Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Cho vay KHCN là một lĩnh vực tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho các ngân hàng thương mại, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể dẫn đến sự đổ vỡ Vì vậy, việc quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực KHCN cần được chú trọng và thực hiện hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Trong những năm qua, Vietinbank-CN KCN Quế Võ đã nỗ lực cải thiện quản trị rủi ro tín dụng, mang lại nhiều chuyển biến tích cực trong việc nhận diện và phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên, hoạt động này vẫn gặp nhiều vướng mắc trong thực tế triển khai và quy trình quản trị Do đó, nghiên cứu và tìm kiếm giải pháp để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh này là rất cần thiết Vì vậy, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Khu Công Nghiệp Quế Võ” là một nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng.
Tổng quan những nghiên cứu liên quan đến đề tài
Quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân, đã được nhiều tác giả và nhà nghiên cứu phân tích và đề cập đến.
- Về mặt lý luận, có các tác phẩm như:
Giáo trình “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng” của PGS TS Nguyễn Văn Tiến, xuất bản năm 2010, nhấn mạnh rằng rủi ro trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt trong hoạt động ngân hàng, là điều không thể tránh khỏi và có thể gây ra phản ứng dây chuyền phức tạp Sự sụp đổ của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, chính trị, xã hội trong nước mà còn có thể lan rộng ra quy mô quốc tế Do đó, việc trang bị kiến thức về nghiệp vụ và quản trị ngân hàng thương mại là rất cần thiết Tác phẩm này nổi bật với việc cập nhật kiến thức mới nhất và hiện đại về quản trị kinh doanh ngân hàng, đồng thời đưa ra những gợi ý áp dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Giáo trình “Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại” của PGS TS Đinh Xuân Hạng và ThS Nguyễn Văn Lộc, xuất bản năm 2012, nhấn mạnh rằng trong nền kinh tế thị trường, tín dụng đóng vai trò quan trọng và là hoạt động chính của các ngân hàng thương mại, diễn ra dưới nhiều hình thức và trong phạm vi rộng lớn cả trong nước lẫn quốc tế.
Hoạt động tín dụng là một lĩnh vực phức tạp, nhạy cảm với biến động kinh tế, có doanh số giao dịch lớn và đa dạng khách hàng như doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cá nhân và tổ chức tài chính Nó chịu sự điều chỉnh nghiêm ngặt từ nhiều văn bản pháp luật và chính sách tín dụng của nhà nước cũng như quy chế của các ngân hàng thương mại Đồng thời, tín dụng thường xuyên tiềm ẩn rủi ro lớn, gây tổn thất cho các ngân hàng Cạnh tranh trong lĩnh vực tín dụng và kinh doanh ngày càng gay gắt, buộc các ngân hàng thương mại phải nâng cao công nghệ hiện đại (Core Banking) và cải thiện năng lực quản trị để tồn tại và phát triển.
- Trên thực tế, có nhiều nghiên cứu liên quan tới quản trị rủi ro tín dụng Một số nghiêncứu nổi bật như:
Trương Thị Hiền (2016), Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng phát triển Việt Nam - chi nhánh Nghệ An, luận văn thạc sỹ
Luận văn đã tổng quan lý thuyết về quản trị rủi ro cho vay tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An, đồng thời đề xuất một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng này.
Mặc dù tác giả đã thực hiện đầu tư, nhưng việc đánh giá rủi ro tín dụng vẫn còn hạn chế, đặc biệt là trong việc phân tích rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh.
Nguyễn Đắc Hiếu (2014), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT
Việt Nam –chi nhánh Đống Đa, luận văn thạc sỹ
Luận văn đã tổng quan các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và hậu quả của nó trong hoạt động ngân hàng, đồng thời trình bày các mô hình và chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, luận văn nêu rõ kết quả đạt được và những tồn tại trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Tác giả cũng đề xuất các biện pháp nhằm hoàn thiện môi trường tín dụng, quản trị danh mục cho vay, cũng như phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho từng khoản vay.
Tác giả chưa chỉ ra rõ nguyên nhân dẫn đến các vấn đề trong hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, và một số giải pháp đưa ra vẫn còn mang tính khái quát, chưa phù hợp với đặc thù của đơn vị.
