Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ DUY HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 8.34.01.02 Đà Nẵng - 2020 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS Lê Thị Minh Hằng Phản biện 1: TS Đường Thị Liên Hà Phản biện 2: TS Lê Thế Phiệt Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 29 tháng 02 năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Cũng Ngân hàng thương mại khác, hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum hoạt động tín dụng, dư nợ cho vay phân khúc KHDN chiếm tỷ trọng lớn, chiếm khoảng 40% tổng dư nợ ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Kon Tum Thu nhập từ tín dụng KHDN chiếm 40% tổng thu nhập từ tín dụng, 30% tổng thu nhập Chi nhánh Từ thực tiễn hoạt động trên, với kinh nghiệm thân đúc kết q trình cơng tác Phòng khách hàng doanh nghiệp – ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum, lựa chọn thực luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum” Tôi hy vọng với phân tích giải pháp mà đưa đem lại hiệu thiết thực, đáp ứng yêu cầu phát triển nâng cao chất lượng tín dụng phân khúc KHDN ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Kon Tum MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU  Mục tiêu chung Trên sở kết phân tích thực trạng hoạt động QTRRTD KHDN, tác giả đánh giá kết đạt được, hạn chế thời gian qua đề xuất khuyến nghị để hoàn thiện việc QTRRTD KHDN ngân hàng Vietinbank Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum  Mục tiêu nghiên cứu cụ thể: - Hệ thống hóa sở lý luận QTRRTD NHTM, phân tích đặc điểm tín dụng KHDN, RRTD KHDN để từ rút đặc điểm hoạt động QTRRTD KHDN NHTM - Trên sở lý luận hệ thống hóa, phân tích thực trạng hoạt động QTRRTD KHDN ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016-2018, từ đánh giá thành cơng, hạn chế, nguyên nhân hạn chế hoạt động Chi nhánh - Đưa giải pháp để khắc phục hạn chế hoạt động QTRRTD KHDN ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum, góp phần hồn thiện hoạt động Chi nhánh thời gian tới ĐỐI TƢỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1 Đối tượng nghiên cứu Trong luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu sở lý luận RRTD QTRRTD, hoạt động QTRRTD KHDN ngân hàng Vietinbank Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum 3.2 Phạm nghiên cứu - Tác giả tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng KHDN hoạt động QTRRTD KHDN ngân hàng Vietinbank Việt Nam - chi nhánh Kon Tum - Về không gian nghiên cứu: Tại ngân hàng hàng Vietinbank Việt Nam - chi nhánh Kon Tum - Thời gian: Số liệu phân tích thực trạng giai đoạn 20162018 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Tác giả phần lớn sử dụng phương pháp nghiên cứu truyền thống đề làm đề tài, cụ thể phương pháp tổng hợp tài liệu; phương pháp chuyên gia; phương pháp mô tả, so sánh, đối chiếu; phương pháp tổng hợp - Phương pháp tổng hợp tài liệu: Thu thập tổng hợp tài liệu có liên quan đến sở lý thuyết đề tài, kết nghiên cứu liên quan đến đề tài cơng bố, chủ trương, sách, để phân tích, đánh giá, xây dựng sở lý luận cho đề tài - Phỏng vấn chuyên gia chi nhánh Tác giả sử dụng phương pháp chọn mẫu phán đốn (thơng qua hiểu biết cá nhân trình độ, vị trí đảm nhiệm, cơng việc,…của người vấn) để chọn đối tượng vấn Nguồn thông tin trực tiếp thu thập từ người có trình độ, nắm vững chun mơn nghiệp vụ, có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng hoạt động QTRRTD - Phương pháp mô tả, so sánh đối chiếu: + Nguồn liệu sơ cấp: Thực khảo sát điều tra, vấn cán nhân viên công tác ngân hàng Tác giả dùng phương pháp chọn mẫu thuận tiện, chọn nhân viên đảm nhận công việc phòng ban trực có liên quan đến hoạt động tín dụng QTRRTD KHDN Thực vấn 09 nhân viên NH, bao gồm: 05 nhân viên thuộc phòng Tín dụng, 02 nhân viên thuộc phòng Tổng hợp 02 nhân viên thuộc phòng Hỗ trợ tín dụng Việc