Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ nh tê ́H KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH ̣c Ki KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ho QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG ại DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGUYỄN THỊ QUỲNH NHƯ Tr ươ ̀ng Đ CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ Khóa học : 2018-2022 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ nh tê ́H uê KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH ̣c Ki KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ho QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG ại DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ̀ng Đ CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ ươ Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Quỳnh Như ThS Lê Hồng Anh Tr Ngành : Tài Chính Lớp : K52 Tài Chính Huế, tháng 01 năm 2022 TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Trong hoạt động kinh doanh NHTM, hoạt động tín dụng ln hoạt động trọng tâm đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Luôn tồn song hành với nguồn lợi nhuận lớn thu RRTD mà ngân ́ uê hàng gặp phải RRTD nguồn gốc làm phát sinh khoản nợ xấu khiến ngân hàng phải đối mặt với nguy vốn cao Vì thế, việc thực cơng tác ́H quản trị RRTD hiệu có ý nghĩa thiết thực lớn ngân hàng Xuất phát từ thực trạng chung thực tế NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế nên tê chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế” làm đề tài cho Khóa luận tốt nh nghiệp Ki Mục đích đề tài sở đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD KHDN, nghiên cứu đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu ̣c công tác quản trị RRTD KHDN NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế ho Ngoài phần Đặt vấn đề Kết luận, nghiên cứu có kết cấu chương: Chương tập trung làm rõ vấn đề lý luận quản trị RRTD ại hoạt động kinh doanh NHTM, nội dung công tác quản trị RRTD Đồng thời chương giới thiệu sơ lược mơ hình hồi quy Bainary Logistic ứng dụng Đ để đo lường khả trả nợ KHDN có quan hệ tín dụng với ngân hàng ̀ng Chương tập trung phân tích kết hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng phân tích thực trạng cơng tác quản trị RRTD cho vay DN NHTMCP Á ươ Châu - Chi nhánh Huế giai đoạn 2018 - 2020 Đồng thời chương sử dụng thơng tin hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHDN để đo lường khả Tr trả nợ KHDN, từ đánh giá việc triển khai công tác đo lường RRTD chi nhánh thực Chương đề giải pháp nhằm tăng cường hồn thiện cơng tác quản trị RRTD chi nhánh Bên cạnh có đề xuất, kiến nghị cụ thể Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Hội sở NHTMCP Á Châu góp phần hồn thiện cơng tác quản trị RRTD NHTMCP Á Châu - Chi nhánh Huế i Lờ i Cả m Ơn Lời cảm ơn trước tiên, em xin chân thành cảm ơn toàn thể thầy Khoa Kế tốn - Tài trường Đại học Kinh Tế - Đại học Huế tận tình dạy bảo em ́ uê khoản thời gian vừa qua Đặc biệt, em xin cảm ơn Ths Lê Hoàng Anh - Giảng viên ́H hướng dẫn phụ trách em đợt thực tập cuối khóa lần này, thầy định hướng chia sẻ thông tin, kinh nghiệm quý báu hướng dẫn em tận tình tê trình nghiên cứu giúp em hồn thành tốt báo cáo thực tập tốt nghiệp nh Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo phòng ban, cán bộ, anh chị Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Huế - Phịng giao Ki dịch An Cựu tận tình tạo điều kiện thuận lợi để em có trải nghiệm nhân viên ngân hàng thực thụ thời gian thực tập ba tháng vừa qua ̣c ngân hàng Các anh chị quan tâm giúp đỡ, hướng dẫn em suốt thời gian ho thực tập, bên cạnh cịn chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm bổ ích để giúp em hồn thành tốt đợt thực tập ại Vì thời gian thực tập kiến thức cịn hạn hẹp nên luận văn khó tránh khỏi Đ sai sót, kính mong góp ý anh