Nguyễn Thị Thu Thủy (2014), Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hải phòng, luận văn thạc sỹ
Bài viết đã trình bày lý thuyết về rủi ro tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời đề xuất hệ thống chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, cần phân tích thực trạng hiện tại và đề xuất các giải pháp cụ thể Các kiến nghị này sẽ giúp cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng, từ đó tăng cường khả năng kiểm soát và giảm thiểu tổn thất cho Chi nhánh.
Đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại một Chi nhánh của NHCTVN có nhiều điểm tương đồng với chủ đề mà học viên đã chọn để nghiên cứu.
Kể từ đầu năm 2014, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của NHCTVN đã trải qua nhiều thay đổi để phù hợp với các văn bản chính sách của Chính phủ và NHNN, đồng thời chuẩn bị áp dụng Basel II Do đó, một số nội dung trong luận văn hiện không còn phù hợp với thực tế.
Các đề tài nghiên cứu về rủi ro tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên lý thuyết chung, nhưng chỉ tập trung vào thực trạng riêng của từng ngân hàng, dẫn đến các kiến nghị không thể áp dụng rộng rãi Thêm vào đó, thời gian nghiên cứu của các đề tài đã lạc hậu, không phản ánh được những thay đổi trong ngành ngân hàng hiện nay Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Khu Công Nghiệp Quế Võ” sẽ kế thừa các thành tựu nghiên cứu trước đó, kết hợp với thực tiễn hoạt động tại chi nhánh và phân tích số liệu giai đoạn 2017 - 2019, nhằm đề xuất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng thực tiễn và phù hợp với bối cảnh hiện tại.
Mục tiêu nghiên cứu đề tài
Đề tài hướng tới 3 mục tiêu:
- Làm rõ những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mại
- Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với việc cho vay khách hàng cá nhân ở Vietinbank - CN KCN Quế Võ
- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân tại VietinBank –Chi nhánh KCN Quế Võ.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank KCN Quế Võ.
Nghiên cứu này tập trung vào hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank KCN Quế Võ trong giai đoạn 2017-2019, đồng thời đề xuất giải pháp cho giai đoạn 2021-2025.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, luận văn áp dụng phương pháp tư duy biện chứng, kết hợp với các phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp, phân tích và so sánh trong quá trình thu thập và xử lý thông tin Nguồn dữ liệu được sử dụng là nguồn dữ liệu thứ cấp, bao gồm các tài liệu, báo cáo và thông tin nội bộ từ các phòng, ban thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mại
Chương 2 tập trung vào thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Quế Võ, phân tích những thách thức và yếu tố ảnh hưởng đến quy trình cho vay Chương 3 đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, đồng thời cải thiện trải nghiệm khách hàng cá nhân.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
Tín dụng đối với khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại
Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền với cam kết hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và nhiều dịch vụ tín dụng khác.
Hoạt động tín dụng là cốt lõi của các ngân hàng thương mại (NHTM), không chỉ mang lại nguồn thu nhập chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro trong kinh doanh Do đó, tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM, cũng như của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng liên quan.
Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là nghiệp vụ tín dụng cơ bản, trong đó ngân hàng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng cá nhân để sử dụng cho mục đích cụ thể trong thời gian thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng cam kết.
1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế hiện đại, hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng, được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Việc phân loại này phụ thuộc vào yêu cầu của khách hàng cũng như mục tiêu quản lý của ngân hàng.
* Phân loại theo thời gian:
Phân chia thời gian cho vay có vai trò quan trọng trong ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và khả năng sinh lợi của tín dụng, cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Thời gian cho vay được phân loại dựa trên các khoảng thời gian khác nhau.
- Cho vay ngắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống
Mục đích của việc đáp ứng nhu cầu vốn lưu động là để hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh, bao gồm việc mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất, và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hoặc thanh toán của cá nhân với giá trị nhỏ.
Cho vay trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 12 đến 60 tháng, nhằm mục đích sửa chữa, khôi phục hoặc thay thế tài sản cố định Khoản vay này cũng hỗ trợ cải tiến kỹ thuật, hợp lý hóa quy trình sản xuất, đổi mới công nghệ và xây dựng các công trình nhỏ với khả năng thu hồi vốn nhanh.
Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời gian trên 60 tháng, thường được sử dụng cho các dự án quy mô lớn với thời gian thu hồi vốn kéo dài Mục đích chính của loại hình vay này là tương tự như vay trung hạn, nhưng phù hợp hơn cho những công trình có yêu cầu vốn lớn và thời gian hoàn vốn lâu hơn.
* Phân loại theo phương thức cho vay:
Cho vay từng lần là phương thức cho vay ngân hàng dành cho khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc có vòng quay vốn lưu động thấp Mỗi lần vay, ngân hàng và khách hàng lập hồ sơ riêng và thống nhất mức vay cố định Khách hàng có thể rút vốn nhiều lần, nhưng tổng số tiền giải ngân phải nằm trong phạm vi thỏa thuận.
Phương thức cho vay từng lần thường áp dụng khi cho vay trung, dài hạn, cho vay các thương vụ độc lập.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức cho vay mà ngân hàng xác định cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong thời gian nhất định Khách hàng và ngân hàng sẽ thỏa thuận một mức dư nợ tối đa, trong đó khách hàng có thể rút vốn và trả nợ nhiều lần mà không vượt quá hạn mức đã thỏa thuận Hồ sơ cho vay được lập một lần trong suốt thời gian hạn mức tín dụng, và mỗi lần rút vốn, khách hàng chỉ cần lập giấy nhận nợ Thời gian duy trì hạn mức tín dụng thường là một năm, sau đó ngân hàng sẽ đánh giá lại quá trình vay vốn và có thể gia hạn hạn mức nếu thấy an toàn và hiệu quả.
Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thường áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và vay vốn ngắn hạn.
Phương thức cho vay này áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn (thường xuyên) với ngân hàng, khách hàng có vòng quay vốn lưu động cao
Trong khuôn khổ hạn mức tín dụng và thời gian hiệu lực của nó, mỗi lần khách hàng rút vốn vay, ngân hàng sẽ lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn theo hợp đồng tín dụng, đảm bảo rằng dư nợ không vượt quá hạn mức đã ký kết.
- Phương thức cho vay theo dự án đầu tư
Phương thức này được áp dụng cho khách hàng vay vốn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, cũng như các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
Ngân hàng và khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng, xác định mức vốn đầu tư cần duy trì trong suốt thời gian thực hiện dự án, đồng thời phân chia rõ ràng các kỳ hạn trả nợ.
Ngân hàng thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án.
Trong phương thức kế toán cho vay, nhiệm vụ chính là theo dõi và giám sát khách hàng vay vốn để đảm bảo không vượt quá hạn mức cho phép Mỗi lần rút vốn, khách hàng cần lập giấy nhận nợ tương ứng với số tiền vay, trong phạm vi mức vốn đầu tư đã thỏa thuận và kèm theo các chứng từ xin vay hợp lệ.
Cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức tín dụng, dựa trên hướng dẫn của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và các thỏa thuận giữa các tổ chức tham gia.
Rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro là một khái niệm phổ biến nhưng có nhiều quan điểm khác nhau về nó Các trường phái và tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa đa dạng về rủi ro, tạo nên một bức tranh phong phú về khái niệm này.
Allan Willett định nghĩa rủi ro là "sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi" Quan điểm này được nhiều học giả như Hardy, Blanchard, Crobough, Redding, Klup và Anghell ủng hộ.
Trong nghiên cứu của John Haynes, được nhắc lại trong cuốn "Lý thuyết Bảo hiểm và Kinh tế" của Irving Pfeffer, rủi ro được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất, tổng hợp từ những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất Quan điểm hiện đại của Frank H Knight cho rằng rủi ro là sự không chắc chắn có thể đo lường được, nhận được sự đồng tình cao trong giới nghiên cứu.
Các định nghĩa trên có thể thấy rằng nó cùng đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất và sự không chắc chắn có thể đo lường được.
* Rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân
Có nhiều quan niệm về rủi ro dịch vụ cho vay, cụ thể như sau:
Theo Quy định tại quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Theo Timothy W.Koch, rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi và khách hàng không thanh toán vốn gốc cùng lãi suất đúng hạn Điều này có thể dẫn đến sự thay đổi tiềm ẩn trong thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn, do khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ.