vấn đối tượng giúp tác giả hiểu quy trình cấp tín dụng hoạt động QTRRTD KHDN mà Chi nhánh tiến hành + Dữ liệu thứ cấp: Dữ liệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum năm 2016 - 2018; liệu hoạt động tín dụng QTRRTD KHDN Chi nhánh năm 2016-2018 Từ liệu thu được, tác giả thực phân tích xử lý thơng tin, vận dụng phân tích liệu thứ cấp định tính, để có nhận xét tổng qt thực trạng hoạt động QTRRTD KHDN Chi nhánh BỐ CỤC ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu, mục lục, danh mục, kết luận, tài liệu tham khảo, luận văn gồm có chương cụ thể sau: Chương Cơ sở lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chương Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng hàng Vietinbank Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016-2018 Chương Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng hàng Vietinbank Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO 1.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro không chắn khả xảy kết không mong muốn Trong khả xảy ra, có khả đưa đến kết không mong muốn Và kết đem lại tổn thất hay thiệt hại cho đối tượng gặp rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Rủi ro hối đoái - Rủi ro lãi suất - Rủi ro khoản - Rủi ro tín dụng - Các rủi ro khác 1.2 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 1.2.1 Nhận thức chung tín dụng ngân hàng thƣơng mại Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 điểm 14 điều 4, hoạt động cấp tín dụng ngân hàng hiểu “việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” 1.2.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp Căn vào khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại, hiểu tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại “là quan hệ tín dụng bên ngân hàng hàng thương mại với doanh nghiệp, theo NHTM giao cam kết giao cho khách hàng doanh nghiệp khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” b Phân loại tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng phân thành loại sau: Tín dụng ngắn hạn; tín dụng trung hạn dài hạn - Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay, có loại tín tín dụng sau: Cho vay trả góp, cầm cố, chấp - Theo phương thức cho vay có: Cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay theo hạn mức thấu chi, bao tốn, cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng, cho vay hợp vốn, bảo lãnh ngân hàng - Theo quy mô doanh nghiệp vay vốn: Có cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho doanh nghiệp lớn c Đặc điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp Tín dụng doanh nghiệp NHTM có đặc điểm sau: - Đối tượng khách hàng đa dạng doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực khác - Mục đích sử dụng vốn doanh nghiệp để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất vay vốn để mua nguyên liệu phục vụ sản xuất, mua sắm tài sản cố định, - Thủ tục quy trình cho vay doanh nghiệp phức tạp tính pháp lý doanh nghiệp phức tạp nhiều so với cá nhân - Nguồn trả nợ người vay từ tiền bán hàng lợi nhuận, khấu hao nguồn thu hợp pháp khác - RRTD xảy từ cho vay doanh nghiệp thường gây tổn thất lớn cho NHTM, lãnh đạo NHTM quan tâm đến QTRR khoản cho vay doanh nghiệp 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả tốn Điều có nghĩa khoản toán bao gồm phần gốc lãi cam kết bị trì hỗn chí khơng hồn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt động ngân hàng 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Căn vào nguyên nhân rủi ro, chia làm hai nhóm: - Rủi ro đạo đức rủi ro thông tin không cân xứng tạo sau giao dịch diễn - Rủi ro lựa chọn đối nghịch thông tin không cân xứng tạo trước giao dịch diễn  Căn theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm: - Rủi ro đọng vốn rủi ro xảy trường hợp đến thời hạn mà ngân hàng chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến khoản vốn bị