chị cán ngân hàng q thầy ̀ng để em rút kinh nghiệm hoàn thành luận văn tốt Cuối cùng, em kính chúc q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành công ươ nghiệp trồng người Tr Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 01 năm 2022 Sinh viên thực Nguyễn Thị Quỳnh Như ii iii ̀ng ươ Tr Đ ại ̣c ho nh Ki ́ uê ́H tê MỤC LỤC TÓM TẮT NGHIÊN CỨU i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iv ́ uê DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vii DANH MỤC BẢNG viii ́H DANH MỤC HÌNH ẢNH, SƠ ĐỒ x tê PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài nh Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Ki 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 ̣c 3.1 Đối tượng nghiên cứu ho 3.2 Phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu ại 4.1 Phương pháp định tính Đ 4.2 Phương pháp định lượng .3 Kết cấu đề tài ̀ng PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH ươ HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tr 1.1 Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại 1.1.1 Các khái niệm có liên quan 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .6 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .8 1.1.5 Các tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .14 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 16 iv 1.2.1 Khái niệm 16 1.2.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 17 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 26 ́ 1.3 Mơ hình hồi quy Bainary Logistic để đo lường rủi ro trả nợ khách hàng doanh nghiệp .29 ́H 1.3.1 Tổng quan mô hình Bainary Logistic 29 1.3.2 Mơ hình nghiên cứu đề xuất .32 tê KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 nh CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI Ki NHÁNH HUẾ 39 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 39 ̣c 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .39 ho 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 43 2.1.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2018 - 2020 47 ại 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Á Châu – Chi Nhánh Huế 57 Đ 2.2.1 Nhóm tiêu phản ánh quy mơ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp57 ̀ng 2.2.2 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 65 2.2.3 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 66 ươ 2.3 Thực trạng công tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 67 Tr 2.3.1 Công tác nhận diện RRTD .67 2.3.2 Công tác đo lường RRTD .69 2.3.3 Công tác kiểm soát RRTD 76 2.3.4 Công tác tài trợ RRTD 79 2.4 Vận dụng mơ hình Binary logistic để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu - Chi nhánh Huế 81 v 2.4.1 Sơ lược thông tin dùng để vận dụng mơ hình 81 2.4.2 Ước lượng phân tích mơ hình 83 2.4.3 Kiểm định phù hợp mơ hình 91 2.4.4 Những kết đạt hạn chế mơ hình 96 2.5 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .99 ́ uê 2.5.1 Những kết đạt 99 2.5.2 Một số hạn chế nguyên nhân .100 ́H KẾT LUẬN CHƯƠNG 105 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI tê RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG nh MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ 106 3.1 Định hướng hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ki Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế .106 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng ̣c doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 106 ho 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận diện RRTD 106 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lường RRTD 108 ại 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm soát RRTD 108 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ RRTD 111 Đ 3.3 Một số kiến nghị công tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hành doanh ̀ng nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế 112 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 112 ươ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 113 3.3.3 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .115 Tr KẾT LUẬN CHƯƠNG 117 KẾT LUẬN .118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 120 PHỤ LỤC 121 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ ngữ viết tắt Giải thích từ ngữ NHNN Ngân hàng Nhà Nước ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân CVQHKHDN Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia TCTD Tổ chức tín dụng tê nh Ki ̣c Sản xuất kinh doanh ho SXKD CBTD Cán tín dụng Đ TNHH Dự phòng rủi ro ại DPRR DN ̀ng DNTN Doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp tư nhân Doanh nghiệp Nhà Nước Tr ươ DNNN ́H ́ Ngân hàng thương mại uê NHTM vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.2: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 20 Bảng 1.3: Công thức Z-sroce loại hình doanh nghiệp 21 Bảng 1.4: Hệ thống biến độc lập mơ hình .33 ́ uê Bảng 2.1: Tình hình lao động ACB - CN Huế giai đoạn 2018 – 2020 45 ́H Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Ngân hàng ACB - Chi nhánh Huế giai đọạn 2018 - 2020 48 tê Bảng 2.3: Tình hình dư nợ Ngân hàng ACB Chi nhánh - Huế giai đoạn 2018 2020 52 nh Bảng 2.4: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng ACB Chi nhánh - Huế Ki giai đoạn 2018 - 2020 54 Bảng 2.5: Tình hình cho vay KHDN giai đoạn 2018- 2020 .58 ̣c Bảng 2.6: Tình hình thu nợ KHDN giai đoạn 2018-2020 .60 ho Bảng 2.8: Tình hình dư nợ cho vay KHDN giai đoạn 2018 - 2020 62 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn giai đoạn 2018-2020 65 ại Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2018-2020 66 Đ Bảng 2.11: Trọng số chấm điểm xếp hạng tín dụng nội KHDN 74 Bảng 2.12: Trọng số chấm điểm Scoring phân loại nợ dành cho DN có quy ̀ng mơ Trung bình Lớn 74 Bảng 2.13: Trọng số chấm điểm Scoring phân loại nợ dành cho DN có quy ươ mơ Nhỏ Rất nhỏ 75 Bảng 2.14: Điểm mức xếp hạng KHDN ACB 75 Tr Bảng 2.15: Kết trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 79 Bảng 2.16: Kết xếp hạng tín dụng 250 doanh nghiệp 82 Bảng 2.17: Kết ước lượng mơ hình Logistic ban đầu 84 Bảng 2.18: Hệ số tương quan biến mơ hình ban đầu 86 Bảng 2.19: Hệ số R2 mơ mơ hình phụ .86 Bảng 2.20: Kết ước lượng mơ hình Logic sau loại bỏ biến X10 87 viii ́ uê PHỤ LỤC CHỈ TIÊU SCORING XÉT DUYỆT DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CÓ BÁO Chỉ tiêu Sự hỗ trợ thành viên góp vốn/ ban điều hành hoạt động cơng ty nh Nhóm tê Nhóm ́H CÁO TÀI CHÍNH Tuổi thành viên góp vốn / điều hành Ki Trình độ học vấn thành viên góp vốn / Ban điều hành ho động kinh doanh cơng ty ̣c Mức độ tương thích chun mơn có q trình học vấn so với ngành nghề hoạt Tình trạng chỗ thành viên góp vốn ại Kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh thành viên góp vốn / Ban điều hành Đ Vốn góp thực tế thành viên góp vốn vào tổng nguồn vốn kinh doanh công ty ̀ng Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh Tích lũy tài sản cá nhân thành viên góp vốn ươ Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý doanh nghiệp theo đánh giá cán tín dụng – Đánh giá dựa tiêu chí: Tính hiệu khoa học tổ chức điều hành hoạt động kinh Tr doanh; vai trị phát triển cơng ty; Tính động nhạy bén chủ Doanh nghiệp 131 ́ uê Chỉ tiêu ́H Nhóm tê 10 Mối quan hệ thành viên góp vốn 11 Mức độ cam kết thành viên góp vốn hoạt động doanh nghiệp nh 12 Bảo lãnh cá nhân thành viên góp vốn Hiệu hoạt động công ty Số năm hoạt động công ty Ki Nhóm ̣c Phạm vi hoạt động, tiêu thụ sản phẩm công ty ho Sự sẵn có nguyên vật liệu hàng hóa đầu vào công ty ại Số lượng nhà cung cấp / mức độ phụ thuộc vài nhà cung cấp Đ Biến động giá nguyên vật liệu, hàng hóa đầu vào 12 tháng vừa qua Thị trường đầu công ty ̀ng Mức độ phụ thuộc vào thị trường đầu ươ Xu hướng biến động giá thành phẩm/hàng hóa/dịch vụ thị trường 12 tháng qua Mức độ ưa chuộng thị trường tiêu thụ sản phẩm công ty Tr 10 Máy móc thiết bị/Phương tiện vận tải/Trang thiết bị tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 132 ́ uê Chỉ tiêu ́H Nhóm tê 11 Thời gian thu khoản phải thu bình quân 12 Hiệu quản lý/Chất lượng khoản phải thu cơng ty nh 13 Thời gian tốn tiền hàng bình qn Ki 14 Vị cơng ty so với Công ty ngành 15 Khả sản phẩm công ty bị đào thải sản phẩm đối thủ cạnh tranh khác ̣c 16 Ghi chép sổ sách kế toán ho 17 Mức độ chệnh lệch báo cáo tài nội báo cáo thuế ại 18 Phương pháp tổ chức sản xuất kinh doanh Đ 19 Tốc độ tăng trưởng doanh thu công ty năm gần 20 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty năm gần ̀ng 21 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu công ty năm gần ươ 22 Lợi nhuận sau thuế TNDN công ty chủ yếu từ nguồn lợi nhuận ? 23 Đánh giá công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường công ty Tr 24 Tiến độ thi cơng cơng trình so với kế hoạch Mức độ tăng trưởng doanh thu sản lượng 133 ́ uê Chỉ tiêu ́H Nhóm tê 25 Tỷ trọng lợi nhuận gộp/Chi phí lãi vay Nhóm Khả trả nợ/ phương án kinh doanh nh Doanh thu/Tổng mức cấp tín dụng ngắn hạn ACB (trừ bảo lãnh) Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Ki Khả trả nợ ngắn hạn ̣c Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài ho Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá tín dụng quý tới ại Phương án sản xuất kinh doanh 12 tháng tới công ty Đ Doanh thu dự kiến 12 tháng tới Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh dự kiến 12 tháng tới ̀ng Tổng nợ gốc trung dài hạn phải trả dự kiến năm/(khấu hao dự kiến + LNST dự kiế) Uy tín quan hệ tín dụng với ACB tổ chức tín dụng khác ươ Nhóm Thời gian quan hệ tín dụng với ACB Tr Uy tín tốn doanh nghiệp ACB 134 ́ uê Chỉ tiêu ́H Nhóm tê Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu ACB 12 tháng qua Chất lượng tín dụng cam kết ngoại bảng (thư tín dụng , bảo lãnh , cam kết nh toán khác) Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản ACB so với doanh số cấp tín dụng ACB 12 tháng Ki qua ho (khơng bao gồm dịch vụ tín dụng) ̣c Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) ACB so với tổ chức tín dụng khác Tăng trưởng quan hệ giao dịch / toán quốc tế ACB ại Dự kiến tỷ trọng doanh số giao dịch / toán quốc tế ACB Đ Chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng khác 12 tháng qua 10 Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan ACB tổ chức tín dụng ̀ng khác ươ 11 Mức độ hợp tác trình quan hệ ACB 12 Tần suất cung cấp báo cáo tài Tr 13 Độ tin cậy báo cáo tài 135 ́ uê Chỉ tiêu ́H Nhóm tê 14 Sai số thẩm định thực tế báo cáo tài khách hàng cung cấp Nhóm Tính ổn định môi trường kinh doanh/ rủi ro ngành nh Triển vọng ngành thời điểm đánh giá Ki Khả gia nhập thị trường (cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá cán tín dụng ̣c Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành cơng ty ho Các sách Chính phủ/Nhà nước Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngành tác ại động yếu tố tự nhiên, kinh tế, trị, xã hội Đ Đánh giá tài sản bảo đảm ̀ng Chủ sở hữu tài sản (Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Scoring Khách hàng Doanh nghiệp) Tr ươ Nhu cầu tín dụng khách hàng 136 ́ uê CHƯA CÓ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Khả trả nợ khách hàng nh Nhóm Chỉ tiêu tê Nhóm ́H PHỤ LỤC CHỈ TIÊU SCORING PHÂN LOẠI NỢ DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.Khả trả nợ gốc trung dài hạn ̣c Trình độ quản lý mơi trường nội ho 1.Lý lịch người quản lý kế tốn trưởng 2.Kinh nghiệm chun mơn người trực tiếp quản ại 3.Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý 4.Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý theo đánh giá CBTD Đ 5.Quan hệ ban lãnh đạo quan ban ngành ̀ng 6.Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo Ghi chép sổ sách kế tốn ươ Tổ chức phịng ban Sự phân tách trách nhiệm , quyền lực ban lãnh đạo DN 10.Thiết lập quy trình kiểm sốt nội Tr Nhóm Ki 2.Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng quý tới 11 Môi trường nhân nội DN theo đánh giá cán tín dụng 137 ́ 12 Mục tiêu kế hoạch kinh doanh DN đến năm tới Quan hệ với ngân hàng tê Nhóm uê Chỉ tiêu ́H Nhóm Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn ( gốc lãi ) 12 tháng qua nh Tỷ trọng nợ gốc cấu lại tổng dư nợ thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn Tỷ trọng nợ gốc hạn thực tế ( không bao gồm nợ cấu hạn ) / tổng dư nợ thời điểm đánh giá Ki 5.Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng ̣c Thiện chí trả nợ khách hàng ho 7.Tình hình cung cấp thơng tin theo yêu cầu ACB 12 tháng qua Mức độ sử dụng dịch vụ ACB so với ngân hàng khác ại Định hướng quan hệ tin dụng với khách hàng theo quan điểm cán tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành Đ Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành ̀ng 1.Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 2.Tính ổn định nguyên liệu đầu vào ươ 3.Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp theo đánh giá cán tín dụng 4.Khả sản phẩm doanh nghiệp bị thay “ sản phẩm thay ” 5.Các sách bảo hộ / ưu đãi Nhà nước Tr Nhóm Ảnh hưởng sách nước – thị trường xuất 138 ́ Nhóm Chỉ tiêu tê Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp 1.Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nh 2.Sự phụ thuộc vào khách hàng 3.Mức độ ổn định thị trường đầu Ki 4.Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm doanh nghiệp qua năm gần ̣c 5.ROE bình quân doanh nghiệp năm gần ho 6.Khả tiếp cận vốn tài trợ 7.Mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm ại 8.Triển vọng phát triển doanh nghiệp thời điểm đánh giá 9.Uy tín doanh nghiệp thị trường (Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Scoring Khách hàng Doanh nghiệp) ươ ̀ng Đ 10.Mức độ bảo hiểm tài sản Tr Nhóm ́H 7.Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vào điều kiện tự nhiên 139 ́ uê Đánh giá rủi ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp tê Nhóm ́H PHỤ LỤC 6.CHI TIÊU SCORING PHÂN LOẠI NỢ DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CĨ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Nhóm Chỉ tiêu 1.Hiệu tổ chức thực giám sát dự án đầu tư triển khai hoạt động doanh nghiệp nh 2.Việc sử dụng khoản chi phí có hợp 3.Chất lượng thực dự án Mức độ bảo hiểm tài sản Ki 4.Tiến độ thực dự án so với kế hoạch 5.Kinh nghiệm lực Ban quản lý ho ̣c Đánh giá lại tính hình kinh doanh / Phương án kinh doanh 1.Phương án kinh doanh cịn hợp lý hay khơng trước biến đổi thị trường thời điểm đánh giá lại 2.Doanh nghiệp lực để triển khai phương án kinh doanh đầu tư hay ại 3.NPV dự ản / phương án kinh doanh Đ 4.IRR dự án / phương án kinh doanh 5.Thời gian hoàn vốn dự án / phương án kinh doanh ̀ng 6.Quan hệ với nhà cung cấp yếu tố đầu vào 7.Quan hệ với đối tác mua hàng mạng lưới thu mua sản phẩm doanh nghiệp ươ Khả thích ứng nhạy bén Ban lãnh đạo theo đánh giá CBTD 9.Lợi vị trí kinh doanh 10.Chiến lược Marketing doanh nghiệp Tr Nhóm 140 ́ uê Nhóm Chỉ tiêu Đánh giá rủi ro từ môi trường hoạt động doanh nghiệp ́H Nhóm tê 1.Khả cạnh tranh sản phẩm / dịch vụ doanh nghiệp thời điểm đánh giá 2.Khả sản phẩm doanh nghiệp bị đào thải sản phẩm khác nh 3.Xu hướng giảm giá nhóm sản phẩm doanh nghiệp 4.Xu hướng tăng giá nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào 12 tháng qua Ki 5.Dự kiến biến động giá thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ kỳ kinh doanh tới Ảnh hưởng tình hình trị sách nhà nước thời điểm đánh giá Nhóm ho 8.Biến động lãi suất ̣c 7.Biến động tỷ giá hối đoái Đánh giá rủi ro từ kiện bất thường ại 1.Các kiện bất thường có ảnh hưởng đến tính khả thi dự án Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài ̀ng 1.Tỷ lệ vốn tự có thời điểm đánh giá so với tổng nguồn vốn 2.Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản Ngân hàng so với doanh số cho vay Ngân hàng 12 tháng ươ qua 3.Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới (Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Scoring Khách hàng Doanh nghiệp) Tr Nhóm Đ (ví dụ : tai nạn lao động , cháy , nổ , ) 141 ́ ́H Bảng xếp hạng tài sản đảm bảo uê PHỤ LỤC Phân loại Nhận xét Điểm 100 AA Có khả khoản cao, tính khả cao, rủi ro thấp Điểm 90 – 99 A Có khả khoản TB, tính khả cao, rủi ro TB Điểm 70 – 89 BB Điểm 50 – 69 B Điểm 40 – 49 Điểm 30 - 39 Đ ại Có khả khoản TB, tính khả TB, rủi ro TB ̀ng ươ Tr ho ̣c Ki nh tê Thang điểm STT Có khả khoản thấp, tính khả TB, rủi ro TB CC Có khả khoản thấp, tính khả TB, rủi ro cao C Có khả khoản thấp, tính khả thấp, rủi ro cao (Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Scoring Khách hàng Doanh nghiệp) 142 ́ uê PHỤ LỤC Loại tài sản đảm bảo Hệ số Tiền gửi phong tỏa Ngân hàng Á Châu 100% Sổ tiết kiệm Ngân hàng Á Châu phát hành Tín phiếu trái phiếu Chính phủ Kỳ phiếu, trái phiếu vơ danh Ngân hàng TMQD phát hành có chi nhánh Việt Nam Bất động sản nhà dễ bán nội thành TP HCM phát hành Đ phố khác ̀ng ươ 10 Bất động sản nhà dễ bán nội thành TP HCM, Hà Nội bên thứ ba Bất động sản nhà khu vực thành thị đô thị từ tỉnh, thành Tr Bảo lãnh trả thay ngân hàng khác Ngân hàng Á Châu chấp nhận 100 Loại AA 100% 100 Loại AA 100% 100 Loại AA 100% 100 Loại AA 100% 100 Loại AA 90% 90 Loại A 90% 90 Loại A 90% 90 Loại A 80% 80 Loại A 80 Loại BB nh Sổ tiết kiệm NH TMQD phát hành ại Phân hạng Ki ̣c Bảo lãnh trả thay NH TMQD, NH nước ngồi có uy tín ho Điểm tê STT ́H Kết chấm điểm xếp hạng tài sản đảm bảo 143 80% 18 19 uê ́ 17 80 Loại BB 70 Loại BB 70% 70 Loại BB 70% 70 Loại BB 60% 60 Loại B 60% 60 Loại B Hàng hóa để kho ACB định 60% 60 Loại B 50% 50 Loại B Bất động sản nhà máy, nhà xưởng Khu công 80% nh nghiệp bên vay tê ́H 16 Phân hạng Loại BB Bất động sản nhà máy, nhà xưởng Khu công 70% Ki nghiệp bên vay Bất động sản nhà máy, nhà xưởng Khu chế xuất ̣c bên vay Bảo lãnh trả thay tổng công ty, công ty mẹ có thị phần ho 15 Điểm 80 lớn có uy tín Bất động sản nhà nơng thơn (QSDĐ có mục thổ cư, vườn, nhà ở) bên vay ại 14 80% Đ 13 Cổ phiếu công ty niêm yết thị trường chứng khốn Bất động sản nhà nơng thơn (QSDĐ có mục thổ cư, vườn, nhà ở) bên thứ ba ̀ng 12 Hệ số Máy móc thiết bị có năm sản xuất khơng q năm từ năm thẩm định Tr 11 Loại tài sản đảm bảo ươ STT 144 ́ Hệ số Dây chuyền máy móc sản xuất đồng 50% 21 Phương tiện vận tải 22 Phương tiện vận tải Loại B 40% 40 Loại CC 40% 40 Loại CC 40% 40 Loại CC 40% 40 Loại CC 40% 40 Loại CC 30% 30 Loại C nh hàng Á Châu chấp nhận Hàng hóa để kho bên vay ̣c 24 Bảo lãnh trả thay tổng công ty, công ty mẹ Ngân Phân hạng 50 Ki 23 Điểm tê 20 uê Loại tài sản đảm bảo ́H STT Máy móc thiết bị có năm sản xuất khơng năm kể từ năm ho 25 thẩm định Dây chuyền máy móc sản xuất rời 27 Khoản phải thu cơng ty lớn có uy tín nợ 30% 30 Loại C 28 Tài sản khác 30% 30 Loại C ̀ng Đ ại 26 ươ Tổng cộng Kết luận tài sản đảm bảo Tr (Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Scoring Khách hàng Doanh Nghiệp) 145 ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI Ki NHÁNH HUẾ 39 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế. .. quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu - Chi nhánh Huế Ki Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh. .. dụng khách hàng doanh nghiệp Ki Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế .106 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng ̣c doanh nghiệp Ngân hàng Thương