Rủi ro tín dụng, theo Thomas P.Fitch, là rủi ro phát sinh khi người vay không thể thanh toán nợ theo thỏa thuận, dẫn đến việc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Đây là một trong những loại rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng, bên cạnh rủi ro lãi suất.
Rủi ro trong hoạt động cho vay, đặc biệt là rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân, được định nghĩa là khả năng xảy ra thiệt hại kinh tế cho ngân hàng thương mại (NHTM) khi khách hàng không thanh toán nợ đúng hạn hoặc không hoàn trả được khoản vay, bao gồm cả gốc và lãi.
1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân
- Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Tư cách khách hàng và năng lực tài chính yếu kém, cùng với việc thiếu minh bạch trong cung cấp thông tin tài chính, gây ảnh hưởng lớn đến quá trình thẩm định và tiềm ẩn rủi ro tín dụng Nhiều khách hàng không đủ điều kiện vay vốn đã cung cấp thông tin không chính xác về hoạt động và kế hoạch kinh doanh để được cấp vốn Sau khi nhận vốn, việc sử dụng sai mục đích dẫn đến thất thoát và mất khả năng trả nợ.
Năng lực kinh doanh hạn chế là một vấn đề phổ biến, khi nhiều khách hàng sở hữu các phương án kinh doanh khả thi và lĩnh vực tiềm năng, nhưng lại gặp khó khăn trong việc quản lý và điều hành do thiếu kinh nghiệm Điều này dẫn đến việc không thể ứng phó kịp thời với biến động thị trường, khiến hoạt động kinh doanh không đạt kế hoạch và ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ vay.
Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng Khi ngân hàng căn cứ vào phương án vay vốn và mục đích sử dụng để xác định thời hạn trả nợ, việc sử dụng sai mục đích sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến dòng tiền của kế hoạch kinh doanh Điều này có thể gây ra khó khăn trong khả năng thanh toán nợ vay, làm gia tăng rủi ro tài chính cho khách hàng.
Khách hàng có thiện chí trả nợ thường vẫn có khả năng thanh toán nhưng không thực hiện đúng hạn, có thể do mục đích trì hoãn để tận dụng vốn vay lâu hơn hoặc có ý định không trả nợ Ngân hàng dựa vào lịch sử tín dụng và thông tin từ các mối quan hệ xã hội, bạn hàng để đánh giá tư cách tín dụng của khách hàng.
Định hướng quản trị rủi ro của ngân hàng là yếu tố chủ quan quan trọng, quyết định mức độ chú trọng đến quản trị rủi ro tín dụng Kế hoạch này bao gồm các mục tiêu, chương trình, chính sách và giải pháp cụ thể, được xây dựng phù hợp với diễn biến kinh tế, chính trị và xã hội trong nước theo từng thời kỳ, cũng như quy mô hoạt động tín dụng của từng ngân hàng.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị và điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm các định hướng, quy chế, quy trình cấp tín dụng và quản lý danh mục tín dụng Nếu chính sách tín dụng không có tiêu chuẩn rõ ràng và thiếu kiểm soát chặt chẽ, việc quản trị rủi ro tín dụng sẽ gặp khó khăn và không khả thi.
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế sai sót và giảm thiểu rủi ro tín dụng Nó quy định rõ ràng từng bước công việc và trách nhiệm của các cán bộ, đơn vị liên quan Do đó, việc thiết lập một quy trình tín dụng đồng bộ và thống nhất là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng là yếu tố thiết yếu mà mỗi ngân hàng cần xây dựng và áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng một cách đồng bộ và hiệu quả Mô hình này cần phải phù hợp với đặc điểm, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng, đóng vai trò quyết định trong việc thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân a) Khái niệm quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro là một quy trình khoa học và có hệ thống, giúp nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu tổn thất cũng như ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro.
Quản trị rủi ro, theo tác giả Nguyễn Ngọc Dương, là quá trình nhận diện, phân tích, đo lường và đánh giá các rủi ro, nhằm tìm ra biện pháp kiểm soát và khắc phục hậu quả của chúng đối với hoạt động kinh doanh Mục tiêu là tối ưu hóa việc sử dụng các nguồn lực trong doanh nghiệp.
