĐ không thỏa mãn điều kiện theo quy định hành ƣu tiên nhận tài sản bảo đảm có giá trị thị trƣờng cao, tính khoản tốt - Khi thẩm định TSBĐ, phải thu thập thông tin tài sản từ nhiều nguồn: Các hồ sơ pháp lý tài sản bên bảo đảm cung cấp, thu thập từ quan chức (cơ quan cơng chứng, đăng kí giao dịch bảo đảm, công ty thẩm định giá, trung tâm thơng tin tín dụng ), từ phƣơng tiện thơng tin đại chúng hay thông qua vấn khách hàng khảo sát thực tế để có nhìn tổng quan TSBĐ, phục vụ cho việc định nhận TSBĐ - Khi thiết lập biện pháp bảo đảm, Chi nhánh cần xác định rõ quyền việc chuyển giao quyền tài sản bảo đảm, giúp cho Chi nhánh dễ dàng xử lý tài sản sau khách hàng bị khả trả nợ - Về thủ tục bảo đảm tiền vay: Cần soạn thảo hợp đồng chấp, hợp đồng cầm cố đầy đủ nội dung theo quy định mẫu biểu soạn thảo 120 hợp đồng Quy định rõ việc nhận xử lý tài sản bảo đảm hợp đồng, thực công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định pháp luật  Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh: - Theo đánh giá Basel việc ngân hàng mở rộng sản phẩm phái sinh tín dụng đƣợc coi công cụ giúp phân tán giảm thiểu rủi ro tín dụng Do vậy, ngân hàng Vietinbank nói chung ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum nói riêng cần phát triển loại hình nghiệp vụ để ngăn ngừa phân tán rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ phức tạp địi hỏi phải có nghiên cứu sâu nghiệp vụ, có trình độ phân tích cao thu thập thơng tin chất lƣợng tốt Sản phẩm phái sinh thƣờng thƣờng áp dụng doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có tác dụng phƣơng thức bảo hiểm tỷ giá nhƣ hợp đồng hoán đổi, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng quyền chọn - Đối với khoản cho vay ngoại tệ, cần tƣ vấn khách hàng tham gia hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn hay hợp đồng tƣơng lai để đảm bảo doanh nghiệp khơng phải phát sinh chi phí gia tăng ngồi dự kiến điều kiện tỷ giá tăng Ngƣợc lại doanh nghiệp có nguồn thu từ ngoại tệ, cần khuyến khích khách hàng bán cho Chi nhánh, để lãi suất huy động USD thấp tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay ngoại tệ thực nhập nguyên vật liệu từ nƣớc thuận lợi  Hoàn thiện nâng cao hiệu xử lý hệ thống thơng tin tín dụng Hiện nay, hoạt động QTRRTD KHDN Chi nhánh cần áp dụng công nghệ vào lĩnh vực sau: - Tính tốn dự phịng RRTD từ tính tốn mức lãi suất cụ thể cho khách hàng vay vốn theo mức bù RRTD - Tính tốn dƣ nợ tín dụng theo ngành kinh tế 121 - Phần mềm hỗ trợ quản lý tác nghiệp cán quan hệ khách hàng Đối với cơng tác tính tốn dự phịng rủi ro, Chi nhánh cần xây dựng phần mềm tính tốn dự phịng rủi ro tín dụng nhằm từ có sách kịp thời điều hành lãi suất cho vay, kiểm soát đƣợc tổn thất dự kiến thời điểm Tổ chức công tác nghiên cứu xây dựng phần mềm tính tốn mức tổn thất tối đa mức tổn thất tối thiểu cho vay DN từ đối chiếu với tổn thất NHNN quy định Có kiến nghị kịp thời với NHNN cơng tác trích lập dự phịng rủi ro Ƣớc tính đƣợc tổn thất cho vay KHDN cách thức để Chi nhánh đối chiếu lại trình định hạng KHDN, phân loại nợ trích dự phịng rủi ro Chi nhánh Đối với dƣ nợ theo ngành kinh tế, Chi nhánh cần triển khai chƣơng trình tính tốn số dƣ bình qn số dƣ cuối kỳ theo ngành kinh tế Chƣơng trình phục vụ cho Chi nhánh cơng tác kiểm sốt giới hạn tín dụng theo ngành kinh tế thời điểm, giúp cho Phịng KHDN Chi nhánh có tham mƣu kịp thời cho Giám đốc định hƣớng giới hạn tín dụng theo ngành kinh tế Đối với phần mềm quản lý tác nghiệp cán quan hệ khách hàng, Chi nhánh xây dựng phần mềm cảnh báo tài sản đảm bảo chƣa đƣợcđịnh giá hạn, tài sản đảm bảo chƣa đƣợc kiểm tra Với tốc độ phát triển nhƣ công nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng đại Để hoạt động thông tin đạt hiệu cao bên cạnh nỗ lực cán tín dụng cần phải có đầu tƣ sở vật chất kỹ thuật nhƣ trụ sở làm việc đáp ứng mơ hình ngân hàng chun nghiệp, đại Hệ thống thơng tin, truyền thơng, máy tính đáp ứng đƣợc u cầu ngân hàng chuyên nghiệp đại quản lý liệu, toán, nối kết với tổ chức tài - tín dụng quốc tế Các phần mềm ứng dụng, bảo mật phục