đông cứng, lỏng ảnh hưởng đến ngân hàng hai phương diện : (i) ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, (ii) gặp khó khăn cho việc tốn cho khách hàng - Rủi ro vốn rủi ro người vay khơng có khả trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc lãi vay, ngân hàng trông chờ vào giá trị lý tài sản doanh nghiệp Rủi ro vốn làm (i) tăng chi phí nợ khó đòi tăng, chi phí quản lí, chi phí giám sát (ii) giảm lợi nhuận khoản dự phòng gia tăng cho khoản vốn  Căn theo đối tượng sử dụng, chia làm ba nhóm: - Rủi ro khách hàng cá thể: - Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài - Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý:  Căn vào tính tổng thể rủi ro, RRTD chia thành rủi ro giao dịch rủi ro danh mục:  Căn vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm: Rủi ro trước cho vay - Rủi ro cho vay - Rủi ro sau cho vay  Căn vào phạm vi RRTD, chia làm hai nhóm: RRTD cá biệt RRTD hệ thống 1.3.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng  Quy mơ tín dụng  Cơ cấu tín dụng  Nợ hạn  Nợ xấu  Dự phòng rủi ro tín dụng 1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng a Nguyên nhân khách quan  Ngun nhân từ mơi trường trị pháp lý:  Nguyên nhân từ môi trường kinh tế:  Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: b Nguyên nhân chủ quan  Do sách tín dụng ngân hàng:  Do yếu cán tín dụng:  Thiếu giám sát quản lý sau cho vay:  Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng: 1.3.5 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng a Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng  Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:  Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng:  Nhóm dấu hiệu liên quan xử lý thơng tin tài kế tốn khách hàng:  Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại: b Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng  Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ lực quản lý 10 e Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng f Giám sát kiểm tra q trình thực quản trị rủi ro tín dụng 1.4.4 Đặc điểm quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Liên hệ chặt chẽ với sách kinh tế, định hướng phát triển địa phương để đảm bảo cho vay phù hợp - Nghiên cứu xu hướng kinh tế, đánh giá ngành, nghề lĩnh vực cho vay - Làm tốt công tác thẩm định phương án kinh doanh, dự án đầu tư; kết hợp thẩm định với kiểm tra thực tế trường - Thực việc giám sát sau cho vay chặt chẽ, đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016 - 2018 11  Hoạt động huy động vốn: - Trong 03 năm gần đây, nguồn vốn huy động ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Kon Tum khơng có ổn định năm 2016 nguồn vốn huy động đạt 1.188 tỷ đồng năm 2017 918 tỷ đồng, đến năm 2018 số tăng lên 1.250 tỷ đồng  Cơng tác tín dụng: - Hoạt động tín dụng đầu tư Chi nhánh 03 năm qua tăng trưởng phát triển hiệu quả, an toàn.Đến 31/12/2018 tổng dư nợ cho vay đạt 2.984 tỷ đồng, tăng 381 tỷ đồng tương đương 15% so với năm 2017 năm 2016 - Chất lượng tín dụng: Mặc dù năm vừa qua, ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp theo quy định chung ngân hàng Vietinbank cho vay QTRRTD nhiên nợ xấu Chi nhánh có xu hướng tăng dần qua năm, cụ thể năm 2016 nợ xấu 1,94%; năm 2017 2,5% năm 2018 số 2,86% điều cho thấy cơng tác QTRRTD chất lượng tín dụng Chi nhánh có tồn  Hiệu kinh doanh: - Mặc dù có nhiều nỗ lực, cố gắng hoạt động toàn Chi nhánh tình hình nợ xấu tăng cao dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro việc xây dựng trụ dẫn đến lợi nhuận Chi nhánh có dấu hiệu giảm sút, so với năm 2016 lợi nhuận đạt 43,905 tỷ đồng đến năm 2018 số đạt 31,791 tỷ đồng 2.2 TÌNH HÌNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Kon Tum 12 - Phân bố không đều: Các doanh nghiệp địa bàn tỉnh Kon Tum phân bổ không đều, chủ yếu tập trung địa phương phát triển có điều kiện