Quản trị rủi ro là một phương pháp quản lý quan trọng trong ngành ngân hàng, giúp đối phó hiệu quả với các rủi ro tài chính như rủi ro tín dụng, rủi ro chuyển đổi ngoại tệ, rủi ro giao dịch và rủi ro đầu tư Đặc biệt, trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại, quản trị rủi ro đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu tổn thất.
Trong lĩnh vực quản lý và quản trị, thuật ngữ “Quản trị” thường được hiểu là chuỗi hành động, quyết định và mệnh lệnh từ nhà lãnh đạo đến các đơn vị và cá nhân trong tổ chức, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra Ngược lại, “quản lý” thường được áp dụng trong ngữ cảnh quản lý Nhà nước Vì lý do này, trong luận văn này, tác giả chọn sử dụng thuật ngữ “quản trị rủi ro tín dụng” thay vì “quản lý rủi ro tín dụng” như một số tài liệu khác đã đề cập.
Quản trị rủi ro dịch vụ cho vay là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách quản trị tín dụng nhằm tối ưu hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được.
Kiểm soát rủi ro cho vay ở mức chấp nhận được là việc các ngân hàng thương mại áp dụng các biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động tín dụng Mục tiêu là tăng doanh thu tín dụng, giảm chi phí bù đắp rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn.
Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt trong chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, đóng vai trò quyết định vào sự thành công bền vững của ngân hàng trong dài hạn (Basel, 2000).
Quản trị rủi ro trong dịch vụ cho vay khách hàng cá nhân là quy trình mà các ngân hàng thực hiện để lập kế hoạch, tổ chức và giám sát các hoạt động cấp tín dụng Mục tiêu chính của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng trong khi vẫn duy trì mức rủi ro chấp nhận được.
1.3.2 N ộ i dung quy trình qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụng đố i v ớ i cho vay khách hàng cá nhân
Theo tác giả Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị rủi ro dịch vụ cho vay của NHTM bao gồm 4 bước cơ bản sau đây:
Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro dịch vụ cho vay của NHTM
Dựa trên quy trình quản trị rủi ro 4 bước này, nội dung phần báo cáo phân tích chi tiết 4 bước như sau:
Bước 1: Nhận diện rủi ro
Công tác nhận diện rủi ro trong dịch vụ cho vay là nhiệm vụ thường xuyên của cán bộ tín dụng (CBTD), lãnh đạo và hệ thống kiểm tra giám sát Điều này nhằm theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động cho vay, từ đó đánh giá toàn bộ các yếu tố có thể ảnh hưởng đến quá trình cho vay.
Nhận diện rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro tín dụng là quá trình đo lường và đánh giá các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, nhằm thống kê những rủi ro đã xảy ra và dự báo những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai Để nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro tín dụng, hệ thống kiểm tra và giám sát cần xây dựng bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình, bao gồm các nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng và từ phía ngân hàng Trên cơ sở đó, cần đề xuất các giải pháp kiểm soát và khắc phục rủi ro một cách phù hợp.
* Đặc điểm: Việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất đa dạng
Kết quả nhận diện rủi ro là bảng tổng hợp các rủi ro hiện tại và tiềm ẩn trong hoạt động cho vay khách hàng Dựa trên những phân tích này, ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ đề xuất các giải pháp hiệu quả để kiểm soát và khắc phục những rủi ro đã được xác định.
Nhận diện rủi ro cho vay qua các dấu hiệu là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) có giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời, từ đó quyết định đến việc thực hiện mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng (QTRR) và nâng cao hiệu quả kinh doanh Việc này đóng vai trò thiết yếu cho các bước tiếp theo trong quy trình QTRR tín dụng.