vụ hiệu cho yêu cầu thu thập, điều tra, tổng hợp, phân tích thơng tin, dự báo tình rủi ro, 122 diễn biến bất thƣờng xảy ảnh hƣởng đến tín dụng; đặc biệt thơng tin kết phân tích cho cơng tác giám sát tín dụng (khách hàng, khoản vay) q trình giải ngân, thu hồi nợ vay; thông tin cho việc thẩm định tín dụng, phân tích khách hàng, thị trƣờng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Để góp phần phịng ngừa hạn chế RRTD KHDN cho ngân hàng, đề nghị Chính phủ: Nghiên cứu phát triển hệ thống lƣu thông séc, hối phiếu hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích Ban hành quy định tạo điều kiện dễ dàng việc thành lập công ty thẩm định giá, đồng thời mở rộng điều kiện thành lập doanh nghiệp thẩm định không giới hạn doanh nghiệp nhà nƣớc, công ty hợp doanh doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi, đồng thời tạo điều kiện cho cơng ty cổ phần tham gia hoạt động thẩm định giá Chỉ đạo Bộ Tài làm đầu mối phối hợp với nghành liên quan nhƣ Ngân hàng nhà nƣớc, Bộ kế hoạch đầu tƣ, Tổng cục thống kê, … thống chuẩn hoá số tiêu làm sở cho Bộ Ngành đánh giá xếp loại phục vụ cho công tác quản lý Cho phép thành lập chi nhánh Cục ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc sở tƣ pháp địa phƣơng để thuận tiện việc ký giao dịch bảo đảm 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Thành lập chi nhánh Trung tâm thông tin tín dụng thành phố lớn Nâng cao chất lƣợng thông tin sở thu thập thông tin Ngành Sửa đổi bổ sung quy chế hoạt động trao đổi thơng tin tín dụng ngành ngân hàng Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Trung 123 tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ quyền lợi việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích, kiểm sốt RRTD Tăng cƣờng hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa RRTD 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chấp hành tốt quy định NHNN tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng theo Thông tƣ 36/2014/TTNHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thơng tƣ số 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự dòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi - Đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng đƣợc hệ thống tìm kiếm xu hƣớng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đƣa biện pháp chấn chỉnh - Thẩm định dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh đƣợc coi khâu quan trọng trƣớc định cho vay, mức độ tín nhiệm q trình giao dịch với ngân hàng, tham khảo thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng ( CIC) thuộc NHNN Xem xét, sở khoa học việc lập dự án đầu tƣ, thời gian lập đến vay vốn, dự kiến thu nhập, lãi thời gian hồn vốn… - Trong q trình cho vay, ngân hàng cần có phƣơng án giải ngân vốn vay phù hợp 124 - Theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng, phát sai phạm trình sử dụng vốn vay nhƣ sai mục đích…cán tín dụng kiến nghị thu hồi nợ trƣớc hạn, chuyển nợ hạn đƣa quan pháp luật để xử lý - Tuỳ theo mức độ tin cậy khách hàng mà áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay thích hợp nhƣ phải có tài sản chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm tín chấp…Tuy nhiên việc thẩm định dự án, phƣơng pháp sử dụng vốn vay biện pháp quan trọng vay vốn sử dụng mục đích, có hiệu hồn trả đƣợc tiền vay Việc trích lập dự phịng để xử lý rủi ro cần thiết để có nguồn bù đắp rủi ro - Lựa chọn đầu tƣ vốn vào loại hình khác nhau, điều hạn chế rủi ro loại hình gặp rủi ro, tức “khơng bỏ tất trứng vào giỏ” ví dụ nhƣ nay, ngân hàng nghiêm cấm không cho vay kinh doanh cầm đồ, đầu tƣ tàu thuyền… - Cần xây dựng chiến lƣợc khách hàng, chiến lƣợc đầu tƣ tín dụng, quản lý rủi ro Để làm đƣợc điều này, cần thành lập phân chuyên trách độc lập, nghiên cứu, đề xuất với lãnh đạo có định đắn đầu tƣ - Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro - Con ngƣời yếu tố định cho việc thành, bại ngân hàng Vì vậy, cần coi trọng việc tuyển chọn, thu nhận ngƣời vào làm việc có liên quan đến tiền bạc, ngồi trình độ lực chun mơn tiêu chuẩn đạo đức, tính liêm