thuận lợi hơn, cụ thể phần lớn doanh nghiệp tập trung thành phố Kon Tum, huyện Đăk Hà, Ngọc Hồi, Đăk Glei, Kon Plong - Hoạt động số số lĩnh vực, ngành nghề chủ yếu: Các ngành nghề, lĩnh vực mà doanh nghiệp địa bàn tỉnh Kon Tum hoạt động chủ yếu nông lâm nghiệp cụ thể trồng trọt, chăn nuôi; khai thác chế biến cà phê, tinh bột sắn, đường - Chất lượng nhân lực doanh nghiệp thấp: Theo báo cáo Cục Thống kê 1553 doanh nghiệp tỉnh số lãnh đạo doanh nghiệp có trình độ thạc sỹ có 0.50%, khơng có tiến sỹ, lao động có trình độ đại học chiếm 20,48%, cao đẳng chiếm 18,2%, trung cấp chuyên nghiệp chiếm 12%, trình độ phổ thơng, phổ thơng chiếm tỷ lệ cao gần 50% Khơng chủ doanh nghiệp; giám đốc doanh nghiệp địa bàn tỉnh chưa đào tạo cách kiến thức kinh doanh, quản lý kinh tế - xã hội, văn hóa, luật pháp kỹ quản trị kinh doanh - Máy móc, thiết bị doanh nghiệp lạc hậu: Theo báo cáo Cục Thống kê, nay, đa số doanh nghiệp địa bàn tỉnh Kon Tum sử dụng máy móc, thiết bị lạc hậu, 76% máy móc, dây chuyền cơng nghệ sản xuất từ năm 19902000, 73% số thiết bị hết khấu hao, 50% số thiết bị đồ tân trang - Thiếu nguyên vật liệu yếu thương hiệu: Đa số doanh nghiệp địa bàn tỉnh khơng có đủ nguồn ngun liệu để ổn định sản xuất nguồn cung nguyên liệu không ổn định - Chiến lược phân phối, chiến lược truyền thông xúc tiến thương mại doanh nghiệp Kon Tum nhiều hạn chế: Do 13 hạn chế địa lý, qui mô doanh nghiệp khả phân phối, tổ chức nên hạn chế tầm hoạt động mạng lưới phân phối sản phẩm Trong đó, hoạt động xúc tiến thương mại giản đơn, sơ lược chưa có hiệu thiết thực 2.2.2 Tình hình tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 - Xét kỳ hạn cho vay KHDN: Dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn tăng dần qua năm, với mức 70% Các khoản vay trung dài hạn tập trung dự án KHDN lớn KHDN vừa nhỏ - Xét theo cho vay theo TSĐ: Dư nợ khơng có TSBĐ năm 2016 chiếm tỷ trọng 26,58%, năm 2017 25,84% tăng cao năm 2018 30,40% tương ứng với tăng 99,72 tỷ đồng với năm 2017 - Xét theo mục đích cho vay: Lĩnh vực thủy điện năm 2016 đạt 382,2 tỷ đồng chiếm tỷ cao 31,2%, nhiên giảm dần qua năm dến 2018 đạt 365 tỷ đồng chiếm 30,58% Ngành thương mại dịch vụ năm 2016 dư nợ đạt 221,6 tỷ đồng chiếm tỷ trọng đứng thứ chiếm 18,12%; tăng mạnh năm 2017 với dư nợ đạt 282,27 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 27,72%, đến năm 2018 đạt 227,14 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 19,03% tổng dư nợ - Xét theo đối tượng vay vốn: Dư nợ cho vay KHDN vừa nhỏ chiếm tỷ trọng ổn định qua năm Đối tượng KHDN vừa nhỏ thường sử dụng dịch vụ đa dạng, đem lại tỷ suất lợi nhuận cao Chính thế, đối tượng ngân hàng Vietinbank Chi nhánh tập trung hướng đến năm 14 2.2.3 Tình hình rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2016 – 2018 - Theo kỳ hạn cho vay: Nợ xấu cho vay trung, dài hạn có xu hướng giảm dần theo năm từ 61,80% năm 2016 xuống 57,87% năm 2018, chiều ngược lại nợ xấu cho vay ngắn hạn tăng dần từ 38,20% năm 2016 lên 40,10% năm 2017 năm 2018 tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn tăng lên 42.13% - Theo cho vay có TSĐB: Nợ xấu cho vay có TSĐB chiếm tỷ trọng cao so với cho vay không cho TSĐB, điều cấu cho vay Chi nhánh cho vay có TSĐB chiếm tỷ trọng lớn, 70% dư nợ tín dụng so với cho vay khơng có TSĐB, nhiên nợ xấu cho vay khơng có TSĐB có xu hướng tăng dần từ 30,90% năm 2016 lên 32,44% năm 2018 - Theo mục đích vay vốn: Chiếm tỷ trọng nợ xấu cao theo mục đích vay vốn lĩnh vực nông lâm nghiệp với 30% năm, tỷ trọng nợ xấu lĩnh vực có xu hướng gia tăng theo năm từ 31,80% năm 2016 lên 34,12% năm 2018 Đứng thứ tỷ trọng nợ xấu theo mục đích vay vốn lĩnh vực thương mại dịch vụ với tỷ trọng 20% năm - Theo đối tượng vay vốn: Một số KHDN doanh nghiệp lớn địa bàn tỉnh Kon Tum hoạt động không hiệu cơng ty Cổ phần mía đường Kon Tum, cơng ty Duy Tân hoạt động lĩnh vực nông lâm nghiệp, doanh nghiệp tư nhân Bình Minh hoạt động lĩnh vực chế biến đồ gỗ, công ty tinh bột sắn Sa Thầy,…dẫn đến nợ xấu doanh nghiệp lớn Chi nhánh chiếm tỷ trọng cao 62% năm qua 15 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018 2.3.1 Hoạch định sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum Ngân hàng VietinBank xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng KHDN xuyên suốt với hệ thống văn nội đầy đủ quy định hầu hết mảng có liên quan ban hành hình thức: - Quy chế, định, quy định chủ tịch hội đồng quản trị tổng giám đốc ban hành - Dựa vào định hướng hoạt động theo thời kỳ, Tổng giám đốc/ phó tổng giám đốc ngân hàng VietinBank hàng năm ký văn quy định, điều chỉnh phù hợp theo định hướng - Ngồi ra, sách tín dụng thể cẩm nang tín dụng VietinBank 2.3.2 Khung lãi suất cho vay ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum Ngân hàng VietinBank - Chi nhánh Kon tum dựa sở đối tượng mức xếp hạng khách hàng để xác định lãi suất cho vay áp dụng Hạng khách hàng tương ứng với mức lãi suất khác nhau: Hạng AAA, AA, hạng A hạng BBB trở xuống Điều thể lãi suất cho vay KHDN quy định linh hoạt sở phân loại KHDN xem xét cho vay 2.3.3 Xây dựng quy trình cấp tín dụng 2.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 16 Theo Quyết định số 3929/2016/QĐ-HĐQT-NHCT1.1 ngày 25/09/2016 quy định chức nhiệm vụ khối Quản lý rủi ro NHCT máy tổ chức QTRRTD cho vay KHDN ngân hàng VietinBank tổ chức tuân thủ theo nguyên tắc tách biệt phận tạo rủi ro với phận phê duyệt giám sát rủi ro Chiến lược QTRR ngân hàng VietinBank Khối QTRR thực trình Hội đồng quản trị có trách nhiệm xem xét thơng qua chiến lược sách quản trị rủi ro ngân hàng VietinBank; Khối quản lý rủi ro gồm phòng ban: Phòng QTRR thị trường, Phòng QTRRTD, Phòng Quản lý rủi ro hoạt động, Phòng Quản lý vốn kế hoạch tài Phòng Pháp chế, phòng kiểm tra kiểm sốt có trách nhiệm quản lý loại rủi ro khác 2.3.5 Giám sát rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 2.3.5.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Hiện nay, việc thực nhận diện rủi ro tín dụng thực chung theo bước quy định “Cẩm nang tín dụng” ngân hàng Vietinbank bank Tại Chi nhánh, cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu thực thông qua tiếp xúc khách hàng; phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn; thơng qua việc kiểm tra thực tế Các dấu hiệu nhận biết rủi ro cho vay KHDN ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum:  Rủi ro thơng tin khách hàng cung cấp khơng xác  Rủi ro hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp  Rủi ro từ phía ngân hàng 2.3.5.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 17 Phần lớn KHDN Chi nhánh có điểm xếp hạng tín dụng nội có điểm tốt, có đến KHDN thuộc diện tiêu chuẩn, có rủi ro cao, phần lớn có rủi ro thấp trung bình Hiện nay, Chi nhánh áp dụng sách cho vay từ với KHDN xếp hạng tín dụng nội từ BB trở lên 2.3.5.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng Vietinbank triển khai ứng dụng mơ hình vòng kiểm sốt hoạt động quản lý rủi ro toàn hệ thống, nhằm mục tiêu ngăn ngừa rủi ro giảm thiểu tổn thất phát sinh trình hoạt động kinh doanh, bao gồm: - Vòng 1: Là đơn vị trực tiếp làm việc với khách hàng, đơn vị thực giao dịch tác nghiệp hoạt động hỗ trợ kinh doanh Trụ sở (TSC) Đây phận QTRR trực tiếp chi tiết nhất; - Vòng đơn vị QTRR hoạt động TSC, thực xây dựng, thiết lập đầu mối triển khai sách chương trình QTRR, độc lập đánh giá rủi ro đơn vị thuộc vòng trực tiếp QTRR hoạt động có tính ảnh hưởng tồn hệ thống theo yêu cầu ban lãnh đạo; - Vòng đơn vị Kiểm toán nội bộ, độc lập giám sát, đánh giá tính đầy đủ, phù hợp hiệu sách quản lý rủi ro Vòng Vòng 2.3.6 Điều chỉnh sau giám sát ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum 2.3.6.1 Trích lập dự phòng Số phải trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh liên tục tăng năm gần Cụ thể, năm 2016 số 15,29 tỷ đồng đến cuối năm 2018 dự phòng rủi ro 18,89 tỷ đồng 18 Nguyên nhân việc tăng số phải trích lập dự phòng rủi ro donợ nhóm nợ nhóm tăng kéo theo số phải trích lập dự phòng cụ thể cho nhóm nợ tăng đẩy số phải trích dự phòng rủi ro Chi nhánh tăng dần theo năm 2.3.6.2 Xử lý nợ - Bước 1: Luôn đặt mục tiêu “Tận dụng tối đa hội để thu hồi đầy đủ nợ cho vay”, Chi nhánh tiến hành gặp gỡ KHDN, lúc khoản vay có vấn đề kiểm tra lại Cán tín dụng xem lại nội dung hợp đồng tín dụng, tìm hiểu ngun nhân rủi ro tiềm ẩn, kiểm tra phân tích tình hình tài SXKD KHDN - Bước 2: Khẩn trương báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng với ban lãnh đạo Chi nhánh, chậm trễ làm cho tình hình tín dụng trở nên xấu - Bước 3: Sau thảo luận với Ban lãnh đạo Phòng KHDN, tổ quản lý xử lý nợ tiến hành gặp gỡ, bàn bạc với khách hàng giải pháp thơng báo tình hình dư nợ, TSBĐ, yêu cầu khách hàng báo cáo tình hình SXKD, nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ có vấn đề, biện pháp xử lý - Bước 4: Tính tốn nguồn thu nợ có thể, kể việc lý TSĐB khoản tiền gửi Chi nhánh - Bước 5: Chi nhánh tiến hành đánh giá chất lượng, lực tính thống cơng tác quản trị để có tổng quan chung tình hình khách hàng - Bước 6: Trong trường hợp biện pháp tổ chức khai thác khơng có lợi, xét thấy khách hàng khơng thể có khả phục hồi, khơng có ý định trả nợ, Chi nhánh tiến hành đưa phương án thu hồi nợ xử lý TSBĐ (khách hàng tự bán đưa 19 bán đấu giá công khai theo quy định), khởi kiện tòa đòi trả nợ 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM 2.4.1 Những thành tựu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 2.4.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh 2.4.2.1 Hạn chế 2.4.2.2 Nguyên nhân  Nguyên nhân bên ngoài:  Nguyên nhân từ khách hàng:  Nguyên nhân từ Chi nhánh: CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.1 NHỮNG NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum 20 - Tiếp tục xây dựng văn hóa rủi ro - Cải tiến quản trị danh mục nhận diện rủi ro - Phân loại nợ xây dựng mơ hình tín dụng - Đầu tư vào sở hạ tầng rủi ro - Phát triển nguồn nhân lực - Tăng cường tập trung vào hoạt động Thu hồi Quản lý nợ: - Phát triển công tác quản trị rủi ro dài hạn 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.2.1 Hoàn thiện chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng - Các chương trình tín dụng cần dựa đặc điểm hoạt động, lợi khu vực Tây nguyên, thuận lợi tỉnh nhà - Ban lãnh đạo với cán chủ chốt nhiều kinh nghiệm cần xây dựng cẩm nang tín dụng riêng Chi nhánh, nêu học RRTD phát sinh qua thời kỳ, nguyên nhân gây rủi ro biện pháp xử lý rủi ro để cán tín dụng học tập rút kinh nghiệm riêng cho thân, tránh mắc sai lầm - Mức độ xác khâu thẩm định, kiểm tra, kiểm soát cao khả thu hồi vốn lớn, giúp hạn chế rủi ro xảy tương lai Do việc hồn thiện quy trình, nghiệp vụ hoạt động cho vay điều cần thiết 3.2.2 Giải pháp nhận diện rủi ro - Chi nhánh cần thiết lập bảng thống kê dấu hiệu nhận diện RRTD với nội dung sau: Thường xuyên thu thập thông tin liên quan đến tư cách lực pháp lý khách hàng, chế 21 sách Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng mơi trường nội cấp tín dụng ngân hàng để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu - Trong q trình tác nghiệp tín dụng, u cầu cán làm cơng tác tín dụng đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực đầy đủ nghiêm túc quy trình, hướng dẫn phân tích dấu hiệu nhận biết rủi ro khách hàng/khoản vay quy định - Thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình RRTD KHDN, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nước, quan quản lý cấp vào trình nhận diện RRTD thực định tín dụng - Ngồi ra, q trình phân tích, nhận diện nguồn rủi ro tồn hoạt động tín dụng, cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro phát sinh từ q trình định tín dụng 3.2.3 Giải pháp đo lƣờng rủi ro - Chi nhánh cần xác định rõ sớm thẩm quyền chấm điểm xếp hạng khách hàng - Nhận thức rõ tầm quan trọng để hình thành nếp chấm điểm hàng quý - Bắt đầu việc quản lý thông tin khách hàng, cập nhật định kỳ Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng, phòng ngừa nợ xấu phát sinh thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp 3.2.4 Giải pháp kiểm sốt rủi ro - Đối với cơng tác kiểm sốt nội bộ: Chi nhánh nên có cán chuyên trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đối với công tác giám sát sử dụng vốn vay: Chi nhánh cần 22 phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục đầu tư đối chiếu với hoạt động thực tế khách hàng, cập nhật hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo dõi chặt chẽ dòng tiền tốn, kiểm tra sử dụng vốn quy định, việc sử dụng vốn vay mục đích hiệu khách hàng hồn trả gốc lãi hạn 3.2.5 Giải pháp tài trợ rủi tổn thất rủi ro  Phát huy hoạt động tài trợ rủi ro  Quản trị nợ xấu nợ có vấn đề linh hoạt theo quy trình 3.2.6 Các giải pháp khác  Phân tán rủi ro tín dụng  Nâng cao lực đội ngũ cán  Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro  Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay:  -Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh:  Hoàn thiện nâng cao hiệu xử lý hệ thống thơng tin tín dụng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thông séc, hối phiếu hệ thống toán thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích Ban hành quy định tạo điều kiện dễ dàng việc thành lập công ty thẩm định giá, đồng thời mở rộng điều kiện thành lập doanh nghiệp thẩm định không giới hạn doanh nghiệp nhà nước, công ty hợp doanh doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, đồng thời tạo điều kiện cho công ty cổ phần tham gia hoạt động thẩm định giá 23 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát RRTD Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh - Theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng, phát sai phạm trình sử dụng vốn vay sai mục đích…cán tín dụng kiến nghị thu hồi nợ trước hạn, chuyển nợ hạn đưa quan pháp luật để xử lý - Tuỳ theo mức độ tin cậy khách hàng mà áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay thích hợp phải có tài sản chấp, cầm cố bảo đảm tiền vay, bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm tín chấp - Cần coi trọng việc tuyển chọn, thu nhận người vào làm việc có liên quan đến tiền bạc, ngồi trình độ lực chun mơn tiêu chuẩn đạo đức, tính liêm khiết, cần cù, chịu khó cần coi trọng Nâng cao chất lượng cán bộ, nhân viên 24 KẾT LUẬN Hoạt động QTRRTD KHDN nội dung quan trọng góp phần đảm bảo cho phát triển bền vững thành công NHTM hệ thống NHTM quốc gia, bối cảnh hội nhập kinh tế giới toàn cầu Việt Nam Đây đề then chốt định tổn hệ thống NHTM xảy khủng hoảng tài tiền tệ (vấn đề mang tính chất chu kỳ kinh tế thị trường) Việc hồn thiện QTRRTD KHDN cách có hiệu để tận dụng tối ưu nguồn lực có nhằm mục đích vừa giảm thiểu rủi ro vừa gia tăng lợi nhuận cho tài sản có đòi hỏi vơ thiết NHTM nói chung ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Kon Tum nói riêng q trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Tác giả đưa giải pháp có tính thực tiễn nhằm góp phần hồn thiện hoạt động QTRRTD KHDN, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập QTRRTD KHDN vấn đề lớn, chịu tác động nhiều yếu tố liên quan nên giải pháp kiến nghị luận văn phát huy tác dụng có kết hợp đồng phận ngân hàng các quan quản lý nhà nước có liên quan q trình thực ... ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM 2.4.1 Những thành tựu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi. .. ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KON TUM 3.2.1 Hoàn thiện chi n lƣợc quản trị rủi ro tín dụng - Các chương trình tín dụng