Bước 2: Đo lường và đánh giá rủi ro
Sau khi nhận diện các rủi ro tiềm ẩn của khách hàng, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ tiến hành đánh giá và đo lường các loại rủi ro này dựa trên các phương pháp khác nhau Quá trình này nhằm xác định khả năng trả nợ của khách hàng, giúp NHTM đưa ra quyết định tín dụng phù hợp Để thực hiện việc đo lường rủi ro tín dụng, các NHTM thường áp dụng nhiều mô hình đo lường khác nhau, bao gồm cả mô hình định lượng cho những rủi ro có thể lượng hóa được và mô hình định tính cho những rủi ro khó thể lượng hóa được.
Các mô hình đo lường rủi ro không chỉ không phản biện lẫn nhau mà còn hỗ trợ nhau, cho phép các ngân hàng thương mại (NHTM) áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để phân tích, đánh giá và đo lường mức độ rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Trong đó, theo tác giả Nguyễn Văn Tiến (2015), hiện có 2 mô hình đo lường rủi ro đang được các NHTM áp dụng phổ biến là:
Mô hình 6C trong định tính rủi ro cho vay là công cụ quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng Để xác định thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng khi khoản vay đến hạn, NHTM cần nghiên cứu 6 khía cạnh chính của khách hàng, được gọi là 6C.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của một số Chi nhánh Ngân hàng thương mại và bài học cho VietinBank KCN Quế Võ
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đối với cho vay khách hàng cá nhân của một số Chi nhánh Ngân hàng thương mại
1.4.1.1 Kinh nghiệm từ VietinBank Chi nhánh Từ Liêm
Chi nhánh Vietinbank Từ Liêm đã áp dụng chuyển đổi mô hình tín dụng sâu rộng, đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường thị phần và quản trị rủi ro tín dụng Điều này không chỉ giúp nâng cao chất lượng tín dụng mà còn cải thiện dịch vụ khách hàng Trong thời gian qua, chi nhánh đã thực hiện nhiều công việc để đạt được những mục tiêu này.
Trong thời gian qua, chi nhánh đã chuẩn bị một cách thận trọng và kỹ lưỡng về mô hình tổ chức, đội ngũ nhân sự và hạ tầng công nghệ nhằm sẵn sàng cho việc quản trị rủi ro.
Sự thay đổi này đã tạo ra sự chuyên môn hóa sâu sắc giữa các bộ phận nghiệp vụ, giúp tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng Quan điểm mở rộng tín dụng luôn đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng Nhiều biện pháp và chiến lược phát triển được chỉ đạo nghiêm ngặt, đồng thời tăng cường công tác chỉ đạo tín dụng thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn và kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay Chi nhánh đặc biệt chú trọng vào việc kiểm tra và giám sát vốn vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro.
Nhân viên tín dụng có trách nhiệm quản lý hồ sơ vay và thường xuyên kiểm tra quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ Họ cũng cần giám sát tình trạng tài sản bảo đảm khoản vay của khách hàng để hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn cho vốn vay Mọi kiểm tra phải được ghi lại thành biên bản lưu hồ sơ tín dụng để theo dõi Qua quá trình này, nhân viên tín dụng đánh giá mức độ tín nhiệm và phân loại khách hàng, kịp thời phát hiện và xử lý các vi phạm nhằm đảm bảo tín dụng lành mạnh.
Quy trình kiểm tra và giám sát trong cho vay bao gồm ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay Kiểm tra trước khi cho vay nhằm xác minh các điều kiện và hồ sơ vay vốn theo quy định Trong giai đoạn giải ngân, cần kiểm tra các chứng từ và tài liệu liên quan để đảm bảo mục đích sử dụng vốn vay đúng theo hợp đồng tín dụng, và có thể kiểm tra thực tế việc sử dụng vốn của khách hàng Sau khi cho vay, việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, khó khăn trong thu nợ và tình trạng tài sản bảo đảm là rất quan trọng để phát hiện vi phạm hợp đồng kịp thời Nếu có vi phạm, các biện pháp xử lý có thể bao gồm thu nợ trước hạn, chuyển nợ quá hạn, hoặc thậm chí can thiệp vào quản lý doanh nghiệp của khách hàng nếu cần thiết Trong trường hợp khách hàng cố tình vi phạm hoặc lừa đảo, cần lập hồ sơ đề nghị cơ quan pháp luật can thiệp.
1.4.1.2 Vietcombank Chi nhánh Bắc Ninh
Trong quản trị rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến rủi ro tín dụng, vì đây là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng phá sản Vietcombank cũng không phải là ngoại lệ trong việc này.
Bắc Ninh đã nhận thức được tầm quan trọng của việc xây dựng “văn hóa tín dụng” lành mạnh thông qua chương trình Quản trị Rủi ro tín dụng (QTRR) theo tiêu chuẩn quốc tế Quan điểm về QTRR tín dụng khách hàng luôn được chú trọng và thực hiện một cách nhất quán.
Nhiều biện pháp và chiến lược phát triển được triển khai nghiêm ngặt, nhằm tăng cường chỉ đạo tín dụng Việc ban hành các văn bản hướng dẫn và kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay là những bước quan trọng trong quá trình này.
Quy trình tín dụng tại Vietcombank được thực hiện đồng nhất theo mô hình ngân hàng đa năng, chú trọng vào việc bán chéo sản phẩm và khuyến khích khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ Ngân hàng cung cấp cho vay cho nhiều ngành nghề và thành phần kinh tế khác nhau, giúp tăng cường tính chuẩn mực trong công tác tín dụng, từ đó giảm thiểu rủi ro và phát triển bền vững, mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng.
Bộ máy tổ chức thực hiện công tác quản trị rủi ro được xây dựng với cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ được đào tạo chuyên ngành và có tinh thần trách nhiệm cao Những cán bộ này sẽ được phân công vào các vị trí công tác phù hợp với thế mạnh của họ Giám đốc chi nhánh có trách nhiệm đôn đốc, giám sát và kiểm tra quy trình thực hiện của nhân viên, đồng thời giải quyết kịp thời các vấn đề phát sinh trong quá trình cho vay.
Việc xếp hạng và chấm điểm tín dụng tại chi nhánh được thực hiện định kỳ và đầy đủ cho cả khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Quy trình này dựa trên việc đánh giá các yếu tố tín dụng cụ thể của từng đối tượng khách hàng.
Chấm điểm tín dụng, Đánh giá tài sản bảo đảm và Đánh giá tín dụng kết hợp (Nguyễn Trọng Bảo, 2018)
1.4.2 Bài học rút ra cho Ngân hà ng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh KCN Quế Võ
Dựa trên kinh nghiệm thực tiễn từ Vietinbank chi nhánh Từ Liêm, Hà Nội, và Vietcombank chi nhánh Bắc Ninh, có thể rút ra một số bài học quý giá trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro dịch vụ cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Khu Công nghiệp Những bài học này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh như sau:
Để giảm thiểu rủi ro trong quy trình cho vay tại Vietinbank chi nhánh Từ Liêm, Hà Nội, cần thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ vốn vay ở cả ba giai đoạn: trước, trong và sau cho vay Trước khi cho vay, cán bộ tín dụng phải xác minh kỹ lưỡng hồ sơ vay, bao gồm điều kiện, mục đích và tài sản đảm bảo Trong quá trình cho vay, cần đảm bảo tính hợp pháp và hợp lệ của các chứng từ vay Sau khi cho vay, việc giám sát mục đích sử dụng vốn của khách hàng là rất quan trọng, vì việc sử dụng sai mục đích có thể dẫn đến rủi ro cao Cán bộ tín dụng cần thường xuyên theo dõi và báo cáo tình hình sử dụng vốn để kịp thời xử lý các vi phạm của khách hàng.
Dựa trên kinh nghiệm từ Vietcombank Chi nhánh Bắc Ninh, việc xây dựng quy trình tín dụng chi tiết và chặt chẽ theo quy trình tín dụng của VietinBank là cần thiết Điều này sẽ làm kim chỉ nam cho hoạt động của cán bộ tín dụng tại chi nhánh, đảm bảo hiệu quả và tính nhất quán trong công việc.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại Vietcombank Chi nhánh Bắc Ninh, cần xây dựng một bộ máy quản trị chú trọng vào năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng Việc phân công nhiệm vụ nên dựa trên sở trường và thế mạnh của từng cá nhân Đồng thời, Ban lãnh đạo cần tăng cường vai trò đôn đốc và giám sát để theo dõi tình hình cho vay một cách thường xuyên và kịp thời.