khiết, cần cù, chịu khó cần coi trọng Nâng cao chất lƣợng cán bộ, nhân viên Trong trình làm việc, công tác quản lý cán cần đƣợc cán quan tâm mức Trong mối quan hệ liên quan đến khách hàng vay, nguồn thu nhập nguồn quan tâm để phòng ngừa vi phạm đạo 125 đức nghề nghiệp thiếu trách nhiệm nhƣ xảy số ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Qua phân tích, đánh giá thực trạng QTRRTD ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum thời gian qua chƣơng 2, sở hạn chế đƣợc đồng thời vào mục tiêu, định hƣớng QTRRTD KHDN tác giả đƣa giải pháp hoàn thiện QTRRTD KHDN, tập trung xử lý tồn ảnh hƣởng khơng tốt đến chất lƣợng tín dụng, nâng cao khả phòng ngừa RRTD cho vay KHCN Chi nhánh; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy trình tín dụng, hỗ trợ thơng tin…cho ngân hàng Vietinbank, góp phần hồn thiện hoạt động QTRRTD KHDN toàn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN, Chính phủ số vấn đề để tạo lập mơi trƣờng kinh doanh QTRRTD có hiệu quả, phát triển hệ thống tài vững mạnh 126 KẾT LUẬN Hoạt động QTRRTD KHDN nội dung quan trọng góp phần đảm bảo cho phát triển bền vững thành công NHTM hệ thống NHTM quốc gia, bối cảnh hội nhập kinh tế giới toàn cầu Việt Nam Đây đề then chốt định tổn hệ thống NHTM xảy khủng hoảng tài tiền tệ (vấn đề mang tính chất chu kỳ kinh tế thị trƣờng) Việc hồn thiện QTRRTD KHDN cách có hiệu để tận dụng tối ƣu nguồn lực có nhằm mục đích vừa giảm thiểu rủi ro vừa gia tăng lợi nhuận cho tài sản có địi hỏi vơ thiết NHTM nói chung ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum nói riêng q trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Tác giả đƣa giải pháp có tính thực tiễn nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động QTRRTD KHDN, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập QTRRTD KHDN vấn đề lớn, chịu tác động nhiều yếu tố liên quan nên giải pháp kiến nghị luận văn phát huy tác dụng có kết hợp đồng phận ngân hàng các quan quản lý nhà nƣớc có liên quan q trình thực Đề tài nghiên cứu vừa có phạm vi rộng phức tạp, có nhiều cố gắng học tập, nghiên cứu, tập hợp phân tích số liệu Do thời gian kiến thức hạn chế, q trình nghiên cứu luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong đƣợc đóng góp thầy cơ, anh chị bạn để khiếm khuyết hạn chế luận văn đƣợc bổ sung hoàn chỉnh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo Trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội [2] Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [3] Nguyễn Minh Kiều (2013), Giáo trình Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội [4] Nguyễn Thị Hoài Lê – TS Nguyễn Lê Cƣờng (2015), Bài giảng gốc nguyên lý quản trị rủi ro, NXB Tài chính, Hà Nội [5] Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định việc ban hành qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội [7] Nguyễn Thị Minh Trang (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Sài Gịn Thương Tín – chi nhánh Đà Nẵng, luận văn Thạc sỹ, đại học Đà Nẵng [8] Nguyễn Thị Sâm (2015), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, luận văn Thạc sỹ, đại học Quốc gia – Đại học Kinh Tế [9] Ngô Khoa Sang (2018), Quản trị rủi ro tín dụng khach hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Thừa Thiên Huế, luận văn Thạc sỹ, đại học kinh tế Đại học Huế [9] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Nâng cao lực qản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, Hà Nội [10] Nguyễn Anh Tuấn ( 2012), Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt nam theo Hiệp ước Basel, luận án Tiến sĩ kinh tế, đại học Ngoại thƣơng, Hà nội [11] Báo cáo tổng kết năm 2016, 2017, 2018 ngân hàng Vietinbank chi nhánh Kon Tum ... ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-201864 2.3.1 Hoạch định sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. .. ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM .100 3.1 NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG... quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Kon Tum .101 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN